第一篇：中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知 【銀發(fā)〔2011〕145號】

中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知

銀發(fā)〔2011〕145號

中國人民銀行上?？偛?，天津、沈陽、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行，總行營業(yè)管理部，重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、?？?、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來，跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到二十個(gè)?。▍^(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動(dòng)。為進(jìn)一步便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的深入開展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報(bào)送信息的，中國人民銀行可通報(bào)批評；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)代理銀行的信息報(bào)送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的居民對非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對外負(fù)債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送保函及履約信息。

七、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實(shí)際發(fā)生人民幣款項(xiàng)收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向銀行提供報(bào)關(guān)單號、報(bào)關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。

十一、銀行開展人民幣購售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項(xiàng)下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行加強(qiáng)對客戶購售需求的真實(shí)性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項(xiàng)目辦理人民幣購售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無直接貿(mào)易往來支付的人民幣購售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個(gè)月內(nèi)具有真實(shí)貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當(dāng)追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細(xì)的審核，并應(yīng)當(dāng)注意監(jiān)測異常交易。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送境外個(gè)人在境內(nèi)開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分?。▍^(qū)、市）信息，報(bào)送時(shí)需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個(gè)案試點(diǎn)階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)對國家限制類和重點(diǎn)調(diào)控類項(xiàng)目暫不受理。為在試點(diǎn)期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交個(gè)案試點(diǎn)書面申請以及商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)審核同意的，上報(bào)中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個(gè)案試點(diǎn)審議會議，對個(gè)案試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中審議；

（四）對予以同意的個(gè)案申請，中國人民銀行總行將批復(fù)中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴(yán)格按照中國人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用。

請中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行,總行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

第二篇：關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知

中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知（銀發(fā)[2011]145號）

（2011年6月3日）

中國人民銀行上?？偛?，天津、沈陽、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行，總行營業(yè)管理部，重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、?？凇⒗ッ?、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來，跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到二十個(gè)?。▍^(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動(dòng)。為進(jìn)一步便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的深入開展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報(bào)送信息的，中國人民銀行可通報(bào)批評；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)代理銀行的信息報(bào)送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的居民對非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對外負(fù)債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送保函及履約信息。

七、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實(shí)際發(fā)生人民幣款項(xiàng)收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向銀行提供報(bào)關(guān)單號、報(bào)關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。

十一、銀行開展人民幣購售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項(xiàng)下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行加強(qiáng)對客戶購售需求的真實(shí)性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項(xiàng)目辦理人民幣購售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無直接貿(mào)易往來支付的人民幣購售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個(gè)月內(nèi)具有真實(shí)貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當(dāng)追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細(xì)的審核，并應(yīng)當(dāng)注意監(jiān)測異常交易。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送境外個(gè)人在境內(nèi)開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分?。▍^(qū)、市）信息，報(bào)送時(shí)需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個(gè)案試點(diǎn)階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)對國家限制類和重點(diǎn)調(diào)控類項(xiàng)目暫不受理。為在試點(diǎn)期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交個(gè)案試點(diǎn)書面申請以及商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)審核同意的，上報(bào)中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個(gè)案試點(diǎn)審議會議，對個(gè)案試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中審議；

（四）對予以同意的個(gè)案申請，中國人民銀行總行將批復(fù)中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴(yán)格按照中國人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用。

請中國人民銀行上?？偛浚旖?、沈陽、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行?總行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、?？凇⒗ッ?、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

主題詞：人民幣業(yè)務(wù)通知

抄送：外匯局。

內(nèi)部發(fā)送：辦公廳，貨政二司，條法司，貨政司，市場司，調(diào)統(tǒng)司，支付司，國際司，反洗錢局。

聯(lián)系人：席鈺聯(lián)系電話：66195238（共印53份)

中國人民銀行辦公廳2011年6月8日印發(fā)

第三篇：關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)問題

關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)管理的相關(guān)問題

一、跨境人民幣資金使用

1、人民幣跨境資本金及外債能否用于歸還境外貸款，能否歸還外幣貸款

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)[2012]165號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]165號文）第十七條規(guī)定，外商直接投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

2、人民幣跨境資本金及外債是否可以做定期存款或者理財(cái)產(chǎn)品（如結(jié)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品）

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第十六條規(guī)定，外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款戶存放的人民幣資金不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶原則上不能用于定期存款。

3、人民幣對外融資擔(dān)保是否占用對外擔(dān)保額度，開立人民幣備用信用證是否占用對外擔(dān)保額度 根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號）（以下簡稱銀發(fā)[2011]145號文）第五條、第六條規(guī)定，人民銀行對與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函等業(yè)務(wù)不實(shí)行額度管理，但應(yīng)按規(guī)定向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

4、短期人民幣外債按照“發(fā)生額”計(jì)算總規(guī)模，是否永久占用企業(yè)的投注差

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第二款規(guī)定，除外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本、境外人民幣借款首次展期外，其他借款行為均應(yīng)計(jì)入借款總規(guī)模。

5、境外參加行人民幣同業(yè)賬戶內(nèi)資金是否能以拆借的形式借給境內(nèi)其他銀行

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)[2009]212號）第三條規(guī)定，境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。根據(jù)第十條規(guī)定，港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

二、跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算

6、經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算是否全部開放

根據(jù)人民銀行等六部委《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2010]186號）第一條規(guī)定，跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算擴(kuò)展到境外所有國家和地區(qū)，第四條規(guī)定，試點(diǎn)省（自治區(qū)、直轄市）的企業(yè)可以用人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。根據(jù)《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2012]23號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]23號文）第一條規(guī)定，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

7、轉(zhuǎn)口貿(mào)易能否交叉幣種交易

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文第八條規(guī)定，企業(yè)可以選擇在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，但不強(qiáng)調(diào)必須使用人民幣。

8、出口貨物貿(mào)易重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)能否開展業(yè)務(wù)

根據(jù)銀發(fā)[2012]23號文第四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在為重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息系統(tǒng)加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金不允許存放境外。

9、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)如何開展

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文規(guī)定，外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。

三、跨境人民幣賬戶管理

10、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶如何開立

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶由我營業(yè)管理部支付結(jié)算處 具體負(fù)責(zé)管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民幣業(yè)務(wù)信息的報(bào)送

按照《保密法》和相關(guān)規(guī)定，銀行應(yīng)主動(dòng)與我們溝通，按照流程逐級報(bào)送。

12、關(guān)于個(gè)人項(xiàng)下跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進(jìn)

目前，正在研究相關(guān)業(yè)務(wù)可行性，我們考慮在合適的時(shí)機(jī)在具備條件的銀行開展試點(diǎn)。

13、銀行未按照規(guī)定流程辦理資本項(xiàng)下相關(guān)業(yè)務(wù)如何處理 《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）實(shí)施初期，部分銀行出現(xiàn)資本項(xiàng)下先辦理業(yè)務(wù)，未進(jìn)行企業(yè)基本信息登記的情況，先后發(fā)生5家銀行北京分行共8筆業(yè)務(wù)應(yīng)報(bào)送未報(bào)送情況，業(yè)務(wù)總額13.493億元。上述銀行已書面提交情況說明。各商業(yè)銀行要充分吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格避免同類事件再次發(fā)生。

第四篇：關(guān)于人民幣跨境業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查

關(guān)于人民幣跨境業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查——以廣東省為例

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2009年7月7日起，廣東省廣州、深圳、珠海、東莞四個(gè)城市率先開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，前不久我們就人民幣跨境業(yè)務(wù)赴廣東省進(jìn)行了調(diào)研，了解了當(dāng)前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)情況，具體分析了試點(diǎn)過程中的問題及原因，并就整體推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)提出了具體的建議。

廣東全省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的進(jìn)展

（一）試點(diǎn)情況及特點(diǎn)

在試點(diǎn)期間，廣東地區(qū)的結(jié)算呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展良好，呈現(xiàn)加速勢頭。截至2010年10月31日，廣東省累計(jì)發(fā)生跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)10048筆，金額1315.15億元，占全國總量的近50%。從時(shí)間結(jié)構(gòu)看，近期呈現(xiàn)加速增長態(tài)勢。2009年7-12月14.60億元，占1.1%；2010年1-5月352.20億元，占26.8%；2010年6-9月948.35億元，占72.1%。二是結(jié)算業(yè)務(wù)流出大于流入，以進(jìn)口付款為主。廣東省的結(jié)算業(yè)務(wù)中出口筆數(shù)和金額分別為927筆和80億元，僅占結(jié)算總量的6%，遠(yuǎn)低于進(jìn)口的7415筆和972億元的規(guī)模。三是結(jié)算業(yè)務(wù)不斷延伸，種類豐富。到目前為止，除了辦理跨境貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)外，廣東地區(qū)還開展了跨境服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、直接投資、證券投資等人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，與上述業(yè)務(wù)相配套的跨境貿(mào)易融資（貸款）、賬戶融資（拆借）、對外擔(dān)保、為境外企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶等業(yè)務(wù)也已陸續(xù)開展起來。四是參與銀行不斷增加，以國有商業(yè)銀行為主。廣東省已接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并發(fā)生業(yè)務(wù)的銀行不斷增加，目前已有商業(yè)銀行總（分）行共180家，其中，國有商業(yè)銀行是結(jié)算業(yè)務(wù)的主力軍，其市場份額占50%，股份制商業(yè)銀行占31.87%，政策性銀行占1.97%，外資銀行占16.16%。五是境外地域不斷擴(kuò)大，以港澳業(yè)務(wù)為主。截至2010年10月，廣東省與境外發(fā)生跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的國家（地區(qū)）共30個(gè)，分布在亞洲、歐洲、南美洲、北美洲、非洲、大洋洲六大洲。但在地區(qū)業(yè)務(wù)比重中，港澳地區(qū)仍是結(jié)算業(yè)務(wù)的主發(fā)生地。六是多種清算方式并用，以清算行模式為主。從結(jié)算業(yè)務(wù)的清算模式看，目前存在代理行、清算行、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶等模式，其中，以清算行模式為主。從全國來看，通過清算行渠道清算的業(yè)務(wù)金額占58%，廣東由于毗鄰港澳，其比重要高于全國水平。

（二）當(dāng)前的幾個(gè)突出情況及原因分析

一是業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不高。目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)總量在我國總體進(jìn)出口業(yè)務(wù)的比重仍較低。主要原因有：（1）人民幣計(jì)價(jià)相對滯后。當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展中，人民幣計(jì)價(jià)的發(fā)展滯后制約了企業(yè)使用人民幣結(jié)算，主要源于人民幣不是國際貨幣、國際市場接受程度較低和企業(yè)本身議價(jià)能力不足等因素，使得目前人民幣尚無法突破美元主導(dǎo)的計(jì)價(jià)體系。（2）境外人民幣存量較少。目前，香港地區(qū)銀行人民幣存款1500多億元，澳門地區(qū)為60多億元，境外其他國家和地區(qū)人民幣存量都較少，使得境外獲取人民幣的成本較高，制約了業(yè)務(wù)的全面開展。（3）境外人民幣資金用途有限。由于人民幣不能完全自由兌換，還不是國際貨幣，生息、升值途徑匱乏，在境外用途非常有限，限制了境外企業(yè)持有人民幣的意愿，很大程度制約了跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。（4）購售匯存在額度管理。人民銀行對人民幣清算行和境內(nèi)代理銀行辦理人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理是目前規(guī)模受到限制的原因之一。這一管理制度是為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，但隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已核定的額度已經(jīng)不能滿足貿(mào)易結(jié)算的實(shí)際需要，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)的發(fā)

展。

二是人民幣資金流出大于流入。截至2010年10月底，廣東省進(jìn)口使用人民幣結(jié)算是出口結(jié)算的12.1倍。全國情況也類似，9月末全國進(jìn)口支付1727.94億元，占總結(jié)算比例87.68%，出口242.83億元，占比12.32%。人民幣資金流出大于流入問題主要原因有：（1）出口企業(yè)名單限制。目前，出口業(yè)務(wù)仍有試點(diǎn)企業(yè)名單限制，廣東只有273家，全國也只有365 家。只有試點(diǎn)企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算才可以辦理出口退稅，這影響了大量非試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣辦理出口業(yè)務(wù)的積極性。（2）當(dāng)前客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。人民幣剛剛邁出國門，境外存量有限，必然經(jīng)歷先以支付流出去再回流的發(fā)展過程。此外，人民幣預(yù)期升值下，進(jìn)口使用人民幣結(jié)算本質(zhì)是向外方讓渡匯率收益，外方容易接受?？梢?，現(xiàn)實(shí)金融條件有利于進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展。而我國出口產(chǎn)品附加值低、同質(zhì)化嚴(yán)重，出口目的地多為歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，使用本幣結(jié)算難度大。最終形成進(jìn)口結(jié)算發(fā)展快而出口結(jié)算發(fā)展慢格局，是現(xiàn)實(shí)條件下業(yè)務(wù)發(fā)展初期的必然結(jié)果。（3）境外持有人民幣的意愿較強(qiáng)。由于目前普遍對人民幣匯率存在升值預(yù)期，因此目前境外持有人民幣意愿較強(qiáng)，這也就造成對外支付人民幣易接受，境外更傾向留存手中人民幣而使用外匯支付。（4）匯價(jià)差異影響企業(yè)使用人民幣結(jié)算積極性。目前港澳地區(qū)人民幣匯價(jià)仍存在差價(jià)，以2010年10月13日的數(shù)據(jù)為例，香港中銀和建行100港幣兌人民幣85.39元和85.25，而內(nèi)地中國銀行100港幣可以兌85.76元，兩者相差0.37元和0.51元。如果試點(diǎn)企業(yè)選擇人民幣結(jié)算，相對于港幣平均損失為0.5%左右，嚴(yán)重影響企業(yè)使用人民幣結(jié)算的積極性。

當(dāng)前人民幣跨境業(yè)務(wù)需研究的幾個(gè)問題

由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及當(dāng)前紛繁復(fù)雜的國際政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，決定了在推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)的進(jìn)程中沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以參考，因此，需要我們進(jìn)行前瞻性的理論研究，在綜合各方面的情況下，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，循序漸進(jìn)地推進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展。在這一進(jìn)程中，應(yīng)明確在不同階段的指導(dǎo)原則，對于各項(xiàng)工作的有序開展具有舉足輕重的作用。具體來看，應(yīng)在以下問題上加強(qiáng)研究工作。

（一）人民幣跨境業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位問題

人民幣跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位決定了各項(xiàng)工作的輕重緩急，也是各個(gè)不同職能部門進(jìn)行協(xié)作的基礎(chǔ)。由于人民幣跨境業(yè)務(wù)對于促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展和實(shí)現(xiàn)中國在國際政治、經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的大國強(qiáng)國地位具有重要的意義，建議將人民幣跨境業(yè)務(wù)作為國家戰(zhàn)略，在更高層次上予以部署，以便于各部門的協(xié)調(diào)配合和相關(guān)工作的推進(jìn)。

（二）行政推動(dòng)和市場推動(dòng)的關(guān)系問題

在市場經(jīng)濟(jì)中，采用何種幣種結(jié)算將由市場主體進(jìn)行自主決定，因此，在開展人民幣跨境業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持市場推動(dòng)的原則。但目前由于人民幣跨境業(yè)務(wù)剛剛起步，社會主體對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的認(rèn)同度還不高，市場的基礎(chǔ)建設(shè)仍然薄弱，因此，在未來的一定時(shí)期內(nèi)行政推動(dòng)應(yīng)發(fā)揮重要作用。在這一進(jìn)程中，需要深入研究行政推動(dòng)和市場推動(dòng)在不同時(shí)期各自的地位、職責(zé)和具體措施，將兩者有機(jī)的結(jié)合起來，更好地推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。建議在開展人民幣跨境業(yè)務(wù)中，應(yīng)綜合運(yùn)用行政推動(dòng)和市場推動(dòng)，在初期以行政推動(dòng)為主，市場推動(dòng)為輔；長期應(yīng)以市場推動(dòng)為主，以行政推動(dòng)為輔；在具體工作中，行政推動(dòng)的政策選擇應(yīng)是以有利于長期向市場推

動(dòng)為主的目標(biāo)為原則。

（三）業(yè)務(wù)創(chuàng)新與現(xiàn)有管理體制間的關(guān)系問題

由于人民幣跨境業(yè)務(wù)不僅涉及經(jīng)常項(xiàng)目交易，資金的流動(dòng)勢必涉及資本項(xiàng)目的交易，而目前我國還實(shí)行資本項(xiàng)目管制，在推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)時(shí)，也將勢必在管理體制上與現(xiàn)行的各項(xiàng)措施有所沖突。在兼顧風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，如何打破，或是在多大程度上、在什么時(shí)間點(diǎn)上突破原有的管理體制框架，為人民幣跨境業(yè)務(wù)提供更好的政策支持，拓展新業(yè)務(wù)的開展，是我們一項(xiàng)全新的課題，需要我們多方權(quán)衡利弊，進(jìn)行深入的研究制定具體原則和實(shí)施方案。但總的來看，為了推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)，現(xiàn)有管理體制不應(yīng)一成不變，而是要為與業(yè)務(wù)創(chuàng)新共同進(jìn)行改變，以適應(yīng)新環(huán)境和新業(yè)務(wù)的變化。

（四）長遠(yuǎn)目標(biāo)和短期風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系問題

從長遠(yuǎn)看，推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)，將有助于提升人民幣的地位，并打破人民幣升值預(yù)期引發(fā)的境外資本流入，導(dǎo)致的外匯占款增加，將外匯儲備與涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接關(guān)系脫鉤，從而提升我國貨幣政策的獨(dú)立性。但從短期看，人民幣跨境結(jié)算卻一定程度加劇外匯儲備和流動(dòng)性增加壓力?，F(xiàn)實(shí)條件下，使用何種貨幣結(jié)算是境內(nèi)外交易雙方博弈的結(jié)果，匯率升值雙方爭取升值收益，匯率貶值雙方規(guī)避貶值風(fēng)險(xiǎn)，從而形成如下局面：升值時(shí)境外愿意接受人民幣支付，呈現(xiàn)凈外流，國內(nèi)售匯降低，儲備壓力增大；貶值時(shí)境外和境內(nèi)均不愿意承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)，最終將以一種幣值更穩(wěn)定、流動(dòng)性更強(qiáng)的貨幣替代人民幣作為支付手段。當(dāng)前出現(xiàn)的正是第一種情況。2010年1-9月，人民幣跨境結(jié)算軋差凈流出近1500億元，即間接增加儲備約220多億美元，對新增儲備的貢獻(xiàn)近1/10。

因此，如何看待長遠(yuǎn)目標(biāo)和短期風(fēng)險(xiǎn)，在多大程度上容忍短期沖擊和影響需要我們在理論上給予回答。但總的來看，不應(yīng)因短期風(fēng)險(xiǎn)而放棄長遠(yuǎn)目標(biāo)。但在具體工作中，應(yīng)充分關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、影響程度和產(chǎn)生原因。在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上堅(jiān)定不移地推動(dòng)各項(xiàng)工作向長遠(yuǎn)目標(biāo)邁進(jìn)。

幾點(diǎn)具體的政策建議

（一）繼續(xù)完善跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的配套政策。一是盡快擴(kuò)大出口試點(diǎn)企業(yè)數(shù)量。鑒于目前只有365家出口試點(diǎn)企業(yè)，大大制約了出口結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，因此，建議簡化試點(diǎn)企業(yè)的遴選程序，由人民銀行總行協(xié)調(diào)相關(guān)部委，共同制定出口試點(diǎn)企業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)，由省級地方政府組織相關(guān)部門按照六部委制定的標(biāo)準(zhǔn)，核定出口試點(diǎn)企業(yè)名單。二是出臺服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算配套政策。目前由于配套政策措施未能明確，各地操作并不規(guī)范統(tǒng)一，特別是在貿(mào)易真實(shí)性審核方面，尚沒有標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)和銀行對此心存疑慮。建議盡快出臺服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算的操作細(xì)則或指引，以推動(dòng)該類業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。三是明確資本項(xiàng)目人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)流程。由于目前是以個(gè)案嘗試探討了人民幣資本項(xiàng)目流出去及回流的業(yè)務(wù)辦理，隨著境外人民幣資金形成一定沉淀量，資本項(xiàng)目交易的結(jié)算將需求越來越大。因此，建議盡快出臺有關(guān)辦法，從法律和制度上明確人民銀行及各分支機(jī)構(gòu)行政許可的責(zé)任和義務(wù)，以更好履行職責(zé)，促進(jìn)業(yè)務(wù)開展。四是進(jìn)一步完善對人民幣NRA賬戶使用規(guī)范?！毒惩鈾C(jī)構(gòu)人民幣賬戶結(jié)算管理辦法》實(shí)施后，對于賬戶開戶條件、開戶個(gè)數(shù)、賬戶業(yè)務(wù)范圍等問題尚未明確，如NRA賬戶能否接收和支付資本項(xiàng)下款項(xiàng)等。因此，建議明確NRA賬戶的相關(guān)規(guī)

定，并在全國統(tǒng)一規(guī)范使用和管理。

（二）加強(qiáng)人民幣計(jì)價(jià)體系建設(shè),推動(dòng)人民幣在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的實(shí)際使用。人民幣跨境業(yè)務(wù)的推進(jìn)與人民幣計(jì)價(jià)職能的發(fā)展密切相關(guān)。只有計(jì)價(jià)發(fā)展起來、市場從更深層面接受了人民幣，才能深入推進(jìn)其國際化進(jìn)程。一是應(yīng)該從戰(zhàn)略的高度，在各領(lǐng)域推進(jìn)人民幣計(jì)價(jià)體系建設(shè)。例如，在進(jìn)出口報(bào)價(jià)系統(tǒng)推行人民幣報(bào)價(jià)，在涉外經(jīng)貿(mào)等方面的數(shù)據(jù)公布也應(yīng)嘗試以人民幣作為參考指標(biāo)，建立人民幣計(jì)價(jià)的統(tǒng)計(jì)體系。二是在境內(nèi)外金融市場上，推出更多以人民幣計(jì)價(jià)的產(chǎn)品。如大力發(fā)展國內(nèi)以人民幣計(jì)價(jià)的離岸債券市場（熊貓債），壯大一級市場發(fā)行規(guī)模，活躍二級市場交易；又如支持香港交易所近期提出的最早于明年在香港推出以人民幣計(jì)價(jià)的股票等，逐步建立人民幣計(jì)價(jià)的金融體系。三是加強(qiáng)宣傳和政策支持力度。在宣傳和政策上要更多鼓勵(lì)企業(yè)以人民幣計(jì)價(jià)簽訂合同并支付結(jié)算，聯(lián)合外經(jīng)貿(mào)等有關(guān)部門研究激勵(lì)機(jī)制和措施，推動(dòng)人民幣計(jì)價(jià)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)政策引導(dǎo)和扶持，增加境外人民幣來源?？紤]到境外人民幣來源不足是制約境外企業(yè)使用人民幣雙向流動(dòng)的重要原因，當(dāng)前應(yīng)更多地通過政策引導(dǎo)和扶持，多渠道增加海外人民幣來源。主要包括以下途徑：一是進(jìn)行海外人民幣融資。例如，推動(dòng)開展海外工程的人民幣項(xiàng)目融資，帶動(dòng)我國成套設(shè)備和勞務(wù)出口，增強(qiáng)我國企業(yè)在境外市場的綜合競爭力；二是加強(qiáng)我國銀行海外分支機(jī)構(gòu)建設(shè)。更多的利用我國銀行海外分支機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商提供人民幣貸款，支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)從中國進(jìn)口，實(shí)現(xiàn)促進(jìn)我出口的目的；三是支持開展銀行間人民幣轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。由我國銀行向符合條件的境外銀行提供人民幣貸款，再由其轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)剡M(jìn)口企業(yè)，用于支持從中國的進(jìn)口；四是鼓勵(lì)人民幣對外投資業(yè)務(wù)。企業(yè)以人民幣從事海外直接投資，用于收購，或轉(zhuǎn)移我國部分過剩產(chǎn)能；五是擴(kuò)大將境內(nèi)發(fā)行人民幣債券的境外主體。范圍可由國際開發(fā)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大至外國政府、境外金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)，以支持以人民幣支付從中國的進(jìn)口及相關(guān)貿(mào)易融資。

（四）加強(qiáng)人民幣流出和回流機(jī)制建設(shè),暢通人民幣境內(nèi)外流通渠道。人民幣流出和回流共同構(gòu)成人民幣資金跨境流動(dòng)的基本循環(huán)。境外人民幣存量有限，獲取途徑較少、成本較高一定程度限制了業(yè)務(wù)開展。而隨著人民幣在境外積累沉淀一定量以后，必將面臨資金運(yùn)用和保值增值的問題。因此，為推動(dòng)人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展，應(yīng)盡快明確政策法規(guī)，逐步擴(kuò)大人民幣跨境業(yè)務(wù)資本項(xiàng)目下的開放，加強(qiáng)人民幣流出和回流機(jī)制建設(shè)。具體來講，在流出方面，應(yīng)進(jìn)一步豐富人民幣的境外投資渠道，促進(jìn)人民幣離岸自循環(huán)市場。建議重點(diǎn)引導(dǎo)鼓勵(lì)人民幣通過貿(mào)易、投資和銀行間市場等渠道流入境外離岸市場，增加人民幣在外的存量與流量，構(gòu)建多元化人民幣金融產(chǎn)品體系，形成人民幣離岸業(yè)務(wù)的自循環(huán)系統(tǒng)，推動(dòng)人民幣離岸市場形成。在流入方面，加強(qiáng)國內(nèi)金融市場建設(shè)，拓寬人民幣回流投資渠道。一是允許更多的境外企業(yè)將在港發(fā)行人民幣債券所募集的資金，以直接投資等方式回流內(nèi)地；二是允許香港的基金管理機(jī)構(gòu)、證券公司及其它資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以QFII形式，將人民幣投資于內(nèi)地資本市場。

（五）加強(qiáng)銀行清算渠道建設(shè)，提高代理行清算渠道的效率。由于地域限制和各地人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境和條件的不同，針對不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)主體，人民幣跨境結(jié)算采用幾種清算渠道保留是必然選擇。從現(xiàn)有清算渠道看，代理行模式清算效率較低，目前是以清算行清算為主要方式。為提高代理行清算效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)開展，應(yīng)充分利用境內(nèi)銀行已為境外參加行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的豐富資源，有效推動(dòng)試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大后清算渠道的疏通與建設(shè)，建議建立全國統(tǒng)一的人民幣同業(yè)往來賬戶共享機(jī)制。出臺相關(guān)政策措施鼓勵(lì)商業(yè)銀行之間相互提供有償?shù)目缇橙嗣駧刨Y金清算服務(wù)，提高現(xiàn)有人民幣同業(yè)往來賬戶的使用效率。

（六）在特定區(qū)域開展先行先試，為全面推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)積累經(jīng)驗(yàn)。為探索人民幣跨境業(yè)務(wù)的方向、渠道和市場工具，并為積累經(jīng)驗(yàn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮在特定區(qū)域?qū)嵤└鼮殪`活全面的資本項(xiàng)目開放政策。在地區(qū)的選擇上，試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、夯實(shí)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、強(qiáng)烈的市場需求等條件。

（七）加強(qiáng)與境外貨幣管理當(dāng)局之間的溝通協(xié)調(diào)，支持人民幣走出去。目前，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)集中在內(nèi)地與香港之間的結(jié)算，其他地區(qū)的結(jié)算量很小。一方面其他地區(qū)對人民幣結(jié)算仍處在觀望和認(rèn)知的過程中，另一方面也與當(dāng)?shù)刎泿殴芾懋?dāng)局對人民幣的態(tài)度有關(guān)。建議加大對境外國家和地區(qū)的宣傳推介和貨幣合作力度，在平等互利的原則下，爭取相互理解、支持，謀求長遠(yuǎn)合作。特別是加強(qiáng)與東盟國家的貨幣合作力度，推進(jìn)與東盟國家間的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。

（八）抓住真實(shí)性審核與配額管理兩個(gè)核心，控制人民幣跨境業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。人民幣跨境業(yè)務(wù)的推進(jìn)，為套利資金借道進(jìn)出內(nèi)地創(chuàng)造了條件。當(dāng)套利資金在短期內(nèi)集中大規(guī)模進(jìn)出內(nèi)地時(shí)，就可能對我國宏觀調(diào)控政策效果及人民幣匯率、利率穩(wěn)定造成較大沖擊，是推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)所在。為控制這一風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)抓住真實(shí)性審核與配額管理這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制核心。真實(shí)性審核，即通過非現(xiàn)場監(jiān)測分析，對人民幣資金跨境流動(dòng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)交易的一致性進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警，其著眼點(diǎn)在于資金的來源和用途，適用于伴隨實(shí)體經(jīng)濟(jì)交易的資金流的風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，對于經(jīng)常項(xiàng)目，應(yīng)以“真實(shí)性”為核心。配額管理，即規(guī)定人民幣通過某一渠道跨境流動(dòng)的量。其著眼點(diǎn)在于“量”，表現(xiàn)為比例、金額上（下）限的規(guī)定。對于資本和金融項(xiàng)目下的交易，在試點(diǎn)初期，特別是具有虛擬金融交易性質(zhì)的銀行間市場、跨境購售、資本市場投資渠道的人民幣跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制則應(yīng)以“配額”為核心。

（九）完善數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，加快跨境人民幣資金流動(dòng)監(jiān)測體系建設(shè)。隨著人民幣跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展，人民幣的跨境往來將進(jìn)一步增加，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也會有所增加。為此，應(yīng)將人民幣跨境業(yè)務(wù)全面納入國際收支統(tǒng)計(jì)系，按照居民和非居民原則加強(qiáng)人民幣跨境業(yè)務(wù)的流量和存量監(jiān)測體系建設(shè)；同時(shí)，加強(qiáng)對企業(yè)交易和資金流匹配的監(jiān)控，保證人民幣跨境業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)辦理。此外，完善與外管、財(cái)稅、商務(wù)、工商、海關(guān)等相關(guān)部門的信息溝通機(jī)制，多部門合作，實(shí)時(shí)監(jiān)測人民幣跨境流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（十）明確職能分工，加強(qiáng)部門設(shè)置和人員配備。人民幣跨境業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)品種和部門較多，與現(xiàn)行管理體制存在較多交叉，因此需要進(jìn)一步梳理職能分工，便于業(yè)務(wù)的順暢開展。此外，人民幣跨境業(yè)務(wù)作為新興業(yè)務(wù)，存在較多理論和具體工作需要開拓和落實(shí)，因此，需要在部門設(shè)置和人員配備上予以傾斜，以利于后續(xù)工作的穩(wěn)步推進(jìn)。

（作者單位：中國人民銀行總行）

（來源：《中國發(fā)展觀察》網(wǎng)絡(luò)版）

第五篇：銀發(fā)[2012]165號文-中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則20120614

銀發(fā)[2012]165號文-中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資

人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為貫徹落實(shí)《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行公告[2011]第23號公布），便利境外投資者以人民幣來華投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、境外投資者應(yīng)當(dāng)根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令（2003）第5號發(fā)布）、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)（201。）249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、專用存款賬戶及一般存款賬戶。二、一個(gè)境外投資者在境內(nèi)只能開立一個(gè)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“前期費(fèi)用”字樣。

境外投資者如為境外自然人，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放前期費(fèi)用。該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照境外機(jī)構(gòu)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶進(jìn)行管理。銀行將境外投資者開立的用于前期費(fèi)用的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)當(dāng)在“備注”最前面注明“前期費(fèi)用”字樣。

銀行在為境外投資者開立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浫嗣駧趴缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)查詢該境外投資者是否已開立前期費(fèi)用賬戶，已經(jīng)開立的，不得再為其開立。

三、境外投資者開立人民幣再投資專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“再投資”字樣。境外投資者為境外自然人的，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放再投資資金。該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照境外機(jī)構(gòu)人民幣再投資專用存款賬戶進(jìn)行管理。

四、境外投資者的人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶、人民幣再投資專用存款賬戶的收支范圍按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境外投資者人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶內(nèi)的資金不得用于土地招拍掛或購買房產(chǎn)。

五、開展人民幣直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)的外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家結(jié)算銀行作為主報(bào)告銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向其注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對主報(bào)告銀行報(bào)送的信息進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)疑問的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和毛報(bào)告銀行進(jìn)行說明并提交有關(guān)文件材料。在辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息時(shí)，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其補(bǔ)報(bào)告銀行提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照副本和組織機(jī)構(gòu)代碼證等文件。其中外商投資合伙企業(yè)在辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證和工商行政管理部門出具的包括合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單。主報(bào)告銀行應(yīng)當(dāng)留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復(fù)印件備杳。以人民幣設(shè)立的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)投資的，還應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)部門的管理規(guī)定。

六、新設(shè)立外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準(zhǔn)文件只能開立個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準(zhǔn)文件在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶的累計(jì)貸方發(fā)生額不得超過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案文件標(biāo)注的金額。

七、外商投資合伙企業(yè)憑工商行政管理部門出具的加蓋登記機(jī)構(gòu)查詢章的記載有合伙企業(yè)合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付出資額等登記事項(xiàng)在內(nèi)的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單，參照第六條規(guī)定開立人民幣資本金專用存款賬戶。

八、境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件開立人民幣并購專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣并購專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“并購”字樣。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)款的，各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的股權(quán)變更批準(zhǔn)文件開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

在并購和股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為完成后，上述人民幣并購專用存款賬戶和人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶存放的資金可依法使用，賬戶的境內(nèi)使用信息無需報(bào)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

九、境外投資者以人民幣資金并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)或收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股權(quán)，中方股東為境內(nèi)自然人的，中方股東可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購款或股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照人民幣并購專用存款賬戶或人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶進(jìn)行管理。

銀行將中方股東開立的用于并購或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)在“備注”最前面注明“并購”或“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

十、自太誦知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，境外投資者、外商投資企業(yè)和中方股東應(yīng)按照本通知的有關(guān)規(guī)定對在本通知下發(fā)前根據(jù)《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》開立的各類人民幣專用存款賬戶進(jìn)行清理核實(shí)，補(bǔ)充提供有關(guān)開戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)；對于開立兩個(gè)（含）以上前期費(fèi)用專用存款賬戶，以及憑同證明文件開立兩個(gè)（含）以上資本金專用存款賬戶、并購專用存款賬戶、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)確定其中一個(gè)繼續(xù)使用，并向開戶銀行出具書面確認(rèn)函、補(bǔ)充提供有關(guān)賬戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理其他銀行結(jié)算賬戶銷戶手續(xù)。

十一、外商投資企業(yè)注冊資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金。外商投資企業(yè)境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商業(yè)原則在合理范圍內(nèi)自主確定。外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不得自境外借用人民幣資金。

外商投資企業(yè)筆境外人民幣借款只能開立個(gè)人民幣一般存款賬戶辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實(shí)際需要的，外商投資企業(yè)可選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報(bào)其注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。原則上，外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)當(dāng)通過原借款結(jié)算銀行還本付息。

十二、外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款合并計(jì)算總規(guī)模。國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件以外幣計(jì)價(jià)的，人民幣與外幣的折算匯率為借款合同生效日當(dāng)日中國人民銀行授權(quán)公布的人民幣匯率中間價(jià)。外商投資企業(yè)境外人民幣借款按照發(fā)生額計(jì)算總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計(jì)入境外借款總規(guī)模。對于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人對境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，已實(shí)際履約的人民幣金額計(jì)入境外借款總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應(yīng)的借款不再計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模。

十三、除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，外商投資企業(yè)本外幣借款總規(guī)模不得超過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額。

外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務(wù)主管部門關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

十四、外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交以下材料，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核。

（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；

（二）最近一期驗(yàn)資報(bào)告；

（三）人民幣借款合同；

（四）截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔(dān)保的人民幣實(shí)際履約等情況說明。

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)在為外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該外商投資企業(yè)的基本信息和人民幣借款情況，并留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復(fù)印件備查。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對結(jié)算銀行報(bào)送的信息進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)疑問的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和結(jié)算銀行進(jìn)行說明并提交有關(guān)文件材料。

十五、按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，境外投資者人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶，外商投資企業(yè)的中方股東人民幣并購專用存款賬戶以及被并購境內(nèi)企業(yè)中方股東人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，均為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。

十六、外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金應(yīng)當(dāng)在符合國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)：對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金不得轉(zhuǎn)存。

十七、外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

十八、除支付工資以及企業(yè)用作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用途的備用金等以外，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶資金不可劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶

十九、銀行在辦理各類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條的規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣資金收付信息。中國人民銀行和國家外匯管理局建立外商直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)信息共享機(jī)制。

《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》施行前，境外投資者以人民幣來華投資的，結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)在2012年7月31日前按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)補(bǔ)報(bào)有關(guān)信息。

二十、境外企業(yè)可按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定開立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，以人民幣來華從事合作開采、開發(fā)、勘探資源，承包境內(nèi)工程等生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，相應(yīng)的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)參照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知進(jìn)行管理。

請中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行。

執(zhí)行中遇到的問題，請及時(shí)報(bào)告中國人民銀行。