第一篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明

**省行政事業(yè)單位

資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明

一、填報(bào)范圍

本表適用于具有法人資格獨(dú)立核算的各類(lèi)行政單位、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位也在報(bào)表編制范圍內(nèi)。

二、編報(bào)要求

各單位應(yīng)以201220132014年12月31日為時(shí)間點(diǎn)，在及時(shí)全面清理、盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)和相關(guān)賬目的基礎(chǔ)上，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)。本報(bào)表金額單位為人民幣元，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位；省直部門(mén)和各市匯總表以萬(wàn)元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。

本套報(bào)表由報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、人員收支情況表、本年固定資產(chǎn)增加表、本年固定資產(chǎn)減少表、處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）、本年其他資產(chǎn)增減情況表、固定資產(chǎn)使用情況表、國(guó)有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表、對(duì)外長(zhǎng)期投資明細(xì)表、出租、出借房屋土地明細(xì)表、出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表、其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表、在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、無(wú)形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）組成。

凡納入本套報(bào)表編制范圍的單位都應(yīng)逐戶編制和錄入本套報(bào)表，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位可分戶錄入，也可以一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為基本單位匯總錄入。省直部門(mén)、各市匯總表格式與基層單位報(bào)表格式相同，各部門(mén)上報(bào)的匯總表中在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表僅打印第一頁(yè)；各市上報(bào)的匯總表中明細(xì)表僅打印第一頁(yè)。

三、填報(bào)口徑

（一）封面

封面為基層單位編制、錄入封面，部門(mén)匯總報(bào)表封面與部門(mén)本級(jí)封面一致，各市匯總表填寫(xiě)匯總報(bào)表封面。

1、單位名稱(chēng)：根據(jù)單位全稱(chēng)填列，并加蓋單位公章。

2、單位統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)的9位碼填列，沒(méi)有代碼的可由財(cái)政部門(mén)編制臨時(shí)代碼，臨時(shí)代碼編制規(guī)則參考《關(guān)于**省行政事業(yè)單位編寫(xiě)臨時(shí)組織機(jī)構(gòu)代碼(9位)說(shuō)明》。

3、單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇代碼填報(bào)。一個(gè)單位有行政、事業(yè)單位兩套賬，同時(shí)執(zhí)行兩種會(huì)計(jì)制度的填其他。

4、是否計(jì)提折舊：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，固定資產(chǎn)是否提取折舊如實(shí)填寫(xiě)。

5、機(jī)構(gòu)（行業(yè)）分類(lèi)：應(yīng)按單位實(shí)際開(kāi)展的主要事業(yè)、履行的主要職能選擇相應(yīng)代碼填報(bào)，例：某機(jī)關(guān)本身填報(bào)國(guó)家機(jī)構(gòu)--國(guó)家行政機(jī)構(gòu)，其下屬學(xué)校應(yīng)填報(bào)高等教育（或中等教育等），其下屬科研所應(yīng)填報(bào)社會(huì)科學(xué)研究。各單位應(yīng)參考《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)與代碼》的有關(guān)規(guī)**合本單位實(shí)際進(jìn)行填寫(xiě)，填寫(xiě)到末級(jí)。

6、單位基本性質(zhì)：按政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)，各單位事業(yè)法人登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證登記情況結(jié)合單位實(shí)際情況選擇相應(yīng)代碼進(jìn)行填寫(xiě)。

7、單位類(lèi)型：按各單位行政事業(yè)法人登記情況結(jié)合經(jīng)費(fèi)來(lái)源選擇相應(yīng)代碼填報(bào)。其中全部財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)指201220132014年經(jīng)費(fèi)全部為預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)化管理事業(yè)單位、股份制事業(yè)單位等執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位按其實(shí)際經(jīng)費(fèi)來(lái)源情況選擇相應(yīng)的代碼填報(bào)。

8、預(yù)算管理級(jí)次：?jiǎn)挝桓鶕?jù)決算口徑進(jìn)行填寫(xiě)，一般報(bào)送省財(cái)政廳的單位填寫(xiě)省級(jí)，報(bào)送市財(cái)政局的單位填寫(xiě)市級(jí)，報(bào)送縣及以下財(cái)政局的單位填寫(xiě)縣級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總。

9、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：反映行政事業(yè)單位與同級(jí)財(cái)政部門(mén)的經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系，凡全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門(mén)撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門(mén)），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為三級(jí)單位，三級(jí)以下單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)。

10、財(cái)政隸屬關(guān)系：反應(yīng)單位上報(bào)的財(cái)政部門(mén)對(duì)應(yīng)地區(qū)。如省直部門(mén)及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為省財(cái)政廳，填寫(xiě)**??；**市直部門(mén)及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為**市財(cái)政局，填寫(xiě)**市；**市市中區(qū)部門(mén)及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為市中區(qū)財(cái)政局，填寫(xiě)**市市中區(qū)等。

11、所在地區(qū)：指目前單位辦公駐地，應(yīng)根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》明細(xì)填至縣、市、區(qū)。

12、備用碼（六位）：各市、各部門(mén)可按各自資產(chǎn)管理需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。

（二）資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)負(fù)債表（行政事業(yè)會(huì)計(jì)制度）

本表按全口徑反映單位整體資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)年初、年末情況，其編制口徑與201220132014年度部門(mén)決算報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表一致。行政單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》的黨政機(jī)關(guān)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》以及行業(yè)會(huì)計(jì)制度（包括科學(xué)、教育、醫(yī)院、水利管理、地勘、公路、測(cè)繪等行業(yè)）的事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；一戶單位內(nèi)既有行政經(jīng)費(fèi)又有事業(yè)費(fèi)且分別記賬的，可在行政和事業(yè)部分分別填列。表內(nèi)年初數(shù)有關(guān)指標(biāo)應(yīng)與上年度資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)保持銜接一致，不一致的需專(zhuān)門(mén)予以說(shuō)明。表內(nèi)年末數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)單位201220132014年12月31日財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算有關(guān)指標(biāo)填列。

1）外幣存款：填列行政單位外幣存款按規(guī)定折合人民幣數(shù)。

2）財(cái)政應(yīng)返還額度：填列實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2004]〔2004〕190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位本年尚未支用結(jié)存在國(guó)庫(kù)的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)（下同）。

3）基本建設(shè)資金占用合計(jì)：填列按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類(lèi)資金占用情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金占用有關(guān)欄目填列。如單位無(wú)基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列。

4）應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費(fèi)。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）貸方余額填列。

5）應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門(mén)各單位出臺(tái)的津貼補(bǔ)貼。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼貸方余額填列。

6）應(yīng)付其他個(gè)人收入：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）和應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼核算內(nèi)容以外的其他收入。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付其他個(gè)人收入貸方余額填列。

7）基本建設(shè)資金來(lái)源合計(jì)：填列按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類(lèi)資金來(lái)源情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金來(lái)源有關(guān)欄目填列。如單位無(wú)基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金來(lái)源合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金來(lái)源合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列；如有基建借款，則借款金額需按比例扣減已竣工并已交付使用資產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的基建借款份額后填列。

8）短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間不超過(guò)1年（含1年）的投資，主要是國(guó)債投資。

9）存貨：填列事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)耗用而儲(chǔ)存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動(dòng)植物等的實(shí)際成本。

10）其他流動(dòng)資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資。

11）累計(jì)折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的累計(jì)折舊數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說(shuō)明中對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。

12）累計(jì)攤銷(xiāo)：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷(xiāo)的累計(jì)攤銷(xiāo)數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說(shuō)明中對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷(xiāo)的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。

13）待處理資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價(jià)值及處置損溢。

14）其他流動(dòng)負(fù)債：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)負(fù)債，如承擔(dān)的將于1年內(nèi)（含1年）償還的長(zhǎng)期負(fù)債。

15）非流動(dòng)資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)占用的金額。

16）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。

17）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余：事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出結(jié)余資金。

2、資產(chǎn)負(fù)債表（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）本表僅由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位填報(bào)，反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)化管理、自收自支、股份制等事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及收入、利潤(rùn)等基本情況。

1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的總額。

2）利潤(rùn)總額：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014年度稅前利潤(rùn)總額。

3）上繳稅金：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上繳各項(xiàng)稅金數(shù)額。

4）本年財(cái)政補(bǔ)貼收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年收到的財(cái)政撥款、補(bǔ)貼、基金、稅收返還等財(cái)政性資金收入。

5）本年上交主管部門(mén)支出：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上交主管部門(mén)的支出總數(shù)。

（三）人員收支情況表

本表數(shù)據(jù)口徑與財(cái)政部門(mén)決算一致。未納入部門(mén)決算的單位，本表數(shù)據(jù)應(yīng)與人事管理部門(mén)相關(guān)年末數(shù)據(jù)相一致。

1、獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

2、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

3、編制人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位經(jīng)編制管理部門(mén)核定的編制人數(shù)。行政編制人員、事業(yè)編制人員應(yīng)分別填列。

4、在職人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位負(fù)擔(dān)其經(jīng)費(fèi)的實(shí)際人數(shù)，包括在崗干部職工以及長(zhǎng)休、內(nèi)退、提前離崗、帶薪學(xué)習(xí)、等待分配、長(zhǎng)期停薪人員，不包括臨時(shí)工、長(zhǎng)期聘用人員。

5、本年行政事業(yè)類(lèi)收入合計(jì)：反映單位201220132014年含基本建設(shè)資金的各項(xiàng)收入情況。本指標(biāo)應(yīng)與部門(mén)決算中部門(mén)收入支出決算總表本年收入合計(jì)數(shù)銜接一致。

6、財(cái)政撥款：反映單位201220132014年實(shí)際收到的財(cái)政撥款(含基本建設(shè)資金)，包括直接或通過(guò)主管部門(mén)從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的撥款；一級(jí)單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)或其他單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥出的，在編制本報(bào)表時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。納入預(yù)算管理的政府性基金中安排的財(cái)政撥款也在本項(xiàng)目中反映。

7、事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

8、經(jīng)營(yíng)收入：填列事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

9、其他收入：填列各單位201220132014年取得的除上述范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、出租收入等，從非本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政撥款和通過(guò)同級(jí)其他部門(mén)從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的撥款應(yīng)在本項(xiàng)中反映。

10、本年行政事業(yè)類(lèi)支出合計(jì)：反映單位201220132014年實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出合計(jì)數(shù)，具體包括基本支出、項(xiàng)目支出、上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出等，納入預(yù)算管理的政府性基金安排支出也在本項(xiàng)目中反映。本指標(biāo)應(yīng)與部門(mén)決算中部門(mén)收入支出決算總表中本年支出合計(jì)數(shù)銜接一致。

11、房屋建筑物購(gòu)建: 反映單位基本建設(shè)支出的房屋建筑物購(gòu)建與其他資本性支出的房屋建筑物購(gòu)建兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

12、辦公設(shè)備購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的辦公設(shè)備購(gòu)置與其他資本性支出的辦公設(shè)備購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

13、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置與其他資本性支出的專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

14、交通工具購(gòu)置：反映單位基本建設(shè)支出的公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和其他交通運(yùn)輸工具購(gòu)置與其他資本性支出的公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和其他交通工具購(gòu)置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位不填報(bào)本表四、五項(xiàng)數(shù)據(jù)。

（四）本年固定資產(chǎn)增加表

本表反映單位201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量增加情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。

1、新購(gòu)置、購(gòu)建：反映單位201220132014年新購(gòu)買(mǎi)、改建、擴(kuò)建形成的固定資產(chǎn)價(jià)值，包括已完工基本建設(shè)項(xiàng)目決算后當(dāng)年轉(zhuǎn)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)購(gòu)置、購(gòu)建：反映單位運(yùn)用本級(jí)財(cái)政撥款購(gòu)置、購(gòu)建，并于201220132014年入賬增加的固定資產(chǎn)。

3、無(wú)償獲得：反映單位本年通過(guò)調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、單位變更無(wú)償取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

4、置換：反映單位通過(guò)置換方式取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

5、盤(pán)盈：反映單位通過(guò)資產(chǎn)清查等方式盤(pán)盈取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

6、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)增：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、其他增加：反映單位除以上范圍以外入賬增加的固定資產(chǎn)。單位填列本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

（五）本年固定資產(chǎn)減少表

本表反映201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量減少情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。省直單位根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈**省省級(jí)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法〉的通知》（魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)）文件規(guī)定經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)填寫(xiě)在經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)處置各項(xiàng)目中；文件規(guī)定財(cái)政授權(quán)部門(mén)、單位處置的固定資產(chǎn)填寫(xiě)在財(cái)政授權(quán)部門(mén)、單位處置各項(xiàng)目中。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

1、調(diào)撥：反映單位201220132014年通過(guò)調(diào)撥方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、捐贈(zèng)：反映單位201220132014年通過(guò)捐贈(zèng)方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

3、有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)悍从硢挝?01220132014年通過(guò)拍賣(mài)或招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

4、報(bào)廢：反映201220132014年單位固定資產(chǎn)因?yàn)橐训綀?bào)廢年限等原因，以報(bào)廢方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

5、報(bào)損：反映201220132014年單位因?yàn)楸槐I或自然災(zāi)難等原因，以報(bào)損方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

6、置換：反映單位通過(guò)置換方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、應(yīng)報(bào)未報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)減少：反映單位201220132014年減少固定資產(chǎn)中根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，但是沒(méi)有經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)批復(fù)單位自行減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。

8、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)減的固定資產(chǎn)價(jià)值。

9、其他減少：反映單位除以上處置方式外其他減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。單位填寫(xiě)本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

（六）處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）

三張表明細(xì)反映單位201220132014年固定資產(chǎn)減少的明細(xì)情況。根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按以上類(lèi)別分別填報(bào)。本表為變長(zhǎng)表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類(lèi)固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年處置的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。單位在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中按照資產(chǎn)處置流程對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行了減少，這三張表可以通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生成。

1、固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)比照新國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)按最詳細(xì)的分類(lèi)代碼填列。

2、原值：反映單位處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、其他固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)原值。

3、竣工時(shí)間（處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

4、購(gòu)買(mǎi)或占有日期（處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購(gòu)買(mǎi)或初始使用通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

5、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門(mén)頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，單位應(yīng)當(dāng)按照房產(chǎn)證注明的完整房產(chǎn)證號(hào)填寫(xiě)。

6、行車(chē)證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車(chē)輛管理部門(mén)頒發(fā)的行車(chē)證注明的牌照號(hào)碼和行車(chē)證注明的行車(chē)證所有權(quán)人名。單位應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)，如單位使用的車(chē)輛行車(chē)證所有人不為本單位按照行車(chē)證實(shí)際所有人填寫(xiě)。無(wú)行車(chē)證的車(chē)輛填寫(xiě)無(wú)。

7、數(shù)量（處置交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于201220132014年減少的每項(xiàng)固定資產(chǎn)數(shù)量，單位應(yīng)逐項(xiàng)填寫(xiě)，對(duì)于一批減少的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物可以合并為一項(xiàng)填報(bào)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

（七）本年其他資產(chǎn)增減情況表

本表反映單位除固定資產(chǎn)外其他資產(chǎn)201220132014年增減變動(dòng)情況。單位根據(jù)資產(chǎn)分類(lèi)，將流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)對(duì)應(yīng)賬上資產(chǎn)科目分類(lèi)填寫(xiě)。

1、本年處置流動(dòng)資產(chǎn)減少：省直單位按照魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)文件的規(guī)定填寫(xiě)處置減少的流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值，應(yīng)按照原因和科目分類(lèi)明細(xì)進(jìn)行填列。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

2、未經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)新增對(duì)外投資長(zhǎng)期投資：指201220132014年新增的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資按照相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門(mén)批復(fù)而沒(méi)有申報(bào)，單位自行增加的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資價(jià)值。

（八）固定資產(chǎn)使用情況表

本表反映單位按照使用方向、使用狀況兩種分類(lèi)形式統(tǒng)計(jì)的年末固定資產(chǎn)原值、實(shí)物量情況。

本表除房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地（入固定資產(chǎn)科目）、專(zhuān)用儀器設(shè)備、單價(jià)50萬(wàn)元以上、單價(jià)200萬(wàn)元以上通用及專(zhuān)用設(shè)備需要單位手工進(jìn)行填寫(xiě)外其他分類(lèi)的固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量是從在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表中自動(dòng)提取生成的。

1、項(xiàng)目：按照《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）進(jìn)行劃分。

2、自用固定資產(chǎn)原值:反映單位在賬固定資產(chǎn)正常使用的固定資產(chǎn)原值。

3、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用的固定資產(chǎn)部分。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性單位。

4、出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)已經(jīng)出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)部分。出租、出借（房屋建筑物、構(gòu)筑物）指產(chǎn)權(quán)歸本單位，由本單位入賬，但目前本單位自己沒(méi)有使用，出租、出借給其他單位使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物價(jià)值，包括下屬單位借用主管部門(mén)或主管部門(mén)借用下屬單位房屋，政府指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)管理由其他部門(mén)使用等情況。一座房屋有多種使用方向的，應(yīng)按使用方向分別明細(xì)填列。

5、其他：反映單位在賬固定資產(chǎn)使用方向除上述范圍以外的固定資產(chǎn)部分，單位填寫(xiě)本項(xiàng)目數(shù)據(jù)應(yīng)提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

6、閑置固定資產(chǎn)原值：反映單位各類(lèi)在賬固定資產(chǎn)中尚存在使用價(jià)值但因各種原因未使用、不需使用或無(wú)法使用的部分。

7、毀損、待報(bào)廢固定資產(chǎn)原值:主要反映年末單位在賬固定資產(chǎn)中已無(wú)實(shí)際使用價(jià)值或者實(shí)物已經(jīng)毀損、滅失，但其價(jià)值尚未予以核銷(xiāo)的有賬無(wú)物資產(chǎn)原值。產(chǎn)權(quán)已轉(zhuǎn)個(gè)人的職工宿舍價(jià)值在本指標(biāo)中統(tǒng)計(jì)。

8、車(chē)輛賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為2030000大類(lèi)代碼的車(chē)輛數(shù)量。

9、汽車(chē)賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為20301002030700大類(lèi)代碼的汽車(chē)數(shù)量。

10、單價(jià)50萬(wàn)元以上通用及專(zhuān)用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為50萬(wàn)元以上的通用及專(zhuān)用設(shè)備數(shù)量。不包括車(chē)輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

11、單價(jià)200萬(wàn)元以上通用及專(zhuān)用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為200萬(wàn)元以上的通用及專(zhuān)用設(shè)備數(shù)量。不包括車(chē)輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

本表面積、數(shù)量反映在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬和價(jià)值未入賬）面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)，賬內(nèi)面積、數(shù)量反映在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬）入賬面積面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)。

（九）國(guó)有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表

1、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映單位201220132014年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的國(guó)有資產(chǎn)有償使用和處置收入數(shù)，已按規(guī)定上繳財(cái)政數(shù)和未上繳財(cái)政數(shù)都要在本項(xiàng)目中如實(shí)填報(bào)，往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)也在本項(xiàng)目中反映。相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與08-

1、08-

2、08-

3、08-4表銜接一致。

2、單位實(shí)收收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際計(jì)入本年收入科目的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

3、已繳國(guó)庫(kù)數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

4、已繳財(cái)政專(zhuān)戶數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位上繳財(cái)政專(zhuān)戶的收益數(shù)。各市單位根據(jù)實(shí)際已繳財(cái)政專(zhuān)戶數(shù)如實(shí)填寫(xiě)。省直單位不存在已繳財(cái)政專(zhuān)戶數(shù)。

5、未繳財(cái)政：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際已收到但因各種原因尚未上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶的國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

6、財(cái)政返還數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日收到的計(jì)入當(dāng)年收入科目的財(cái)政部門(mén)返還國(guó)有資產(chǎn)收益數(shù)。

7、單位留用數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日應(yīng)上繳財(cái)政沒(méi)有上繳以及經(jīng)批準(zhǔn)留用，由單位自行計(jì)入當(dāng)年收入科目的國(guó)有資產(chǎn)收益。

（十）對(duì)外投資長(zhǎng)期投資明細(xì)表

本表反映單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資的明細(xì)情況。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資包括：事業(yè)單位列入對(duì)外投資長(zhǎng)期投資科目、行政單位列入有價(jià)證券科目的對(duì)外投資；未在對(duì)外長(zhǎng)期投資、有價(jià)證券科目中予以反映，但實(shí)際占用本單位在賬和未在賬資產(chǎn)以參股、控股、協(xié)議等各種形式進(jìn)行的對(duì)外長(zhǎng)期投資；雖未實(shí)際占用本單位有形資產(chǎn)，但目前掛靠本單位或以單位名義舉辦的獨(dú)立核算具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)掛靠實(shí)體）。行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體也屬于對(duì)外投資長(zhǎng)期投資。本表為浮動(dòng)表，所有對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、被投資單位全稱(chēng)：反映單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目的明細(xì)情況，應(yīng)按被投資（掛靠）企業(yè)、單位或項(xiàng)目法定全稱(chēng)逐項(xiàng)填報(bào)。本指標(biāo)反映債券投資時(shí)應(yīng)填債券名稱(chēng)，其投資形式欄填債券。

2、累計(jì)投入資產(chǎn)數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位實(shí)際投入被投資單位（項(xiàng)目）的資產(chǎn)總額。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資列入事業(yè)單位對(duì)外投資長(zhǎng)期投資科目、行政單位有價(jià)證券科目的，應(yīng)與事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)外投資長(zhǎng)期投資項(xiàng)目年末數(shù)或行政單位有價(jià)證券科目年末數(shù)相一致。對(duì)外投資長(zhǎng)期投資未在對(duì)外投資長(zhǎng)期投資或有價(jià)證券科目中反映的應(yīng)按年末實(shí)際情況認(rèn)真填報(bào)。掛靠實(shí)體本欄目可為0。應(yīng)按照單位實(shí)際投入的貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值分別填寫(xiě)。

3、投資形式：包括獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)、掛靠實(shí)體、債券、其他長(zhǎng)期投資等形式。獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)應(yīng)按年末本單位累計(jì)對(duì)外投資長(zhǎng)期投資在被投資企業(yè)實(shí)收資本總額中的比例進(jìn)行劃分；其他長(zhǎng)期投資指掛靠實(shí)體、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體集資等其他各種投資形式。

4、被投資單位資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額。

5、國(guó)家資本：指國(guó)家以各種形式實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的國(guó)家資本（國(guó)家股）數(shù)額填寫(xiě)。各級(jí)政府（包括政府部門(mén)）、直屬機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、政府管理的社會(huì)團(tuán)體所投入的資本金界定為國(guó)家資本。

6、法人資本：指其他企業(yè)法人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的法人資本（法人股）數(shù)額填寫(xiě)。

7、國(guó)有法人資本：指國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的法人資本中明細(xì)項(xiàng)目填寫(xiě)。

8、外商資本：指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門(mén)及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的外商資本（外商股）數(shù)額填寫(xiě)。

9、個(gè)人資本：指自然人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的個(gè)人資本（個(gè)人股）數(shù)額填寫(xiě)。

10、被投資單位利潤(rùn)總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)總額。

11、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到的被投資單位上繳收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

12、投資狀況：反映本單位截至201220132014年12月31日對(duì)外投資長(zhǎng)期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目是否運(yùn)行正常，目前對(duì)外投資長(zhǎng)期投資企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的填寫(xiě)正常，對(duì)外投資長(zhǎng)期投資企業(yè)、項(xiàng)目已經(jīng)注銷(xiāo)或已經(jīng)停業(yè)等需要核銷(xiāo)的對(duì)外投資長(zhǎng)期投資填寫(xiě)待核銷(xiāo)。

（十一）出租、出借房屋土地明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、承租人：填寫(xiě)房屋及土地租賃單位的名稱(chēng)。正常應(yīng)按照租賃合同的承租人全稱(chēng)填寫(xiě)?？梢允菃挝换蛘邆€(gè)人名稱(chēng)。

2、資產(chǎn)類(lèi)型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱(chēng)，各單位要按資產(chǎn)分類(lèi)對(duì)資產(chǎn)類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)填寫(xiě)。01房屋建筑物、02構(gòu)筑物、03土地。

3、租賃資產(chǎn)名稱(chēng)：應(yīng)按照行政事業(yè)單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地實(shí)際用于出租、出借用途的明細(xì)情況逐項(xiàng)填列。

4、占用本單位資產(chǎn)信息中的價(jià)值：反映單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地用于出租、出借的賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。如：省直統(tǒng)管房?jī)r(jià)值雖然不在本單位賬內(nèi)反映，但各單位也要認(rèn)真、如實(shí)填報(bào)其對(duì)外出租的房產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)使用方名稱(chēng)、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入等情況，其房產(chǎn)價(jià)值可以不填。

5、數(shù)量：反映單位出租、出借房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地的面積，構(gòu)筑物沒(méi)有面積的填寫(xiě)0。

6、租賃合同期限：反映單位用于租賃資產(chǎn)的合同約定的租賃期限。

7、資產(chǎn)租賃用途：根據(jù)資產(chǎn)租賃合同約定的資產(chǎn)承租人用于資產(chǎn)實(shí)際的租賃用途填寫(xiě)。

8、經(jīng)營(yíng)形式：反映單位在賬和未在賬房屋建筑物、構(gòu)筑物及土地用于出租、出借的具體形式，分為01出租、02出借。

9、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到承租人繳來(lái)租金收入數(shù)，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

（十二）出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)、等其他資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

本表各個(gè)指標(biāo)填寫(xiě)的口徑應(yīng)和出租、出借房屋土地明細(xì)表一致。數(shù)量：反映單位出租、出借的交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)、其他固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的輛、件、臺(tái)、個(gè)數(shù)等。

本表不含貨幣資金、庫(kù)存材料、低值易耗品等存貨出借情況。

（十三）其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保等所占用資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)指本單位資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用的部分。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性單位。本表為浮動(dòng)表，所有有償使用資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、資產(chǎn)使用方名稱(chēng)：指占用本單位資產(chǎn)用于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)的企業(yè)、單位全稱(chēng)。

2、占用本單位資產(chǎn)名稱(chēng)：按照行政事業(yè)單位實(shí)際用于經(jīng)營(yíng)性用途的各項(xiàng)資產(chǎn)的名稱(chēng)逐項(xiàng)填列。

3、占用本單位資產(chǎn)原值：反映行政事業(yè)單位用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的占用本單位各項(xiàng)資產(chǎn)賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。

4、資產(chǎn)類(lèi)型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱(chēng)，各單位要按資產(chǎn)分類(lèi)對(duì)資產(chǎn)類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)填報(bào)：01房屋建筑物及構(gòu)筑物、02土地、03交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、04 其他固定資產(chǎn)設(shè)備、05流動(dòng)資產(chǎn)（包括貨幣資金、庫(kù)存材料、低值易耗品等）、06技術(shù)成果無(wú)形資產(chǎn)（包括名稱(chēng)、品牌使用權(quán)等）、07商譽(yù)（含戶外廣告、戶外附屬設(shè)施經(jīng)營(yíng)）、08其他資產(chǎn)。

5、經(jīng)營(yíng)形式：反映單位在賬和未在賬資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)的具體形式，分為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保、其他等形式。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)本單位在專(zhuān)業(yè)活動(dòng)和輔助活動(dòng)之外開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括舉辦內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位。資產(chǎn)由從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位使用。其他包括本單位允許其他單位在房屋建筑物上設(shè)立廣告牌、以商譽(yù)供其他單位或個(gè)人使用取得收入等各種經(jīng)營(yíng)方式。

6、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)相關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。當(dāng)年未貢獻(xiàn)收益的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)本欄填0。

（十四）在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)情況。通過(guò)系統(tǒng)錄入資產(chǎn)卡片的單位可以通過(guò)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。單位填寫(xiě)本表應(yīng)在對(duì)本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清查盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按規(guī)定類(lèi)別分別填報(bào)。本表為變長(zhǎng)表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類(lèi)固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年購(gòu)買(mǎi)的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。

1、固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)按最詳細(xì)的分類(lèi)代碼填列。辦公用房：指黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位實(shí)際用于行政管理等用途的房屋建筑物。一座房屋建筑物有多種用途的，應(yīng)按目前使用情況分別明細(xì)填列。

2、使用狀況（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示在用；02表示未使用；03表示不需用；04表示待報(bào)廢；05表示毀壞不能用；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用狀況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

3、使用方向（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示自用；02表示內(nèi)部經(jīng)營(yíng)；03表示出租；04表示出借；05表示擔(dān)保；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用方向選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

4、車(chē)輛用途（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表）：反映單位配置車(chē)輛時(shí)計(jì)劃或規(guī)定的用途。單位應(yīng)依據(jù)車(chē)輛購(gòu)置時(shí)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)用途或本單位的計(jì)劃用途，從以下項(xiàng)中選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)：01副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車(chē)； 02一般公務(wù)用車(chē)； 03執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)，04特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)，05接待用車(chē)； 06其他用車(chē)。

其中：副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車(chē)是指用于該級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)干部公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛；一般公務(wù)用車(chē)是指用于辦理公務(wù)、機(jī)要通信等公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛；執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)是指用于辦案、監(jiān)察、稽查、稅務(wù)征管等執(zhí)法執(zhí)勤公務(wù)的專(zhuān)用機(jī)動(dòng)車(chē)輛；特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)是指加裝特殊專(zhuān)業(yè)設(shè)備，用于通訊指揮、技術(shù)偵查、刑事勘查、搶險(xiǎn)救災(zāi)、檢驗(yàn)檢疫、環(huán)境監(jiān)測(cè)、救護(hù)、轉(zhuǎn)播、工程技術(shù)等的機(jī)動(dòng)車(chē)輛；其他用車(chē)是指上述四種用車(chē)以及接待用車(chē)之外的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，如大中型載客車(chē)輛、載貨車(chē)輛等。

由于歷史原因配置車(chē)輛時(shí)沒(méi)有規(guī)定用途的，按實(shí)際使用情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。

5、數(shù)量（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)，本指標(biāo)默認(rèn)為1。同年購(gòu)買(mǎi)的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物合并為一項(xiàng)填報(bào)時(shí)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

6、竣工時(shí)間（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

7、購(gòu)買(mǎi)或占有日期（在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購(gòu)買(mǎi)或初始使用通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

8、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門(mén)頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)完整的房產(chǎn)證號(hào)，如：濟(jì)房字第00001號(hào)。

9、證載所有權(quán)人（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：反應(yīng)房屋所有權(quán)證注明的所有權(quán)人的名稱(chēng)。

10、行車(chē)證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車(chē)輛管理部門(mén)頒發(fā)的行車(chē)證注明的牌照號(hào)碼和行車(chē)證注明的行車(chē)證所有人名稱(chēng)。單位應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)，如單位使用的車(chē)輛行車(chē)證所有人不為本單位按照行車(chē)證實(shí)際所有人填寫(xiě)。無(wú)行車(chē)證的車(chē)輛填寫(xiě)無(wú)。

（十五）未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位通過(guò)清查資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)的，已由本單位實(shí)際占有或使用，但由于各種原因未計(jì)入固定資產(chǎn)賬（未在固定資產(chǎn)年末數(shù)中予以反映）的有物無(wú)賬固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、使用方向、未在賬原因等基本情況。三張表應(yīng)根據(jù)本單位年末資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填報(bào)，未在賬固定資產(chǎn)無(wú)特殊原因應(yīng)在下一年度納入固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理。

三張表按固定資產(chǎn)的不同類(lèi)型分為未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛、未在賬其他固定資產(chǎn)類(lèi)。各單位填報(bào)本表時(shí)應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼按以上類(lèi)別分別填列。

1、固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)應(yīng)由單位按《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）中房屋、構(gòu)筑物類(lèi)代碼逐項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)填列。

2、建筑面積（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指未在固定資產(chǎn)賬反映由本單位實(shí)際占有或使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物建筑面積。

3、未在賬原因（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指按房屋建筑物及構(gòu)筑物未在賬原因具體分為：租入、借入、房產(chǎn)經(jīng)管部門(mén)公房、政府集中管理、產(chǎn)權(quán)待界定、已完工未轉(zhuǎn)賬、在建、其他等情況。房產(chǎn)經(jīng)管部門(mén)公房指單位租用和借用的產(chǎn)權(quán)歸房管局等房產(chǎn)經(jīng)管部門(mén)所有的公房；政府集中管理指由單位實(shí)際使用但產(chǎn)權(quán)歸屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局或政府指定的專(zhuān)門(mén)管理單位等部門(mén)所有的房屋建筑物及構(gòu)筑物；已完工未轉(zhuǎn)賬指已竣工交付使用，但由于各種原因其價(jià)值未轉(zhuǎn)入單位固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理的房屋建筑物及構(gòu)筑物；其他指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或土地證、房產(chǎn)證等原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無(wú)法入賬的房屋建筑物及構(gòu)筑物。各單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)，避免交叉、重復(fù)。

4、未在賬原因（未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車(chē)輛明細(xì)表、未在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)按資產(chǎn)未在賬原因具體分為：借入、租入、產(chǎn)權(quán)待界定、未及時(shí)入賬、其他等情況。未及時(shí)入賬指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無(wú)法入賬的資產(chǎn)。單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)。

本表其他項(xiàng)目與在賬部分明細(xì)表口徑一致。

（十六）在賬和未在賬土地明細(xì)表

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有土地的明細(xì)情況，包括已經(jīng)取得土地證的土地情況以及雖沒(méi)有取得土地證但以其他文件、合同等形式獲得土地使用權(quán)或長(zhǎng)期占用、已實(shí)際擁有使用權(quán)的土地。本表為浮動(dòng)表，每宗土地應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、土地性質(zhì)：分為無(wú)償劃撥、有償出讓、其他三種形式。凡已取得土地證的應(yīng)依據(jù)土地證載明的使用權(quán)類(lèi)型比照本表口徑填報(bào)；未取得土地證的按照取得土地時(shí)的實(shí)際協(xié)議、約定、合同、批復(fù)等資料情況填報(bào)。

2、實(shí)際擁有土地面積：應(yīng)按照目前土地開(kāi)發(fā)、使用的實(shí)際狀況認(rèn)真填列，單位僅擁有一座大樓的部分房屋的可根據(jù)實(shí)際情況不填報(bào)土地面積。

3、證載所有權(quán)人：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒(méi)有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用權(quán)人的名稱(chēng)填寫(xiě)。

4、土地證證載面積：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒(méi)有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用面積填寫(xiě)。

5、單獨(dú)入賬的土地原值：按照目前土地使用權(quán)實(shí)際單獨(dú)入賬的價(jià)值填報(bào)。土地價(jià)值已列入房產(chǎn)建筑物中的不在此欄填報(bào)。65、入賬科目：按照目前單位實(shí)際擁有土地的入賬科目情況填報(bào)，01單獨(dú)入固定資產(chǎn)；02無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入房屋構(gòu)筑物；03無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值未入賬；04 價(jià)值未入賬其他。各單位應(yīng)依據(jù)土地目前實(shí)際入賬科目情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說(shuō)明。

（十七）無(wú)形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)情況，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等取得無(wú)形資產(chǎn)情況以及無(wú)形資產(chǎn)目前的使用情況。本表為浮動(dòng)表，每項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、價(jià)值原值：反映單位擁有無(wú)形資產(chǎn)賬面原價(jià)值。沒(méi)有入賬的無(wú)形資產(chǎn)可以填寫(xiě)0。

2、數(shù)量：土地使用權(quán)數(shù)量填寫(xiě)實(shí)際擁有的土地面積，其他無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)量按照項(xiàng)目和個(gè)數(shù)進(jìn)行填寫(xiě)。

3、入賬日期：按照無(wú)形資產(chǎn)的入賬日期填寫(xiě)，沒(méi)有入賬的無(wú)形資產(chǎn)按照取得無(wú)形資產(chǎn)的日期填寫(xiě)。

第二篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告

XX市XX行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告

一、基本情況

本單位成立于XX年XX月，是XX（單位屬性）單位，主管部門(mén)是XX，法人代表XX。本單位人員編制XX人，在編干部職工XX人，實(shí)有人員XX人，退休XX人。單位主要職能為……

二、情況分析

本單位國(guó)有資產(chǎn)概況。截至XX年XX月XX日，單位國(guó)有資產(chǎn)總額為XX元其中：流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元，占XX%；固定資產(chǎn)XX元，占XX%；對(duì)外投資XX萬(wàn)元，占XX%；無(wú)形資產(chǎn)XX萬(wàn)元，占XX%；其他資產(chǎn)XX萬(wàn)元，占XX%。

三、重大事項(xiàng)

本單位XX年國(guó)有資產(chǎn)總額為XX元，2014年增加國(guó)有資產(chǎn)XX元。XX年國(guó)有資產(chǎn)總額為XX元。

四、存在問(wèn)題

通過(guò)本次資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)。但在對(duì)資產(chǎn)的編報(bào)和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，（具體問(wèn)題）暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。

五、工作建議

我們將以本次資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理作為提高我單位資產(chǎn)管理水平的一個(gè)契機(jī)，進(jìn)一步做好資產(chǎn)編報(bào)和管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，針對(duì)資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，作進(jìn)一步地分析，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理我單位的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)。

XXXX

XX年XX月XX日

第三篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告

行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告

根據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）和《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告制度》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)我單位本資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)以及管理情況等分析報(bào)告如下：

一、單位基本情況

資產(chǎn)管理由辦公室進(jìn)行價(jià)值核算并設(shè)臵兼職人員進(jìn)行實(shí)物管理。會(huì)計(jì)工作主要執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)。

二、資產(chǎn)情況分析

（一）截至，我單位資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，固定資產(chǎn)萬(wàn)元。

（二）經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)、對(duì)比，我單位填報(bào)的資產(chǎn)情況報(bào)表數(shù)據(jù)與2016部門(mén)決算報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)相符，資產(chǎn)狀況良好。

（三）我單位無(wú)對(duì)外投資、出租以及出借。

（四）我單位能積極利用資產(chǎn)做好 工作。

三、資產(chǎn)管理工作的成效及經(jīng)驗(yàn)

（一）資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)方面。

建立健全資產(chǎn)管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)的安全和完整。管理和使用堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，責(zé)任到人，物盡其用的原則。成立了由一把 手負(fù)總責(zé)的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)本單位的采購(gòu)、分配、清查以及資產(chǎn)使用維護(hù)過(guò)程中的監(jiān)督責(zé)任。

（二）運(yùn)行機(jī)制和管理方式方面。

資產(chǎn)管理由辦公室財(cái)務(wù)進(jìn)行價(jià)值核算并設(shè)臵兼職人員進(jìn)行使用情況監(jiān)督，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，做到帳實(shí)相符。

（三）信息化建設(shè)方面。

我單位通過(guò)浪潮財(cái)務(wù)軟件對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行核算管理，正確、全面、及時(shí)記錄資產(chǎn)的增加，減少情況，建立健全固定資產(chǎn)帳簿體系。

（四）其他做法和經(jīng)驗(yàn)：無(wú)。

四、資產(chǎn)管理工作存在的問(wèn)題及原因分析

（一）管理體制方面存在的問(wèn)題及原因：機(jī)關(guān)單位普遍存在審批手續(xù)繁瑣等問(wèn)題，缺乏對(duì)資產(chǎn)的重視和認(rèn)識(shí)，受到傳統(tǒng)觀念的影響，大部分人對(duì)資產(chǎn)管理沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)。

（二）運(yùn)行機(jī)制方面存在的問(wèn)題及原因，特別是資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合方面存在的問(wèn)題及原因：資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃性不強(qiáng)，導(dǎo)致實(shí)際采購(gòu)和采購(gòu)預(yù)算之間存在差額。

（三）管理方式和工作流程方面的問(wèn)題及原因：我單位在資產(chǎn)管理信息技術(shù)手段上還有待進(jìn)一步提高。

（四）其他問(wèn)題及原因：無(wú)。

五、加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作的建議

（一）進(jìn)一步重視資產(chǎn)管理工作，推行行政事業(yè)單位資產(chǎn)管 的規(guī)范化，制度化。

（二）要進(jìn)一步理順各部門(mén)的關(guān)系，進(jìn)一步健全資產(chǎn)采購(gòu)、處臵方面的管理。

（三）進(jìn)一步規(guī)范各種管理措施。逐步完善在資產(chǎn)配臵、使用、統(tǒng)計(jì)及監(jiān)督檢查等方面的管理措施。

（四）要結(jié)合我單位實(shí)際情況，與兄弟單位及相關(guān)職能部門(mén)借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，努力創(chuàng)造條件，做好我單位資產(chǎn)管理工作。

六、其他需要報(bào)告的重要事項(xiàng)

我本單位沒(méi)有財(cái)產(chǎn)損失、權(quán)屬不清晰的重要資產(chǎn)情況以及其他重要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析說(shuō)明。

第四篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告格式

附件3

行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告格式

資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告是資產(chǎn)報(bào)表的重要組成部分，各中央部門(mén)、各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)依據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）和《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，以資產(chǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，對(duì)本資產(chǎn)狀況、變化情況、管理情況等進(jìn)行分析說(shuō)明，客觀反映本部門(mén)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)情況。分析報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

一、基本情況

說(shuō)明本部門(mén)（地區(qū)）行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)數(shù)、人員數(shù)、預(yù)算收支等基本情況。

二、情況分析

分析本部門(mén)（地區(qū)）資產(chǎn)、固定資產(chǎn)（土地、房屋、車(chē)輛）、無(wú)形資產(chǎn)等總量、結(jié)構(gòu)和變化情況，可結(jié)合預(yù)算收支、債務(wù)、歷年情況等進(jìn)行總體分析。對(duì)資產(chǎn)報(bào)表與決算報(bào)表同口徑數(shù)據(jù)不一致的情況進(jìn)行差異分析說(shuō)明。

三、重大事項(xiàng)

對(duì)資產(chǎn)報(bào)表中重大事項(xiàng)或個(gè)別數(shù)據(jù)的說(shuō)明。

四、存在問(wèn)題 分析說(shuō)明本部門(mén)（地區(qū)）資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理中的主要問(wèn)題。

五、工作建議

關(guān)于改進(jìn)資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理工作的建議。

第五篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告（推薦）

xxx資產(chǎn)報(bào)表分析報(bào)告

一、基本情況

本單位成立于1978年3月，是事業(yè)單位，主管部門(mén)是中國(guó)共產(chǎn)黨xxx，法人代表xxx。本單位人員編制33人，在編干部職工33人，實(shí)有人員40人，退休17人。單位主要職能為：圍繞黨和國(guó)家工作大局，按照實(shí)事求是，與時(shí)俱進(jìn)，艱苦奮斗，執(zhí)政為民的要求，尊重和研究干部成長(zhǎng)規(guī)律和黨校教育規(guī)律。針對(duì)干部成長(zhǎng)的特點(diǎn)與需求，以馬克思主義理論特別是中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為主課，培養(yǎng)忠誠(chéng)于中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)，德才兼?zhèn)涞狞h員領(lǐng)導(dǎo)干部和理論干部。

二、情況分析

本單位國(guó)有資產(chǎn)概況。截至2014年12月30日，單位國(guó)有資產(chǎn)總額為x元,其中：流動(dòng)資產(chǎn)x元，占10%；固定資產(chǎn)x元，占90%。

三、重大事項(xiàng)

本單位2013年國(guó)有資產(chǎn)總額為x元，2014年增加國(guó)有資產(chǎn)x元。2014年國(guó)有資產(chǎn)總額為x元。

四、存在問(wèn)題

通過(guò)本次資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)。但在對(duì)資產(chǎn)的編報(bào)和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)、管理人員不明確，暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。

五、工作建議 我們將以本次資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理作為提高我單位資產(chǎn)管理水平的一個(gè)契機(jī)，進(jìn)一步做好資產(chǎn)編報(bào)和管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，針對(duì)資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)和資產(chǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，作進(jìn)一步地分析，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理我單位的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)。

xxx

2015年3月18日