第一篇：商業(yè)銀行八大風險要點

八大風險：信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、國家風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險

一、信用風險

1.定義：是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。

2.形成原因：信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。信用風險是由兩方面的原因造成的。

①經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。

②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。

3.應對措施：傳統(tǒng)的方法是貸款審查的標準化和貸款對象多樣化；較新的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。

二、市場風險

1.定義：是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。2.形成原因：在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關的信息是不對稱的，則會引起逆向選擇，它是引起商業(yè)銀行市場風險的重要根源。

3.應對措施：①構建獨立、高效的市場風險管理組織體系 ②營造良好的市場風險管理文化

③實現(xiàn)現(xiàn)代市場風險管理技術與IT技術的有機結合

三、操作風險

1.定義：操作風險遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導致的各類風險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。

2.形成原因：①公司治理結構不健全。一是所有者虛位，導致對代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機制不完善。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國有商業(yè)銀行所有者虛位，很容易導致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制，進行違法違紀活動。四是內(nèi)部控制能力逐級衰減。

②內(nèi)控制度建設尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務開拓與內(nèi)控制度建設缺乏同步性，特別是新業(yè)務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強。三是內(nèi)控制度的權威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風險的作用。

③風險管理方法落后，信息技術的運用嚴重滯后。

④員工隊伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務開拓，輕隊伍建設；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。

⑤與風險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導操作風險。

⑥社會轉型及銀行變革容易引發(fā)操作風險。當前社會治安形勢仍然嚴峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來看，國有銀行正在進行股改，伴隨機構撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導致各種矛盾的尖銳化。

3.應對措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理結構。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設立獨立董事，構建以股東大會－董事會－監(jiān)事會－行長經(jīng)營層之間的權力劃分和權力制衡有效結構，通過高級管理層權力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風險”的發(fā)生。二是按照“機構扁平化、業(yè)務垂直化”的要求，推進管理架構和業(yè)務流程再造，從根本上解決操作風險的控制問題。三是改革考核考評辦法。正確引導分支機構在調(diào)整結構和防范風險的基礎上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務指標，把風險及內(nèi)控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴防操作風險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。

②不斷完善內(nèi)部控制制度。一是建立相應的授權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度；三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結構、流程、計算機系統(tǒng)的設計過程，應建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展。

③全面落實操作風險管理責任制。首先，要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使風險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風險中的權力與責任，并進行責任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時問責，又要深入追查事件責任人。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。

④切實改進操作風險管理辦法。一是不斷摸索，逐步完善操作風險計量方法。雖然對操作風險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著商業(yè)銀行全面風險管理的深入開展，準確計量操作風險并計提準備金是一個必然的發(fā)展趨勢。二是加強信息技術應用。在數(shù)據(jù)大集中的進程中，要加強業(yè)務系統(tǒng)操作平臺建設，全面查找設計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。三是建立健全操作風險識別和評估體系。要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務類別操作風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)，識別和評估所有當前和未來潛在的操作風險及其性質(zhì)。四是建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實施違規(guī)，強迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和資金風險的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。⑤加強人員管理。一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風險管理工作。二是加強思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強風險意識教育。要堅持不懈地進行安全角勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時進行教育疏導和誡免談話，情節(jié)嚴重的，要嚴肅處理。

四、法律風險

1.定義：商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應當遵守相關的商業(yè)準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業(yè)銀行不能履行合同發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險，即為法律風險。

2.形成原因：引發(fā)商業(yè)銀行法律風險產(chǎn)生的因素是多元的，根本在于法律、金融與風險之間的互動關系，具體源于法律的內(nèi)在缺陷、商業(yè)銀行基于錯誤的法律理解或適用而實施的商業(yè)行為、監(jiān)管機構的不當法律執(zhí)行等因素。

3.應對措施：一是必須強化風險意識。企業(yè)家必須要認識到，法律風險一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴重的后果，但事前是可防可控的；二是必須完善工作體系。建立健全法律風險防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結構有機結合起來，使法律風險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分；三是必須加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度建設。中國企業(yè)法律顧問制度建設與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數(shù)企業(yè)法律顧問專業(yè)人才相對短缺，有的企業(yè)甚至連一名專職的法律顧問都沒有；四是必須突出合同管理、知識產(chǎn)權管理和授權管理。加強合同管理是防范企業(yè)法律風險的基礎性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度。

五、國家風險

1.定義：國家風險（Country Risk）指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權行為所引起的造成損失的可能性。國家風險是國家主權行為所引起的或與國家社會變動有關。在主權風險的范圍內(nèi)，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如停付外債本金或利息）直接構成風險，通過政策和法規(guī)的變動（例如調(diào)整匯率和稅率等）間接構成風險，在轉移風險范圍內(nèi)，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規(guī)卻影響著該國內(nèi)的企業(yè)或個人的交易行為。

六、聲譽風險

1.定義：聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的相關行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風險或影響社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。

2.形成原因：①民事訴訟案件。商業(yè)銀行由于沒有履行自身應盡義務，導致客戶遭受損失，從而引發(fā)民事訴訟。銀行一旦涉及民事訴訟案件，如果處理不當，將明顯損害其聲譽。引發(fā)民事訴訟的情形主要有存款被冒領、信用卡資金被盜；拓展業(yè)務時進行虛假宣傳導致無法兌現(xiàn)承諾；涉嫌不公平交易引起的訴訟；單方面宣布對某種服務進行收費引起的訴訟等。

②公眾投訴。如在零售柜臺業(yè)務中，由于與客戶之間發(fā)生誤解或爭執(zhí)而導致的投訴事件；客戶對產(chǎn)品或服務質(zhì)量不滿意而通過媒體曝光等。公眾投訴事件如不能通過銀行投訴渠道及時加以解決，將給銀行聲譽造成不良影響。

③金融犯罪案件。商業(yè)銀行發(fā)生的金融犯罪案件將使社會公眾對銀行的業(yè)務管理能力產(chǎn)生懷疑，從而損害銀行聲譽。

④監(jiān)管機構行政處罰。商業(yè)銀行因違反金融行業(yè)管理法律法規(guī)，被銀監(jiān)會、人民銀行等監(jiān)管機構予以行政處罰，以及違反財經(jīng)管理法規(guī)，被審計、稅務、工商行政管理部門處罰等事件，都易引發(fā)公眾負面評價，使得銀行聲譽大打折扣。

⑤權威機構評級降低。由于權威評級機構在市場中占有特殊地位，影響力較大，一旦其調(diào)低對銀行的評級，將可能引發(fā)市場投資者和公眾的負面猜測，從而引發(fā)銀行聲譽風險。

⑥市場傳言。市場傳言對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有時會產(chǎn)生致命的影響。特別是在金融危機蔓延階段，市場上任何不利甚至荒唐的傳言都有可能導致銀行“擠兌”。

3.應對措施：①確保實現(xiàn)承諾。無論對利益持有者做出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力實現(xiàn)。如果經(jīng)過努力確實無法實現(xiàn)的，則必須做出誠懇、明確的解釋。

②確保及時處理投訴和批評。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品及服務質(zhì)量和效率。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

③從多種渠道積累早期預警經(jīng)驗。商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時監(jiān)測和分析投訴的起因、規(guī)律、相關性等特征要素，以便為業(yè)務運營提供非常有價值的風險預警信息。④增強對客戶、公眾的透明度?，F(xiàn)在，越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶、公眾告知，并廣泛征求意見，目的之一就是為了提早預知和防范新產(chǎn)品、服務可能引發(fā)的聲譽風險。⑤強化聲譽風險管理培訓：要有效識別各崗位存在的風險因素并采取正確的應對措施，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓，確保聲譽風險管理滲透到每一個環(huán)節(jié)，從微觀處減少聲譽風險因素。⑥建立良好的聲譽風險管理體系：良好的聲譽風險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進和投資者的關系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。

⑦進一步完善激勵和約束機制。由于銀行的各項業(yè)務均存在不同程度的道德風險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

⑧保持與媒體的良好接觸。媒體是商業(yè)銀行和利益相關群體保持密切聯(lián)系的紐帶，因此，商業(yè)銀行應借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。發(fā)言人制度、媒體訪談等方式都可以成為商業(yè)銀行在利益持有者以及公眾心目中建立積極、良好聲譽的重要媒介。

七、戰(zhàn)略風險 1.定義：對戰(zhàn)略風險概念的定義目前學術界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離戰(zhàn)略風險字面的基本涵義。風險的基本定義是損失的不確定性，戰(zhàn)略風險就可理解為企業(yè)整體損失的不確定性。戰(zhàn)略風險是影響整個企業(yè)的發(fā)展方向、企業(yè)文化、信息和生存能力或企業(yè)效益的因素。戰(zhàn)略風險因素也就是對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業(yè)效益產(chǎn)生重要影響的因素。

2.形成原因：企業(yè)當出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)品或流程失誤時，運營風險就轉變?yōu)閼?zhàn)略風險；如果是對實施戰(zhàn)略有重要影響的財務價值、知識產(chǎn)權或者是資產(chǎn)的自然條件發(fā)生退化，資產(chǎn)損傷就變成一種戰(zhàn)略風險；產(chǎn)品或服務與眾不同的能力受損傷的競爭環(huán)境的變化，競爭風險就會變成戰(zhàn)略風險。商譽風險是上述三個方面的綜合結果，當整個企業(yè)失去重要關系方的信心而使價值減少時，就產(chǎn)生了商譽風險。

3.應對措施：①風險辨識與評估（嚴重性、可能性、時間性，不同時間的可能性）。

②風險測繪（制作戰(zhàn)略風險圖）。

③風險定量（采取通用的量度標準，如經(jīng)濟資本風險、市場價值風險）。④風險機會辨識（公司是否能夠?qū)L險轉變?yōu)闄C會）。⑤風險降低行動方案規(guī)劃（由風險管理團隊負責）。⑥資本調(diào)整決策（從資本配置與資本結構兩個方面著手）。

八、流動性風險

1.應對措施：①相機抉擇原則。商業(yè)銀行在流動性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證銀行正常經(jīng)營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時期的業(yè)務經(jīng)營重點權衡輕重，相機抉擇。當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者既可以通過主動負債的方式來擴大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動性需求(通?？赏ㄟ^發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性)，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉換的方式宋滿足流動性需求。通過主動負債籌集資金有利于銀行業(yè)務擴張，降低銀行經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動負債籌集資金具有一定的風險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成銀行籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉換等方式進行流動性管理，銀行的資金調(diào)整、轉換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時，可通過內(nèi)部資金調(diào)整來滿足流動性，因此安全可靠且風險較?。坏y行將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進行風險管理，必須要準備大量的準備資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價?？傊瑹o論通過何種方式來進行流動性風險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，只有做到這一點，管理策略才是可行的。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規(guī)模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉換宋獲得資金。②．最低成本原則。無論是主動負債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎之一。在此基礎上銀行可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進行預測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當然，成本最低化只是相對而言的。

第二篇：商業(yè)銀行八大風險

八大風險：信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、國家風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險

一、信用風險

1.定義：是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。

2.形成原因：信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。信用風險是由兩方面的原因造成的。

①經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。

②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。

3.應對措施：傳統(tǒng)的方法是貸款審查的標準化和貸款對象多樣化；較新的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。

二、市場風險

1.定義：是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。2.形成原因：在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關的信息是不對稱的，則會引起逆向選擇，它是引起商業(yè)銀行市場風險的重要根源。

3.應對措施：①構建獨立、高效的市場風險管理組織體系 ②營造良好的市場風險管理文化

③實現(xiàn)現(xiàn)代市場風險管理技術與IT技術的有機結合

三、操作風險

1.定義：操作風險遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導致的各類風險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。

2.形成原因：①公司治理結構不健全。一是所有者虛位，導致對代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機制不完善。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國有商業(yè)銀行所有者虛位，很容易導致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制，進行違法違紀活動。四是內(nèi)部控制能力逐級衰減。

②內(nèi)控制度建設尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務開拓與內(nèi)控制度建設缺乏同步性，特別是新業(yè)務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強。三是內(nèi)控制度的權威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風險的作用。

③風險管理方法落后，信息技術的運用嚴重滯后。

④員工隊伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務開拓，輕隊伍建設；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。

⑤與風險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導操作風險。

⑥社會轉型及銀行變革容易引發(fā)操作風險。當前社會治安形勢仍然嚴峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來看，國有銀行正在進行股改，伴隨機構撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導致各種矛盾的尖銳化。

3.應對措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理結構。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設立獨立董事，構建以股東大會－董事會－監(jiān)事會－行長經(jīng)營層之間的權力劃分和權力制衡有效結構，通過高級管理層權力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風險”的發(fā)生。二是按照“機構扁平化、業(yè)務垂直化”的要求，推進管理架構和業(yè)務流程再造，從根本上解決操作風險的控制問題。三是改革考核考評辦法。正確引導分支機構在調(diào)整結構和防范風險的基礎上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務指標，把風險及內(nèi)控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴防操作風險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。

②不斷完善內(nèi)部控制制度。一是建立相應的授權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度；三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結構、流程、計算機系統(tǒng)的設計過程，應建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展。

③全面落實操作風險管理責任制。首先，要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使風險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風險中的權力與責任，并進行責任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時問責，又要深入追查事件責任人。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。

④切實改進操作風險管理辦法。一是不斷摸索，逐步完善操作風險計量方法。雖然對操作風險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著的深入開展，準確計量操作風險并計提準備金是一個必然的發(fā)展趨勢。二是加強信息技術應用。在數(shù)據(jù)大集中的進程中，要加強業(yè)務系統(tǒng)操作平臺建設，全面查找設計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。三是建立健全操作和評估體系。要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務類別操作風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)，識別和評估所有當前和未來潛在的操作風險及其性質(zhì)。四是建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實施違規(guī)，強迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。

⑤加強人員管理。一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風險管理工作。二是加強。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強風險意識教育。要堅持不懈地進行安全教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工和遵紀守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時進行教育疏導和誡免談話，情節(jié)嚴重的，要嚴肅處理。

四、法律風險

1.定義：的日常經(jīng)營活動或各類交易應當遵守相關的商業(yè)準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致不能履行發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的，即為法律風險。

2.形成原因：引發(fā)商業(yè)銀行法律風險產(chǎn)生的因素是多元的，根本在于法律、金融與風險之間的互動關系，具體源于法律的內(nèi)在缺陷、商業(yè)銀行基于錯誤的法律理解或適用而實施的商業(yè)行為、監(jiān)管機構的不當法律執(zhí)行等因素。

3.應對措施：一是必須強化風險意識。企業(yè)家必須要認識到，法律一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴重的后果，但事前是可防可控的；二是必須完善工作體系。建立健全法律防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善有機結合起來，使法律風險防范成為體系的重要組成部分；三是必須加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的制度建設。企業(yè)法律顧問制度建設與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數(shù)企業(yè)法律顧問專業(yè)人才相對短缺，有的企業(yè)甚至連一名專職的法律顧問都沒有；四是必須突出、知識產(chǎn)權管理和授權管理。加強是防范企業(yè)法律的基礎性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同。

五、國家風險

1.定義：國家風險（Country Risk）指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權行為所引起的造成損失的可能性。國家風險是國家主權行為所引起的或與國家社會變動有關。在主權風險的范圍內(nèi)，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如本金或利息）直接構成風險，通過政策和法規(guī)的變動（例如調(diào)整匯率和稅率等）間接構成風險，在轉移風險范圍內(nèi)，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規(guī)卻影響著該國內(nèi)的企業(yè)或個人的交易行為。

六、聲譽風險

1.定義：聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的相關行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風險或影響社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。

2.形成原因：①民事訴訟案件。商業(yè)銀行由于沒有履行自身應盡義務，導致客戶遭受損失，從而引發(fā)民事訴訟。銀行一旦涉及民事訴訟案件，如果處理不當，將明顯損害其聲譽。引發(fā)民事訴訟的情形主要有存款被冒領、信用卡資金被盜；拓展業(yè)務時進行虛假宣傳導致無法兌現(xiàn)承諾；涉嫌不公平交易引起的訴訟；單方面宣布對某種服務進行收費引起的訴訟等。

②公眾投訴。如在零售柜臺業(yè)務中，由于與客戶之間發(fā)生誤解或爭執(zhí)而導致的投訴事件；客戶對產(chǎn)品或服務質(zhì)量不滿意而通過媒體曝光等。公眾投訴事件如不能通過銀行投訴渠道及時加以解決，將給銀行聲譽造成不良影響。

③金融犯罪案件。商業(yè)銀行發(fā)生的金融犯罪案件將使社會公眾對銀行的業(yè)務管理能力產(chǎn)生懷疑，從而損害銀行聲譽。

④監(jiān)管機構行政處罰。商業(yè)銀行因違反金融行業(yè)管理法律法規(guī)，被銀監(jiān)會、人民銀行等監(jiān)管機構予以行政處罰，以及違反財經(jīng)管理法規(guī)，被審計、稅務、工商行政管理部門處罰等事件，都易引發(fā)公眾負面評價，使得銀行聲譽大打折扣。

⑤權威機構評級降低。由于權威評級機構在市場中占有特殊地位，影響力較大，一旦其調(diào)低對銀行的評級，將可能引發(fā)市場投資者和公眾的負面猜測，從而引發(fā)銀行聲譽風險。

⑥市場傳言。市場傳言對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有時會產(chǎn)生致命的影響。特別是在金融危機蔓延階段，市場上任何不利甚至荒唐的傳言都有可能導致銀行“擠兌”。

3.應對措施：①確保實現(xiàn)承諾。無論對利益持有者做出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力實現(xiàn)。如果經(jīng)過努力確實無法實現(xiàn)的，則必須做出誠懇、明確的解釋。

②確保及時處理投訴和批評。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高及服務質(zhì)量和效率。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

③從多種渠道積累早期預警經(jīng)驗。商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時監(jiān)測和分析投訴的起因、規(guī)律、相關性等特征要素，以便為業(yè)務運營提供非常有價值的信息。④增強對客戶、公眾的透明度。現(xiàn)在，越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶、公眾告知，并廣泛征求意見，目的之一就是為了提早預知和防范新產(chǎn)品、服務可能引發(fā)的聲譽風險。⑤強化聲譽風險管理培訓：要有效識別各崗位存在的并采取正確的應對措施，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓，確保聲譽風險管理滲透到每一個環(huán)節(jié)，從微觀處減少聲譽風險因素。

⑥建立良好的聲譽風險管理體系：良好的聲譽風險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進和投資者的關系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。

⑦進一步完善激勵和約束機制。由于銀行的各項業(yè)務均存在不同程度的，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。⑧保持與媒體的良好接觸。媒體是商業(yè)銀行和利益相關群體保持密切聯(lián)系的紐帶，因此，商業(yè)銀行應借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。發(fā)言人制度、媒體訪談等方式都可以成為商業(yè)銀行在利益持有者以及公眾心目中建立積極、良好聲譽的重要媒介。

七、戰(zhàn)略風險

1.定義：對風險概念的定義目前學術界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離風險字面的基本涵義。風險的基本定義是損失的，戰(zhàn)略風險就可理解為企業(yè)整體損失的不確定性。風險是影響整個企業(yè)的發(fā)展方向、企業(yè)文化、信息和生存能力或企業(yè)效益的因素。風險因素也就是對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業(yè)效益產(chǎn)生重要影響的因素。

2.形成原因：企業(yè)當出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)品或流程失誤時，就轉變?yōu)轱L險；如果是對實施戰(zhàn)略有重要影響的價值、知識產(chǎn)權或者是資產(chǎn)的自然條件發(fā)生退化，資產(chǎn)損傷就變成一種戰(zhàn)略風險；產(chǎn)品或服務與眾不同的能力受損傷的競爭環(huán)境的變化，競爭風險就會變成戰(zhàn)略風險。商譽風險是上述三個方面的綜合結果，當整個企業(yè)失去重要關系方的信心而使價值減少時，就產(chǎn)生了商譽風險。

3.應對措施：①風險辨識與評估（嚴重性、可能性、時間性，不同時間的可能性）。

②風險測繪（制作風險圖）。

③風險定量（采取通用的量度標準，如經(jīng)濟資本風險、）。④風險機會辨識（是否能夠?qū)L險轉變?yōu)闄C會）。⑤風險降低行動方案規(guī)劃（由風險管理團隊負責）。⑥資本調(diào)整決策（從資本配置與資本結構兩個方面著手）。

八、流動性風險

1.應對措施：①相機抉擇原則。商業(yè)銀行在流動性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證銀行正常經(jīng)營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時期的業(yè)務經(jīng)營重點權衡輕重，相機抉擇。當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者既可以通過主動負債的方式來擴大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動性需求(通?？赏ㄟ^發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性)，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉換的方式宋滿足流動性需求。通過主動負債籌集資金有利于銀行業(yè)務擴張，降低銀行經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動負債籌集資金具有一定的風險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成銀行籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉換等方式進行流動性管理，銀行的資金調(diào)整、轉換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時，可通過內(nèi)部資金調(diào)整來滿足流動性，因此安全可靠且風險較?。坏y行將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進行風險管理，必須要準備大量的準備資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價?？傊?，無論通過何種方式來進行流動性風險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，只有做到這一點，管理策略才是可行的。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規(guī)模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉換宋獲得資金。②．最低成本原則。無論是主動負債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎之一。在此基礎上銀行可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進行預測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當然，成本最低化只是相對而言的。

第三篇：商業(yè)銀行風險

商業(yè)銀行風險

商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營的企業(yè)，由于其經(jīng)營的特殊性，在運作中會出現(xiàn)多方面的風險，主要可以分為信用風險、操作風險、市場風險和其他風險。為保障商業(yè)銀行的安全經(jīng)營，銀行必須對風險進行全面的衡量和控制。銀行風險的衡量方法有很多，如駱駝評級法、特許權價值等。由于我國商業(yè)銀行上市年限較短，數(shù)據(jù)量相對匱乏，不適合用特許權價值法來衡量其經(jīng)營風險，所以本文將采用Z-score方法量化銀行風險。

從內(nèi)部控制角度說，就是要加強商業(yè)銀行本身的風險防范。

確立風險管理意識。銀行在創(chuàng)新過程中，風險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復雜化的趨勢。商業(yè)銀行面對金融環(huán)境變化、風險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業(yè)務部門應把風險的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時發(fā)現(xiàn)并避免風險。在業(yè)務經(jīng)營過程中，業(yè)務部門應嚴格執(zhí)行授權授信制度，與法律事務部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務中的法律風險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業(yè)務經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。

建立風險管理體系。商業(yè)銀行要聯(lián)動其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務的風險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風險的時間、風險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態(tài)風險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務部門就該風險制定措施，降低風險的發(fā)生率。

加強內(nèi)控制度建設，對機構內(nèi)部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風險分擔。首先，員工要樹立安全就是效益的觀念，在進行業(yè)務創(chuàng)新開拓時要考慮管理制度的配套，對現(xiàn)行制度與新業(yè)務不相適應的地方應結合業(yè)務發(fā)展進行不斷改進和完善。逐個部門落實安全責任制，比照《金融違法處罰管理辦法》，細化各項基本制度和內(nèi)部管理處罰制度，明確各項業(yè)務操作規(guī)程并嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制度建設有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴。其次，充分發(fā)揮銀行監(jiān)察部門的案件防范作用，抓好“三道防線”建設。如果說，風險管理部門是從業(yè)務本身防范風險，銀行監(jiān)察部門就是從人員入手，把好人員的風險關。監(jiān)察部門要堅持以人為本，加強員工的職業(yè)道德教育，規(guī)范人員遵章守制行為。定期召開案件分析會，擇取典型案例加以講解，從中總結經(jīng)驗教訓，防微杜漸。建立起人員防險的“三道防線”，前臺一線人員要把好業(yè)務操作風險關，業(yè)務職能部門重點監(jiān)督一線規(guī)章制度的執(zhí)行落實情況，并針對制度與業(yè)務不適應的地方提出具體措施加以改進，稽核部門檢查全行業(yè)務拓展情況和人員合規(guī)經(jīng)營操作情況，將風險的苗頭撲滅在萌芽之中。

商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新和風險防范是一項系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結和不斷調(diào)整。但是有些原則是要堅持的，商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新必須在建立完善規(guī)章制度，控制風險的前提下穩(wěn)妥進行。同時，在面對業(yè)務創(chuàng)新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創(chuàng)新的方向。

第四篇：商業(yè)銀行風險控制

發(fā)展是永恒的主題，但真正好的發(fā)展必須是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為企業(yè)，根本目標是實現(xiàn)股東利益、社會責任和員工價值的統(tǒng)一，只有通過業(yè)務發(fā)展才能實現(xiàn)這一目標。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，在發(fā)展過程中必須始終注意處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理之間的關系，努力做到速度和能力相適應，規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一，效益和安全相協(xié)調(diào)。

業(yè)務發(fā)展與風險管理兩者相輔相成

風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一。商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展始終與風險并存，因為商業(yè)銀行是承擔風險，并通過管理風險以獲得收益的企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動必須在確定的風險偏好指導下進行，這個過程既是風險管理過程，也是風險收益創(chuàng)造的過程。金融史上，銀行業(yè)危機的頻繁發(fā)生不斷地證明了商業(yè)銀行風險管理的復雜性和極端重要性。2011年2月，韓國發(fā)生的釜山儲蓄銀行、三和儲蓄銀行等七家儲蓄銀行被勒令停業(yè)，以及出現(xiàn)的擠兌風潮，也說明了對于銀行來說，風險無處不在，無時不有。一旦風險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經(jīng)營，甚至會危及銀行的生存?？梢哉f，風險管理對于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有極端重要性。

在對待業(yè)務發(fā)展和風險管理的關系上，主要存在兩種錯誤思想認識。一種錯誤認識是，把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面，不能正確地評價和看待風險，認為風險管理阻礙業(yè)務發(fā)展。另一種錯誤認識是，通過少發(fā)展業(yè)務，甚至否定業(yè)務來控制風險和逃避風險，造成該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了，反而降低了銀行整體抗風險能力。這是由于理念更新不夠，業(yè)務研究不夠，知識學習不夠，趨勢把握不夠造成的。風險管理和業(yè)務發(fā)展之間是辨證統(tǒng)一的關系。一方面，風險管理是為業(yè)務發(fā)展服務的，不能因為風險管理去阻礙業(yè)務發(fā)展，風險管理的前提和目的不是純粹地管理風險，而是為了業(yè)務發(fā)展，為了創(chuàng)造利潤。另一方面，風險管理要合理控制銀行的業(yè)務發(fā)展，保持適當?shù)囊?guī)模和速度，使收益和風險相匹配。

根本上講，業(yè)務發(fā)展和風險管理的最終目的都是為了實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，風險管理和業(yè)務發(fā)展是“三棱鏡”的兩面，形式上相互制約，實質(zhì)上都是為了更好回報股東，履行社會責任，體現(xiàn)員工價值。國際活躍銀行對于風險管控和業(yè)務發(fā)展之間的關系認識比較科學，十分重視“風險收益相匹配”的原則，把控制風險和創(chuàng)造利潤看作同等重要的事情，認為風險和收益是一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。

業(yè)務發(fā)展是商業(yè)銀行的根本目標，風險管理是實現(xiàn)和保障業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展的手段。風險管理為業(yè)務發(fā)展服務，但應適度控制業(yè)務發(fā)展速度，在風險可控的前提下，保持業(yè)務平穩(wěn)較快發(fā)展。兩者之間是相輔相成、辯證統(tǒng)一的關系，統(tǒng)一于銀行的發(fā)展目標。在風險管理過程中，要堅持為業(yè)務發(fā)展服務的理念，在促進業(yè)務發(fā)展的基礎上，正確平衡“資本、風險和收益”。在業(yè)務發(fā)展過程中，要嚴守風險底線，對與風險把握不準、風險未經(jīng)評估和風險認識不清的業(yè)務，堅決不做。

風險管理內(nèi)外約束條件下的強化建議 商業(yè)銀行經(jīng)營，本質(zhì)上是在一系列內(nèi)外部約束條件下求解的過程，即在經(jīng)濟運行環(huán)境、市場競爭、行業(yè)監(jiān)管等外部因素，以及銀行發(fā)展戰(zhàn)略、治理結構、股東風險偏好和回報預期等內(nèi)部因素的約束下，追求股東回報和經(jīng)濟效益最大化的過程。但是，風險管理也存在一系列內(nèi)外部約束條件，一是要適應經(jīng)濟金融形勢變化；二是要適應業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營轉型；三是要適應外部監(jiān)管要求；四是要適應風險管理發(fā)展趨勢。

適應形勢變化，增強風險管理針對性

經(jīng)濟金融形勢變化全面影響商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，也使銀行風險管理的重點和方向出現(xiàn)變化。只有加強宏觀經(jīng)濟和行業(yè)分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性。

展望2011年乃至“十二五”時期，商業(yè)銀行面臨復雜多變的經(jīng)濟金融形勢，經(jīng)營發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大變化：國家加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式和結構調(diào)整，穩(wěn)步推進利率市場化改革和匯率形成機制改革，金融進一步深化，金融脫媒現(xiàn)象加劇，同業(yè)競爭異常激烈。商業(yè)銀行面臨更為嚴峻的風險管理形勢和更高的風險管理要求。

商業(yè)銀行應適應嚴峻的風險管理形勢，進一步提高全面風險管理能力和水平。一要提高風險防范意識，高度關注和重視2011年、2012年兩年由于天量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風險，因為信貸快速天量投放和不良貸款的形成通常有2～3年的滯后期，2011年、2012年將是我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨重大考驗的關鍵時期。二要在國家加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉變，產(chǎn)業(yè)結構長期優(yōu)化調(diào)整，加強房地產(chǎn)市場調(diào)控力度，加大地方政府融資平臺清理規(guī)范的背景下，商業(yè)銀行融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的信用風險尤為突出，要切實采取相關措施，加強地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點行業(yè)信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，完善風險緩釋措施，防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。

適應經(jīng)營轉型，增強對業(yè)務發(fā)展的保障性

風險管理并不是杜絕風險，而是在業(yè)務發(fā)展過程中控制風險，駕馭風險和經(jīng)營風險，為業(yè)務發(fā)展服務。商業(yè)銀行應按照經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉變和經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調(diào)整的重點和方向，結合自身業(yè)務特點和比較優(yōu)勢，圍繞盈利中心加快業(yè)務轉型和經(jīng)營轉型。風險管理也應適應這一變化，只有這樣，風險管理才能與業(yè)務發(fā)展緊密結合。

我國中小商業(yè)銀行處在經(jīng)營轉型的關鍵時期，經(jīng)濟金融形勢變化和銀行監(jiān)管政策趨嚴，使得國內(nèi)商業(yè)銀行過度依賴貸款增長的粗放發(fā)展模式，過度依賴存貸款利差的盈利模式，過度依賴大企業(yè)、大項目貸款所產(chǎn)生的增長和盈利的簡單發(fā)展方式等業(yè)務模式在未來將不可持續(xù)。商業(yè)銀行迫切需要轉變自身業(yè)務模式，以適應經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉變和利率市場化改革提速的需要。

經(jīng)營轉型對于中小商業(yè)銀行來說，更具有緊迫性。國有大型商業(yè)銀行及全國性股份制銀行早在五、六年前就開始研究和實施業(yè)務轉型，而且取得了一定成效。比如某國有大型商業(yè)銀行2010年末，非信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重已提高至52%以上，信貸利差收入降至60%，投資收益和手續(xù)費收入均占營業(yè)收入的20%；2006年至2010年，連續(xù)五年以15%的信貸增速支撐了約34%的凈利潤增長。而中小商業(yè)銀行，尤其是區(qū)域性商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行，只是在近兩年才開始提出業(yè)務轉型和經(jīng)營轉型的概念，可以說剛剛起步，經(jīng)營轉型的概念和意識還不夠深入人心。

中小商業(yè)銀行經(jīng)營轉型的目標和方向，就是逐步實現(xiàn)業(yè)務結構向資產(chǎn)負債業(yè)務和中間業(yè)務并重轉變，經(jīng)營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經(jīng)營轉變，實現(xiàn)規(guī)模、結構、質(zhì)量、速度和效益的統(tǒng)一，提升核心競爭力。就是進一步發(fā)展資本占用低的中間業(yè)務和零售業(yè)務，進一步發(fā)展個人消費信貸和小企業(yè)信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經(jīng)營效益。

經(jīng)營轉型給中小商業(yè)銀行風險管理帶來了嚴峻挑戰(zhàn)，也提出了更高要求。因為經(jīng)營轉型意味著將從熟悉的業(yè)務領域轉到不熟悉的業(yè)務領域，意味著面臨更多的不確定性和更大的風險。不同業(yè)務種類的業(yè)務特性和風險特征存在較大差異，風險點、風險管理側重點、風險管理過程，乃至不良貸款的容忍度都不一樣。如公司業(yè)務風險管理強調(diào)對具體客戶或項目的審查和分析，授信審查中重視企業(yè)規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；而零售業(yè)務風險是分散的，更多地強調(diào)整體違約率的把握，單個授信審查中則強調(diào)對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單用公司業(yè)務風險管理模式和方法進行零售業(yè)務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

另外，同一業(yè)務種類下，不同業(yè)務品種由于形態(tài)、特性和風險大小的不同也應適用不同的風險管理方法。如個人消費信貸和個人經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認風險較小的授信品種，對這類業(yè)務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而個人經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠經(jīng)營所得，受外部環(huán)境影響大，具有較大的不確定性，對經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應地進行行業(yè)和地區(qū)風險分析，不同于消費信貸的風險管理。

加快經(jīng)營轉型給中小銀行風險管理提出了更高要求。應適應加快經(jīng)營轉型的要求，構建經(jīng)營轉型條件下的風險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現(xiàn)各類風險的全面管理、科學管理和有效管理，為業(yè)務發(fā)展保駕護航。

一是在風險管理觀念上，風險管理部門應由控制和防范風險，向經(jīng)營和管理風險轉變，由只注重風險管理，向注重平衡“資本、風險和收益”轉變，更加注重走資本集約型道路。

二是風險管理部門應提前研判經(jīng)營轉型的重點和方向，確定各項業(yè)務發(fā)展的風險偏好和風險容忍度，在風險可控的基礎上促進業(yè)務穩(wěn)步轉型，穩(wěn)健發(fā)展。

三是風險管理部門應強化風險管理為經(jīng)營轉型服務的意識，協(xié)助業(yè)務發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求。四是風險管理部門作為風險管理戰(zhàn)略的傳導部門和風險管理的協(xié)調(diào)部門，應從經(jīng)營轉型的高度出發(fā)，認真分析業(yè)務轉型過程中存在的問題，通過制訂和發(fā)布前瞻性風險管理政策，及時發(fā)布風險提示和風險預警等方式引導業(yè)務發(fā)展方向，促進業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

適應監(jiān)管要求，提高風險管理有效性

商業(yè)銀行外部監(jiān)管日趨嚴格。對于商業(yè)銀行來說，監(jiān)管要求既是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管要求是銀行競爭的“游戲規(guī)則”，商業(yè)銀行風險管理只有主動適應監(jiān)管要求，不斷提升風險管控能力和水平，不斷提升核心競爭力，才有機會在激烈的市場競爭中取勝。

監(jiān)管機構對商業(yè)銀行提出的各項監(jiān)管要求，是為了維護銀行金融體系的整體安全，對銀行業(yè)金融機構提出的普遍要求。中小商業(yè)銀行必須認識到，這種要求其實是一種“合規(guī)要求”、“最低要求”或者“最低標準”，達到監(jiān)管部門的要求只能說及格。在經(jīng)營管理中，并不能簡單以這種“最低標準”為目標，不要認為各項監(jiān)管指標滿足或符合監(jiān)管部門的要求就萬事大吉了。中小銀行應以超越監(jiān)管指標的標準來要求自己。

中小銀行要做好風險管理，還應跟蹤和研判監(jiān)管趨勢，提高風險管理前瞻性、主動性和有效性。中國銀監(jiān)會將加快推動“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”同步實施，并行推進第一支柱和第二支柱工作，2011年起步，“十二五”期間全面實施新的國際監(jiān)管標準。2011年4月，中國銀監(jiān)會下發(fā)了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，該指導意見按照宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機結合、監(jiān)管標準統(tǒng)一性和分類指導統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動性、動態(tài)撥備等四大監(jiān)管新工具的標準，并根據(jù)不同機構情況設置了差異化的過渡期安排。

從資本充足率看，指導意見中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求是5%、6%和8%；新標準實施后，正常條件下，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%；出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長時，需計提逆周期超額資本，需要的資本充足率將更高。新的監(jiān)管標準將從2012年年初開始執(zhí)行，新監(jiān)管標準比“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”更為嚴格。嚴格的資本監(jiān)管給中小商業(yè)銀行提出了嚴峻挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的資本補充方式難以適應中小商業(yè)銀行發(fā)展需求和監(jiān)管要求。

中小商業(yè)銀行應加強學習，及時跟蹤和研究后危機時代銀行監(jiān)管政策的變化趨勢，深入分析四大監(jiān)管新工具對經(jīng)營發(fā)展的影響，提前做好應對準備。

適應發(fā)展趨勢，提升精細化科學化水平

現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭日趨激烈，金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，各種風險相互交織，風險復雜程度不斷增加，風險管理方法、技術和手段也在不斷改進和發(fā)展。中小商業(yè)銀行必須緊跟國內(nèi)外風險管理發(fā)展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應日益激烈的競爭需要?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新標準，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理必須遵循的原則。銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議提出了具體的要求和路線圖，一些中小商業(yè)銀行也開始了實施新資本協(xié)議的工作。

國際先進銀行在風險管理方面先進的理念和技術對我們有很強的借鑒性，尤其是以風險調(diào)整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風險管理的理念和技術手段。RAROC是上個世紀70年代美國信孚銀行風險管理團隊提出的概念，其核心是將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調(diào)整，衡量經(jīng)過風險調(diào)整后的收益大小，為非預期損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，真正解決了風險和收益平衡的難題。

中小商業(yè)銀行應以國內(nèi)外先進銀行為標桿，積極推進內(nèi)部評級初級法系統(tǒng)、風險限額管理系統(tǒng)等風險管理工具建設和推廣應用。先進的風險管理工具不僅提高風險管理精細化程度，而且創(chuàng)造效益，創(chuàng)造價值。中小商業(yè)銀行應注重適應國內(nèi)外風險管理的發(fā)展趨勢，結合自身管理現(xiàn)狀及業(yè)務實際需求，繼續(xù)開發(fā)和推廣應用先進的風險計量工具和方法，實現(xiàn)風險管理方法從政策管理、授權管理和經(jīng)驗管理，逐步向科學化、數(shù)量化、系統(tǒng)化和精細化的轉變。

商業(yè)銀行面臨的風險問題，可分成三個最基本的方面。他們有信貸方面的風險，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動性的風險，這會涉及到資產(chǎn)和債務的不匹配；另外他們還要應對操作的風險，如虛假個人消費貸款、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。

風險管理

風險管理（Risk Management）的定義為，當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值 銀行的操作風險管理

銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。制定目的

制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，防范金融風險的有效手段。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務風險的控制辦法。

第五篇：淺析商業(yè)銀行風險管理

淺析商業(yè)銀行風險管理

班級：13經(jīng)濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點是高風險性。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義?！娟P鍵詞】商業(yè)銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經(jīng)濟領域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟行為，都可能會產(chǎn)生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風險的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風險分析

商業(yè)銀行在運營過程中出現(xiàn)的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務，其影響因素來自于外界經(jīng)濟環(huán)境的多個層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。從風險成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現(xiàn)資金補償，并最終蒙受經(jīng)濟損失的可能性。信貸風險是商業(yè)銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執(zhí)行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發(fā)金融危機。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結構角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現(xiàn)利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業(yè)銀行的運營而言，計劃經(jīng)濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟社會，可以對其采用相應的數(shù)學方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對利率的調(diào)整做出及時的應對，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負債結構，進而致使資產(chǎn)負債結構嚴重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務帶來了不小的負面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進一步規(guī)避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺了不同程度扶持民營經(jīng)濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進一步了解到每個經(jīng)濟個體的信用狀態(tài)。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經(jīng)濟趨勢預測

對于利率風險的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經(jīng)濟環(huán)境中，還是可以從一定程度實現(xiàn)預測。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對于改進操作規(guī)范至關重要，而規(guī)范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業(yè)務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。

三、結論

商業(yè)銀行的風險來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個環(huán)節(jié)，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩(wěn)定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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