第一篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點(diǎn)理工類畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)

分校名稱 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱 分校 年級(jí)名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

三、防范對(duì)策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會(huì)到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部?jī)煞N因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。而我們說的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指一種狹義的風(fēng)險(xiǎn)，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范提出了很嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件層出不窮，給社會(huì)，金融機(jī)構(gòu)，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，帳戶開銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì) 3 埋下潛在風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專業(yè)技術(shù)不過關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類風(fēng)險(xiǎn)能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡(jiǎn)化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過程中，因制度與服務(wù)的矛盾無(wú)法解決時(shí)而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因?yàn)榈赖氯笔?，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價(jià)值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫(kù)員監(jiān)守自盜的案件。這類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如由于把關(guān)不嚴(yán)對(duì)客戶提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行最突出的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜 面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?？傮w來說，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個(gè)比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對(duì)員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多 員工對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒 有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會(huì)計(jì)工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度正確認(rèn)識(shí)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管履職不履責(zé)，對(duì)柜員的違規(guī)操作未及時(shí)糾正，必然會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本崗位的會(huì)計(jì)管理內(nèi)控工作重視不夠，錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會(huì)計(jì)主管的事，忽視其對(duì)內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對(duì)柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時(shí)作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。

3、會(huì)計(jì)人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對(duì)會(huì)計(jì)崗位的投入較少，使得會(huì)計(jì)崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會(huì)計(jì)管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識(shí)和技能匱乏，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一重要原因，由于會(huì)計(jì)工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合素質(zhì)要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充熟悉新制度。而長(zhǎng)期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)，師傅們一些錯(cuò)誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗(yàn)傳承下來。導(dǎo)致盲目操作，無(wú)形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度問題

1、制度建設(shè)相對(duì)滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開辦過程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制訂時(shí)很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營(yíng)機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險(xiǎn)敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒出臺(tái)，新產(chǎn)品開發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層。”

原有的業(yè)務(wù)制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類制度有一定難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題來看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個(gè)別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢(shì)下，業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門多重視營(yíng)銷工作，對(duì)內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對(duì)性不強(qiáng)。二是個(gè)別部門雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，但 存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不全面、不到位的問題，對(duì)內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)常化的管理,削弱了對(duì)各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個(gè)別部門抓系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險(xiǎn)防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門自身內(nèi)控管理的邊界，專業(yè)部門條線風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)不清晰。對(duì)于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動(dòng)和組合，以客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對(duì)象。在一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程中，同時(shí)包括有內(nèi)部或外部客戶，共同構(gòu)成了自始至終的一個(gè)完整的為客戶提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺(tái)。與國(guó)際先進(jìn)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計(jì)難、客戶服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計(jì)方面，人性化不夠，如可以在一個(gè)交易完成的業(yè)務(wù)分為多個(gè)交易；需要重復(fù)輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實(shí)現(xiàn)自動(dòng)接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)?；陲L(fēng)險(xiǎn)考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過授權(quán)復(fù)核實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊(duì)等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時(shí)較長(zhǎng)；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時(shí)點(diǎn)檢查等查錯(cuò)糾弊的檢查，缺乏清晰的對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項(xiàng)職能還沒有滲透到全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級(jí)管理人員的經(jīng)驗(yàn)、直覺和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。尊重并聽取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭(zhēng)做知識(shí)型員工緊密結(jié)合起來，通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，有針對(duì)性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題；落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實(shí)問責(zé)制。要明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門。、審計(jì)部門及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對(duì)于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對(duì)員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對(duì)象上，改變對(duì)員工控制制約較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對(duì)獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評(píng)估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)業(yè)經(jīng)理在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好營(yíng)業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營(yíng)業(yè)經(jīng)理 在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對(duì)違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級(jí)行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開展專項(xiàng)檢查；在支行范圍內(nèi)，總會(huì)計(jì)、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過程。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過程由責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)現(xiàn)有問題制定整改計(jì)劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理不符合項(xiàng)；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對(duì)問題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對(duì)問題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時(shí)督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)部門要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段

1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營(yíng)組織體系，樹立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念,促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管住管好,簡(jiǎn)化對(duì)頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對(duì)賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫(kù)房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險(xiǎn)的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會(huì)計(jì)主管在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對(duì)派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會(huì)計(jì)、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實(shí)并抓整改。

3.加強(qiáng)對(duì)柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場(chǎng)所，柜面業(yè)務(wù)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，也要認(rèn)真應(yīng)對(duì)假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實(shí)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營(yíng)業(yè)經(jīng)理通過在營(yíng)業(yè)過程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：

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第二篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探

討

摘要近年來隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融開放步伐的加快我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步但由于我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)相對(duì)滯后風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制尚未全面建立特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問題依然較為突出本文從分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀入手就如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了初步思考

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；對(duì)策

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及基本分類

巴塞爾銀行委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)一般而言目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類有兩種方法第一

種將操作風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單的分為人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)四類第二種分類方法將操作風(fēng)險(xiǎn)較詳細(xì)的分為七類包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問題；銀行維系經(jīng)營(yíng)的實(shí)物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤；行政、交付和過程管理等

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

近年來隨著外部監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度逐步健全、制度執(zhí)行力得到加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了較大提升主要表現(xiàn)一是內(nèi)控組織體系初步形成各商業(yè)銀行基本建立了由基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)主管部門、再監(jiān)督部門共同組成的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)體系二是內(nèi)控制度建設(shè)得到加強(qiáng)各商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求加大了制度建設(shè)的力度對(duì)相關(guān)制度辦法進(jìn)行了清理和完善細(xì)化了業(yè)務(wù)操作辦法增強(qiáng)了規(guī)章制度的有效性和權(quán)威

性三是內(nèi)控制度執(zhí)行力逐步增強(qiáng)各商業(yè)銀行在抓好制度建設(shè)的基礎(chǔ)上積極培育合規(guī)文化加強(qiáng)員工思想教育增強(qiáng)了員工自我約束意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)四是強(qiáng)化了審計(jì)、監(jiān)察部門的再監(jiān)督職能各商業(yè)銀行普遍開展了內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)工作定期檢查、評(píng)價(jià)各分支行內(nèi)控體系的建立健全程度和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力尋找薄弱環(huán)節(jié)提出整改措施內(nèi)部審計(jì)部門加大了現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)力度監(jiān)察部門加大了執(zhí)法監(jiān)察和違規(guī)處罰力度五是加大了內(nèi)控建設(shè)投入物防和技防水平得到提高各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利能力增強(qiáng)的同時(shí)加大了對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控投入提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力

但應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到隨著商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展新科技的廣泛運(yùn)用加之商業(yè)銀行改革力度加大操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式更為多樣化操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難度加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的任務(wù)依然艱巨

1.部分行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)、全面的認(rèn)識(shí)部分員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)片面認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是人員因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體認(rèn)識(shí)和把握導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在“四輕四重”現(xiàn)象即重事后管理、輕事前防范往往看重對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的查處、補(bǔ)救措施而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少；重個(gè)案查處

輕全面分析從而造成同類案件多次發(fā)生；重基層操作人員管理輕高層管理人員管理特別是一些基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢(shì)及危害性認(rèn)識(shí)不足存在重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、輕內(nèi)控管理的思想更有甚者為了所謂的發(fā)展業(yè)務(wù)明知不可為而為之搞政策變通有章不循甚至違章操作一些基層行對(duì)各類問題的責(zé)任人處理不到位“重檢查輕處理”沒能起到應(yīng)有的警示和震懾作用

2.缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和系統(tǒng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣必須統(tǒng)籌規(guī)劃各相關(guān)部門應(yīng)明確各自職責(zé)并加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合但目前部分商業(yè)銀行將不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)歸由不同部門負(fù)責(zé)沒有一個(gè)協(xié)調(diào)部門缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略高層管理者無(wú)法清楚地了解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段上過于信賴內(nèi)部審計(jì)忽視外部審計(jì)的力量?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)滯后執(zhí)行不力電子化手段在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用水平較低

3.內(nèi)控機(jī)制不健全制度落實(shí)不到位內(nèi)控制度不適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要如綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣應(yīng)用后相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)不夠完備有時(shí)出現(xiàn)內(nèi)控滯后或內(nèi)控“真空”以致高科技作案時(shí)有發(fā)生制度執(zhí)行意識(shí)淡薄一些制度沒有真正得到貫徹落實(shí)違章操作問題依然比較突出

4.內(nèi)控崗位設(shè)臵不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求近年來幾家大型商業(yè)銀行加大了撤點(diǎn)減員力度部分基層行在撤點(diǎn)減員過程中缺乏整體規(guī)劃導(dǎo)致一些營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員緊張?jiān)趰徫辉O(shè)臵和人員配備上很難達(dá)到內(nèi)控要求隨著網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種的增加網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)相應(yīng)增加無(wú)論是人員數(shù)量還是員工素質(zhì)都與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)在少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)仍存在一人多崗、一人多卡、主任混崗等內(nèi)控制度難以落實(shí)的現(xiàn)象干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)存在操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距影響、減弱內(nèi)控實(shí)施的有效性

5.合規(guī)文化建設(shè)滯后受歷史因素影響部分商業(yè)銀行歷史包袱較重管理基礎(chǔ)還比較薄弱部分商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)較多且比較分散分布城鄉(xiāng)鏈條長(zhǎng)管理難度大隨著各項(xiàng)改革的深入許多員工思想上呈現(xiàn)出矛盾性、多元性的特點(diǎn)給內(nèi)控建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)同時(shí)我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行都是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過來現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念、管理手段尚在形成之中部分干部員工的合規(guī)管理、依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)還有待加強(qiáng)自覺維護(hù)制度、遵守制度的合規(guī)文化氛圍還沒有廣泛形成

三、對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考

穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問責(zé)、綜合治理、標(biāo)本兼治”的原則所謂“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作”是指業(yè)務(wù)的發(fā)展必須首先考慮內(nèi)控管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求業(yè)務(wù)操作必須堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)合法；所謂“遵守制度、違規(guī)問責(zé)”是指在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中必須做到崗位明確、職責(zé)清晰、執(zhí)行堅(jiān)決對(duì)違規(guī)操作行為應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究；所謂“綜合治理、標(biāo)本兼治”是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的相關(guān)部門要各司其職、密切配合在解決問題的同時(shí)既要針對(duì)具體問題對(duì)癥下藥也要研究治本之策

(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)逐步建立起一套較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系這個(gè)體系應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)并在此基礎(chǔ)上建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和基本目標(biāo)要通過一定程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況及時(shí)報(bào)告有關(guān)

信息敏感地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)以此形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策支持機(jī)制要注重技術(shù)創(chuàng)新積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用要進(jìn)一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報(bào)告制度商業(yè)銀行除了定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)例會(huì)外還應(yīng)要求各專業(yè)部門將檢查的范圍及所發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以便統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全行的風(fēng)險(xiǎn)防范管理另外應(yīng)對(duì)信息交流和報(bào)告制度建立相應(yīng)的規(guī)章制度避免內(nèi)部各管理部門從自身利益出發(fā)隱瞞不報(bào)或是對(duì)該項(xiàng)工作不加重視而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)(二)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次操作風(fēng)險(xiǎn)管理是相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)合理規(guī)劃、逐步推進(jìn)根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐有關(guān)專家分析認(rèn)為目前各國(guó)商業(yè)銀行分別處于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)不同發(fā)展階段上分別是傳統(tǒng)管理—認(rèn)識(shí)—監(jiān)控—量化—整合各個(gè)階段的特征是傳統(tǒng)管理階段強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制、同部審計(jì)分離風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目認(rèn)識(shí)階段設(shè)臵操作風(fēng)險(xiǎn)管理人職位和操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)充分認(rèn)識(shí)并定義操作風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策監(jiān)控階段制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和統(tǒng)一的監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額控制和風(fēng)險(xiǎn)臨界指標(biāo)分析對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)量化階段建立完善的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)制定量化管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析和警戒指標(biāo)設(shè)臵建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的資本配臵模型整合階段建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失之間的相關(guān)性模型跨部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及

基于風(fēng)險(xiǎn)分析和資本實(shí)力考慮的保險(xiǎn)策略從我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特征來看有的尚處于傳統(tǒng)管理階段部分商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次有所提升但與量化、整合階段的要求還有較大差距因此我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是在做實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、做好傳統(tǒng)管理階段各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上逐步提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次

(三)健全完善內(nèi)控制度一是嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行整理并借鑒國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)一制定若干管理制度和操作規(guī)程在制度的制定上要強(qiáng)化統(tǒng)一性為此首先應(yīng)統(tǒng)一制度的出臺(tái)避免政出多門互相打架銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度有很多種并且不斷更新具體操作的員工不易全部掌握而且一項(xiàng)業(yè)務(wù)受多個(gè)制度約束員工很容易在操作時(shí)顧此失彼這也是在制度制定時(shí)應(yīng)著重考慮并解決的問題即制度制定時(shí)應(yīng)將復(fù)雜的問題簡(jiǎn)單化易于操作和執(zhí)行在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過程中相應(yīng)管理制度必須同步落實(shí)徹底扭轉(zhuǎn)“先發(fā)展后規(guī)范”的做法二是在清理完善的同時(shí)狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制加大內(nèi)控管理在各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位業(yè)績(jī)考評(píng)中的力度進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性三是對(duì)各類規(guī)章制度要進(jìn)行定期的清理集中匯編印發(fā)給每一位員工還可將制度細(xì)化為員工手冊(cè)或崗位手冊(cè)或采取表格化的方式將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類和應(yīng)

當(dāng)審核的條件采取的步驟和需注意的事項(xiàng)分別列示方便員工掌握和執(zhí)行給員工提供一個(gè)學(xué)習(xí)規(guī)章制度的平臺(tái)并通過制度學(xué)習(xí)考試等形式強(qiáng)化學(xué)習(xí)制度的意識(shí)以提高員工掌握制度、執(zhí)行制度的能力和水平

(四)強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)不僅是一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)和操作平臺(tái)更應(yīng)當(dāng)是一個(gè)管理平臺(tái)和控制平臺(tái)要加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制一方面對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過程實(shí)行嚴(yán)格管理確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不留下操作風(fēng)險(xiǎn)隱患另一方面業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)制度約束應(yīng)在相應(yīng)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中得以體現(xiàn)并得到“固化”達(dá)到通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有效實(shí)施管理和控制的目的因此在開發(fā)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)和對(duì)原有系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)的過程中應(yīng)不斷地將各項(xiàng)管理和控制制度的原則和要求在系統(tǒng)中以程序的方式加以限制盡量減少人為操作的風(fēng)險(xiǎn)如對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作權(quán)限控制嚴(yán)格根據(jù)柜員崗位制約的要求設(shè)臵交易掩碼和應(yīng)用掩碼加強(qiáng)授權(quán)管理按規(guī)定配臵和使用柜員安全認(rèn)證卡嚴(yán)禁“一人多卡”嚴(yán)禁“飛卡”授權(quán)和明碼授權(quán)嚴(yán)禁柜員辦理本人金融性業(yè)務(wù)和非金融性業(yè)務(wù)

(五)完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法把各要害崗位的

內(nèi)控落實(shí)和案件防范作為考核單位“一把手”和主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)同其業(yè)績(jī)考核、晉升、獎(jiǎng)懲等直接掛鉤層層簽訂責(zé)任狀落實(shí)責(zé)任使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面提升案件防范能力減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制明確界定各崗位的操作權(quán)限使人人認(rèn)識(shí)到濫用職權(quán)是越權(quán)“怠用”職權(quán)則是失職每個(gè)銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任同時(shí)切實(shí)做好崗位職責(zé)的修改工作及時(shí)根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進(jìn)行修改做到人人有章可循明確各個(gè)崗位的權(quán)、責(zé)、利薪酬較高的崗位其相應(yīng)的責(zé)任也大只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去、才能去競(jìng)爭(zhēng)這些崗位從而有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以建立內(nèi)控扣分制度對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位應(yīng)該是級(jí)別越高的相關(guān)人員扣點(diǎn)和處罰的程度越高以便加大管理層的責(zé)任提高其對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的重視度

(六)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能審計(jì)監(jiān)督是商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制中不可缺少的重要內(nèi)容良好的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分是內(nèi)控制度的核心環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保證隨著我國(guó)金融體制改革的進(jìn)一步深入和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能必須進(jìn)一步強(qiáng)化一是要建立一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性、權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制二是推行外部審計(jì)再審制度由商業(yè)銀行總部選擇技術(shù)

力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所不定期地對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審充分發(fā)揮外部審計(jì)在防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用三是加強(qiáng)培訓(xùn)不斷提高審計(jì)工作人員的素質(zhì)確保審計(jì)檢查人員的檢查水平和檢查能力不斷提高四是在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能的同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)職能指導(dǎo)被審計(jì)單位推進(jìn)各項(xiàng)制度和操作規(guī)程的貫徹落實(shí)及時(shí)整改落實(shí)審計(jì)檢查中反映的問題對(duì)經(jīng)營(yíng)管理提出建設(shè)性意見

(七)強(qiáng)力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)一是決策層必須依法決策各級(jí)行的高級(jí)管理人員的行為在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于支配地位決策層決策的正確與否直接影響著銀行經(jīng)營(yíng)狀況的好壞所以合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于規(guī)范決策者的行為要求各級(jí)行決策者的行為必須合規(guī)嚴(yán)格按照上級(jí)行授權(quán)管理的規(guī)定依法合規(guī)地正確行使決策權(quán)不發(fā)生越權(quán)、變相越權(quán)行為二是傳導(dǎo)層必須盡職盡責(zé)各級(jí)行的中級(jí)管理人員是規(guī)章制度和決策者意志的傳導(dǎo)者起著紐帶和橋梁的作用對(duì)基層機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)章制度起著引導(dǎo)、指導(dǎo)、監(jiān)督的作用是合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)傳導(dǎo)層是否盡職盡責(zé)直接影響著各項(xiàng)規(guī)章制度能否得到正確有效的貫徹執(zhí)行對(duì)各級(jí)行的內(nèi)部職能部門必須明確具體而有效的管理內(nèi)容和管理職責(zé)使其認(rèn)真履行管理職責(zé)盡責(zé)經(jīng)營(yíng)與管理不失職、不瀆職三是操作層必須按章操作直接辦理各類業(yè)務(wù)的操作人員是各項(xiàng)規(guī)章制度的最終執(zhí)行者規(guī)范“一線員工” 的操作行為是合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上級(jí)行在制定各項(xiàng)規(guī)章制度時(shí)必須設(shè)計(jì)科學(xué)合理的操作流程使之規(guī)范化、程序化便于操作；同時(shí)要建立對(duì)操作人員的考核制度實(shí)行違規(guī)積分考核辦法并與效益工資直接掛鉤四是加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和輔導(dǎo)提高銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)要通過優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化培訓(xùn)、完善激勵(lì)等手段努力提高銀行從業(yè)人員的政策水平、思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)加大對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新制度的適應(yīng)性培訓(xùn)以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要要全面推行銀行從業(yè)人員資格認(rèn)定制度規(guī)范銀行從業(yè)人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

第三篇：商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

湖中分理處

董開雄

一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面存在如下的一些問題。問題一：片面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。我國(guó)一些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在片面認(rèn)識(shí)，體現(xiàn)在四個(gè)方面。

一是重事后管理，輕事前防范。一般來說，銀行很看重對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取嚴(yán)厲的事后管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而對(duì)事前防范和事中控制措施關(guān)注較少。

二是重個(gè)案查處，輕全面分析。從以往發(fā)生的案例中我們得知很多操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。但是，一些銀行往往“重個(gè)案查處，輕全面分析”，從而造成同類案件屢屢發(fā)生。

三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。我國(guó)一些商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著根深蒂固的錯(cuò)誤觀念，即重視對(duì)基層人員的管理，而輕視對(duì)高層管理人員的管理，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。大的商業(yè)銀行都是由總行到省行到市分行再到縣級(jí)支行和分理處五個(gè)層次的管理模式，導(dǎo)致總行管理半徑過長(zhǎng)以及分行和支行行長(zhǎng)權(quán)利過大，無(wú)法對(duì)一些高層管理人員掌管的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；現(xiàn)實(shí)中，由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是與外部人員進(jìn)行內(nèi)外勾結(jié)，對(duì)銀行造成的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。

問題二：操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。

一是管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門。人員因素涉及到運(yùn)營(yíng)管理部，個(gè)人金融部等業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計(jì)等后臺(tái)部門。不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，缺少協(xié)調(diào)性，這種分散的管理做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法看清楚銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。同時(shí)分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)處在管理“盲區(qū)”，無(wú)人過問。

二是對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估過程對(duì)銀行來說是一個(gè)有明確目標(biāo)的過程，即風(fēng)險(xiǎn)暴露是什么，銀行如何監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)；潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方進(jìn)行改善；每項(xiàng)行動(dòng)的負(fù)責(zé)人是誰(shuí)，以及如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。評(píng)估是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性的過程，而我國(guó)商業(yè)銀行在這方面較為欠缺。三是內(nèi)部審計(jì)部門缺乏權(quán)威性。我國(guó)很多銀行將內(nèi)部審計(jì)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。我國(guó)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門不直接隸屬監(jiān)事會(huì)，而是與其他部門平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。往往是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的稽查監(jiān)督容易，對(duì)總行層面的稽核監(jiān)督難以開展。同時(shí)，一些銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對(duì)內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）以人為本，加強(qiáng)員工的教育和管理。在經(jīng)營(yíng)與管理決策中，首先，高度重視隊(duì)伍建設(shè)和隊(duì)伍管理。各級(jí)管理人員要提高員工的幸福感，特別是基層員工的幸福指數(shù)，更新經(jīng)營(yíng)管理理念，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范納入到銀行風(fēng)險(xiǎn)防范范圍內(nèi)。要加強(qiáng)員工的思想教育，培育良好的內(nèi)控文化。加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章制度。銀行要把加強(qiáng)道德教育作為教育工作的重中之重，樹立一批吃苦耐勞、職業(yè)操守好、業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)突出的正面典型，通過典型人物宣傳、巡回演講等方式引導(dǎo)員工積極向上。其次，內(nèi)控與法律合規(guī)部門要加強(qiáng)合規(guī)教育，讓員工知道什么能做，什么不能做，做了什么有什么后果。對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行分類整理，編寫案例，抓反面教材，通過違規(guī)責(zé)任人自我剖析、自我反省等方式強(qiáng)化對(duì)違規(guī)問題的認(rèn)識(shí)，起到懲處一個(gè)、教育一片的效果。最后完善激勵(lì)分配制度，通過建立一整套細(xì)化完善的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將其納入員工績(jī)效管理和績(jī)效分配框架，做到獎(jiǎng)懲分明。

（二）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作預(yù)警預(yù)報(bào)制度。推行動(dòng)態(tài)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，讓管理部門能在最短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限度的降低和減少風(fēng)險(xiǎn)。將操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作從事后向事前，事中轉(zhuǎn)移。不斷提高細(xì)分領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平，開發(fā)出諸如信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管系統(tǒng)等先進(jìn)的預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)，利用先進(jìn)信息手段增強(qiáng)銀行監(jiān)測(cè)預(yù)警能力，；進(jìn)一步拓寬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)渠道，有條件的銀行應(yīng)積極探索創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，如可以開通手機(jī)短信舉報(bào)電話，設(shè)立專供員工舉報(bào)的電子郵箱等。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，發(fā)揮“三道防線”的作用。首先，明確派駐基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的組織體系，受派機(jī)構(gòu)的一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不得與派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，充分發(fā)揮派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。其次發(fā)揮職能部門的管理指導(dǎo)作用，完善各個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等級(jí)管理，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)隊(duì)伍素質(zhì)，修訂個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)序列、評(píng)定流程和考評(píng)方法，不斷提高各部門風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)水平，發(fā)揮各部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線作用。第三，強(qiáng)化審計(jì)稽核管理體制和內(nèi)控合規(guī)部門的職責(zé)，充分體現(xiàn)審計(jì)稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，從而有效發(fā)揮稽核部門的作用。進(jìn)一步完善檢查目的，改進(jìn)檢查方法，嚴(yán)肅檢查結(jié)果，提高整改落實(shí)的效果。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要抓緊風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建設(shè)，抓緊完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，重點(diǎn)規(guī)范各部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)和管理，加強(qiáng)對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)的指導(dǎo)。

第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

華北金融

淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

孫波濤

摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行需要管理的最基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是與銀行的業(yè)務(wù)相依相存的。在金融業(yè)全面開放，國(guó)有商業(yè)銀行加快推進(jìn)股份制改造步伐的新形勢(shì)下，必須有效加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，不斷增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提高內(nèi)控管理水平。

關(guān)鍵詞 《巴塞爾新資本協(xié)議》 操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 操作風(fēng)險(xiǎn)文化 內(nèi)部控制體系

商業(yè)銀行在社會(huì)發(fā)展中具有支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的角色。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其核心能力。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理從理念、手段、技術(shù)應(yīng)用等各方面都存在明顯差距，操作風(fēng)險(xiǎn)的影響力和破壞力日益顯現(xiàn)，因此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并將其歸納為七種表現(xiàn)形

1式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列，在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)更多來自于內(nèi)部不當(dāng)程序和操作，有著內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性的特點(diǎn)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)文化相對(duì)缺失?；鶎有袑?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能的職責(zé)界定不清，基層合規(guī)文化建設(shè)和教育相對(duì)落后，制度建設(shè)相對(duì)滯后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散于業(yè)務(wù)條塊中，職能相對(duì)分散而弱化，全面風(fēng)險(xiǎn)觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式和技術(shù)手段落后。沒有建立如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、情景分析等相關(guān)的科學(xué)管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完整。沒有完全覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，基層行只能在控制和報(bào)告環(huán)節(jié)被動(dòng)工作，對(duì)于新產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)推出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得盲目被動(dòng)。

（四）專業(yè)人才匱乏。尤其在一些數(shù)據(jù)模型、預(yù)測(cè)分析工具應(yīng)用過程中，專業(yè)人才匱乏。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條指導(dǎo)意見。嚴(yán)格按照《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求，切實(shí)采取有效的貫徹執(zhí)行措施。

（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營(yíng)管理理念，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一是要樹立風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的理念，注重預(yù)防，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的過程控制；二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，要堅(jiān)持速度、規(guī)模、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展；三是要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理并重，加強(qiáng)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化內(nèi)控，形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（三）在體制機(jī)制上，繼續(xù)深化改革，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本保障。一要構(gòu)建系統(tǒng)、透明、文件化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提升管理層次，實(shí)時(shí)、連續(xù)、有效地控制；二要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保對(duì)條線內(nèi)的人員、產(chǎn)品、崗位、系統(tǒng)以及活動(dòng)進(jìn)行有效控制，并充分識(shí)別、及時(shí)報(bào)告和有效處置重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是要前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，健全委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督人員獨(dú)立、有效的履行職責(zé)；四是要改進(jìn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，有效引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)樹立正確的業(yè)績(jī)觀；五是根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散、降低、規(guī)避等策略，完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。一是要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系；二是要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選配、考核、評(píng)價(jià)及日常管理，在強(qiáng)調(diào)品德、知識(shí)、業(yè)務(wù)拓展能力的同時(shí)，把管控能力作為

基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人選拔與評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)；三是要加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的管理、監(jiān)督和約束，嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪換、強(qiáng)制休假等制度，認(rèn)真開展員工行為排查等各項(xiàng)活動(dòng)。

（五）在執(zhí)行上，認(rèn)真遵守各項(xiàng)制度，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要與產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，使經(jīng)營(yíng)者與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者統(tǒng)一起來。同時(shí)健全內(nèi)控制度，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、相關(guān)業(yè)務(wù)配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內(nèi)的一系列制度，對(duì)各類業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造。

（六）在信息技術(shù)上，完善現(xiàn)代管理工具，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平。一要推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，建立覆蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供早期預(yù)警；建立和保持信息交流機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的全面性，運(yùn)用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；二要加快對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺(tái)，提升防范操作風(fēng)險(xiǎn)的科技水平；三要加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，完善信息安全基礎(chǔ)平臺(tái)，確保與信息安全相關(guān)的資源、技術(shù)、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。制定和完善應(yīng)急預(yù)案，提高預(yù)防能力，嚴(yán)防信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

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作者簡(jiǎn)介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經(jīng)濟(jì)師，供職于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司廊坊分行

第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及對(duì)策

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商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險(xiǎn)、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，對(duì)于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。

近年來，商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強(qiáng)，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實(shí)不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對(duì)員工的思想教育相對(duì)薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對(duì)員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價(jià)值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對(duì)員工八小時(shí)以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，收入少，機(jī)構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對(duì)員工壓力不斷加大，加之個(gè)別機(jī)構(gòu)績(jī)效激勵(lì)機(jī)制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個(gè)原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實(shí)，監(jiān)督檢查是一個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實(shí)際工作中，一些商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強(qiáng)的日常檢查和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對(duì)存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實(shí)中存在的偏差和問題不易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機(jī)會(huì)。

（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時(shí)不痛不癢；在處理一般的案件時(shí)心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時(shí)，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對(duì)自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長(zhǎng)了違章操作的歪風(fēng)。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)要建立各職能部門、各崗位之間互動(dòng)的監(jiān)督體制，前后臺(tái)相互制約的互動(dòng)體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長(zhǎng)及主管行長(zhǎng)要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對(duì)規(guī)章制度有檢查、有落實(shí)、有反饋的良性循環(huán)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅(jiān)持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險(xiǎn)防范全方位、多層次地滲透到單位的各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動(dòng)性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯(cuò)。

（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個(gè)具有獨(dú)立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時(shí)對(duì)內(nèi)審部門也要實(shí)行事前、事中、事后全過程審計(jì)和交叉審計(jì)，實(shí)施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險(xiǎn)性并舉的審計(jì)原則，對(duì)有問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計(jì)關(guān)口前移。二是審計(jì)部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級(jí)分行行長(zhǎng)直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實(shí)際的局面。三是對(duì)重要崗位和敏感部位的員工實(shí)行八小時(shí)以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。

（三）加強(qiáng)思想道德教育，并引入獎(jiǎng)罰并舉機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對(duì)政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無(wú)誤地傳導(dǎo)到各個(gè)層次的每一位管理者和員

工，使操作風(fēng)險(xiǎn)控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時(shí)，要引進(jìn)激勵(lì)機(jī)制，對(duì)全年安全無(wú)事故的員工要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險(xiǎn)的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險(xiǎn)控制在最低點(diǎn)。

（四）建立經(jīng)營(yíng)與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強(qiáng)內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過程。其次，建立具有高度獨(dú)立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過加大查處力度增強(qiáng)員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

（五）嚴(yán)格責(zé)