第一篇：商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)和防范

商業(yè)銀行綜合柜員制操作

風(fēng)險(xiǎn)和防范

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;綜合柜員制;操作風(fēng)險(xiǎn)

論文摘要:商業(yè)銀行實(shí)行綜合柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢綜合柜員制在具有明顯的優(yōu)越性同時(shí),也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)本文在分析綜合柜員制存在風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,提出進(jìn)一步完善柜員制度,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的具體建議

一實(shí)行柜員制存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)柜員能力風(fēng)險(xiǎn)

銀行是全社會(huì)的現(xiàn)金出納中心,現(xiàn)金出入頻繁,特別是對公業(yè)務(wù),常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和較高的操作技能,知識(shí)和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加;單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會(huì)發(fā)生差錯(cuò),柜員自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)加大

(二)監(jiān)控設(shè)施及出納機(jī)具存在的問題

實(shí)行綜合柜員制后,對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機(jī)具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)的性能提出了很高要求若出納機(jī)具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度的存在盲點(diǎn)這樣,在對違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達(dá)不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價(jià)值,而且售后服務(wù)一般,維護(hù)很不及時(shí),經(jīng)常出現(xiàn)故障

(三)業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

如儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)人員多在5人以下,每班3人,作為授權(quán)人的儲(chǔ)蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權(quán),這樣,既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán),容易造成失控而且,主管人員雖不直接面對客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù),但由于有授權(quán)的權(quán)力,對下控制多個(gè)柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點(diǎn)即可形成聯(lián)手做案另外,授權(quán)操作也存在隱患,授權(quán)在記賬柜員終端機(jī)上進(jìn)行,使用記賬柜員打開的界面,授權(quán)密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)極大再有柜員之間還存在著互不防范責(zé)任心不強(qiáng)等問題如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識(shí)和措施,且密碼不按規(guī)定及時(shí)修改,這極易給有意作案的人以可乘之機(jī)

(四)柜員道德風(fēng)險(xiǎn)

綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個(gè)手工點(diǎn)鈔和電腦操作相結(jié)合的過程,沒有專人復(fù)核,多收少付錯(cuò)款錯(cuò)賬隱瞞不報(bào)轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān),道德水準(zhǔn)偏低,視規(guī)章制度于不顧,更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案

(五)應(yīng)用程序風(fēng)險(xiǎn)

綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計(jì),必須能夠滿足綜合柜員需要受理會(huì)計(jì)出納儲(chǔ)蓄中間代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展金融科技進(jìn)步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物在實(shí)行綜合柜員制的過程中,計(jì)算機(jī)電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關(guān)重要的,否則也容易給柜員造成風(fēng)險(xiǎn)

二完善綜合柜員制的意見

(一)完善規(guī)章制度,狠抓制度落實(shí)

首先,要不斷修訂和完善制度,使之更加規(guī)范化科學(xué)化重點(diǎn)是對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)督其次,要對相關(guān)配套制度和措施的完善改革分配制度,明確經(jīng)營責(zé)任,量化考核目標(biāo),嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度,要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫,加大對違規(guī)操作的查處力度,形成遵守制度按章操作的良好環(huán)境和氛圍

(二)加強(qiáng)稽核監(jiān)督,強(qiáng)化內(nèi)部控制

上級(jí)主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上,強(qiáng)化稽核監(jiān)督,保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位,一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線,做到責(zé)任到崗,落實(shí)到人,相互制約,互相監(jiān)督,以減少一線的風(fēng)險(xiǎn);二是全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管員監(jiān)督中心坐班主任“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線,充分發(fā)揮其作用,使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化制度化對柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審查監(jiān)管,落實(shí)檢查責(zé)任,嚴(yán)肅處罰,切實(shí)達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,消除隱患的目的;三是加強(qiáng)事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強(qiáng)對監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用四是發(fā)揮審計(jì)作用,加大再監(jiān)督力度要充實(shí)審計(jì)部門的力量,提高內(nèi)部審計(jì)的頻率,加大內(nèi)部審計(jì)的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用

(三)加強(qiáng)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度

柜員輪休短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應(yīng)在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行,交接雙方要認(rèn)真核對賬款有價(jià)證券

重要空白憑證及有關(guān)事項(xiàng),核對相符后登記交接登記簿并蓋章備查

(四)加強(qiáng)人員培訓(xùn),提高員工素質(zhì)

應(yīng)建立系統(tǒng)的長期的出納會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強(qiáng)對臨柜人員的法制教育職業(yè)道德教育提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法意識(shí),在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為

第二篇：商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)與防范

商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)與防范

近年來商業(yè)銀行依托強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)處理電子化。會(huì)計(jì)電子化在銀行業(yè)的應(yīng)用和普及，改變了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作方式，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作由復(fù)核柜員制向綜合柜員制轉(zhuǎn)變，提高了工作效率和會(huì)計(jì)核算水平。同時(shí)，由于綜合柜員制業(yè)務(wù)綜合程度還不高，管理有待進(jìn)一步規(guī)范，給商業(yè)銀行電子化會(huì)計(jì)核算管理也帶來了新的操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、綜合柜員制的實(shí)施情況

目前商業(yè)銀行實(shí)行的綜合柜員制有其自身特點(diǎn)。商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量、客戶群體的實(shí)際情況，將業(yè)務(wù)分為現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)；柜員設(shè)置也根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，設(shè)為單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員三種柜員模式。實(shí)際上各家銀行推行的綜合柜員制，雖定義為綜合柜員制，但綜合業(yè)務(wù)有限，只是單個(gè)柜員辦理業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)的本外幣儲(chǔ)蓄、對公等業(yè)務(wù)；對聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部往來等風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)仍沿用傳統(tǒng)的復(fù)核制操作；對重要空白憑證的管理，對印、押、證的管理的制度設(shè)計(jì)上，體現(xiàn)了相互制約、相互監(jiān)督的原則。同時(shí)，為了保證業(yè)務(wù)的安全，強(qiáng)化了事后監(jiān)督，完善了授權(quán)機(jī)制，設(shè)立了監(jiān)控中心，加強(qiáng)了監(jiān)督檢查，積極防范

風(fēng)險(xiǎn)。

二、綜合柜員制的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)制度引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求，其表現(xiàn)形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，這種制度本身就決定了柜員自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)加大。調(diào)查表明，對業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督和重要物品的管理是主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施。錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控，在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度的存在盲點(diǎn)；綜合柜員制下的復(fù)核員只是對柜員處理過的憑證要素進(jìn)行復(fù)核，其實(shí)質(zhì)屬于事后監(jiān)督，與傳統(tǒng)意義的復(fù)核有本質(zhì)不同。通過調(diào)查可以得出結(jié)論，雖然各行在積極探索、逐步改進(jìn)和完善，但目前仍未找到比復(fù)核制更為有效的實(shí)時(shí)

監(jiān)督和重要憑證管理辦法。

(二)投入引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施綜合柜員制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及制度設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的搭建、應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)、監(jiān)控設(shè)備的購置、人力資源的優(yōu)化重組等多方面，既有物的因素，更有人的因素。綜合柜員制的目的是增強(qiáng)核心競爭力，提高盈利能力。做為以效益為經(jīng)營目標(biāo)的商業(yè)銀行，對投入產(chǎn)出的評估是必不可少的。實(shí)施綜合柜員制會(huì)投入大量資金，特別是初期成本很高，而且該類投入不可逆。另一方面，效益的產(chǎn)生不但有賴于改善服務(wù)、提高效率帶來的收益增加，關(guān)鍵是通過員工的優(yōu)化組合，減員分流使人員支出大大減少，而因人員分

流舉措失當(dāng)形成的問題并不少見。因此，投入帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)也需引起高度重視。

(三)人員配置引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。一是人員配備和組合帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對實(shí)施綜合柜員制的條件都從制度上予以了限定，規(guī)定涉及人員配備、柜員設(shè)置、員工素質(zhì)、科技水平、制度建設(shè)等多方面；另外，對綜合柜員的事前、事中、事后監(jiān)督，重要憑證的管理，授權(quán)等業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有明確要求，其細(xì)致程度不亞于復(fù)核制。但問題在于，綜合柜員制實(shí)施的有效標(biāo)志之一就是減員增效，在基層網(wǎng)點(diǎn)人員有限的情況下，要全面按照制度設(shè)計(jì)落實(shí)和操作，意味著人員至少不會(huì)減少，這樣的綜合柜員制只是表現(xiàn)在形式上，沒有實(shí)際意義。反之，如果強(qiáng)調(diào)減員增效，制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)處于不可控狀態(tài)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在業(yè)務(wù)授權(quán)方面的操作風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。如儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)人員多在5人以下，每班3人，作為授權(quán)人的儲(chǔ)蓄所主任常常因公不在崗，而委派柜員相互授權(quán)，這樣，既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán)，容易造成失控。另外，授權(quán)操作也存在隱患，授權(quán)在記賬柜員終端機(jī)上進(jìn)行，使用記賬柜員打開的界面，授權(quán)密碼暴露在他人視線之下，存在泄密危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)極大。二是柜員素質(zhì)帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和較高的操作技能，勞動(dòng)強(qiáng)度也大大增加，是對柜員綜合素質(zhì)的考驗(yàn)。知識(shí)和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加；沒有認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度也會(huì)因疏忽大意發(fā)生差錯(cuò)，給客戶或自己造成損失，甚至與客戶產(chǎn)生糾紛，損壞銀行形象。另外，一些柜員之間還存在著互不防范、責(zé)任心不強(qiáng)等問題。如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼，有的在柜員面前直接輸入，沒有任何防范意識(shí)和措施，且密碼不按規(guī)定及時(shí)修改，這極易給有意作案的人以可乘之機(jī)。

(四)技術(shù)因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。綜合柜員制是以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體，運(yùn)用處理各種銀行柜面業(yè)務(wù)的專用軟件系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：一是系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)。包括系統(tǒng)安全、系統(tǒng)評估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、應(yīng)急計(jì)劃和措施的實(shí)施等風(fēng)險(xiǎn)，以上風(fēng)險(xiǎn)的控制依賴于科技人員合理配備。二是出納機(jī)具風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控設(shè)備操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行綜合柜員制后，對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機(jī)具，我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜，鈔票造假技術(shù)也是

“道高一尺，魔高一丈”。這對點(diǎn)、驗(yàn)鈔機(jī)的性能提出了很高要求。若出納機(jī)具的性能不過關(guān)，將給臨柜人員造成誤導(dǎo)，給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失。監(jiān)控設(shè)施同樣存在上述問題。

(五)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。其操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種類型：一是柜員與客戶聯(lián)手形成的操作風(fēng)險(xiǎn)?！耙粚σ弧钡慕?jīng)辦模式，無疑使內(nèi)外聯(lián)合作案的可乘之機(jī)大大增加，可以說是綜合柜員制下最大的風(fēng)險(xiǎn)，對此不容回避。二是主管人員道德因素形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。主管人員雖不直接面對客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù)，但由于有授權(quán)的權(quán)力，對下控制多個(gè)柜員，如果主管人員違背道德，只需突破下線中的一點(diǎn)即可形成聯(lián)手做案。三是柜員道德因素形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個(gè)手工點(diǎn)鈔和電腦操作相結(jié)合的過程，沒有換人復(fù)核，對柜員多收少付、錯(cuò)款錯(cuò)賬隱瞞不報(bào)、轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等的防范難度加大。四是客戶因素形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。與銀行開辦的其它金融業(yè)務(wù)一樣，綜合柜員制下同樣會(huì)存在客戶風(fēng)險(xiǎn)，由于“一對一”的服務(wù)，如果客戶違背道德，很容易出現(xiàn)“公說公有理，婆說婆有理”的情況，責(zé)任不易辯清。與此相關(guān)，目前部分金融機(jī)構(gòu)分配制度上的欠缺不容忽視。綜合柜員制下一線員工的工作量和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，這種機(jī)制產(chǎn)生的效益也主要是由柜員提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)產(chǎn)生的，因此，分配制度應(yīng)向一線傾斜。但現(xiàn)有分配制度是典型的倒“金字塔”型，權(quán)、責(zé)、利不匹配，這

種不合理增加了柜員道德淪喪的風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善綜合柜員制的意見

(一)加強(qiáng)實(shí)行綜合柜員制的可行性調(diào)查。綜合柜員制是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，制度實(shí)施的有效性與該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、企業(yè)經(jīng)營狀況、金融機(jī)構(gòu)所占市場份額、科技水平、員工素質(zhì)密切相關(guān)。實(shí)行綜合柜員制需在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行科學(xué)可行性

論證，這是規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，對講求效益的商業(yè)銀行來說是必須的。

(二)完善規(guī)章制度，狠抓制度落實(shí)。金融風(fēng)險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)“相伴終生”，任何模式下都有風(fēng)險(xiǎn)存在。制度設(shè)計(jì)者的責(zé)任就在于最大限度的減少制度漏洞，把趨于完善做為終極目標(biāo)。首先，要結(jié)合本單位的實(shí)際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化。重點(diǎn)是對業(yè)務(wù)操作的實(shí)時(shí)監(jiān)督，筆者認(rèn)為以柜員“唱收唱付”為啟示，完善客戶確認(rèn)機(jī)制，對大宗業(yè)務(wù)采

取電話或傳真方式由客戶單位再確認(rèn)機(jī)制，客戶確認(rèn)要具備可視性和記錄功能。其次，要對相關(guān)配套制度和措施的完善。改革分配制度，明確經(jīng)營責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，形成向一線傾斜、向貢獻(xiàn)突出人員傾斜的勞動(dòng)工資分配體系。在完善制度的同時(shí)，還要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫，加大對違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)

境和氛圍。

(三)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，完善防范機(jī)制。一是要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。首先，將柜員崗位制約做為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，做到責(zé)任到崗，落實(shí)到人，相互制約，互相監(jiān)督，以減少一線的風(fēng)險(xiǎn)；其次，全面落實(shí)總會(huì)計(jì)、坐班主任、業(yè)務(wù)監(jiān)管員制度，筑牢“三位一體”的第二道防線；第三，加強(qiáng)事后監(jiān)督，并進(jìn)一步完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能，實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理，加強(qiáng)對監(jiān)控信息的分析利用，充分發(fā)揮第三條防線的作用。二是發(fā)揮審計(jì)作用，加大再監(jiān)督力度。要充實(shí)審計(jì)部門的力量，提高內(nèi)部審計(jì)的頻率，加大內(nèi)部審計(jì)的查處力度，充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用。

(四)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。實(shí)施綜合柜員制對臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提出更高的要求，柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的高低是綜合柜員制能否成功推廣的關(guān)鍵。為此，商業(yè)銀行應(yīng)建立柜員培訓(xùn)制度，制定中長期和短期柜員培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對柜員業(yè)務(wù)規(guī)程、計(jì)算機(jī)操作，點(diǎn)鈔技能的培訓(xùn)，強(qiáng)化對柜員的法制教育、職業(yè)道德教育，提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法

意識(shí)，在柜員中形成依法核算，按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為。

第三篇：商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

湖中分理處

董開雄

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面存在如下的一些問題。問題一：片面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。我國一些銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在片面認(rèn)識(shí)，體現(xiàn)在四個(gè)方面。

一是重事后管理，輕事前防范。一般來說，銀行很看重對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取嚴(yán)厲的事后管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而對事前防范和事中控制措施關(guān)注較少。

二是重個(gè)案查處，輕全面分析。從以往發(fā)生的案例中我們得知很多操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。但是，一些銀行往往“重個(gè)案查處，輕全面分析”，從而造成同類案件屢屢發(fā)生。

三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。我國一些商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著根深蒂固的錯(cuò)誤觀念，即重視對基層人員的管理，而輕視對高層管理人員的管理，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。大的商業(yè)銀行都是由總行到省行到市分行再到縣級(jí)支行和分理處五個(gè)層次的管理模式，導(dǎo)致總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)利過大，無法對一些高層管理人員掌管的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；現(xiàn)實(shí)中，由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是與外部人員進(jìn)行內(nèi)外勾結(jié)，對銀行造成的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。

問題二：操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。

一是管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門。人員因素涉及到運(yùn)營管理部，個(gè)人金融部等業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計(jì)等后臺(tái)部門。不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，缺少協(xié)調(diào)性，這種分散的管理做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法看清楚銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。同時(shí)分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)處在管理“盲區(qū)”，無人過問。

二是對銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評估。評估過程對銀行來說是一個(gè)有明確目標(biāo)的過程，即風(fēng)險(xiǎn)暴露是什么，銀行如何監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)；潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方進(jìn)行改善；每項(xiàng)行動(dòng)的負(fù)責(zé)人是誰，以及如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。評估是一個(gè)對風(fēng)險(xiǎn)定性的過程，而我國商業(yè)銀行在這方面較為欠缺。三是內(nèi)部審計(jì)部門缺乏權(quán)威性。我國很多銀行將內(nèi)部審計(jì)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。我國銀行的內(nèi)部審計(jì)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門不直接隸屬監(jiān)事會(huì)，而是與其他部門平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。往往是對分支機(jī)構(gòu)的稽查監(jiān)督容易，對總行層面的稽核監(jiān)督難以開展。同時(shí)，一些銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對策

（一）以人為本，加強(qiáng)員工的教育和管理。在經(jīng)營與管理決策中，首先，高度重視隊(duì)伍建設(shè)和隊(duì)伍管理。各級(jí)管理人員要提高員工的幸福感，特別是基層員工的幸福指數(shù)，更新經(jīng)營管理理念，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范納入到銀行風(fēng)險(xiǎn)防范范圍內(nèi)。要加強(qiáng)員工的思想教育，培育良好的內(nèi)控文化。加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章制度。銀行要把加強(qiáng)道德教育作為教育工作的重中之重，樹立一批吃苦耐勞、職業(yè)操守好、業(yè)績貢獻(xiàn)突出的正面典型，通過典型人物宣傳、巡回演講等方式引導(dǎo)員工積極向上。其次，內(nèi)控與法律合規(guī)部門要加強(qiáng)合規(guī)教育，讓員工知道什么能做，什么不能做，做了什么有什么后果。對違規(guī)事件進(jìn)行分類整理，編寫案例，抓反面教材，通過違規(guī)責(zé)任人自我剖析、自我反省等方式強(qiáng)化對違規(guī)問題的認(rèn)識(shí)，起到懲處一個(gè)、教育一片的效果。最后完善激勵(lì)分配制度，通過建立一整套細(xì)化完善的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)考核評價(jià)指標(biāo)體系，將其納入員工績效管理和績效分配框架，做到獎(jiǎng)懲分明。

（二）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作預(yù)警預(yù)報(bào)制度。推行動(dòng)態(tài)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，讓管理部門能在最短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限度的降低和減少風(fēng)險(xiǎn)。將操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作從事后向事前，事中轉(zhuǎn)移。不斷提高細(xì)分領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測水平，開發(fā)出諸如信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)、運(yùn)營監(jiān)管系統(tǒng)等先進(jìn)的預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)，利用先進(jìn)信息手段增強(qiáng)銀行監(jiān)測預(yù)警能力，；進(jìn)一步拓寬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測渠道，有條件的銀行應(yīng)積極探索創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，如可以開通手機(jī)短信舉報(bào)電話，設(shè)立專供員工舉報(bào)的電子郵箱等。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，發(fā)揮“三道防線”的作用。首先，明確派駐基層營業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的組織體系，受派機(jī)構(gòu)的一切業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)不得與派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，充分發(fā)揮派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。其次發(fā)揮職能部門的管理指導(dǎo)作用，完善各個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等級(jí)管理，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)隊(duì)伍素質(zhì)，修訂個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)序列、評定流程和考評方法，不斷提高各部門風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)水平，發(fā)揮各部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線作用。第三，強(qiáng)化審計(jì)稽核管理體制和內(nèi)控合規(guī)部門的職責(zé)，充分體現(xiàn)審計(jì)稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，從而有效發(fā)揮稽核部門的作用。進(jìn)一步完善檢查目的，改進(jìn)檢查方法，嚴(yán)肅檢查結(jié)果，提高整改落實(shí)的效果。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要抓緊風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建設(shè)，抓緊完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，重點(diǎn)規(guī)范各部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)和管理，加強(qiáng)對各部門風(fēng)險(xiǎn)自評的指導(dǎo)。

第四篇：商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應(yīng)對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點(diǎn)。因此，如何有效地防范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)

一、我國商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

一是從思想上風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。有不少柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)現(xiàn)象，造成個(gè)人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行因?yàn)楣衽_(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的20%?？梢娪捎谧陨盹L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)注意事項(xiàng)。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ?，對比所收取的票?jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等;一些柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員未能及時(shí)注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對于個(gè)人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項(xiàng)，并做到時(shí)時(shí)防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實(shí)踐操作和不斷檢驗(yàn)才形成的，每一個(gè)操作步驟都是為防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險(xiǎn)防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實(shí)際工作當(dāng)中，有時(shí)為了辦理方便未能嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負(fù)責(zé)，也是對于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。

二、柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

有些柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺(tái)業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作來講，柜臺(tái)的每一個(gè)操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺(tái)操作的一個(gè)很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用。

賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)，也是發(fā)生資金往來的必要條件?，F(xiàn)代社會(huì)不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時(shí)有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，自然而然也成為風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。

三、具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施

總的來說，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn);同時(shí)，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。具體措施如下：

(1)加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識(shí)及柜面操作流程方面加強(qiáng)對柜臺(tái)員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識(shí)，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時(shí)對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過程中掌握辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常性地對會(huì)計(jì)人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會(huì)計(jì)人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。

(2)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機(jī)制，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本，增加風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)權(quán)重;不得層層加碼，不切實(shí)際提高考核要求。建立合理的激勵(lì)機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

(3)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時(shí)代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時(shí)帶來的信息安全問題日益顯著，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級(jí)，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運(yùn)行顯得尤為重要。

(4)不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和工作機(jī)制。

總之，柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯(cuò)，零違規(guī)”。這就需要我們每個(gè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員積極主動(dòng)的去認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的危害性和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從自身做起防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

>參考文獻(xiàn)：

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制定儲(chǔ)備法是各國實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備制度的前提，也是實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備戰(zhàn)略的重要保障。國外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備立法主要有3種形式：一是綜合儲(chǔ)備立法。其主要特征是儲(chǔ)備對象比較廣泛，重要戰(zhàn)略物資和關(guān)鍵物資都包括在內(nèi)，礦產(chǎn)資源是其中一個(gè)重要的組成部分。二是行業(yè)儲(chǔ)備立法。其特征是國家制定的與礦產(chǎn)資源相關(guān)的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)法中規(guī)定了礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的內(nèi)容，不同種類礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的法律規(guī)定相應(yīng)地分散在有關(guān)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)法中。其優(yōu)勢在于儲(chǔ)備與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，便于實(shí)施和操作。三是戰(zhàn)略礦產(chǎn)單獨(dú)立法。它是針對重要的戰(zhàn)略礦產(chǎn)制定專門的儲(chǔ)備法律。

(2)政府儲(chǔ)備與民間儲(chǔ)備并存

國外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備主要有兩種實(shí)現(xiàn)方式，一種是以美國為代表的由國家財(cái)政支持建立國家儲(chǔ)備;另一種是以日本為代表的開始將民間儲(chǔ)備作為儲(chǔ)備的主體，然后逐步增加政府儲(chǔ)備比重，實(shí)現(xiàn)政府與民間儲(chǔ)備相結(jié)合。美國儲(chǔ)備模式需要強(qiáng)大的資金支撐，日本模式需要有配套的鼓勵(lì)政策和明確的法律規(guī)定，現(xiàn)階段我國還都不具備。

(3)穩(wěn)定的儲(chǔ)備經(jīng)費(fèi)來源

建立礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備體系需要大量的資金。日本國家石油儲(chǔ)備資金由政府通過征收石油稅的方式予以保證，民間石油儲(chǔ)備資金是由各企業(yè)將其納入產(chǎn)品成本之中籌措的。

(4)權(quán)責(zé)分明的儲(chǔ)備管理和運(yùn)行機(jī)制

實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的國家，大多有專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的管理，并引入市場機(jī)制完善儲(chǔ)備的運(yùn)行，努力降低儲(chǔ)備成本。日本礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的管理在體制上形成了清晰的決策層、管理層和操作層，并通過法律文件明確規(guī)定各層次的職責(zé)，運(yùn)行機(jī)制也相對完善。美國戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備系統(tǒng)的運(yùn)行管理方式是，政府制定規(guī)劃和政策，委托民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常運(yùn)行的管理。聯(lián)邦戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室設(shè)在能源部，由一位能源部部長助理主管，負(fù)責(zé)儲(chǔ)備政策和規(guī)劃;項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施、運(yùn)行管理。戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室與民間公司簽訂管理和運(yùn)行合同，由其負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的日常運(yùn)行、維護(hù)和安全保護(hù)。

(5)允許勘查但不得開發(fā)

礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備制度中明確表示，在為國家目的而保留的含礦土地內(nèi)，允許勘查，但除非緊急情況發(fā)生，否則不得開發(fā)?？辈橹饕怯蓢业刭|(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)來開展，一般是一些基礎(chǔ)地質(zhì)調(diào)查、地質(zhì)填圖、大比例尺物化探測量，有時(shí)也包括礦產(chǎn)普查，一般不會(huì)開展商業(yè)性勘查工作。這種一般性的勘查工作完成以后，基本上可以查明該基地內(nèi)資源遠(yuǎn)景甚至可以確定資源量，以后在非常狀況發(fā)生時(shí)，稍加補(bǔ)充工作，即可開采?？辈楣ぷ鞯馁Y金一般來源于國家專門預(yù)算。國家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行這些預(yù)算并完成相應(yīng)工作。國家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)也可以委托公司開展相應(yīng)工作。

(6)賦予礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備以生態(tài)環(huán)保的內(nèi)涵

國際上礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備的一個(gè)重要發(fā)展趨勢是將儲(chǔ)備與生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)有機(jī)結(jié)合起來。我國在礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備過程中可借鑒這一制度。同時(shí)，出于遏制我國優(yōu)勢礦產(chǎn)的過度開發(fā)，也可以借鑒這種制度來實(shí)施優(yōu)勢礦產(chǎn)生產(chǎn)總量的宏觀調(diào)控。

(7)我國石油儲(chǔ)備管理

2002年，原國家計(jì)委啟動(dòng)了石油儲(chǔ)備基地的建設(shè)工作。2003年5月，負(fù)責(zé)建設(shè)和管理國家戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備基地的國家石油儲(chǔ)備辦公室正式開始運(yùn)作。

2005年國家四大石油儲(chǔ)備基地公司成立。2007年成立國家石油儲(chǔ)備中心，其運(yùn)作模式類似國儲(chǔ)糧、國儲(chǔ)棉，即受國務(wù)院委托以國有獨(dú)資的方式進(jìn)行國家儲(chǔ)備的管理，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。

國家石油儲(chǔ)備基地共規(guī)劃三期，儲(chǔ)量大致安排是第一期1000―1200萬噸，第二期是2800萬噸，第三期是2800萬噸。首批國家戰(zhàn)略石油基地已在浙江鎮(zhèn)海、山東黃島、浙江岱山和遼寧大連四地建成。首批基地儲(chǔ)備規(guī)模能形成中國約10余天消費(fèi)量的石油戰(zhàn)略儲(chǔ)備能力，再加上商用石油儲(chǔ)備能力，中國總的石油儲(chǔ)備能力可能超過30天。

可以說，我國已基本搭建起石油儲(chǔ)備的決策層、執(zhí)行層和操作層三個(gè)層面，初步形成了決策層、管理層和操作層相分離的管理體制。但是，這一體制還很不完善，各機(jī)構(gòu)的職能、相互關(guān)系也不明確，需要進(jìn)一步完善。

第五篇：如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善的內(nèi)部程序、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它廣泛存在于農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的各個(gè)領(lǐng)域，是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理面臨的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)之一。如何防范和應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村信用社進(jìn)行案件專項(xiàng)治理所面臨的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面防范和應(yīng)對農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、強(qiáng)化人本教育，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的核心。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，也是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。因此，抓員工教育培訓(xùn)，做好員工思想政治工作，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)和核心工作。

（一）抓員工入口關(guān)。把好入口就把好了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭關(guān)。一是招聘員工市場化。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按工種和崗位從社會(huì)人才市場上擇優(yōu)選錄員工，確保招聘員工渠道的多樣化。二是招聘員工多元化。農(nóng)村信用社由于經(jīng)營商品的特殊性，涉及到社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域和層面，這就要求員工應(yīng)當(dāng)是通才。三是招聘員工高標(biāo)化。農(nóng)村信用社員工招聘定位要高、起點(diǎn)要高，不能因管理體制、發(fā)展現(xiàn)狀等束縛人事管理的思想和理念。

（二）抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)關(guān)。一是對新入社員工，根據(jù)不同文化層次扎實(shí)搞好崗前業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不能留空檔和盲區(qū)。二是對現(xiàn)有員工，企業(yè)也要根據(jù)工種、崗位、文化結(jié)構(gòu)，有針對性、有目的地搞好在崗培訓(xùn)。經(jīng)過培訓(xùn)，員工要能清晰地知道業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)和各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以及農(nóng)村信用社內(nèi)控規(guī)章對風(fēng)險(xiǎn)的控制和對違規(guī)操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的懲處，從而增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的針對性和約束力。

（三）抓職業(yè)操守關(guān)。一是加強(qiáng)職業(yè)操守教育，讓員工清楚地懂得農(nóng)村信用社的職業(yè)操守行為準(zhǔn)則，知道操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性。二是培養(yǎng)員工共同的價(jià)值觀，使員工樹立正確的職業(yè)觀、行為準(zhǔn)則觀，增強(qiáng)其操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和自覺性。

二、強(qiáng)化制度建設(shè)，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的根本。

（一）及時(shí)梳理修訂完善內(nèi)控管理制度。農(nóng)村信用社已有的規(guī)章制度、操作程序和實(shí)施細(xì)則很多，但缺乏有效的整理修訂。農(nóng)村信用社應(yīng)將現(xiàn)有的內(nèi)控管理制度（含各種執(zhí)行登記簿）分門別類地進(jìn)行全面清理，匯編成冊，分發(fā)到各個(gè)層面的管理者、執(zhí)行者、操作者。并迅速制定相關(guān)的管理制度，堵塞漏洞，以杜絕管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(二)準(zhǔn)確把握制度制定的科學(xué)性、適用性、可操作性。一是制度制定要統(tǒng)一規(guī)劃，適用范圍和對象要具體明確，確保執(zhí)行效果。二是制度制定要科學(xué)嚴(yán)密，以形成固有的業(yè)務(wù)操作流程和權(quán)限，有效控制風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。三是制度制定針對性要強(qiáng)，并要進(jìn)行周期性的論證、評價(jià)、修訂，不斷適應(yīng)變化的內(nèi)外部環(huán)境，保持制度持續(xù)有效和管理的連續(xù)性以及風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

三、強(qiáng)化稽核監(jiān)察，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的保障。

（一）加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)。一是有效整合稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)設(shè)置，充分發(fā)揮行政監(jiān)察和內(nèi)審稽核部門的職能作用，達(dá)到齊心協(xié)力，齊抓共治，有效防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和員工個(gè)人行為。二是配齊人員。農(nóng)村信用社應(yīng)按機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、員工經(jīng)營管理水平合理配備稽核監(jiān)察人員，以全面監(jiān)控防范各網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)稽核監(jiān)察人員教育培訓(xùn)，提升其專業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高其工作質(zhì)量和效率。

（二）加大稽核監(jiān)察審計(jì)力度。一是扎實(shí)搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強(qiáng)稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量。二是積極有效實(shí)施專項(xiàng)稽核和重點(diǎn)稽核。要加強(qiáng)對案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)的專項(xiàng)、重點(diǎn)稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題苗頭及時(shí)延伸檢查，直至查清為止，達(dá)到控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是實(shí)行月度稽核會(huì)審制、季度稽核例會(huì)制。

（三）加大處罰力度。俗話說：“十案九違規(guī)?！边`規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)。為防止風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生，要?jiǎng)?wù)必加大違規(guī)處罰力度，對稽核監(jiān)察查出的問題，就要按農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章嚴(yán)肅處罰，觸犯刑律的要移送司法機(jī)關(guān)，絕不能姑息遷就，養(yǎng)奸為患。

四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

（一）建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一是各級(jí)農(nóng)村信用社管理部門成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，組建操作風(fēng)險(xiǎn)管理專門科室，落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。諸如建立信貸管理、財(cái)務(wù)管理、計(jì)算機(jī)信息、安全保衛(wèi)、人事管理等操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。三是建立操作風(fēng)險(xiǎn)暴露機(jī)制，防止有操作風(fēng)險(xiǎn)不暴露，或弄虛作假的行為發(fā)生。四是建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。農(nóng)村信用社要結(jié)合銀監(jiān)會(huì)制定的重大事件報(bào)告制度，制定操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告細(xì)則，對發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)第一時(shí)間向決策層、管理層報(bào)告，同時(shí)報(bào)告控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)救措施以及查處的進(jìn)展情況等。五是建立操作風(fēng)險(xiǎn)分析通報(bào)機(jī)制。

（二）有效利用操作風(fēng)險(xiǎn)管理資源。一是積極借鑒商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合農(nóng)村信用社工作實(shí)際，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二是積極運(yùn)用銀監(jiān)會(huì)針對農(nóng)村信用社的監(jiān)管自主研究開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，組建農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，及時(shí)預(yù)防、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。三是運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，有效利用農(nóng)村信用社開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、門柜業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)軟件，對所有網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）全面實(shí)行社務(wù)公開，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。社務(wù)公開是一項(xiàng)“陽光”工程，它涵蓋了業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域和內(nèi)部管理的各個(gè)方面，既有內(nèi)部的強(qiáng)力約束，又有外部的有效監(jiān)督。農(nóng)村信用社要不斷豐富社務(wù)公開的內(nèi)涵，積極發(fā)揮其監(jiān)督制約作用，全方位、全流程地監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。