第一篇：當(dāng)前我國(guó)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題和對(duì)策分析

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題和對(duì)策分析

商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的信用制度乃至經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展過(guò)程中起到很大的支撐作用。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)在經(jīng)過(guò)1998年至2000 年的快速發(fā)展和2001 年的規(guī)范整頓之后，逐漸進(jìn)入良性、健康的發(fā)展軌道，有力地促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。2002 年票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)較上年有大幅增長(zhǎng)，特別是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)迅猛。截至2002 年11 月末，貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額高達(dá) 5400 億元，比年初的3000 億元增長(zhǎng)了80％。同時(shí)，票據(jù)業(yè)務(wù)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，規(guī)范化管理進(jìn)一步加強(qiáng)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已成為央行調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)不可缺少的重要手段。但是票據(jù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也面臨著一些主要問(wèn)題。

一、當(dāng)前存在的主要問(wèn)題：

（一）票據(jù)的信用基礎(chǔ)薄弱。

票據(jù)的基礎(chǔ)是信用。信用環(huán)境的好壞，直接關(guān)系到票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?？梢哉f(shuō)，中國(guó)信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的最大障礙。而由于部分企業(yè)、個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場(chǎng)對(duì)所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，即使是信用好的企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受?！傲淤|(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動(dòng)搖了市場(chǎng)的信用基礎(chǔ)。更有甚者，一些企業(yè)利用金融機(jī)構(gòu)間信息不對(duì)稱，套、騙銀行信用，迫使銀行在承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中采取保守原則，極大地阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）交易品種單一，交易主體少，信用風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行。

從商業(yè)票據(jù)交易品種上看,目前主要是銀行承兌匯票,商業(yè)承兌匯票在票據(jù)市場(chǎng)交易中所占的比重較小,在票據(jù)市場(chǎng)中不容易被接受, 企業(yè)仍主要是利用銀行信用進(jìn)行融資。這種單一的銀行承兌匯票格局,不僅加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也不利于引導(dǎo)企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資,不利于票據(jù)市場(chǎng)的進(jìn)一步拓展。從商業(yè)票據(jù)交易主體上看,我國(guó)商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的參與者主要是一些大中型企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與該市場(chǎng)的程度十分有限，所占的市場(chǎng)份額很小。由于票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展完全依賴于銀行信用，使商業(yè)銀行成為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，既不利于金融體系分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，也不利于推動(dòng)商業(yè)信用的票據(jù)化和擴(kuò)大票據(jù)融資。

（三）我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式相對(duì)落后，缺乏市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。

票據(jù)業(yè)務(wù)具有專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)集中、資金周轉(zhuǎn)快等特點(diǎn)。因此，票據(jù)業(yè)務(wù)特別適合進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。票據(jù)業(yè)務(wù)已較其他業(yè)務(wù)明顯表現(xiàn)出了集中化的特點(diǎn)和趨勢(shì)，但整體來(lái)看仍屬于分散基礎(chǔ)上的集中，即在涉及票源的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上，目前還是分散在商業(yè)銀行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)；從國(guó)外票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展多年的經(jīng)驗(yàn)看，中介機(jī)構(gòu)的存在便于市場(chǎng)交易和管理，更重要的是有利于活躍市場(chǎng)、提高效率、保證價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定。而中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)至今，中介機(jī)構(gòu)非常缺乏，專業(yè)化票據(jù)中介機(jī)構(gòu)更是一片空白。匯票的鑒別、查詢、審查、放款和到期收款等操作也多由經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷、計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)等多個(gè)部門分別經(jīng)辦。

（四）缺乏全國(guó)統(tǒng)一、完善的商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)。

首先，我國(guó)的票據(jù)市場(chǎng)仍然處于分割狀態(tài)，僅在部分中心城市形成了區(qū)域性的票據(jù)中心,缺乏一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一、完善的市場(chǎng)。其次,票據(jù)在各行各地區(qū)之間的流動(dòng)性較差。由于各商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)是盈利,出于競(jìng)爭(zhēng)的需要,各行在出現(xiàn)流動(dòng)性、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面問(wèn)題時(shí),往往是將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到異地,或是再貼現(xiàn)。此外,由于目前中央銀行的再貼現(xiàn)采用的是大區(qū)行分配指標(biāo)的管理方法,造成一些地區(qū)分配到的再貼現(xiàn)規(guī)模較小,而相應(yīng)的票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量卻較大,兩者之間出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)狀況。在再貼現(xiàn)指標(biāo)較緊的情況下,各地人民銀行一般優(yōu)先辦理本地的票據(jù)貼現(xiàn),而對(duì)外地轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行了限制辦理, 人為地制約了票據(jù)流通,阻礙了全國(guó)性統(tǒng)一商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的形成和進(jìn)一步發(fā)展。

（五）商業(yè)票據(jù)的真實(shí)性查詢困難。

票據(jù)的真實(shí)性問(wèn)題包括二個(gè)方面,一是真假匯票問(wèn)題,二是票據(jù)背后是否有真實(shí)的商品交易問(wèn)題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝通,各金融機(jī)構(gòu)之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡(luò),同時(shí)也缺乏對(duì)企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票是否具有真實(shí)商品交易背景的信息查詢系統(tǒng),使銀行具體操作人員難以核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性,特別是社會(huì)不法分子利用高科技“克隆”匯票的出現(xiàn),更加大了對(duì)票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度,在一定程度上加大了經(jīng)營(yíng)票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）發(fā)行融資性票據(jù)面臨法律障礙。

票據(jù)市場(chǎng)的主要功能是為企業(yè)提供短期資金融通，因此市場(chǎng)的工具應(yīng)既包括以真實(shí)性貿(mào)易為基礎(chǔ)的交易性票據(jù)，也應(yīng)包括單純以融通短期資金為目的的融資性票據(jù)。從世界其他國(guó)家票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)程看，融資性票據(jù)所占比重不斷上升，甚至達(dá)到70%～80%。而《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》對(duì)票據(jù)必須以真實(shí)商品交易為基礎(chǔ)的規(guī)定，使中國(guó)融資性票據(jù)的發(fā)行難以實(shí)現(xiàn)，從而限制了中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的規(guī)模，導(dǎo)致市場(chǎng)缺乏廣度和深度，票據(jù)市場(chǎng)為企業(yè)提供直接短期資金融通的功能難以充分發(fā)揮。

二、大力拓展商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)的思路。

從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展形勢(shì)以及票據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)狀看，大力發(fā)展商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，尤其是商業(yè)承兌匯票,能對(duì)商業(yè)信用的規(guī)范起到助推作用。而且簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的成本較低，銀行能夠通過(guò)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)操作盈利，通過(guò)授予企業(yè)商業(yè)承兌匯票簽發(fā)資格形成一種有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，逐步改善社會(huì)信用環(huán)境。雖然商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)能帶來(lái)多贏的效果，但我國(guó)商業(yè)票據(jù)存在眾多制約障礙，發(fā)展尚不成熟，為進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用，可以從以下幾個(gè)方面入手：

（一）、提高金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)。

在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中規(guī)范將是今后我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)建設(shè)的基本原則。因此，商業(yè)銀行要進(jìn)一步提高對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，在防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)，使票據(jù)業(yè)務(wù)成為一個(gè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，廣泛普及和宣傳票據(jù)知識(shí)，使企業(yè)和銀行認(rèn)識(shí)到商業(yè)匯票不僅是結(jié)算工具，更是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可缺少的支付工具、使用工具和匯兌工具，企業(yè)要充分發(fā)揮通過(guò)票據(jù)的簽發(fā)、背書和轉(zhuǎn)讓來(lái)銜接企業(yè)的產(chǎn)銷關(guān)系，降低企業(yè)資金占用水平，銀行有關(guān)部門則要切實(shí)改變對(duì)企業(yè)資金供應(yīng)方式的認(rèn)識(shí)，提高票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的比重。

（二）、金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手培植商業(yè)信用，強(qiáng)化信用約束，為票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境。

要改變目前商業(yè)承兌匯票使用少的狀況，必須在企業(yè)中樹立起信用觀念。以人行牽頭，金融機(jī)構(gòu)和信譽(yù)良好的企業(yè)參加，建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公正和透明。通過(guò)人行和各金融機(jī)構(gòu)成立信用評(píng)定小組，采取薦、評(píng)價(jià)、公示和考核制度，并授予“金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)支持簽發(fā)商業(yè)承兌匯票資格企業(yè)”并定期考核、記錄資信，以此激勵(lì)企業(yè)信譽(yù)感的增強(qiáng)。在培植信譽(yù)過(guò)程中，一定要注重依托現(xiàn)代化手段消除“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象，使惡意逃廢銀行債務(wù)，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，受到金融機(jī)構(gòu)合力制裁。一旦信用有不良的紀(jì)錄，便要給其生活及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)極大困難，沒有信用他們寸步難行。同時(shí)對(duì)隨意延壓、無(wú)理拒付行為的承兌銀行，要進(jìn)行公開曝光，并依法給予處罰，直至?xí)和；蛉∠涑袃顿Y格。

（三）大膽創(chuàng)新，積極開發(fā)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)新品種。

自2002 年來(lái)，我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新初見端倪，先后出現(xiàn)了民生銀行的票據(jù)貼現(xiàn)買方付息，招商銀行的企業(yè)貼現(xiàn)回購(gòu)、商業(yè)匯票保證、貸款協(xié)議回購(gòu)等。另外，還有些商業(yè)銀行正積極試辦大額票據(jù)抵押分拆和融資租賃協(xié)議回購(gòu)等各種金融資產(chǎn)票據(jù)化業(yè)務(wù)。可能預(yù)見一旦我國(guó)商業(yè)本票立法，票據(jù)創(chuàng)新必將成為金融業(yè)務(wù)中最活躍的金融工具。這也符合了票據(jù)業(yè)務(wù)歷來(lái)是西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家最具創(chuàng)新功能的金融工具一說(shuō)。走創(chuàng)新之路提高競(jìng)爭(zhēng)力，已成為各家商業(yè)銀行開拓票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的“殺手锏”。

（四）、金融機(jī)構(gòu)要健全和完善內(nèi)部控制機(jī)制。

要根據(jù)各種票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定嚴(yán)密、科學(xué)的管理辦法和操作規(guī)程，建立嚴(yán)格、明確的崗位責(zé)任制，使每一道環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作都有章可循，有據(jù)可查；要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的稽核檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正；要加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，全面提高票據(jù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患；要將票據(jù)業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債管理和統(tǒng)一授信管理，立足自身實(shí)力安排承兌業(yè)務(wù)總量規(guī)模，盡可能降低來(lái)自于承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（五）、放開貼現(xiàn)利率，實(shí)現(xiàn)票據(jù)利率市場(chǎng)化，讓商業(yè)銀行真正地把商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和改善服務(wù)質(zhì)量的手段。

中央銀行應(yīng)當(dāng)宣傳再貼現(xiàn)的貨幣政策，并適當(dāng)下放再貼現(xiàn)的權(quán)利，通過(guò)對(duì)再貼現(xiàn)票據(jù)的選擇，體現(xiàn)中央銀行的貨幣政策和國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，以貨幣政策的傳導(dǎo)刺激引導(dǎo)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的開展。同時(shí)，要充分發(fā)揮利率調(diào)節(jié)市場(chǎng)的杠桿作用。中央銀行要賦予再貼現(xiàn)率更完整和更有效的內(nèi)容，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)資金供求的調(diào)節(jié)。首先，放寬再貼現(xiàn)率的浮動(dòng)范圍，確定合理的再貼現(xiàn)率下浮空間，這既可增強(qiáng)再貼現(xiàn)的吸引力，又可提高商業(yè)銀行收益，調(diào)動(dòng)其辦理票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的積極性。其次，推行差別利率，對(duì)不同行業(yè)的票據(jù)和不同信用度企業(yè)執(zhí)行不同檔次利率，利用再貼現(xiàn)引導(dǎo)社會(huì)資金流向和促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)良好的商業(yè)信用形象。商業(yè)銀行要主動(dòng)加大票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的力度，以改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的單一信用放款制度，改變對(duì)企業(yè)資金的供應(yīng)方式。

（六）、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移組織的建設(shè)，成立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)組織

1．成立票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)基金。信用較好的企業(yè)經(jīng)有關(guān)管理部門的資格認(rèn)定，交納一定比例或數(shù)額的資金組成票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)基金。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)基金用于基金參與者發(fā)行票據(jù)的違約支付，即一旦參加基金的企業(yè)不能履行票據(jù)義務(wù)，即由基金對(duì)票據(jù)權(quán)利人進(jìn)行補(bǔ)償?；鹂梢孕磐蟹绞轿衅渌麢C(jī)構(gòu)管理，也可以由企業(yè)自己參加、自己管理。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)基金的作用主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是通過(guò)資格認(rèn)定，確定只有參加票據(jù)基金的企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票具有安全性，從源頭上保證票據(jù)的信用。二是采取一些懲罰措施保證票據(jù)的信用。如簽發(fā)票據(jù)的企業(yè)到期違約，不支付資金，基金可在其交納份額中扣除，嚴(yán)重者取消其參加基金的資格。各企業(yè)為維護(hù)自己在基金中的資格，必然會(huì)謹(jǐn)守信用。

2、培育票據(jù)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)，使市場(chǎng)參與者降低尋找成本，提高市場(chǎng)效率。其次，中介機(jī)構(gòu)的存在，有利于形成公平的市場(chǎng)價(jià)格。再次，市場(chǎng)中介專業(yè)化提供市場(chǎng)所需多種服務(wù)，如代理發(fā)行、包銷、承銷各種票券，為企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)各種短期債權(quán)提供各種組合便利，承擔(dān)流通、兌付、咨詢等各項(xiàng)與票據(jù)市場(chǎng)相關(guān)的業(yè)務(wù)，為市場(chǎng)充分發(fā)揮各項(xiàng)功能提供基礎(chǔ)。完善票據(jù)市場(chǎng)多元化參與主體。建議由人行牽頭由各金融機(jī)構(gòu)出資（按金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)量的大小出資）成立票據(jù)中介機(jī)構(gòu)或資信服務(wù)中心，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有償服務(wù)。

（七）加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)投資，提高票據(jù)鑒別能力。

商業(yè)票據(jù)具有時(shí)空跨度大、資金額度大等特點(diǎn)，容易成為竊取、騙取資金犯罪分子涉獵的目標(biāo)。商業(yè)票據(jù)防偽反假除了認(rèn)真貫徹規(guī)章制度外，銀行必須加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施：用圖形掃描儀或數(shù)碼相機(jī)采集和積累商業(yè)票據(jù)信息，建立業(yè)務(wù)信息庫(kù)；積極使用寬帶信息網(wǎng)絡(luò)傳遞商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息；設(shè)計(jì)與開發(fā)鑒別票面真?zhèn)蔚能浖绦?，我們可以參照公安部門采用過(guò)的 “圖形重合技術(shù)”軟件程序，設(shè)計(jì)與開發(fā)應(yīng)高質(zhì)量、高速度地跟上票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的軟件，使之成為鑒別票面真?zhèn)蔚募夹g(shù)保障。最后對(duì)信息采集、使用、輸出、輸入要有技術(shù)上和制度上的管理措施。不同部門的信息交流和使用應(yīng)由人民銀行作出具體規(guī)定，破除行業(yè)壁壘，疏通商業(yè)票據(jù)防偽反假的渠道，讓商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息充分合理地發(fā)揮使用效應(yīng)。通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施，形成社會(huì)有關(guān)行業(yè)商業(yè)票據(jù)防偽反假的信息網(wǎng)絡(luò)，堵住假票，防止詐騙，震懾罪犯，共同防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：當(dāng)前我國(guó)農(nóng)家樂存在的問(wèn)題及對(duì)策分析

當(dāng)前我國(guó)農(nóng)家樂存在的問(wèn)題及對(duì)策分析

曹廣明 崔 翔 趙廷陽(yáng)

(農(nóng)業(yè)部農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展中心 北京 郵編: 100125)

摘 要: 我國(guó)的“農(nóng)家樂”經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，取得了很大的成績(jī)，已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

但在成績(jī)的背后，一些問(wèn)題也日漸暴露出來(lái)。這些問(wèn)題如果不能得到妥善解決，勢(shì)必影響我國(guó)農(nóng)家樂的健康發(fā)

展。為此本文首先梳理了農(nóng)家樂的概念，進(jìn)而分析了當(dāng)前我國(guó)農(nóng)家樂發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題，最后提出了相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān) 鍵 詞: 農(nóng)家樂;問(wèn)題;對(duì)策

四川省郫縣的農(nóng)科村是我國(guó)農(nóng)家樂旅游的發(fā)源地。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民利用農(nóng)村的美麗風(fēng)光，吸引城市居民來(lái)此參觀，中午和晚上再為游客提供一餐充滿當(dāng)?shù)靥厣霓r(nóng)家飯。游客不僅可以感受到自然生態(tài)的優(yōu)美，而且可以體會(huì)到當(dāng)?shù)貪庥舻娘L(fēng)土文化，使其流連忘返。有條件的旅客，為了進(jìn)一步體驗(yàn)美妙的鄉(xiāng)村生活便寄宿于農(nóng)戶之中，這便是早期農(nóng)家樂的表現(xiàn)形式。當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)家樂作為農(nóng)業(yè)與旅游業(yè)的結(jié)合體，作為旅游經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)已經(jīng)成為我國(guó)旅游業(yè)中一道亮麗的風(fēng)景，但隨著其不斷的發(fā)展，一些地區(qū)的農(nóng)家樂項(xiàng)目，由于缺乏正確的認(rèn)識(shí)和定位，缺乏合理科學(xué)的規(guī)劃，所以在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)了很多問(wèn)題，并對(duì)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境造成了很大的負(fù)面影響。為此，深入研究我國(guó)農(nóng)家樂出現(xiàn)的突出問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策具有十分重要的意義［1］。

一、農(nóng)家樂概念的提出及發(fā)展

甄先堯先生在 1993 年，第一次在我國(guó)提出農(nóng)家樂的概念。在今后的 17 年里，在學(xué)術(shù)界的共同努力下，農(nóng)家樂的概念不斷修正，不斷完善。目前，對(duì)于農(nóng)家樂概念的界定，在國(guó)內(nèi)比較認(rèn)同的是由王兵、杜江、舒象連和張家恩提出的。他們認(rèn)為“農(nóng)家樂是以鄉(xiāng)野農(nóng)村的風(fēng)光、生活和活動(dòng)為基礎(chǔ)的、可以滿足旅游者娛樂、求知和回歸自然等需求的一種旅游活動(dòng)，它是眾多旅游形式中的一種，是隸屬于生態(tài)旅游的一種專項(xiàng)旅游形式［2］”。

二、我國(guó)農(nóng)家樂旅游發(fā)展中存在的問(wèn)題

雖然當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)家樂發(fā)展形式很好，但由于認(rèn)識(shí)的欠缺和措施的錯(cuò)位，目前農(nóng)家樂發(fā)展中尚存一些問(wèn)題和不足。

1.生態(tài)環(huán)境惡化

農(nóng)家樂旅游從一定意義上來(lái)說(shuō)屬于生態(tài)旅游的一種，而就生態(tài)旅游而言，生態(tài)環(huán)境的好壞決定著旅游效益的高低。但是，在一些農(nóng)村部分農(nóng)家樂的投資者為了提高經(jīng)濟(jì)效益，盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，并且在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境保護(hù)不夠重視，個(gè)別地區(qū)甚至出現(xiàn)了為了取得足夠的建設(shè)用材，進(jìn)行大面積的亂砍濫伐，導(dǎo)致水土流失嚴(yán)重，從而使當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境快速惡化的現(xiàn)象［3］。

2.基礎(chǔ)設(shè)施滯后

在一些地區(qū)由于農(nóng)家樂的經(jīng)營(yíng)主體絕大多數(shù)是農(nóng)民，開發(fā)的地點(diǎn)多處于近郊和農(nóng)村，與城市相比，基礎(chǔ)設(shè)施相對(duì)薄弱，配套設(shè)施不完善。在交通通信等基礎(chǔ)設(shè)施方面，在住宿餐飲等接待設(shè)施方面，都存

在著很大的問(wèn)題和不足。即使在一些基礎(chǔ)設(shè)施原本較好的地區(qū)，由于近年農(nóng)家樂發(fā)展很快，游客數(shù)量激增，加快了基礎(chǔ)設(shè)施的折舊老化速度。同時(shí)還有少數(shù)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為，農(nóng)村旅游越土越好，越是環(huán)境臟的地方越是返璞歸真，這些問(wèn)題如得不到很好解決，就會(huì)在很大程度上制約當(dāng)?shù)剞r(nóng)家樂的發(fā)展［4］。

3.人員素質(zhì)不高

在一些地區(qū)，農(nóng)家樂的投資少、規(guī)模小、門檻低，農(nóng)家樂的從業(yè)人員，包括一些管理人員，對(duì)于農(nóng)家樂的經(jīng)營(yíng)管理普遍缺乏深刻的認(rèn)識(shí)和理解。這種情況導(dǎo)致了農(nóng)家樂的管理者在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往不能把握全局和謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，各個(gè)區(qū)域的農(nóng)家樂在管理上主要是憑管理者的主觀意志和感覺在進(jìn)行自我運(yùn)作，沒有建立起科學(xué)的管理方法與管理制度。與此同時(shí)，農(nóng)家樂的從業(yè)人員大多缺乏系統(tǒng)有效的培訓(xùn)，這就導(dǎo)致一些地區(qū)農(nóng)家樂的服務(wù)水平一直上不去?？傊?，人員素質(zhì)不高的問(wèn)題嚴(yán)重制約著農(nóng)家樂的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

4.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)

一些地區(qū)由于盲目跟風(fēng)，一哄而上，缺乏認(rèn)真的分析與科學(xué)的規(guī)劃。農(nóng)家樂出現(xiàn)了嚴(yán)重雷同現(xiàn)象，很多經(jīng)營(yíng)者對(duì)農(nóng)家樂理解簡(jiǎn)單，只是將現(xiàn)有的農(nóng)田果園或養(yǎng)殖場(chǎng)加以美化和修飾，沒有挖掘出當(dāng)?shù)氐泥l(xiāng)土文化、民俗風(fēng)情和名勝古跡的內(nèi)涵。致使旅游產(chǎn)品的內(nèi)容和形式基本雷同，這種雷同又必然導(dǎo)致農(nóng)家樂的同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)，并最終導(dǎo)致削價(jià)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)家樂的利潤(rùn)空間被迫壓縮。

三、我國(guó)農(nóng)家樂旅游發(fā)展的對(duì)策分析

1.堅(jiān)持生態(tài)文化的理念

所謂生態(tài)文化是指人類在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的進(jìn)程中，必須認(rèn)真處理好整體利益和局部利益，長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和當(dāng)前利益，當(dāng)代人的利益和后代人的利益的關(guān)系，把物質(zhì)增長(zhǎng)與資源持續(xù)利用，把技術(shù)手段與道德資源的開發(fā)都統(tǒng)一起來(lái);把追求人口資源與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展作為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的指導(dǎo)思想。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，生態(tài)文化是一種先進(jìn)的文化，他符合新時(shí)代的要求，也符合我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。把這種思想具體運(yùn)用到與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)密切相關(guān)的“農(nóng)家樂”旅游發(fā)展中，可以起到重要的指導(dǎo)作用。順應(yīng)當(dāng)前“綠色旅游”的發(fā)展趨勢(shì)，以生態(tài)文化的先進(jìn)思想指導(dǎo)“農(nóng)家樂”民俗旅游的發(fā)展，注重經(jīng)濟(jì)，社會(huì)，生態(tài)三大效益的有機(jī)結(jié)合，保持并優(yōu)化農(nóng)村的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境，最終促使農(nóng)業(yè)旅游資源的再生循環(huán)，使農(nóng)業(yè)旅游走上可持續(xù)發(fā)展之路。

2.提高知識(shí)性和參與性世紀(jì)，休閑度假必將取代觀光成為旅游的主題。而讓游客能夠親自參與和體驗(yàn)是休閑度假受歡迎的直接原因?！稗r(nóng)家樂”作為一種特殊的休閑度假產(chǎn)品，應(yīng)該高度重視參與性和知識(shí)性。讓游客參與農(nóng)事活動(dòng)，了解農(nóng)村生活，享受農(nóng)村樂趣，尤其是家庭的共同勞動(dòng)，不管是在田間勞動(dòng)，還是在果園采摘，這些都能使人們?cè)趧趧?dòng)中增長(zhǎng)見識(shí)，更能促進(jìn)家人之間的溝通與交流，增進(jìn)感情。

3.深入挖掘“農(nóng)家樂”的文化

文化才是“農(nóng)家樂”的活力源泉。沒有文化的內(nèi)在支撐，再好的“農(nóng)家樂”也只會(huì)是曇花一現(xiàn)?！稗r(nóng)家樂”的文化內(nèi)涵其實(shí)很豐富，中華民族幾千年來(lái)形成的農(nóng)耕文化、飲食文化和鄉(xiāng)土文化，農(nóng)家的春種秋收、田園野牧、婚嫁習(xí)俗等等，都是“農(nóng)家樂”文化所涵蓋的內(nèi)容。因此，為了保持“農(nóng)家樂”長(zhǎng)期繁榮興盛，就應(yīng)該大力加強(qiáng)鄉(xiāng)村文化建設(shè)，尤其是加強(qiáng)富有地方特色的傳統(tǒng)民俗文化的發(fā)掘、整理、保護(hù)與發(fā)展，不斷推出更多的文化產(chǎn)品，使之成為“農(nóng)家樂”的靈魂與品位所在，從而使農(nóng)家樂真正成為人們尤其是“城里人”心向往之、樂意去之的鄉(xiāng)村樂園［5］。

4.組織培訓(xùn)，提高素質(zhì)

我們知道農(nóng)家樂扎根于農(nóng)村，很多地區(qū)的農(nóng)家樂是由農(nóng)民自身經(jīng)營(yíng)和管理的，大多數(shù)就業(yè)人員也來(lái)自于農(nóng)村，由于自身素質(zhì)的原因和服務(wù)水平有限，容易出現(xiàn)管理水平低下，服務(wù)不到位的現(xiàn)象。針對(duì)這種現(xiàn)實(shí)情況。采取培訓(xùn)的方式提高農(nóng)家樂管理人員及從業(yè)人員的管理水平和服務(wù)能力是很有必要的?？梢赃m當(dāng)利用農(nóng)閑季節(jié)舉辦培訓(xùn)班，以提高他們的服務(wù)技能。通過(guò)形式多樣的學(xué)習(xí)，從農(nóng)家樂行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，到待人接物、迎來(lái)送往等方面的實(shí)踐操作，使服務(wù)更加規(guī)范，使管理更上水平。

5.統(tǒng)籌規(guī)劃，形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)和品牌效應(yīng)

從總體上講，“農(nóng)家樂”旅游在我國(guó)還處于初級(jí)發(fā)展階段，在很多地區(qū)呈現(xiàn)出一種小而散的自由發(fā)展?fàn)顟B(tài)。為此有必要進(jìn)行科學(xué)的統(tǒng)籌規(guī)劃，使其走上規(guī)模經(jīng)營(yíng)，有序發(fā)展的道路。在這一過(guò)程中當(dāng)?shù)卣畱?yīng)當(dāng)承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任，政府可以制定本地“農(nóng)家樂”發(fā)展的總體規(guī)劃，積極引導(dǎo)，政策上給予扶持，如優(yōu)惠貸款，專業(yè)培訓(xùn)，并且綜

合考慮當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、生態(tài)、環(huán)境等因素，最終形成具有地方特色的“農(nóng)家樂”品牌。采取切實(shí)有力的措施，幫助農(nóng)戶改變分散經(jīng)營(yíng)，單打獨(dú)斗的形式，采取現(xiàn)代化的運(yùn)作方式，促進(jìn)“農(nóng)家 樂”的規(guī)模經(jīng)營(yíng)，提高當(dāng)?shù)亍稗r(nóng)家樂”的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，最終形成品牌效應(yīng)。

參考文獻(xiàn)

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學(xué)，2009．

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報(bào)，2008，(14)．

［5］ 鄧清南，許虹． 四川郫縣“農(nóng)家樂”旅游深度開發(fā)的構(gòu)想［J］． ［6］ 成都電子機(jī)械高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2009．

第三篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

(2009-01-21 16:48:04)轉(zhuǎn)載▼

標(biāo)簽：

財(cái)經(jīng)

票據(jù)業(yè)務(wù)

票據(jù)市場(chǎng)

銀行承兌匯票

淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)近年來(lái)得到了較快的發(fā)展，對(duì)于經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展起到了積極的作用。然而，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，其問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)。主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)比較粗放，票據(jù)業(yè)務(wù)不具有真實(shí)貿(mào)易背景，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等。這些問(wèn)題的存在，不僅使一些金融機(jī)構(gòu)蒙受了經(jīng)濟(jì)損失，更使其經(jīng)營(yíng)信譽(yù)受到了極大損害。銀行必須采取有效措施，維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序。

隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)難以滿足銀行自身發(fā)展的需要。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興的中間業(yè)務(wù)，以它獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)占據(jù)了銀行業(yè)務(wù)的一席之地,并逐步進(jìn)入了快速發(fā)展階段。

與傳統(tǒng)的一般貸款相比較，票據(jù)業(yè)務(wù)的獨(dú)特性表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先是其較低的風(fēng)險(xiǎn)性。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上就是一種特殊的貸款形式，一般貸款是到期后才收息，而票據(jù)貼現(xiàn)是先收息后放款，因此其安全性就大大增加；同時(shí)貼現(xiàn)是以票據(jù)作為抵押，到期后由承兌人承兌付款，從而降低了貼現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。其次是其較高的流動(dòng)性。一般貸款的期限要半年以上，而且期限固定；而票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)才6個(gè)月，大多數(shù)都在 1個(gè)月左右，甚至十幾天，相對(duì)比較靈活。因此，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一方面很好地解決了中小企業(yè)短期融資的難題；另一方面，也增加了銀行的盈利性，逐漸成為國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)之一。

目前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，但發(fā)展過(guò)程中也存在很多違規(guī)問(wèn)題，商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的原因是多方面的。

一、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的原因分析

票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)低、成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒有積極性按照現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。

（一）商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審批都集中在市分行,辦理卻在各支行，辦一筆承兌匯票花費(fèi)的各種人工費(fèi)用、管理費(fèi)用要高于承兌手續(xù)費(fèi)。因此從實(shí)際操作和成本效益方面來(lái)講，銀行辦理承兌匯票業(yè)務(wù)只能對(duì)貿(mào)易背景作形式上的審查，不會(huì)花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否有真實(shí)的交易，了解簽發(fā)承兌匯票后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，但迫于法律法規(guī)的要求和應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查，商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易背景往往會(huì)作形式上的要求，但不會(huì)作實(shí)質(zhì)上的審查。而且，銀行審查貿(mào)易背景還會(huì)妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押或 100％保證金業(yè)務(wù)的基本上都是個(gè)體工商戶和民營(yíng)企業(yè)，還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織。個(gè)體工商戶、民營(yíng)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)沒有正規(guī)的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)濟(jì)往來(lái)往往是口頭約定，或有一個(gè)簡(jiǎn)單的協(xié)議或合同，沒有具體的金額、品種、質(zhì)量、結(jié)算方式等內(nèi)容，按規(guī)定這些不符合辦理承兌匯票的 條件。如果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門外，損害的則是自己的利益。

（二）銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜，銀行在審查中不好操作。

1、經(jīng)濟(jì)合同約定的付款日期與實(shí)際付款日期往往不一致，銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對(duì)，交易真實(shí)性便不好判斷，若不要求兩者日期在約定的付款期內(nèi)，承兌匯票開出日期則更不好確定，承兌匯票對(duì)應(yīng)的合同也不好確定。

2、付款方式往往有多種形式，很多經(jīng)濟(jì)交易要求部分用承兌匯票，部分用現(xiàn)款，合同金額與承兌匯票金額不好對(duì)應(yīng)，判斷貿(mào)易背景也有困難。

3、合同規(guī)定金額與實(shí)際成交金額不一致，合同金額與承兌匯票金額不能對(duì)應(yīng)，但又不能武斷地認(rèn)定該承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景。

4、與上述情況相對(duì)應(yīng)簽訂合同的企業(yè)，簽發(fā)下筆承兌匯票所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應(yīng)是哪一份便不好確定，要求增值稅發(fā)票也就沒有意義，因?yàn)樵谠摃r(shí)問(wèn)段內(nèi)，企業(yè)會(huì)有很多增值稅發(fā)票，有的是原來(lái)用其他方式付款的，或者同一份增值稅發(fā)票多次使用，或在不同的銀行使用，簽發(fā)承兌匯票的銀行控制不了。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)，即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會(huì)采取同一份發(fā)票多次使用的辦法，但銀行往往只是形式上要求有復(fù)印件，企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票。

5、交易合同形式多樣，銀行審查合同有困難。按照《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式；書面形式又有合同書、信件和數(shù)據(jù)電文，包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。

（三）嚴(yán)厲的考核機(jī)制迫使商業(yè)銀行違規(guī)操作目前商業(yè)銀行都有嚴(yán)格的考核制度，為了完成考核任務(wù)，有的銀行被迫采取曲折的形式來(lái)完成一些考核指標(biāo)。

1、為完成中問(wèn)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)違規(guī)辦理匯票業(yè)務(wù)。時(shí)下各商業(yè)銀行都規(guī)定有中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，但內(nèi)地經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平很低，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品使用率低。完成中間業(yè)務(wù)指標(biāo)的渠道很窄，發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講能時(shí)完成存款與中問(wèn)業(yè)務(wù)兩項(xiàng)考核指標(biāo)，所以銀行的積極性很高，但是否合規(guī)，銀行則很少考慮。

2、為完成存款考核任務(wù)違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。實(shí)際操作中，銀行為企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的目的是為了吸收存款。銀行簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理貼現(xiàn)吸收保證金存款和貼現(xiàn)資金存款。

（四）企業(yè)有利可圖，愿意配合銀行弄虛作假。辦理票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)來(lái)講有利可圖，企業(yè)也愿意辦理。

1、企業(yè)可以套取利差?，F(xiàn)在各行執(zhí)行的保證金存款利率為1．89％，而手續(xù)費(fèi)為萬(wàn)分之五，利差為 1．85％。企業(yè)為了賺取差價(jià)，愿意到銀行辦理銀行承兌匯票結(jié)算。

2、便利企業(yè)低成本使用資金。企業(yè)使用銀行承兌匯票節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，便利了商品交易。在票據(jù)管理寬松的條件下，企業(yè)把收到的匯票交給銀行作質(zhì)押，銀行可以免收手續(xù)費(fèi)，有的銀行還對(duì)企業(yè)實(shí)行專人專車專班服務(wù)，直接在企業(yè)簽發(fā)承兌匯票。有的企業(yè)根本不使用自己的資金，交易收進(jìn)、付出的全是票據(jù)，因此好企業(yè)不使用銀行貸款，主要靠簽發(fā)匯票進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。

3、企業(yè)能得到額外收益。對(duì)大戶企業(yè)，銀行除在辦理承兌和貼現(xiàn)時(shí)放松條件，往往還違反規(guī)定不收或少收手續(xù)費(fèi)，降低利率貼現(xiàn)，并把承兌、貼現(xiàn)、存款、中間業(yè)務(wù)等綜合算賬，然后給企業(yè)一定的額外好處。

（五）不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)迫使銀行違規(guī)操作近幾年來(lái)，商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)品種進(jìn)行發(fā)展，票據(jù)總量增加很快，本地票據(jù)市場(chǎng)被分割后，有的金融企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向外地市場(chǎng)。隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行在競(jìng)爭(zhēng)手法上也花樣翻新，一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作。二，商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的 日益發(fā)展，隨之而來(lái)的問(wèn)題 也逐漸增多。主要的問(wèn)題表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展不平衡。

我國(guó)《票據(jù)法》明確規(guī)定 “票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”因此，目前票據(jù)市場(chǎng)只有交易性票據(jù)，而沒有融資性票據(jù)。在允許的交易性票據(jù)中，也只是銀行承兌匯票占據(jù)了絕大多數(shù)，商業(yè)承兌匯票由于風(fēng)險(xiǎn)較大而難被接受。從業(yè)務(wù)種類上來(lái)看，票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展極不平衡。

除此之外，我國(guó)各地區(qū)的票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展也不平衡。東部沿海地區(qū)及其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市憑借其雄厚的資金實(shí)力、借助宏觀政策的支持，大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步加深了票據(jù)市場(chǎng)的區(qū)域性特征。而中西部地區(qū)由于資金短缺，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、滯后，也制約了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）票據(jù)業(yè)務(wù)管理缺乏嚴(yán)格規(guī)范。

目前，辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)最常見的問(wèn)題就是對(duì)沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌和現(xiàn)。主要表現(xiàn)形式有：(一)是經(jīng)辦人員未嚴(yán)格審查產(chǎn)品購(gòu)銷合同及增值稅發(fā)票，就為無(wú)效商品交易合同簽發(fā)銀行承兌匯票；銀行采用開新票還舊票的方式，對(duì)沒有真實(shí)交易背景的出票人滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票；超過(guò)商品交易金額簽發(fā)銀行承兌匯票 ；為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)等。(二)是在票據(jù)業(yè)務(wù)中還存在很多違規(guī)操作，如超授權(quán)簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)；為背書不連續(xù)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，不按規(guī)定收取銀行承兌匯票保證金等。近幾年，商業(yè)銀行雖然普遍加強(qiáng)了信貸管理，完善了內(nèi)控制度建設(shè)，但對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理依然存在薄弱環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部往往忽視風(fēng)險(xiǎn)防范，有章不循、違規(guī)操作。不僅擾亂了市場(chǎng)秩序，無(wú)形中也弱化了央行貨幣政策功能的正常發(fā)揮。

（三）利用票據(jù)犯罪現(xiàn)象頻率升高。

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，利用票據(jù)作案的頻率也隨之升高，作案手段相應(yīng)升級(jí)，有些地區(qū)竟出現(xiàn)了多達(dá)百人的票據(jù)詐騙團(tuán)伙，票據(jù)詐騙形式也多種多樣。一般銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分為兩種，一種是外部風(fēng)險(xiǎn)，即不法分子直接偽造、變?cè)煦y行承兌匯票，騙取銀行資金，造成銀行信貸資金損失；另一種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自內(nèi)部，常常是銀行內(nèi)部人員和企業(yè)勾結(jié)，盜取信息，內(nèi)外呼應(yīng)作案。目前，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為銀行防范的重點(diǎn)。

不法分子造假的環(huán)節(jié)層出不窮，主要有：私刻存款戶預(yù)留銀行印鑒、偽造保證合同、偽造核保手續(xù)文件、偽造對(duì)賬單等。而一些商業(yè)銀行，特別是股份制銀行，為了搶奪票據(jù)市場(chǎng)，片面地追求業(yè)務(wù)量，往往疏于風(fēng)險(xiǎn)防范，以致造成不良后果。

（四）商業(yè)銀行鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚氖侄温浜?、能力受限?/p>

在實(shí)際工作中，客戶提供的商品交易合同復(fù)印件和大額交易合同，工作人員僅能夠?qū)彶槭崭犊铍p方是否是商品交易合同當(dāng)事人，簽發(fā)票據(jù)金額是否在商品交易合同約定金額內(nèi) 對(duì)于印鑒，只能用肉眼去對(duì)比預(yù)留印鑒，沒有專門的鑒別儀器，很難辨別真?zhèn)巍?/p>

（五）市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)與投機(jī)弱化了票據(jù)業(yè)務(wù)收益，銀行業(yè)整體利益受損。由于票據(jù)是一項(xiàng)集流動(dòng)性、效益性和安全性于一體的業(yè)務(wù)，成為各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。各金融機(jī)構(gòu)除了在提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上下功夫外，最主要的競(jìng)爭(zhēng)手段就是降低貼現(xiàn)利率，以較低的利率吸引客戶。同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)快發(fā)展引發(fā)的貸款結(jié)構(gòu)性變化。對(duì)傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了經(jīng)營(yíng)替代。票據(jù)業(yè)務(wù)相對(duì)的低收益降低了金融機(jī)構(gòu)的整體信貸資產(chǎn)收益水平。

三，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)良好發(fā)展的措施。

針對(duì)上述問(wèn)題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極防范風(fēng)險(xiǎn)，努力保持票據(jù)業(yè)務(wù)健康、快速、穩(wěn)定的發(fā)展

（一）拓展票據(jù)業(yè)務(wù)思路，豐富業(yè)務(wù)品種

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)形式比較單一，基本上以銀行承兌匯票的貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為主，而對(duì)商業(yè)承兌匯票涉足較少。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)承兌匯票作為一種便利 結(jié)算和融資工具，占據(jù)了票據(jù)市場(chǎng)很重要的地位。在我國(guó) 當(dāng)前的金融發(fā)展形勢(shì)下，大力發(fā)展銀行承兌匯票很有必要。首先，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的成本較低，銀行可從中盈利；其次，通過(guò)商業(yè)承兌匯票這一載體可以對(duì)商業(yè)信用的發(fā)展起到促進(jìn)的作用；其三，通過(guò)授予企業(yè)簽發(fā)資格，可以形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，進(jìn)一步改善社會(huì)信用環(huán)境。

除了交易性的商業(yè)匯票，商業(yè)銀行應(yīng)嘗試發(fā)展融資性票據(jù)。融資性票據(jù)沒有真實(shí)的貿(mào)易背景，是以融資為惟一目的的票據(jù)，它實(shí)質(zhì)上就是一種信用貸款。發(fā)展融資性票據(jù)可以優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力加強(qiáng)。當(dāng)然，這要建立在優(yōu)良的社會(huì)信用基礎(chǔ)以及一定的市場(chǎng)規(guī)模前提下，同時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)也是極為重要的。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管、完善內(nèi)控機(jī)制

首先，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高票據(jù)人員的專業(yè)素質(zhì)，要求其熟練掌握票據(jù)的基本要素并學(xué)會(huì)鑒別假票，將假票拒之門外。其次，要進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的自覺性，堅(jiān)持事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，逐級(jí)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格審查各個(gè)環(huán)節(jié)，杜絕經(jīng)辦過(guò)程中的不合規(guī)現(xiàn)象，確保票據(jù)業(yè)務(wù)工作正常開展。再次，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行思想教育，提高其職業(yè)道德，以防止內(nèi)外 勾結(jié)、弄虛作假、協(xié)同作案的情況發(fā)生，從而減少票據(jù)犯罪的幾率。

（三）建立統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái)

目前，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，票據(jù)業(yè)務(wù)大多是由專門的中介機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。由于票據(jù)業(yè)務(wù) 自身具有專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)連續(xù) 性強(qiáng)等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)又比較集中，非常適合專業(yè)化統(tǒng)一經(jīng) 營(yíng)。同時(shí)，由專業(yè)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)代理，又可以降低商業(yè)銀行的成本，提高市場(chǎng)效率，有效地降低票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，從而減少損失。因此，對(duì)于剛剛起步的我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)，應(yīng)嘗試組建統(tǒng)一的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)。

除此之外，目前亟待解決的是票據(jù)查詢速度慢、環(huán)節(jié)多、被查詢行不配合等問(wèn)題，為此商業(yè)銀行應(yīng)盡快聯(lián)手建立全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)業(yè)務(wù)信息登記、查詢和監(jiān)控系統(tǒng)，商業(yè)銀行通過(guò)網(wǎng)絡(luò)即可查詢到票據(jù)的真?zhèn)?，從而提高工作效率?/p>

（四）嚴(yán)格建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊(duì)伍，努力減少操作風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使其不僅掌握了解我國(guó)宏觀金融政策，具備營(yíng)銷觀念和 責(zé)任感，而且熟悉票據(jù)信貸、結(jié)算、法律等多方面的業(yè)務(wù)知識(shí)。同時(shí)，要加大職業(yè)道德教育，防范從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)

（五）開發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng)，應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息共享，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審核。以提高業(yè)務(wù)效率，降低業(yè)務(wù)成本，防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

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原文地址:分享:銀行為什么喜歡做承兌匯票業(yè)務(wù)Romney作者:濟(jì)南實(shí)習(xí)

Romney:一直聽說(shuō)銀行喜歡做承兌匯票業(yè)務(wù),理由是可以派生存款。但是對(duì)這個(gè)派生存款的過(guò)程一直不甚了然。偶然查到這篇年代較為文章,覺得解釋的比較清楚,給大家一起分享一下。剛發(fā)布的中報(bào)也表明,銀行承兌匯票一塊,增速快于貸款增速,從本質(zhì)上說(shuō),銀行承兌匯票是一種變相的貸款,而且會(huì)使得存款虛高。(http://finance.qq.com/a/20060710/000562.htm)

金融時(shí)報(bào) :規(guī)范銀行承兌匯票 防范金融風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái),銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展很快,對(duì)于幫助企業(yè)融通資金、提高銀行效益和促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展,起到了積極的作用。但同時(shí)銀行承兌匯票總量失控、超常增長(zhǎng)的問(wèn)題也非常嚴(yán)重,并蘊(yùn)涵著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。

數(shù)據(jù)顯示,2006年一季度末,全國(guó)銀行承兌匯票余額約2.27萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)51%。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對(duì)購(gòu)貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。一旦匯票到期購(gòu)貨方無(wú)力支付貨款,銀行必須無(wú)條件替企業(yè)墊付資金。從這個(gè)意義上講,銀行承兌匯票也是一種對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。任何企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保,必須具備相應(yīng)的擔(dān)保能力。換言之,銀行簽發(fā)銀行承兌匯票凈額加上其他擔(dān)保性業(yè)務(wù)之和不得超過(guò)銀行凈資產(chǎn)。根據(jù)5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行2005年年報(bào)公布的數(shù)據(jù),2005年末,這5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行凈資產(chǎn)總額586億元,而銀行承兌匯票額余額4765億元,減去2837億元保證金,銀行承兌匯票凈額1928億元,超過(guò)凈資產(chǎn)近1342億元。

出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因在于一些銀行為了追求業(yè)績(jī),盲目簽發(fā)銀行承兌匯票,向企業(yè)收取高額企業(yè)保證金,從而達(dá)到增加存款業(yè)績(jī)的目的。例如,假定某企業(yè)向銀行申請(qǐng)1000萬(wàn)元貸款,銀行完全可以對(duì)其直接發(fā)放1000萬(wàn)元貸款。但這種做法只能給銀行帶來(lái)1000萬(wàn)元的派生存款。因此,有的銀行為了增加存款業(yè)績(jī),不直接對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款,而是采取簽發(fā)銀行承兌匯票的辦法,先讓企業(yè)交納1000萬(wàn)元的保證金,同時(shí)給企業(yè)簽發(fā)一張面額2000萬(wàn)元的銀行承兌匯票,然后銀行再進(jìn)行貼現(xiàn)。這種做法雖然仍然是給企業(yè)融資1000萬(wàn)元(不考慮利息因素),但銀行存款的增長(zhǎng)卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬(wàn)元的派生存款外,還可以再增加1000萬(wàn)元的半年期保證金存款。這種現(xiàn)象尤其在一些急于擴(kuò)張規(guī)模的中小銀行最為嚴(yán)重,這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)并導(dǎo)致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中蘊(yùn)涵著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先,造成大量不良貸款。據(jù)調(diào)查,目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%,據(jù)此推算,在目前的2.27萬(wàn)億元銀行承兌匯票余額當(dāng)中,銀行承兌匯票凈額約1萬(wàn)億元。2005年,我國(guó)銀行業(yè)不良貸款率為8.61%。按照這個(gè)比例計(jì)算,在目前1萬(wàn)億元銀行承兌匯票凈額中,至少會(huì)造成861億元的不良貸款。由于有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有經(jīng)過(guò)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì),實(shí)際不良貸款率要高于報(bào)表數(shù)。

其次,造成銀行存款的虛假增長(zhǎng)。銀行承兌匯票本來(lái)是一種支付和融資工具,但現(xiàn)在已經(jīng)變味,成為各銀行增加存款的手段。2005年末,上述5家股份制銀行全部存款增加3679億元,其中,保證金存款增長(zhǎng)占到33%,最高的一家銀行達(dá)到64.8%。利用銀行承兌匯票虛增存款,已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個(gè)普遍問(wèn)題。

再次,造成票據(jù)市場(chǎng)虛假繁榮。目前票據(jù)市場(chǎng)空前火暴,根本原因就是銀行承兌匯票失控。銀行承兌匯票是票據(jù)市場(chǎng)的源頭,1元的銀行承兌匯票,可以帶來(lái)幾倍、甚至幾十倍的票據(jù)交易量。2005年,全國(guó)票據(jù)市場(chǎng)交易量約63000億元。如果把銀行承兌匯票總量控制在銀行凈資產(chǎn)額以內(nèi),全國(guó)票據(jù)交易量預(yù)計(jì)將減少40%左右。規(guī)范的票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票并存,并且以商業(yè)承兌匯票為主。

此外,銀行承兌匯票貼現(xiàn)后,會(huì)產(chǎn)生派生存款。上述5家銀行超量簽發(fā)的1000多億元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后,如果按照最高準(zhǔn)備金比率8%和現(xiàn)金漏損率20%計(jì)算,最少可產(chǎn)生4600億元的派生存款?？梢?超額簽發(fā)銀行承兌匯票一方面增加貨幣供應(yīng)量,一方面還會(huì)造成銀行流動(dòng)性過(guò)剩的假象。

更主要的是,在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中也出現(xiàn)了大量的違法犯罪案件。近年來(lái),銀行承兌匯票領(lǐng)域成為金融犯罪的高發(fā)區(qū)。2006年2月11日,中國(guó)銀行雙鴨山市四馬路支行爆出涉案金額4.3億元的銀行承兌匯票詐騙案。2006年6月,中國(guó)銀行河南沈丘支行再次爆出1.46億元銀行承兌匯票大案。犯罪分子以虛假承兌協(xié)議、提供虛假保證金,騙取銀行承兌匯票1.46億元。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中違法犯罪案件頻頻發(fā)生和銀行承兌匯票的泛濫有著直接的關(guān)系。如果銀行承兌匯票總量得到應(yīng)有的控制,銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。

因此,筆者建議,有關(guān)部門應(yīng)該盡快做出相關(guān)規(guī)定,合理控制銀行承兌匯票的總量,防范可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。

另外一則剛發(fā)生的新聞在這里:(http://finance.caijing.com.cn/2012-09-05/112106851.html)銀行表外業(yè)務(wù)增速15%超信貸 華夏民生增速超20%

財(cái)經(jīng)網(wǎng)專稿】 記者 趙君在目前去杠桿進(jìn)程中,銀行表外業(yè)務(wù)并未降低。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截止2012年上半年,中國(guó)商業(yè)銀行表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為7.53萬(wàn)億元,較上一季度增長(zhǎng)3441億元。其中,上市銀行表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速在15%左右,超過(guò)了同期信貸增速。

表外業(yè)務(wù)雖一般暫為債權(quán)債務(wù),但隨時(shí)可能轉(zhuǎn)變成為事實(shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債。根據(jù)記者統(tǒng)計(jì),民生銀行(600016.SH/1988.HK)、華夏銀行(600015.SH)表外項(xiàng)目“信用承諾”較去年末增幅最大,分別增長(zhǎng)20.60%、20.61%。兩家銀行的僅承兌匯票就分別達(dá)5784億、2864億元。而平安銀行(000001.SZ)、中信銀行(601998.SH/0998.HK)、興業(yè)銀行(601166.SH)、招商銀行(600036.SH/3968.HK)等銀行增速也都在15%左右。

這一增速也超過(guò)了上半年各銀行6.5%-14.1%的信貸增速。相比之下,四大行表外業(yè)務(wù)增長(zhǎng)較慢。

來(lái)自央行《2012年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》顯示,上半年社會(huì)融資規(guī)模仍然多于上年同期。上半年社會(huì)融資規(guī)模為7.78萬(wàn)億元,比上年同期多135億元。而這其中,未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票增加6089億元,委托貸款增加4827億元,信托貸款增加3432億元。信貸缺口已經(jīng)由表外填補(bǔ)。

某四大行信貸中心負(fù)責(zé)人告訴記者,銀行承兌匯票派生存款早已是萬(wàn)金油。今年上半年,民生銀行承兌匯票比上年末增加1158億,而開出信用證增長(zhǎng)2.17億元,開出保函增長(zhǎng)2.15億元。

而其他幾家上市銀行承兌匯票的增長(zhǎng)情況為:華夏銀行增長(zhǎng)687億元;中信銀行50.80億元;平安銀行655.33億元;光大銀行586.43億元;浦發(fā)銀行1228.75億元;招商銀行461.48億元。數(shù)家銀行的承兌匯票在表外項(xiàng)目中都增幅第一。

“銀行對(duì)于存款業(yè)務(wù)的依賴也是承兌匯票持續(xù)增長(zhǎng)的根源?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人告訴記者。而地下錢莊、影子銀行依靠保函保證金存款以及銀行承兌匯票保證金存款等將存款無(wú)限放大。

2012年上半年,民生銀行最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口由去年末的2.86萬(wàn)億元上升至3.37萬(wàn)億元;興業(yè)銀行表外風(fēng)險(xiǎn)敞口亦是由4582.41億元上升至5347.51億元。

銀信合作業(yè)務(wù)氣勢(shì)不減。在興業(yè)銀行剛剛公布的2012年中報(bào)中,“可供出售金融資產(chǎn)”科目下信托計(jì)劃為142.09億元;“買入返售金融資產(chǎn)”受益權(quán)類為2125.51億元;“應(yīng)收款項(xiàng)類投資”中資金信托計(jì)劃為548.47億元。

而對(duì)于城商行而言,貸款業(yè)務(wù)則嚴(yán)重集中在保證類貸款擔(dān)保方式。而城商行的貸款又以小企業(yè)居多,在倒閉潮之下,擔(dān)保方的保證質(zhì)量亦存憂。

上半年,南京銀行(601009.SH)保證類貸款余額達(dá)1702.89億元,在貸款中占比37%名列第一;南京銀行(601009.SH)保證類貸款達(dá)544.25億元,占比高達(dá)46.39%;寧波銀行(002142.SZ)數(shù)額為410.59億元,占比30.12%。

第四篇：當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題和對(duì)策分析

本科畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)

題目 當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題和對(duì)策分析

學(xué)院名稱 金融學(xué)院

專業(yè)班級(jí) 金融二班 學(xué)生姓名

導(dǎo)師姓名

2014年 06 月 28 日

當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題和對(duì)策分

析

【摘要】改革開放以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，社會(huì)總財(cái)富的不斷積累。在快速發(fā)展的道路中越來(lái)越多的社會(huì)問(wèn)題開始凸現(xiàn)出來(lái)。當(dāng)前我們所面臨的重要問(wèn)題是如何根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的狀況，逐步增進(jìn)公共福利水平，提高國(guó)民生活質(zhì)量，進(jìn)而建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的社會(huì)保障體系。在我國(guó)的社會(huì)保障制度是一項(xiàng)基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度，是社會(huì)安定的重要保障，也是社會(huì)文明進(jìn)步的重要標(biāo)志。

一、我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題

社會(huì)保障制度是國(guó)家和社會(huì)，通過(guò)國(guó)民收入的分配與再分配，依法對(duì)社會(huì)成員的基本生活權(quán)利予以保障的社會(huì)安全制度。社會(huì)保障對(duì)社會(huì)進(jìn)步與發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用，我國(guó)要想發(fā)展好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就必須充分發(fā)揮社會(huì)保障對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。但是當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障還存在著諸多不宜忽視的問(wèn)題。

(一)社會(huì)保障覆蓋面及其實(shí)施范圍狹窄

從社會(huì)保障覆蓋范圍來(lái)看，近年來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展我國(guó)社會(huì)保障已經(jīng)在一些方面取得了重大的進(jìn)展，但是廣大農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)保障體系尚未建立。在傳統(tǒng)的社會(huì)保障方面上，我國(guó)主要覆蓋的是國(guó)有企業(yè)，就是社會(huì)保障體制改革也是在國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的。在現(xiàn)有的社會(huì)保障制度中，國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位等職工受到了社會(huì)福利保障，而非國(guó)有單位的職工，尤其是農(nóng)村居民卻被排除在外，很少享受到社會(huì)和集體的福利。例如，在社會(huì)保險(xiǎn)五險(xiǎn)中，養(yǎng)老保險(xiǎn)是參保人數(shù)最多的，但也只有16554萬(wàn)人，而我國(guó)城鄉(xiāng)就業(yè)人員為73740萬(wàn)人，其中第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員等于第二、第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員之和（第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)人數(shù)為36870萬(wàn)人，占50.0%；第二產(chǎn)業(yè)15780萬(wàn)人，占21.4%；第三產(chǎn)業(yè)21090萬(wàn)人，占28.6%。從上述數(shù)據(jù)中，我國(guó)社會(huì)保障覆蓋面明顯偏小且實(shí)施主要以國(guó)有企業(yè)為主的狹窄范圍。

（二）社會(huì)保障地區(qū)之間差異過(guò)大

由于我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡造成地區(qū)之間社會(huì)保障水平差異也很大。目前我國(guó)實(shí)行的是以社會(huì)統(tǒng)籌、企業(yè)負(fù)擔(dān)與個(gè)人儲(chǔ)蓄相結(jié)合的保障制度。依靠經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民群眾的收入，政府需要為全體社會(huì)成員提供的相應(yīng)社會(huì)保障。但是地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大差異，決定了社會(huì)保障水平在發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)之間嚴(yán)重的不均衡狀態(tài)，造成一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市有實(shí)力實(shí)行社會(huì)保障制度中的絕大多數(shù)項(xiàng)目，而一些欠發(fā)達(dá)的地區(qū)卻不能實(shí)施。這樣城鄉(xiāng)失衡加劇，貧富差距進(jìn)一步增大。長(zhǎng)期的區(qū)域發(fā)展不平衡會(huì)使得各種資

源不斷的涌向大城市，從而農(nóng)村地區(qū)則資源貧乏，城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡持續(xù)擴(kuò)大。如果不加快建立農(nóng)村社會(huì)保障體系，由于享受不到社會(huì)保障帶來(lái)利益的農(nóng)民生存情況會(huì)更加惡化，從而加劇城鄉(xiāng)不平衡，進(jìn)入惡性循環(huán)。城鄉(xiāng)社會(huì)貧富懸殊加大，不僅制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)危機(jī)，更會(huì)使農(nóng)村和諧社會(huì)的構(gòu)建無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有資金缺口

雖然目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的模式, 但由于過(guò)去養(yǎng)老金是由國(guó)家和企業(yè)為老職工和退休職工全權(quán)負(fù)責(zé)的，而他們自己并沒有繳納過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這就說(shuō)明他們的個(gè)人賬戶實(shí)際上是空的，如果讓他們現(xiàn)在依靠個(gè)人帳戶養(yǎng)老是不太可能的, 而要想填補(bǔ)這個(gè)資金缺口既不能完全依靠國(guó)家也不能由企業(yè)補(bǔ)足,因?yàn)闀?huì)影響了國(guó)家總體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。在我國(guó)現(xiàn)階段，社會(huì)保障基金籌資是比較困難。社會(huì)保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于企業(yè)、勞動(dòng)者和政府三方。其中，企業(yè)擔(dān)負(fù)著籌資的大部分責(zé)任。然而，目前大部分企業(yè)尤其是在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌中占主體地位的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)很不景氣。在收繳比例相對(duì)較高的情況下，企業(yè)無(wú)法按時(shí)足額繳納其所應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，出現(xiàn)了實(shí)繳率逐年下降而拒繳率或欠繳率逐年上升的現(xiàn)象。另一方面，由于沉重的負(fù)擔(dān)，某些地區(qū)開始有大規(guī)模的人群退出社會(huì)保障體制。而且這一現(xiàn)象，在當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況下愈演愈烈，這將會(huì)成為社會(huì)保障基金籌資亟需解決的問(wèn)題。

（四）社會(huì)保障管理體制部門分工不協(xié)調(diào)，缺乏統(tǒng)一性

目前我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)是由政府各部門多頭分散管理的，并沒有協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理。因此在實(shí)際操作過(guò)程中會(huì)存在一些嚴(yán)重問(wèn)題，其突出的問(wèn)題包括：發(fā)放渠道未實(shí)現(xiàn)社會(huì)化、具體辦法不統(tǒng)一等等。地區(qū)特別是行業(yè)分割嚴(yán)重，從區(qū)域看，統(tǒng)籌范圍仍普遍較小，更高層次的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及轉(zhuǎn)移支付能力很弱，致使經(jīng)濟(jì)越困難的地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)工作也越難維持。主管部門的部門利益問(wèn)題突出。主要表現(xiàn)是管理費(fèi)用提取過(guò)高。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)由于長(zhǎng)期分屬國(guó)家勞動(dòng)部、人事部管理，離退休人員待遇差別過(guò)大。因此要適時(shí)分步地建立起覆蓋所有城鎮(zhèn)職工的統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、統(tǒng)一管理透明執(zhí)行。

（五）社會(huì)保障的法律實(shí)施機(jī)制較為薄弱以及人民法律意識(shí)不強(qiáng)

由于我國(guó)許多社會(huì)保障法律制度是部門規(guī)章或內(nèi)部規(guī)章，并且缺乏必要的公布與宣傳，使能接觸到的人數(shù)相當(dāng)有限，從而許多當(dāng)局者對(duì)我國(guó)的社會(huì)保障法律制度不清楚或難以知曉，導(dǎo)致當(dāng)自己的合法權(quán)益遭到侵害時(shí)不知如何保護(hù)或根本就不知道，造成社會(huì)保障法律制度一紙空文之現(xiàn)象泛濫。另一方面，在我國(guó)很多人認(rèn)識(shí)不到社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別,認(rèn)為只要是保險(xiǎn),既可以投保也可以不投 “廣大 的農(nóng)民群體更是不理解甚至是不信任國(guó)家的政策, 即使是有經(jīng)濟(jì)能力也拒不參加或是僅參加最低層次的社會(huì)保險(xiǎn) ”在企業(yè) , 職工是否能參與社會(huì)保險(xiǎn)有時(shí)候還取決于領(lǐng)導(dǎo)的意志和單位經(jīng)營(yíng)狀況好壞 "總體來(lái)說(shuō) , 人們對(duì)社會(huì)保障的認(rèn)知程度。參與意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)都不夠, 在自己的利

益受到侵害的時(shí)候不懂得用政策法規(guī)的武器保護(hù)自己。

二、完善我國(guó)社會(huì)保障制度的對(duì)策分析

認(rèn)識(shí)到當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障制度面臨著種種的問(wèn)題，有關(guān)政策人員需要做都的就是針對(duì)問(wèn)題，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，制定相應(yīng)的社會(huì)保障制度規(guī)則來(lái)進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度。

（一）擴(kuò)大社會(huì)保障制度的覆蓋面, 建立起全面、多層次的社會(huì)保障體系

一是積極探索社會(huì)保障在農(nóng)村地區(qū)的實(shí)行模式，不斷將社會(huì)保障從城市擴(kuò)大到廣大農(nóng)村地區(qū)并不斷擴(kuò)大覆蓋范圍提高農(nóng)村人口的社會(huì)保障享受率直到實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化全覆蓋的宏大目標(biāo)。二是社會(huì)保障從國(guó)有企業(yè)國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位向更廣闊的領(lǐng)域擴(kuò)展實(shí)現(xiàn)非國(guó)有的企業(yè)個(gè)體戶農(nóng)民工等社會(huì)保障機(jī)制的全覆蓋。三是不斷拓展社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目建立多元化系統(tǒng)化一體化的社會(huì)保障體系。

（二）縮小區(qū)域差距，保障社會(huì)公平

加大國(guó)家扶持力度，協(xié)調(diào)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。由于長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)政府一直重視不夠以及片面集眾多資源來(lái)發(fā)展東部，造成中西部落后地區(qū)社會(huì)保障是我國(guó)社會(huì)保障體系中成為最脆弱的環(huán)節(jié)。社會(huì)保障的性質(zhì)就是在于它的政府強(qiáng)制性和非盈利性，它體現(xiàn)的是以發(fā)展會(huì)成員在政府保障下的平等保障權(quán)利。目的是使每個(gè)社會(huì)成員都能分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際利益，共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，達(dá)到富國(guó)安民。

(三)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集與管理

要建立穩(wěn)定可靠的資金籌措機(jī)制，不斷擴(kuò)大社會(huì)保障資金的籌資渠道。要繼續(xù)擴(kuò)大社會(huì)保障基金的征繳覆蓋面和提高社會(huì)保障基金的征繳率，相關(guān)的社會(huì)成員都必須按規(guī)定參加社會(huì)保險(xiǎn)，并依法足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，以較高的透明度重塑和強(qiáng)化勞動(dòng)的激勵(lì)機(jī)制。設(shè)立專項(xiàng)保管賬戶，杜絕擠占挪用現(xiàn)象；提高社會(huì)保障費(fèi)用在國(guó)家財(cái)政支出中所占的比重，提高國(guó)家財(cái)政對(duì)社會(huì)保障事業(yè)的支持力度；要采取各種有效的措施來(lái)補(bǔ)充社會(huì)保障基金。

（四）促進(jìn)社會(huì)保障管理部門分工協(xié)調(diào)，統(tǒng)一管理

完善現(xiàn)行的社會(huì)保障管理體制。一是由政府建立統(tǒng)一的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)打破多頭管理的格局便于統(tǒng)一規(guī)劃和管理。二是結(jié)合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)走社會(huì)化統(tǒng)一化的管理模式全國(guó)應(yīng)統(tǒng)一社會(huì)保障制度并由各政府社會(huì)保障專管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。三是構(gòu)建社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)機(jī)制如社會(huì)保障基金會(huì)投資運(yùn)營(yíng)部等機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的投資營(yíng)運(yùn)研究基金投資的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)率確保基金的保值和增值。四是建立具有法人資格的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)社會(huì)保障資金的受繳支付等業(yè)務(wù)。

（五）加強(qiáng)社會(huì)保障法制建設(shè)

一是應(yīng)當(dāng)組織群眾認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律。要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)法律，并與實(shí)際情相結(jié)合，建立健全社會(huì)保障法律機(jī)制，制定推進(jìn)社會(huì)保障公共服務(wù)工作方案，在政府公共服

體系中率先建立符合省情全面完整覆蓋城鄉(xiāng)可持續(xù)的社會(huì)保障公共服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的基本公共服務(wù)均等化 二是要大力開展宣傳活動(dòng)，要把宣傳教育納入六五普法和今后公務(wù)員普法的主要內(nèi)容，廣泛開展新聞宣傳和法制宣傳教育工作，使宣傳覆蓋到每個(gè)角落，深入到千家萬(wàn)戶使每一個(gè)群眾知悉自身的社會(huì)權(quán)益。三是研究制定配套政策 要認(rèn)真開展調(diào)查研究，總結(jié)貫徹實(shí)施工作情況，研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)方面的配套政策，研究制定地方配套法規(guī)和規(guī)章。

我國(guó)目前正處在經(jīng)濟(jì)體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)矛盾的凸顯多發(fā)時(shí)期。要想在這樣一個(gè)關(guān)鍵的時(shí)候建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)保障制度，所面臨的挑戰(zhàn)是前所未有的?，F(xiàn)階段我國(guó)的社會(huì)保障體系是不能很好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系現(xiàn)階段構(gòu)建依舊很緩慢，沒有系統(tǒng)的理論，更沒有可以用于指導(dǎo)實(shí)踐的理論，要想為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，就必須完善我們的社會(huì)保障制度。面向新的發(fā)展時(shí)期，我們只有深入研究并解決新形勢(shì)下我國(guó)社會(huì)保障制度改革面臨的問(wèn)題，只有在認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外一切有益新鮮經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善我國(guó)的社會(huì)保障體制，并著力于建立具有中國(guó)特色的新型福利國(guó)家。

參考文獻(xiàn)

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第五篇：簡(jiǎn)要分析我國(guó)當(dāng)前生態(tài)環(huán)境問(wèn)題和對(duì)策

簡(jiǎn)要分析我國(guó)當(dāng)前生態(tài)環(huán)境問(wèn)題和對(duì)策

中國(guó)改革開放以來(lái)，已經(jīng)取得了舉世矚目的經(jīng)濟(jì)成就，成為了世界上第二大經(jīng)濟(jì)體。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)，我們?cè)絹?lái)越感覺到我國(guó)生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的嚴(yán)重性，它不但成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，而且不斷惡化的生態(tài)環(huán)境直接威脅著我們自身的生存發(fā)展。

我國(guó)的生態(tài)環(huán)境形勢(shì)已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)峻。主要表現(xiàn)如下： 1.大氣污染十分嚴(yán)重

我國(guó)大氣污染屬于煤煙型污染，以塵和酸雨（二氧化硫）污染危害最大，并呈發(fā)展趨勢(shì)。就酸雨污染而言，由于煤炭是我國(guó)最重要的能源資源，我國(guó)迄今尚未對(duì)燃煤產(chǎn)生的二氧化硫采取有效措施，而煤炭消耗量不斷增加，造成區(qū)域性大面積酸雨污染嚴(yán)重。廣東、廣西、四川盆地和貴州大部分地區(qū)形成了我國(guó)西南、華南酸雨區(qū)，已成為與歐洲、北美并列的世界三大酸雨區(qū)之一。

2.水環(huán)境污染日益突出

我國(guó)的水環(huán)境污染以有機(jī)物污染為主，重金屬等有害物質(zhì)的污染在“七五”期間曾得到較好控制，但近幾年又有所惡化。我國(guó)湖泊普遍遭到污染，尤其是重金屬污染和富營(yíng)養(yǎng)化問(wèn)題十分突出。例如：滇池是昆明最大的飲用水源，供水量占全市供水量的54％，由于昆明市及滇池周圍地區(qū)大量工業(yè)污水和生活污水的排入，致使滇池重金屬污染和富營(yíng)養(yǎng)化十分嚴(yán)重，作為飲用水源已有多項(xiàng)指標(biāo)不合格，藻類叢生，夏秋季84％的水面被藻類覆蓋。

3.植被破壞更加嚴(yán)峻

森林是生態(tài)系統(tǒng)的重要支柱。一個(gè)良性生態(tài)系統(tǒng)要求森林覆蓋率不低于30％。盡管建國(guó)后我國(guó)開展了大規(guī)模植樹造林活動(dòng)，但森林破壞更為嚴(yán)重，特別是用材林中可供采伐的成熟林和過(guò)熟林蓄積量已大幅度減少。幾十年來(lái)，由于過(guò)度放牧和管理不善，造成了13 億畝草原嚴(yán)重退化、沙化、堿化，加劇了草地水土流失和風(fēng)沙危害。雖然我國(guó)政府提出了“經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展”的戰(zhàn)略，來(lái)加大環(huán)境保護(hù)力度，但由于各種各樣的原因，我國(guó)環(huán)境污染仍然嚴(yán)重而且治理沒有得到滿意的效果。原因如下：

（一）能源消耗量大，能源消費(fèi)的超常規(guī)增長(zhǎng)，是環(huán)境污染治理不善的深層次原因。

“十五”期間,高能耗、高物耗、高污染的火電、鋼鐵、建材、有色等行業(yè)出現(xiàn)過(guò)熱發(fā)展的態(tài)勢(shì)，年平均增長(zhǎng)率都在15%以上，能源需求彈性系數(shù)實(shí)際達(dá)到1．6，是規(guī)劃預(yù)測(cè)的4倍。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2005年全國(guó)能源消費(fèi)量達(dá)到22．2億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，比2000年增長(zhǎng)了55．2％。全國(guó)二氧化硫排放總量為2549萬(wàn)噸，超過(guò)總量控制目標(biāo)749萬(wàn)噸，比2000年增加了約27％。污染行業(yè)排污總量沒有得到有效控制，污染治理進(jìn)程相對(duì)緩慢。同時(shí)，許多老企業(yè)年久失修，設(shè)備陳舊、技術(shù)落后、管理不善，污染防治設(shè)施存在問(wèn)題，污染種類日趨復(fù)雜。

（二）地方政府對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)未能得到有效貫徹落實(shí)。

在以GDP為中心的干部考核體制下，一些地方政府片面追求GDP的增長(zhǎng)，甚至以犧牲環(huán)境和群眾健康為代價(jià)，違法違規(guī)審批、建立污染環(huán)境、破壞生態(tài)的建設(shè)項(xiàng)目，造成一些地區(qū)的生態(tài)環(huán)境邊治理、邊破壞，治理趕不上破壞，導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量惡化。嚴(yán)重背離了生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)是政府應(yīng)該履行的基本職責(zé)；還有一些地方根本不充分重視環(huán)境治理設(shè)施和環(huán)境保護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)?？梢哉f(shuō)，地方政府的環(huán)境保護(hù)責(zé)任制沒有得到全面落實(shí)。尤其是破壞環(huán)境的政府問(wèn)責(zé)制、責(zé)任追究制沒有實(shí)行或流于形式。

（三）環(huán)保制度不健全，環(huán)保法律法規(guī)嚴(yán)肅性不強(qiáng)。

環(huán)境保護(hù)法規(guī)不健全、操作性不強(qiáng)的問(wèn)題沒有得到根本改變，法規(guī)制定和修訂的進(jìn)程緩慢；由全國(guó)人大制定的有關(guān)環(huán)保法律和國(guó)務(wù)院及其和環(huán)保有關(guān)的部門施行的法規(guī)、規(guī)章都一定程度上表現(xiàn)為時(shí)間的滯后性，往往先有普遍性嚴(yán)重性污染問(wèn)題，才再引起立法。環(huán)境違法處罰力度也不夠，執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象較為突出。

（四）環(huán)境治理市場(chǎng)化發(fā)育程度太低，治污與經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)未形成良性互動(dòng)的市場(chǎng)機(jī)制。

目前，我國(guó)絕大部分環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與運(yùn)行維護(hù)都由政府財(cái)政預(yù)算負(fù)擔(dān)。隨著環(huán)境治理力度加大，地方政府已越來(lái)越難以支撐環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的迅速擴(kuò)大。環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、使用者收費(fèi)政策、排污交易政策還沒有暢行。而美國(guó)早已通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制成功地解決了工業(yè)排污的治理問(wèn)題?，F(xiàn)行的價(jià)格體系也存在著扭曲現(xiàn)象，資源、能源的價(jià)格影響了其有效利用和合理配臵，表現(xiàn)在一些環(huán)境資源的低價(jià)甚至無(wú)償使用，排污計(jì)量征費(fèi)、排污市場(chǎng)價(jià)格沒有反映社會(huì)成本。市場(chǎng)機(jī)制被行政權(quán)力“僭越”，未能讓市場(chǎng)有效地起配制自然資源、環(huán)境資源的作用。資源更新補(bǔ)償機(jī)制和生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制還未落到實(shí)處，未進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行有效的循環(huán)運(yùn)行。

（五）各級(jí)環(huán)境部門在各級(jí)政府內(nèi)的地位與“保護(hù)環(huán)境是我國(guó)的基本國(guó)策”這一定位不相稱。

我國(guó)政府的各級(jí)環(huán)境部門在政府的各部委辦局中，其地位明顯不高，重要程度遠(yuǎn)未為人們所認(rèn)識(shí)，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的影響力不足掛齒，其權(quán)威在政府內(nèi)、在社會(huì)中幾乎無(wú)足輕重。國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局也基本不具備以前的國(guó)務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會(huì)的綜合協(xié)調(diào)功能，沒有統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)威。

面對(duì)我國(guó)生態(tài)環(huán)境不斷惡化并且治理不利的現(xiàn)狀，應(yīng)該如何改善呢？

（一）建立適當(dāng)完善的環(huán)境法律體系

同西方發(fā)達(dá)國(guó)家的環(huán)境保護(hù)法律體系相比，我國(guó)現(xiàn)有的環(huán)境保護(hù)法律體系還是不完整的，法律規(guī)定也過(guò)于原則，缺乏可操作性。因此，從今后立法方向來(lái)看，我們應(yīng)當(dāng)做好以下幾點(diǎn)工作：

1、在環(huán)境立法中確立各項(xiàng)基本法律原則，包括可持續(xù)發(fā)展原則，預(yù)防污染原則，污染者負(fù)擔(dān)原則，經(jīng)濟(jì)效率原則，水、大氣、固體廢物等污染的綜合控制原則，有效控制跨界污染原則，公眾參與原則和環(huán)境與經(jīng)濟(jì)綜合決策原則等。

2、建立健全各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)基本法律制度，包括總量控制、許可證、排污費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境審計(jì)等，力求使之成為更加完備、更加透明、更加公正的法律制度，并把污染綜合控制和全過(guò)程控制作為這些制度的一個(gè)基本目標(biāo)。

（二）強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)法律的實(shí)施

國(guó)家法律，包括各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)法律的有效實(shí)施，是保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、公正發(fā)展的基本條件。從目前來(lái)看，我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)立法和環(huán)境保護(hù)立法落后于實(shí)際社會(huì)生活的需要，但同立法的進(jìn)程相比，有關(guān)法律的實(shí)施，阻礙了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不少地方違法破壞環(huán)境的行為還通行無(wú)阻。其結(jié)果除加劇了環(huán)境污染和破壞外，還造成了這樣一種局面：守法者經(jīng)濟(jì)上吃虧，違法者經(jīng)濟(jì)上占便宜，不支出和負(fù)擔(dān)防治污染費(fèi)用，同等條件下成本相對(duì)較低，形成不公平競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)，強(qiáng)化法律實(shí)施，共同遵守國(guó)家法律，是保證市場(chǎng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、公平競(jìng)爭(zhēng)的基本條件，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)主體地位平等、等同對(duì)待、自我負(fù)責(zé)等原則的具體體現(xiàn)。

（三）加強(qiáng)政府環(huán)境領(lǐng)域的公共服務(wù)

為公眾和企業(yè)提供包括污水處理、廢物和垃圾的收集與處理，保證水體、空氣、生活環(huán)境的清潔優(yōu)美，保證生態(tài)環(huán)境的安全等，是任何現(xiàn)代國(guó)家公共服務(wù)的基本職能，同時(shí)采取經(jīng)濟(jì)措施鼓勵(lì)私人和企業(yè)也提供這種服務(wù)。能否高效、高質(zhì)量地提供這種服務(wù)，常常是衡量一個(gè)政府效能和業(yè)績(jī)的重要標(biāo)志。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政府職能的轉(zhuǎn)變，各級(jí)地方政府應(yīng)努力提供以下公共服務(wù)，當(dāng)然，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展木平和地方財(cái)政能力的限制，各地方和各城市在提供這些公共服務(wù)方面，能力還是相當(dāng)有限的。但這是遲早都要做的，是各級(jí)政府不可推卸的責(zé)任。

（四）注意同國(guó)際環(huán)境保護(hù)趨勢(shì)相銜接

在國(guó)際環(huán)境領(lǐng)域，世界各國(guó)既有共同利益，也有許多矛盾和沖突，特別是在有關(guān)環(huán)境保護(hù)的責(zé)任和義務(wù)，有關(guān)國(guó)際環(huán)境規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)等方面，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家還存在著很多矛盾和利益沖突。在這方面，我們既要堅(jiān)決反對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家借保護(hù)環(huán)境設(shè)臵貿(mào)易壁壘，也要適應(yīng)國(guó)際環(huán)境保護(hù)發(fā)展的大趨勢(shì)，注意保持同國(guó)際上、同主要發(fā)達(dá)國(guó)家環(huán)境保護(hù)的標(biāo)準(zhǔn)和作法相銜接，以適應(yīng)國(guó)際和各國(guó)環(huán)境保護(hù)的發(fā)展對(duì)國(guó)際市場(chǎng)所構(gòu)成的越來(lái)越多的限制。我們的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，這是將來(lái)企業(yè)能夠在國(guó)際市場(chǎng)上生存和發(fā)展的一個(gè)基本條件。

生態(tài)環(huán)境，生態(tài)文明建設(shè)同經(jīng)濟(jì)建設(shè)，法制建設(shè)，文化建設(shè)一樣重要，生態(tài)環(huán)境的好壞關(guān)乎我們的生存和發(fā)展，在意識(shí)到生態(tài)環(huán)境問(wèn)題后，就要采取有效措施，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，為實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興提供堅(jiān)實(shí)的環(huán)境和自然資源保證。