第一篇：麗水級財政專戶社保資金存放管理實施辦法

《麗水市市級財政專戶社保資金存放管理實施辦法》

政策解讀

根據《浙江省人民政府辦公廳關于做好行政規(guī)范性文件政策解讀工作的通知》要求，現就麗水市財政局制定的《麗水市市級財政專戶社保資金存放管理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）有關政策解讀如下：

一、制定背景及目標

為推進陽光決策，進一步提升理財水平，市本級自2016年開始試行財政專戶社保資金競爭性存放，對規(guī)范社保資金存放進行了有益的探索，也積累了豐富的操作經驗。2017年12月，省財政廳印發(fā)了《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》，對我省財政專戶資金存放管理作出明確規(guī)定，為各級財政部門開展財政專戶資金存放管理提供切實可行的依據。

現階段，規(guī)范財政專戶社保資金存放管理的主要目標：一是防范資金存放安全風險和廉政風險，確保公正透明；二是在保證支付需要的前提下，提高財政專戶社保資金使用效益；三是發(fā)揮社保資金支持經濟發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

二、《實施辦法》主要內容

《實施辦法》共四章二十六條，明確了財政專戶社保資金存放管理的資金范圍、參與對象、管理原則、操作方式、管理監(jiān)督與相關責任等。

（一）財政專戶社保資金范圍

本辦法明確財政專戶資金社保資金是指納入市級財政專戶管理的社會保險基金和其它社會保障資金。

（二）參與對象

財政專戶社保資金參與競爭性存放的商業(yè)銀行范圍為經財政部核準的市級社保資金財政專戶開戶銀行，包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金財政專戶開戶銀行。

（三）財政專戶社保資金存放方式

社保資金存放方式為定期存款、協(xié)定存款、通知存款。財政部門不得采取購買理財產品的方式存放社保資金。

（四）社保資金存放銀行選擇方式

社保資金定期存款、協(xié)定存款、通知存款一般在社保基金財政專戶開戶銀行存放。社保資金轉出開戶銀行進行定期存款的，應當采取競爭性方式。

（五）財政專戶社保資金定期存款競爭性存放參與資格 參與市級財政專戶社保資金定期存款競爭性存放操作的銀行應符合下列條件：

1.依法開展經營活動，內部管理機制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內在經營活動中無重大違法違規(guī)記錄、未發(fā)生金融風險及重大違約事件。

2.納入監(jiān)管評級的銀行，人民銀行上年度綜合評價應達到B級及以上。

3.經財政部核準的市級社保資金財政專戶開戶銀行。

（六）評分方法與中標原則

社保資金競爭性存放采用綜合評分法進行評分。評分指標和評分標準遵循客觀、公正、科學的原則設置，原則上包括經營狀態(tài)、服務水平、利率水平、貢獻度等方面指標。根據評標綜合得分高低，確定中標銀行。中標原則、標的、具體評分指標及計分辦法由招標文件規(guī)定。

（七）定期存款競爭性存放額度如何確定

財政部門應當科學預測社保資金流量，在確保社保資金正常支付需要的前提下，制定社保資金定期存款競爭性存放年度計劃，報局領導班子集體決策批準后實施。

（八）評選委員會建立與成員產生

每次開展競爭性存放操作前，財政部門應按規(guī)定建立由財政部門內部成員和外部專家共同組成的評選委員會。每期評選委員會設評委7人，由財政監(jiān)督局派員在開標前從評委庫中隨機抽取，局機關紀委負責監(jiān)督。

（九）中標結果審定與通知

財政部門應根據評選委員會評分結果，按照本辦法第八條規(guī)定提出中標意見，中標結果經財政局局長審定后生效。財政局局長簽字確認后，財政部門向中標銀行發(fā)出中標通知書，同時將評標結果通知所有競標銀行。

（十）管理監(jiān)督

財政部門對銀行參與本級財政專戶社保資金存放活動進行監(jiān)督管理。

財政部門新選擇財政專戶資金存放銀行時，應當要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向財政部門相關負責人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與財政部門相關負責人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。資金存放銀行出現相關違規(guī)情形的，財政部門視情節(jié)輕重，通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與本級財政專戶資金競爭性存放活動。同時，市財政局及時將相關情況向省財政廳報備，一經核實，省財政廳將在全省范圍內予以通報，并將該銀行納入全省財政專戶資金競爭性存放黑名單，暫停以至取消其在全省范圍內參與財政專戶資金競爭性存放資格。

三、術語釋義

（一）競爭性方式

競爭性方式是指財政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下，通過招投標等方式公開邀請銀行報名參與競爭，擇優(yōu)選擇資金存放銀行。

四、《實施辦法》解讀機關情況

《實施辦法》由市財政局負責解讀，具體聯系處室為市財政局社保處，聯系電話0578-2669260、2669308。

第二篇：加強和規(guī)范財政專戶資金管理（本站推薦）

屈財庫?2011?2號

屈原管理區(qū)財政局關于進一步加強和規(guī)范

區(qū)本級財政專戶資金管理的通知

區(qū)直各預算單位：

為了加強和規(guī)范財政專戶資金管理，進一步深化財政國庫管理制度改革，按照《財政部關于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦[2006]12號）、《財政部關于進一步加強與規(guī)范財政資金管理的通知》《財辦[2011]1號》、《財政部關于深化地方國庫集中收付制度改革的指導意見》（財庫[2007]51號）及《岳陽市財政局關于進一步加強和規(guī)范市本級財政專戶資金管理的通知》（岳市財庫[2011]8號）文件精神，現就加強和規(guī)范區(qū)本級財政專戶資金管理的有關工作通知如下：

一、歸口國庫管理和納入國庫集中支付的資金范圍

1、歸口國庫管理的專戶資金

根據財政專戶“歸口管理、統(tǒng)一開戶、監(jiān)管分離、專款專用”的管理原則，區(qū)財政局農業(yè)開發(fā)辦公室管理的農業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目資金、農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目資金、世行貸款資金、區(qū)財政局經建股管理的基建資金、國債轉貸資金、國債資金、成品油價格補助資金、城鎮(zhèn)管網資金，區(qū)財政局社保股管理的企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、再就業(yè)補助資金、基本醫(yī)療保險基金、生育保險基金、特殊人群醫(yī)療保障資金、公務員醫(yī)療補助資金、大病互助醫(yī)療資金、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金、工商保險基金、城市居民最低生活保障資金等其他社會保障資金，區(qū)財政局采購辦管理的政府采購資金，區(qū)財政局外經股管理的國外貸款項目資金，區(qū)財政局綜合股（非稅局）管理的土地出讓資金，區(qū)財政局農業(yè)股管理的扶貧資金等專戶，歸口區(qū)財政局國庫股統(tǒng)一管理，會計核算繼續(xù)由區(qū)財政局相關股室單位負責。

2、納入國庫集中支付的專戶資金。

以上專戶歸口國庫管理后，其專戶資金原則上必須通過國庫集中支付系統(tǒng)進行支付，卻因特殊原因祝福系統(tǒng)不能支付的經批準后同意采取實撥方式支付。

二、實施時間

專戶資金歸口國庫管理和納入國庫集中支付自2012年1月1日起實施。2011年11—12月份完成銀行賬戶清理歸并和移交工作。

三、實施方法

1、運行模式（1）區(qū)財政局各股室單位歸口管理的專戶資金賬戶，在滿足上級財政部門有關轉賬專戶管理規(guī)定要求的前提下清理歸并，減少銀行賬戶數量，歸口區(qū)財政局國庫股統(tǒng)一管理。

（2）國庫集中支付系統(tǒng)按資金性質增加“專戶資金”類，區(qū)財政局國庫股在各代理銀行增設一個“專戶資金”清算賬戶，專門用于專戶資金的清算，區(qū)財政局國庫集中支付局按區(qū)財政局專戶管理股室單位名稱設置虛擬預算單位，由區(qū)財政局專戶管理股室單位以虛擬預算單位用戶身份辦理專戶資金支付操作。

（3）區(qū)財政局國庫股增設專戶資金出納崗位，按銀行賬號和資金類別登記銀行日記賬并核算清算賬套。

2、財政操作程序

（1）專戶資金到賬：專戶資金到帳后，區(qū)財政局相關股室單位專戶資金跨及根據銀行票據和相關資料入賬，區(qū)財政局國庫股專戶資金出納根據銀行票據復印件登記銀行日記賬。

（2）專戶資金指標處理：用款單位是區(qū)直國庫集中支付預算單位的，由區(qū)財政局專戶資金掛歷股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后交用款預算單位主管股室和區(qū)財政局國庫股，由區(qū)財政局預算單位主管股室單位錄入指標并完成初審，區(qū)財政局國庫股批復下達。區(qū)財政局國庫股根據審批資料和“撥款通知書”，由專戶資金出納將同等數額的資金從相應專戶劃入用款單位零余額賬戶所在行的專戶資金清算戶。

用款單位是區(qū)直非國庫集中支付預算單位的，由區(qū)財政局專戶資金管理股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后，以虛擬預算單位用戶身份在支付系統(tǒng)錄入專戶資金指標，初審后將審批資料和“撥款通知書”交區(qū)財政局國庫股批復下達。區(qū)財政局國庫股根據審批資料復印件和“撥款通知書”，專戶資金出納將同等數額的資金從相應專戶劃入財政指定銀行專戶資金清算戶，區(qū)財政局國庫集中支付局在財政指定銀行財政零余額賬戶辦理支付。

（3）會計處理：區(qū)財政局相關股室單位專戶會計以銀行票據、“撥款通知書”和審批資料原件作專戶資金支出賬務處理，區(qū)財政局國庫股專戶資金出納根據“撥款通知書”存根聯和審批資料復印件登記銀行日記賬。

（4）用款計劃申請：區(qū)直國庫集中支付預算單位用款時，按現行國庫集中支付程序辦理用款計劃申請，預算單位主管股室及時完成初審，區(qū)財政局國庫股批復下達，區(qū)財政局國庫集中支付局辦理支付。

區(qū)直非國庫集中支付預算單位用款時，由區(qū)財政局專戶資金管理股室單位以虛擬預算單位擁護身份錄入專項資金指標用款計劃并完成初審，區(qū)財政局鍋具股批復下達，區(qū)財政局國庫集中支付局辦理支付。

（5）對賬：區(qū)財政局國庫股專戶資金出納每月與銀行和股室單位專戶資金賬套核對銀行賬，核對無誤后，將銀行對賬單和余額調節(jié)表交取材增距相關科室單位專戶會計裝訂到相關賬套憑證。清算賬戶同時與支付局核對專戶資金結余指標，核對無誤后，清算賬戶的收入票據、清算劃款憑證、對賬單單獨裝訂。區(qū)財政局國庫集中支付局每月將專戶指標結余情況報區(qū)財政局相關股室單位和區(qū)財政局國庫股。

3、預算單位操作流程：

（1）專戶資金用款單位，專戶資金指標、計劃、使用都在支付系統(tǒng)和零余額賬戶中操作，至新增“專戶資金”類別，用以和單位預算經費區(qū)別。

（2）指標申請：專戶資金用款單位根據業(yè)務需要及時想區(qū)財政局出具申請資金報告、按規(guī)定完成審批后，區(qū)財政局相關股室登陸制度系統(tǒng)，錄入指標，區(qū)財政局國庫股批復下達。

（3）計劃申請：專戶資金用款單位網上按月申請用款計劃，區(qū)財政局相關業(yè)務股室初審，區(qū)財政局國庫股終審下達。

（4）資金支付：專戶資金用款單位用款時，授權支付通過單位零余額賬戶自行辦理；直接支付由預算單位錄入、發(fā)送，由區(qū)財政局國庫集中支付局通過財政零余額賬戶直接支付到收款人。

四、銀行賬戶清理歸并原則

1、凡是沒有國務院、財政部、省政府和省財政部門有效文件作為依據的財政專戶，應全部予以撤銷。確需保留財政專戶的，相關股室必須提供國務院、財政部、省政府、省財政廳、市政府或市財政局有效文件，并送區(qū)財政局國庫股備案；

2、根據國務院、財政部、省政府和省財政部門有效文件開設的財政專戶，但資金量小、業(yè)務少，區(qū)財政局專戶管理股室可自行決定撤銷專戶，資金納入預算內核算；

3、凡是屬于同類或相似資金性質的財政專戶，應按規(guī)定合并到一個財政專戶分賬核算；

4、凡是一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的專戶，應辦理撤戶手續(xù)，專戶資金余額應按規(guī)定轉入人民銀行國庫或在其他財政專戶中分賬核算；

5、文件規(guī)定需要開設多個專戶的，一家商業(yè)銀行系統(tǒng)內只能開設一個專戶；

6、專戶撤并應優(yōu)先考慮交通便利、規(guī)模較大、服務優(yōu)質的營業(yè)網點，并與財政局國庫股辦好銀行開戶交接手續(xù)； 7、2011年12月31日前將待撤銷專戶內資金按規(guī)定劃轉，并辦理好撤戶手續(xù)。

五、其他事項

1、關于定期存單的移交處理。2011年12月31日前到期的定期存單，由財政局各相關股室單位負責辦理銷戶手續(xù)后，將資金轉入相應專戶。2011年12月31日前未到期的定期存單，財政局各相關股室單位按到期時間順序登記造冊，于2011年12月31日前一次移交國庫股預算總會計保管，2012年元月1日以前新開定期存單預留國庫股相關印鑒，由國庫股預算總會計保管。

2、銀行票據傳遞。所有專戶銀行票據由銀行交國庫股，國庫股登記銀行日記賬后交專戶管理故事單位進行會計核算。

3、專戶指標年底結余處理。預算單位年底專戶結余指標由錄入支付網上年結余，其他單位專戶結余指標由專戶管理股室單位按核對后的結余指標數在下初重現錄入支付網上指標結余。

4、為了確保資金安全，實行保障制的專戶資金，不再采用現金報賬，由用款單位指定報賬人并報區(qū)財政局國庫集中支付局備案，資金由區(qū)財政局國庫集中支付局支付到報賬人個人銀行賬戶。

二Ｏ一一年十一月二十八日

主題詞：加強和規(guī)范 財政專戶資金 管理 通知 岳陽市屈原管理區(qū)財政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)

第三篇：社保財政專戶管理辦法

安陸市社會保險保險基金財政專戶

管 理 辦 法

第一條 財政專戶管理的主要任務是：認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和方針政策；及時辦理社會保險基金的繳存、撥付業(yè)務，依法管理專戶內的基金；通過對財政專戶內的社會保險基金進行會計核算，督促檢查社會保險基金收入按時足額繳入財政專戶，監(jiān)督社會保險基金的使用方向，確保?？顚Ｓ茫欢ㄆ谙蛉松缇趾徒涋k機構對賬及通報并向政府反映和報告財政專戶內各項社會保險資金收支計劃的執(zhí)行情況、活期存款、定期存款存儲銀行及余額。

第二條 用于存儲社會保障基金的財政專戶按《社會保險基金財務制度》（財社字[1999]60號）、《社會保障基金財政專戶管理暫行辦法》（財社字[1999]117號）規(guī)定設立，市財政局根據工作需要在與人力資源和社會保障局共同認定的國有商業(yè)銀行開設財政專戶，在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下，也可以由財政局和人力資源和社會保障局選擇其他商業(yè)銀行等存款類金融機構作為財政專戶的開戶銀行。

第三條 我市的社會保險基金由財政局歸并清理后，在財政局和人社局共同確定的國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、存款類金融機構分別開設一個基金財政專戶、基金收入戶、基金支出戶。

第四條 全市社會保險基金實行財政專戶統(tǒng)一管理，實行收支兩條線，封閉運行，只在設立的財政專戶內發(fā)生繳存和撥付業(yè)務，其他資金不能再使用社保基金財政專戶繳存和撥付，社保基金財政專戶按基金種類分別建賬，分賬核算，不得相互擠占或調劑使用，確?；鸢踩暾?。

第五條 社會保險基金財政專戶的主要用途如下：

（一）接收繳存或劃入的各項社會保險基金；

（二）接收社會保險基金形成的利息收入及購買國債兌付的本息收入；

（三）接收各級財政補貼收入；

（四）根據人社局審核的經辦機構用款計劃，撥付社會保險基金；

（五）根據人社局確認的市就業(yè)局用款計劃，撥付國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金；

（六）支付購買國家特種定向債券或其他種類國家債券的資金，并加強債券管理；

（七）接收上級財政專戶劃撥或下級財政專戶上解的資金；

（八）向上級或下級財政專戶劃撥資金；

（九）辦理與社?；鹭斦粲嘘P的其他業(yè)務。第六條 社會保險基金的繳存、撥付和結余管理按《社會保險基金財務制度》等有關規(guī)定執(zhí)行。地稅局或財政所每月25日前將征集的社會保險基金繳存財政專戶后，財政局應于當日登記入賬。每月終了前，財政部門根據社會保險基金收支計劃，及時通知稅務機關或財政所將社會保險基金收入繳存財政專戶；未按規(guī)定執(zhí)行的，財政局應委托各開戶銀行或國庫將社會保險基金收入全部劃入財政專戶。財政局應根據社會保險基金收支計劃，并結合繳存財政專戶情況，對經人社局批準的經辦機構用款申請審核無誤后，必須在規(guī)定的時間內將資金從財政專戶撥入支出戶，不得延誤。具體時間分險種確定。財政專戶內社會保險基金未經人社局提出用款、購買國債或轉存定期存款申請，一律不得隨意動用。

第七條 財政專戶內各項資金的結余除按規(guī)定購買國債和轉存定期存款以外，全部結轉下繼續(xù)使用，不得改變用途。

第八條 財政專戶內的銀行存款按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠存款利率計息：活期存款按三個月整存整取利率計息；定期存款按照不低于存入日的人民銀行規(guī)定利率計息。財政專戶發(fā)生的利息收入直接計入財政專戶，經辦機構支出戶的利息收入定期轉入財政專戶，一并計入基金收入。財政部門憑開戶金融機構出具的原始憑證記賬，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。第九條 財政專戶發(fā)生的繳存和撥付業(yè)務，都必須通過銀行轉賬劃撥，不得以現金的形式繳付。財政專戶發(fā)生繳存和撥付業(yè)務時，應憑原始憑證記賬，并出具財政專戶繳撥憑證，附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交有關部門或單位記賬和備查。

第十條 財政部門必須嚴格按照人社局和財政局共同商定的資金收支計劃收繳和撥付資金。財政專戶內的各項資金不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。對其他不按規(guī)定動用財政專戶內資金的行為，財政局有權拒絕受理。

第十一條 財政部門要與經辦機構、稅務機關以及開戶銀行等有關部門和單位建立經常性的對賬制度，定期核對財政專戶內資金的收支和結余等情況，發(fā)現問題及時糾正。

第十二條 政府補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。財政局憑國庫出具的撥款單和財政專戶開戶金融機構出具的收款憑證記賬，同時，財政局要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的財政專戶開戶金融機構收款憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。

第十三條 發(fā)生基金下撥業(yè)務時，財政局根據基金預算，將基金從財政專戶撥入經辦機構支出戶，經下級經辦機構收入戶進入下級財政專戶；發(fā)生基金上繳業(yè)務時，將基金從財政專戶劃入同級經辦機構支出戶，經上級經辦機構收入戶進入上級財政專戶。第三十二條 將基金結余按規(guī)定用于購買國家債券或轉存定期存款時，財政部門憑金融機構出具的原始憑證記賬。同時，財政部門要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。

第四篇：財政專戶資金網上支付管理辦法

財政專戶資金網上支付管理辦法

為進一步加強財政資金安全管理，提高工作效率，減少資金撥付中間環(huán)節(jié)，經局領導研究決定，從2011年10月份起，對所有財政專戶資金撥付實行網上支付，具體辦法如下：

一、操作辦法

對各業(yè)務股室管理的財政專戶，由各業(yè)務股室指派一名會計負責網上錄入。各相關業(yè)務股根據領導簽批的撥款通知單，按收款單位在國庫支付網上錄入相應收款單位名稱、開戶銀行帳號、開戶銀行、用途等相關信息。

國庫收付中心相關工作人員（劉愛紅），根據各業(yè)務股室開具的專戶撥款通知單（國庫聯），核對網上錄入的資金性質（文號）、收款單位、金額等與撥款單上內容是否一致，核對相符后，打印授權支付憑證。收款單位人員拿到支付憑證后，送專戶會計加蓋相關印章，送開戶銀行辦理。

二、對帳

各業(yè)務股室要與國庫收付中心專戶及時對帳，至少一旬應對帳一次，對帳內容包括專戶余額、各文號余額等。對余額不符的，要及時查找原因，確定帳帳相符。

三、支付

代理銀行收到財政國庫開出的支付憑證后，與銀行預留印鑒核對無誤后予以支付。從2011年10月份起，停用銀行支票（轉帳支票、現金支票）。

第五篇：交流材料：加強財政專戶資金管理工作經驗交流

交流材料：加強財政專戶資金管理工作經驗交流：

當前各類財政專戶資金規(guī)模迅速擴大，特別是江西鄱陽縣特大財政資金轉移境外案件教訓深刻，對國庫部門與時俱進加強財政專戶管理提出新的要求。在今年財政部統(tǒng)一部署的地方財政資金清理整頓行動中，我支行密切與財政部門通力合作，堅持監(jiān)管與服務并重、規(guī)范和創(chuàng)新并舉，在較短時間內將原有61個

財政資金專戶的清理歸并為21個，并實現了由郵政部門內部9個單位分散統(tǒng)一為預算股1家集中管理，還有效創(chuàng)新了金融機構服務地方經濟發(fā)展的新模式。主要做法如下：

一是實行統(tǒng)一管理。清理撤并后，財政部門對財政專戶的資金撥付實行一個渠道統(tǒng)一管理，銀行印鑒均移交國庫股，由其統(tǒng)一辦理撥款、記錄銀行日記賬、匯總反映信息。

二是堅持以一家金融機構設立一個賬戶為主。在縣內聯社、郵儲、農發(fā)行、農行、建行、中行、工商行7家金融機構各設一個“利辛縣財政局財政資金專戶”，凡無特別特定必須單位設立賬戶的項目資金，一律納入該賬戶統(tǒng)一管理，相應撤并原有賬戶。對每一家銀行內利辛縣財政局財政資金專戶內不同項目的資金，按月分類匯總，實行分賬核算。

三是嚴格控制單獨開設的賬戶。對有具體文件依據，或能夠詳細、充分證明賬戶單設必要性的，嚴格按照有關審批程序辦理。

四是全面規(guī)范和加強財政資金專戶管理。安排專人負責銀行賬戶管理，并切實加強內部控制制度，財政資金公章與經辦人員印鑒分頭保管，逐步建立完善審核簽批、指標管理、額度控制、信息反饋與監(jiān)督檢查為一體的管理制度，形成財政專戶開立、變更、撤銷、以及銀行選擇、資金流轉、票據傳遞、信息反饋、檔案管理、監(jiān)督檢查為一體的規(guī)范化、科學化賬戶管理長效機制。

五是積極借鑒、主動創(chuàng)新。積極發(fā)揮財政專戶資金的導向作用。借鑒合肥財政資金存放管理模式，按照確保安全、規(guī)范管理、方便調度的原則，視各商業(yè)銀行對經濟發(fā)展的貢獻、服務質量、經營業(yè)績以及社會信譽等情況，統(tǒng)籌考慮對各行專戶資金的劃撥規(guī)模，并從中擇優(yōu)確定一家銀行設立基本賬戶。同時，進一步提升財政資金存放效益。結合部門社保基金定期存款的特性，綜合有意向銀行的貢獻、信譽、服務等因素，在條件成熟時，按照不低于國家規(guī)定三個月定期存款利率的原則，采用協(xié)議利率的辦法確定資金存放金融機構，引入競爭機制，增大資金效益。