第一篇：關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理的通知

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理的通知

財(cái)庫(kù)〔2014〕175號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

自2001年我國(guó)實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付制度改革以來(lái)，財(cái)政資金運(yùn)行的機(jī)制發(fā)生了根本性變化，安全性、規(guī)范性和有效性顯著提升。但近年來(lái)，一些地方財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)資金管理存在以下不規(guī)范的問(wèn)題：違規(guī)將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)虛列支出；用國(guó)庫(kù)資金對(duì)外借款規(guī)模較大，清理回收不及時(shí)；未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的規(guī)定，該撤銷(xiāo)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)撤銷(xiāo)，該歸口財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)轉(zhuǎn)交；極少數(shù)地方頂風(fēng)違紀(jì)，又擅自新開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，等等。這些問(wèn)題暴露出一些地方財(cái)政部門(mén)對(duì)國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理工作重視不夠，措施不力，如不盡快解決，不僅會(huì)給財(cái)政資金安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)影響到現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度建設(shè)和預(yù)算管理制度改革的深化。為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào))有關(guān)要求，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度

（一）除依照法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院、財(cái)政部的規(guī)定納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，切實(shí)提高國(guó)庫(kù)資金支付效率、安全性和透明度，嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)并虛列支出，嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金支付到預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶(hù)。地方各級(jí)財(cái)政除國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余外，一律不得按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。

（二）積極推行非稅收入電子繳款，優(yōu)化非稅收入收繳流程，實(shí)時(shí)匹配非稅收入資金和信息，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)的非稅收入資金直接繳入國(guó)庫(kù)，提高非稅收入繳庫(kù)效率。暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國(guó)庫(kù)的，應(yīng)當(dāng)將先入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的非稅收入資金在10個(gè)工作日內(nèi)足額從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳入國(guó)庫(kù)，不得以任何理由拖延或不繳。堅(jiān)決杜絕調(diào)節(jié)財(cái)政收入行為。

二、嚴(yán)格控制新增財(cái)政對(duì)外借款

（三）全面清理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要采取切實(shí)可行措施，必要時(shí)運(yùn)用法律手段，抓緊全面清理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款。應(yīng)當(dāng)由預(yù)算安排支出的要抓緊安排預(yù)算，原則上應(yīng)在2017年底前列支完畢。其他財(cái)政借墊款原則上應(yīng)在2016年底前收回。經(jīng)核實(shí)確實(shí)無(wú)法收回的財(cái)政周轉(zhuǎn)金和其他財(cái)政借墊款，應(yīng)在2017年底前報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)同意后，按規(guī)定核銷(xiāo)。

（四）嚴(yán)格控制新增財(cái)政對(duì)外借款。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，對(duì)于年度預(yù)算執(zhí)行中確需新增的支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定通過(guò)動(dòng)支預(yù)備費(fèi)或調(diào)整當(dāng)年預(yù)算解決，不得對(duì)外借款。對(duì)于確需出借的臨時(shí)急需款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格限定借款對(duì)象、用途和期限。借款對(duì)象應(yīng)限于納入本級(jí)預(yù)算管理的一級(jí)預(yù)算單位（不含企業(yè)），不得對(duì)非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目借款和墊付財(cái)政資金，且應(yīng)僅限于臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)或者為應(yīng)對(duì)社會(huì)影響較大的突發(fā)事件的臨時(shí)急需墊款。借款期限不得超過(guò)一年。

（五）嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政對(duì)外借款審批程序。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要制定財(cái)政對(duì)外借款內(nèi)部審核程序，詳細(xì)核查新增財(cái)政對(duì)外借款的借款對(duì)象和借款用途等，符合規(guī)定且確需借款的，應(yīng)報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府常務(wù)會(huì)議批準(zhǔn)同意后辦理借款手續(xù)。財(cái)政部門(mén)要與借款單位簽訂借款協(xié)議，明確借款金額、借款用途、借款期限、還款來(lái)源和違約責(zé)任。

（六）加強(qiáng)財(cái)政對(duì)外借款日常管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)完善內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)借款管理責(zé)任。建立財(cái)政對(duì)外借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的對(duì)象、期限、金額等信息，并定期與總會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)。完整保存財(cái)政對(duì)外借款的審批文件、借款協(xié)議、撥付憑證等檔案資料。加強(qiáng)對(duì)借款單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有借款用途發(fā)生改變等情況要立即收回借款。

（七）建立財(cái)政對(duì)外借款回收保證和責(zé)任追究機(jī)制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要建立到期借款預(yù)警機(jī)制，督促借款單位按期還款。對(duì)于不能按期還款的，要采取扣減預(yù)算等方式確保及時(shí)收回借款。存在逾期借款未償還的單位，不得再新增借款。要建立財(cái)政對(duì)外借款終身負(fù)責(zé)制，對(duì)于相關(guān)責(zé)任人違規(guī)對(duì)外借款造成出借財(cái)政資金損失的，要依法提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)追究其法律責(zé)任。

三、嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理

（八）嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立程序。各級(jí)財(cái)政部門(mén)一律不得新設(shè)專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，開(kāi)立其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)〔2013〕46號(hào)）規(guī)定的開(kāi)立條件和程序，未經(jīng)核準(zhǔn)，一律不得新開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)省本級(jí)及省以下財(cái)政部門(mén)的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)，要切實(shí)履行審核職責(zé)，對(duì)于不符合開(kāi)戶(hù)條件的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，不予向財(cái)政部報(bào)批。

（九）全面清理整頓存量財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。除經(jīng)財(cái)政部審核并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)外，其余財(cái)政專(zhuān)戶(hù)在2年內(nèi)逐步取消。具體撤并要求和時(shí)限按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（十）全面實(shí)現(xiàn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理。財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未全部歸口管理的地區(qū)，財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定將非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)等各類(lèi)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，并明確財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門(mén)其他機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。

（十一）強(qiáng)化財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金使用管理。禁止將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金借出周轉(zhuǎn)使用，對(duì)已經(jīng)出借的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金要制定回收計(jì)劃，限期予以收回。財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金保值增值操作要嚴(yán)格按照財(cái)庫(kù)〔2013〕46號(hào)文件規(guī)定的方式進(jìn)行，原則上不得在開(kāi)戶(hù)銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開(kāi)展保值增值操作。

四、嚴(yán)格落實(shí)管理責(zé)任

（十二）地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)主要負(fù)責(zé)人要高度重視國(guó)庫(kù)資金管理和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理工作，切實(shí)履行好第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)督促整改，并跟蹤問(wèn)效。

（十三）地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)負(fù)起對(duì)本級(jí)國(guó)庫(kù)資金管理和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理責(zé)任，上級(jí)財(cái)政部門(mén)要建立起對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)資金管理工作的定期檢查督導(dǎo)和考核機(jī)制。

財(cái)政部

2014年10月28日

第二篇：加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理（本站推薦）

屈財(cái)庫(kù)?2011?2號(hào)

屈原管理區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范

區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理的通知

區(qū)直各預(yù)算單位：

為了加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，按照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理的通知》（財(cái)辦[2006]12號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》《財(cái)辦[2011]1號(hào)》、《財(cái)政部關(guān)于深化地方國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)[2007]51號(hào)）及《岳陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理的通知》（岳市財(cái)庫(kù)[2011]8號(hào)）文件精神，現(xiàn)就加強(qiáng)和規(guī)范區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理的有關(guān)工作通知如下：

一、歸口國(guó)庫(kù)管理和納入國(guó)庫(kù)集中支付的資金范圍

1、歸口國(guó)庫(kù)管理的專(zhuān)戶(hù)資金

根據(jù)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)“歸口管理、統(tǒng)一開(kāi)戶(hù)、監(jiān)管分離、專(zhuān)款專(zhuān)用”的管理原則，區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦公室管理的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理項(xiàng)目資金、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金、世行貸款資金、區(qū)財(cái)政局經(jīng)建股管理的基建資金、國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金、國(guó)債資金、成品油價(jià)格補(bǔ)助資金、城鎮(zhèn)管網(wǎng)資金，區(qū)財(cái)政局社保股管理的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、再就業(yè)補(bǔ)助資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、特殊人群醫(yī)療保障資金、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助資金、大病互助醫(yī)療資金、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工商保險(xiǎn)基金、城市居民最低生活保障資金等其他社會(huì)保障資金，區(qū)財(cái)政局采購(gòu)辦管理的政府采購(gòu)資金，區(qū)財(cái)政局外經(jīng)股管理的國(guó)外貸款項(xiàng)目資金，區(qū)財(cái)政局綜合股（非稅局）管理的土地出讓資金，區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股管理的扶貧資金等專(zhuān)戶(hù)，歸口區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理，會(huì)計(jì)核算繼續(xù)由區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位負(fù)責(zé)。

2、納入國(guó)庫(kù)集中支付的專(zhuān)戶(hù)資金。

以上專(zhuān)戶(hù)歸口國(guó)庫(kù)管理后，其專(zhuān)戶(hù)資金原則上必須通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行支付，卻因特殊原因祝福系統(tǒng)不能支付的經(jīng)批準(zhǔn)后同意采取實(shí)撥方式支付。

二、實(shí)施時(shí)間

專(zhuān)戶(hù)資金歸口國(guó)庫(kù)管理和納入國(guó)庫(kù)集中支付自2012年1月1日起實(shí)施。2011年11—12月份完成銀行賬戶(hù)清理歸并和移交工作。

三、實(shí)施方法

1、運(yùn)行模式（1）區(qū)財(cái)政局各股室單位歸口管理的專(zhuān)戶(hù)資金賬戶(hù)，在滿(mǎn)足上級(jí)財(cái)政部門(mén)有關(guān)轉(zhuǎn)賬專(zhuān)戶(hù)管理規(guī)定要求的前提下清理歸并，減少銀行賬戶(hù)數(shù)量，歸口區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理。

（2）國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)按資金性質(zhì)增加“專(zhuān)戶(hù)資金”類(lèi)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股在各代理銀行增設(shè)一個(gè)“專(zhuān)戶(hù)資金”清算賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于專(zhuān)戶(hù)資金的清算，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局按區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)管理股室單位名稱(chēng)設(shè)置虛擬預(yù)算單位，由區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)管理股室單位以虛擬預(yù)算單位用戶(hù)身份辦理專(zhuān)戶(hù)資金支付操作。

（3）區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股增設(shè)專(zhuān)戶(hù)資金出納崗位，按銀行賬號(hào)和資金類(lèi)別登記銀行日記賬并核算清算賬套。

2、財(cái)政操作程序

（1）專(zhuān)戶(hù)資金到賬：專(zhuān)戶(hù)資金到帳后，區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位專(zhuān)戶(hù)資金跨及根據(jù)銀行票據(jù)和相關(guān)資料入賬，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專(zhuān)戶(hù)資金出納根據(jù)銀行票據(jù)復(fù)印件登記銀行日記賬。

（2）專(zhuān)戶(hù)資金指標(biāo)處理：用款單位是區(qū)直國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位的，由區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)資金掛歷股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后交用款預(yù)算單位主管股室和區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，由區(qū)財(cái)政局預(yù)算單位主管股室單位錄入指標(biāo)并完成初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股根據(jù)審批資料和“撥款通知書(shū)”，由專(zhuān)戶(hù)資金出納將同等數(shù)額的資金從相應(yīng)專(zhuān)戶(hù)劃入用款單位零余額賬戶(hù)所在行的專(zhuān)戶(hù)資金清算戶(hù)。

用款單位是區(qū)直非國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位的，由區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)資金管理股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后，以虛擬預(yù)算單位用戶(hù)身份在支付系統(tǒng)錄入專(zhuān)戶(hù)資金指標(biāo)，初審后將審批資料和“撥款通知書(shū)”交區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股根據(jù)審批資料復(fù)印件和“撥款通知書(shū)”，專(zhuān)戶(hù)資金出納將同等數(shù)額的資金從相應(yīng)專(zhuān)戶(hù)劃入財(cái)政指定銀行專(zhuān)戶(hù)資金清算戶(hù)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局在財(cái)政指定銀行財(cái)政零余額賬戶(hù)辦理支付。

（3）會(huì)計(jì)處理：區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)以銀行票據(jù)、“撥款通知書(shū)”和審批資料原件作專(zhuān)戶(hù)資金支出賬務(wù)處理，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專(zhuān)戶(hù)資金出納根據(jù)“撥款通知書(shū)”存根聯(lián)和審批資料復(fù)印件登記銀行日記賬。

（4）用款計(jì)劃申請(qǐng)：區(qū)直國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位用款時(shí)，按現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付程序辦理用款計(jì)劃申請(qǐng)，預(yù)算單位主管股室及時(shí)完成初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局辦理支付。

區(qū)直非國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位用款時(shí)，由區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)資金管理股室單位以虛擬預(yù)算單位擁護(hù)身份錄入專(zhuān)項(xiàng)資金指標(biāo)用款計(jì)劃并完成初審，區(qū)財(cái)政局鍋具股批復(fù)下達(dá)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局辦理支付。

（5）對(duì)賬：區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專(zhuān)戶(hù)資金出納每月與銀行和股室單位專(zhuān)戶(hù)資金賬套核對(duì)銀行賬，核對(duì)無(wú)誤后，將銀行對(duì)賬單和余額調(diào)節(jié)表交取材增距相關(guān)科室單位專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)裝訂到相關(guān)賬套憑證。清算賬戶(hù)同時(shí)與支付局核對(duì)專(zhuān)戶(hù)資金結(jié)余指標(biāo)，核對(duì)無(wú)誤后，清算賬戶(hù)的收入票據(jù)、清算劃款憑證、對(duì)賬單單獨(dú)裝訂。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局每月將專(zhuān)戶(hù)指標(biāo)結(jié)余情況報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位和區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股。

3、預(yù)算單位操作流程：

（1）專(zhuān)戶(hù)資金用款單位，專(zhuān)戶(hù)資金指標(biāo)、計(jì)劃、使用都在支付系統(tǒng)和零余額賬戶(hù)中操作，至新增“專(zhuān)戶(hù)資金”類(lèi)別，用以和單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)區(qū)別。

（2）指標(biāo)申請(qǐng)：專(zhuān)戶(hù)資金用款單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)想?yún)^(qū)財(cái)政局出具申請(qǐng)資金報(bào)告、按規(guī)定完成審批后，區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室登陸制度系統(tǒng)，錄入指標(biāo)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。

（3）計(jì)劃申請(qǐng)：專(zhuān)戶(hù)資金用款單位網(wǎng)上按月申請(qǐng)用款計(jì)劃，區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股終審下達(dá)。

（4）資金支付：專(zhuān)戶(hù)資金用款單位用款時(shí)，授權(quán)支付通過(guò)單位零余額賬戶(hù)自行辦理；直接支付由預(yù)算單位錄入、發(fā)送，由區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)直接支付到收款人。

四、銀行賬戶(hù)清理歸并原則

1、凡是沒(méi)有國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門(mén)有效文件作為依據(jù)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，應(yīng)全部予以撤銷(xiāo)。確需保留財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，相關(guān)股室必須提供國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府、省財(cái)政廳、市政府或市財(cái)政局有效文件，并送區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股備案；

2、根據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門(mén)有效文件開(kāi)設(shè)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，但資金量小、業(yè)務(wù)少，區(qū)財(cái)政局專(zhuān)戶(hù)管理股室可自行決定撤銷(xiāo)專(zhuān)戶(hù)，資金納入預(yù)算內(nèi)核算；

3、凡是屬于同類(lèi)或相似資金性質(zhì)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，應(yīng)按規(guī)定合并到一個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)分賬核算；

4、凡是一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的專(zhuān)戶(hù)，應(yīng)辦理撤戶(hù)手續(xù)，專(zhuān)戶(hù)資金余額應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)入人民銀行國(guó)庫(kù)或在其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分賬核算；

5、文件規(guī)定需要開(kāi)設(shè)多個(gè)專(zhuān)戶(hù)的，一家商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能開(kāi)設(shè)一個(gè)專(zhuān)戶(hù)；

6、專(zhuān)戶(hù)撤并應(yīng)優(yōu)先考慮交通便利、規(guī)模較大、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并與財(cái)政局國(guó)庫(kù)股辦好銀行開(kāi)戶(hù)交接手續(xù)； 7、2011年12月31日前將待撤銷(xiāo)專(zhuān)戶(hù)內(nèi)資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并辦理好撤戶(hù)手續(xù)。

五、其他事項(xiàng)

1、關(guān)于定期存單的移交處理。2011年12月31日前到期的定期存單，由財(cái)政局各相關(guān)股室單位負(fù)責(zé)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)后，將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)專(zhuān)戶(hù)。2011年12月31日前未到期的定期存單，財(cái)政局各相關(guān)股室單位按到期時(shí)間順序登記造冊(cè)，于2011年12月31日前一次移交國(guó)庫(kù)股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管，2012年元月1日以前新開(kāi)定期存單預(yù)留國(guó)庫(kù)股相關(guān)印鑒，由國(guó)庫(kù)股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管。

2、銀行票據(jù)傳遞。所有專(zhuān)戶(hù)銀行票據(jù)由銀行交國(guó)庫(kù)股，國(guó)庫(kù)股登記銀行日記賬后交專(zhuān)戶(hù)管理故事單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

3、專(zhuān)戶(hù)指標(biāo)年底結(jié)余處理。預(yù)算單位年底專(zhuān)戶(hù)結(jié)余指標(biāo)由錄入支付網(wǎng)上年結(jié)余，其他單位專(zhuān)戶(hù)結(jié)余指標(biāo)由專(zhuān)戶(hù)管理股室單位按核對(duì)后的結(jié)余指標(biāo)數(shù)在下初重現(xiàn)錄入支付網(wǎng)上指標(biāo)結(jié)余。

4、為了確保資金安全，實(shí)行保障制的專(zhuān)戶(hù)資金，不再采用現(xiàn)金報(bào)賬，由用款單位指定報(bào)賬人并報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局備案，資金由區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局支付到報(bào)賬人個(gè)人銀行賬戶(hù)。

二Ｏ一一年十一月二十八日

主題詞：加強(qiáng)和規(guī)范 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金 管理 通知 岳陽(yáng)市屈原管理區(qū)財(cái)政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)

第三篇：東莞市信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金和財(cái)政貼息資金管理試行辦法

東莞市信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金和財(cái)政貼息資金管理試行辦法

第一章 總 則

第一條 為完善科技金融服務(wù)體系，加大對(duì)企業(yè)信貸的支持力度，加快發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<東莞市創(chuàng)新財(cái)政投入方式促進(jìn)科技金融產(chǎn)業(yè)融合工作方案>的通知》（東府辦〔2014〕54號(hào)），市財(cái)政設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金）和貸款貼息資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貼息資金）。為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金和貼息資金的管理，特制定本辦法。

第二條 市財(cái)政設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，專(zhuān)門(mén)用于試點(diǎn)銀行對(duì)經(jīng)政府相關(guān)主管部門(mén)立項(xiàng)或推薦的企業(yè)發(fā)放信用貸款，以及試點(diǎn)銀行開(kāi)展新型信貸業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償。

信用貸款是指非實(shí)物抵押類(lèi)授信、非擔(dān)保公司擔(dān)保類(lèi)授信。

第三條 市財(cái)政每年安排貼息資金，專(zhuān)門(mén)用于對(duì)經(jīng)政府相關(guān)主管部門(mén)立項(xiàng)或推薦的企業(yè)從試點(diǎn)銀行獲得信用貸款而支付的利息，以及企業(yè)從試點(diǎn)銀行開(kāi)展的新型信貸業(yè)務(wù)中獲得融資而支付的利息進(jìn)行補(bǔ)貼。

第四條 市財(cái)政局在東莞銀行松山湖科技支行、浦發(fā)銀行松山湖科技支行等經(jīng)市政府批準(zhǔn)的合作試點(diǎn)銀行設(shè)立專(zhuān)戶(hù)，首期按一定金額存放風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以后定期按銀行放貸金額的10%進(jìn)行調(diào)整，以定期存款的方式按約定存期收取利息，利息滾存納入專(zhuān)戶(hù)用于充實(shí)壯大風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。試點(diǎn)銀行按國(guó)家有關(guān)金融管理制度管理存入的資金。

第五條 財(cái)政資金的管理和使用遵循以下原則：

（一）公開(kāi)透明。財(cái)政資金使用必須公開(kāi)透明，遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

（二）引導(dǎo)帶動(dòng)。財(cái)政資金的使用必須充分發(fā)揮引導(dǎo)和激勵(lì)作用，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)高級(jí)化，打造創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督。財(cái)政資金的使用必須確保公開(kāi)、公平、公正，專(zhuān)款專(zhuān)用，廣泛接受監(jiān)督。

第二章 職責(zé)分工

第六條 各職能部門(mén)按照各自職責(zé)，建立信息溝通和管理協(xié)調(diào)機(jī)制，共同做好風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金和貼息資金的管理工作。

第七條 市財(cái)政局負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)信貸項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)，撥付信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，受理新型信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的貸款貼息，會(huì)同相關(guān)部門(mén)撥付貸款貼息資金，參與銀行的資格審批，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金使用情況的監(jiān)管、考核和評(píng)價(jià)。第八條 市科技局、市經(jīng)信局、市發(fā)改局、市商務(wù)局、市工商局負(fù)責(zé)向試點(diǎn)銀行推薦企業(yè)信貸項(xiàng)目，受理推薦項(xiàng)目的貸款貼息申請(qǐng)，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤管理，按項(xiàng)目所適用的專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收或完工評(píng)價(jià)。第九條 市府金融工作局、東莞銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)聯(lián)合市財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)合作的銀行進(jìn)行資格審查，人民銀行東莞市中心支行協(xié)助提供擬受理推薦項(xiàng)目融資企業(yè)的征信狀況，并協(xié)助市財(cái)政局對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、銀行獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)以及合作銀行的創(chuàng)新型融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，加強(qiáng)對(duì)合作試點(diǎn)銀行的監(jiān)督和管理。

第三章 資助范圍和方式

第十條 本辦法支持的貸款計(jì)劃是指《東莞市創(chuàng)新財(cái)政投入方式促進(jìn)科技金融產(chǎn)業(yè)融合工作方案》中的撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃、重點(diǎn)企業(yè)信貸支持計(jì)劃、銀行創(chuàng)新信貸支持計(jì)劃，以及市委、市政府批準(zhǔn)的其他扶持政策。

第十一條 撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃對(duì)獲得“科技東莞”工程資金立項(xiàng)資助的工業(yè)攻關(guān)、國(guó)際科技合作、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)目，試點(diǎn)采用“先政府立項(xiàng)、后銀行貸款、再財(cái)政撥款”的形式進(jìn)行支持。

國(guó)家、省科技創(chuàng)新或產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目市財(cái)政配套資金的操作參照撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃執(zhí)行，國(guó)家、省有明確規(guī)定的除外。

若立項(xiàng)項(xiàng)目未獲得銀行貸款，可在項(xiàng)目結(jié)束通過(guò)驗(yàn)收和完工評(píng)價(jià)后，以事后補(bǔ)助形式資助。

第十二條 重點(diǎn)企業(yè)信貸支持計(jì)劃支持獲得國(guó)家、省科技創(chuàng)新或產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金資助的企業(yè)，設(shè)立企業(yè)工程技術(shù)研究開(kāi)發(fā)中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、企業(yè)技術(shù)中心的企業(yè)，研發(fā)投入不低于當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3%的企業(yè)，主營(yíng)收入超過(guò)50億元的大企業(yè)，經(jīng)市政府認(rèn)定的大企業(yè)（集團(tuán)）培育企業(yè)向試點(diǎn)銀行申請(qǐng)貸款。同一企業(yè)若同時(shí)符合撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃、重點(diǎn)企業(yè)信貸支持計(jì)劃，可同時(shí)申請(qǐng)不同類(lèi)型貸款。立項(xiàng)制項(xiàng)目所獲貸款應(yīng)按合同書(shū)或補(bǔ)助協(xié)議所列用途使用，其他貸款應(yīng)用于項(xiàng)目研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化及擴(kuò)大再生產(chǎn)等正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。

第十三條 銀行創(chuàng)新信貸支持計(jì)劃支持試點(diǎn)銀行開(kāi)展新型信貸產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，包括但不限于應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、倉(cāng)單質(zhì)押貸款等；支持試點(diǎn)銀行與券商、信托、擔(dān)保等機(jī)構(gòu)合作聯(lián)合推出各類(lèi)直接債務(wù)融資工具；支持試點(diǎn)銀行與融資租賃機(jī)構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；支持試點(diǎn)銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展的科技擔(dān)保貸款；支持經(jīng)市委、市政府同意或財(cái)政、金融、人行、銀監(jiān)等部門(mén)認(rèn)可開(kāi)展的其它科技金融合作創(chuàng)新業(yè)務(wù)（經(jīng)銀行總行批準(zhǔn)并報(bào)市相關(guān)部門(mén)備案）。

專(zhuān)利質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和貸款貼息等已出臺(tái)政策的，在原政策到期前，可按原政策執(zhí)行。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膶?shí)施

第十四條 試點(diǎn)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金數(shù)額的10倍提供貸款授信額度，對(duì)經(jīng)政府部門(mén)推薦的企業(yè)項(xiàng)目或銀行創(chuàng)新信貸項(xiàng)目進(jìn)行放貸，貸款期限原則上最少1年，最多3年，最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。

第十五條 試點(diǎn)銀行每月向相關(guān)部門(mén)報(bào)送授信臺(tái)賬，全面反映企業(yè)申請(qǐng)、貸款審批和發(fā)放等情況。

第十六條 試點(diǎn)銀行開(kāi)展上述第三章涵蓋的信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，可向市財(cái)政局申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以試點(diǎn)銀行實(shí)際發(fā)放的信貸資金本金總額余額的10%為限，風(fēng)險(xiǎn)損失總額低于限額的，由風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金給予全額補(bǔ)償；風(fēng)險(xiǎn)損失總額超出限額的，超出部分由試點(diǎn)銀行自行承擔(dān)。

第十七條 信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的認(rèn)定要素、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的申報(bào)審核流程，由市財(cái)政局與合作試點(diǎn)銀行簽訂合作協(xié)議具體約定。

第五章 對(duì)企業(yè)的貸款貼息

第十八條 市財(cái)政對(duì)本辦法所支持的信用貸款提供貼息補(bǔ)助。對(duì)獲得貸款的企業(yè)，市財(cái)政按其貸款項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)實(shí)際支付利息最高不超過(guò)70%的比例給予貼息，同一項(xiàng)目貼息補(bǔ)助最長(zhǎng)不超過(guò)2年，每家企業(yè)每年最高貼息100萬(wàn)元。第十九條 撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃項(xiàng)目及國(guó)家、省立項(xiàng)項(xiàng)目獲得市財(cái)政配套資助的，資助額度最高為立項(xiàng)金額，在項(xiàng)目完工財(cái)政撥款時(shí)應(yīng)相應(yīng)核減貼息資金。第二十條 貼息申請(qǐng)?jiān)谝荒陜?nèi)集中受理一次。企業(yè)在獲得試點(diǎn)銀行的信用貸款，并按期支付了利息之后，于次年的3月31日前向有關(guān)部門(mén)提出貼息申請(qǐng)。撥貸聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃和重點(diǎn)企業(yè)信貸支持計(jì)劃貼息向項(xiàng)目推薦單位申請(qǐng)，銀行創(chuàng)新信貸支持計(jì)劃貼息向市財(cái)政局申請(qǐng)。

第二十一條 合作試點(diǎn)銀行應(yīng)積極配合相關(guān)部門(mén)做好信貸對(duì)賬工作，以書(shū)面形式將符合財(cái)政貼息條件的企業(yè)貸款信息報(bào)送相關(guān)部門(mén)，協(xié)助相關(guān)部門(mén)做好企業(yè)貸款貼息的審查工作。

第二十二條 市財(cái)政局和項(xiàng)目主管部門(mén)根據(jù)各自職能分工及銀行提供的企業(yè)貸款信息，核定獲得貼息的企業(yè)名單和貼息額度后，向社會(huì)公示，公示期為10天。

第二十三條 公示期間，任何單位或個(gè)人有異議的，可向公示發(fā)布單位提出，相關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查結(jié)論報(bào)告。

公示期滿(mǎn)，無(wú)異議或者異議不成立的，由市財(cái)政局會(huì)同項(xiàng)目主管部門(mén)下達(dá)貼息資助資金。

第六章 對(duì)銀行的獎(jiǎng)勵(lì) 第二十四條 實(shí)施貸獎(jiǎng)聯(lián)動(dòng)支持計(jì)劃。試點(diǎn)銀行執(zhí)行本辦法所支持的信貸計(jì)劃，當(dāng)年沒(méi)有發(fā)生不良貸款的，市財(cái)政可在當(dāng)年結(jié)余的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金中，按銀行新增貸款發(fā)放量的0.5%給予業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)，每家銀行每年最高300萬(wàn)元。

第七章 監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)

第二十五條 獲得信貸支持的單位應(yīng)遵照合同規(guī)定，保證貸款使用符合要求，按期還貸付息。發(fā)生下列情形之一的，市財(cái)政局和試點(diǎn)銀行，有權(quán)提前追討貸款本息，并依法追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任：

（一）弄虛作假騙取貸款的；

（二）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，挪用或擠占貸款資金的；

（三）在日常管理中不配合項(xiàng)目實(shí)施情況核查，不按要求提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告等材料的；

（四）違反有關(guān)法律法規(guī)的其它情形。

第二十六條 對(duì)利用虛假材料和憑證騙取貸款的單位、貸款到期惡意不還款的單位，取消申報(bào)各級(jí)各類(lèi)財(cái)政扶持項(xiàng)目的申報(bào)資格，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)單位和人員進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條 市財(cái)政局定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)掌握專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理情況，分析和評(píng)價(jià)政策執(zhí)行效果。

第八章 附 則

第二十八條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。各項(xiàng)目主管部門(mén)根據(jù)本辦法所定原則出臺(tái)具體的實(shí)施細(xì)則并貫徹落實(shí)?！皺C(jī)器換人”項(xiàng)目按照《關(guān)于印發(fā)<東莞市“機(jī)器換人”專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法>的通知》（東府辦〔2014〕77號(hào)）執(zhí)行。

第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：麗水級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放管理實(shí)施辦法

《麗水市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放管理實(shí)施辦法》

政策解讀

根據(jù)《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于做好行政規(guī)范性文件政策解讀工作的通知》要求，現(xiàn)就麗水市財(cái)政局制定的《麗水市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放管理實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》）有關(guān)政策解讀如下：

一、制定背景及目標(biāo)

為推進(jìn)陽(yáng)光決策，進(jìn)一步提升理財(cái)水平，市本級(jí)自2016年開(kāi)始試行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金競(jìng)爭(zhēng)性存放，對(duì)規(guī)范社保資金存放進(jìn)行了有益的探索，也積累了豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。2017年12月，省財(cái)政廳印發(fā)了《浙江省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理實(shí)施辦法》，對(duì)我省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理作出明確規(guī)定，為各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理提供切實(shí)可行的依據(jù)。

現(xiàn)階段，規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放管理的主要目標(biāo)：一是防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保公正透明；二是在保證支付需要的前提下，提高財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金使用效益；三是發(fā)揮社保資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

二、《實(shí)施辦法》主要內(nèi)容

《實(shí)施辦法》共四章二十六條，明確了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放管理的資金范圍、參與對(duì)象、管理原則、操作方式、管理監(jiān)督與相關(guān)責(zé)任等。

（一）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金范圍

本辦法明確財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金社保資金是指納入市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金和其它社會(huì)保障資金。

（二）參與對(duì)象

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金參與競(jìng)爭(zhēng)性存放的商業(yè)銀行范圍為經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的市級(jí)社保資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行，包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。

（三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放方式

社保資金存放方式為定期存款、協(xié)定存款、通知存款。財(cái)政部門(mén)不得采取購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的方式存放社保資金。

（四）社保資金存放銀行選擇方式

社保資金定期存款、協(xié)定存款、通知存款一般在社?；鹭?cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行存放。社保資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式。

（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放參與資格 參與市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放操作的銀行應(yīng)符合下列條件：

1.依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄、未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

2.納入監(jiān)管評(píng)級(jí)的銀行，人民銀行上綜合評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到B級(jí)及以上。

3.經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的市級(jí)社保資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。

（六）評(píng)分方法與中標(biāo)原則

社保資金競(jìng)爭(zhēng)性存放采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分。評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則設(shè)置，原則上包括經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、服務(wù)水平、利率水平、貢獻(xiàn)度等方面指標(biāo)。根據(jù)評(píng)標(biāo)綜合得分高低，確定中標(biāo)銀行。中標(biāo)原則、標(biāo)的、具體評(píng)分指標(biāo)及計(jì)分辦法由招標(biāo)文件規(guī)定。

（七）定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放額度如何確定

財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)社保資金流量，在確保社保資金正常支付需要的前提下，制定社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放計(jì)劃，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策批準(zhǔn)后實(shí)施。

（八）評(píng)選委員會(huì)建立與成員產(chǎn)生

每次開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)性存放操作前，財(cái)政部門(mén)應(yīng)按規(guī)定建立由財(cái)政部門(mén)內(nèi)部成員和外部專(zhuān)家共同組成的評(píng)選委員會(huì)。每期評(píng)選委員會(huì)設(shè)評(píng)委7人，由財(cái)政監(jiān)督局派員在開(kāi)標(biāo)前從評(píng)委庫(kù)中隨機(jī)抽取，局機(jī)關(guān)紀(jì)委負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（九）中標(biāo)結(jié)果審定與通知

財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果，按照本辦法第八條規(guī)定提出中標(biāo)意見(jiàn)，中標(biāo)結(jié)果經(jīng)財(cái)政局局長(zhǎng)審定后生效。財(cái)政局局長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，財(cái)政部門(mén)向中標(biāo)銀行發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，同時(shí)將評(píng)標(biāo)結(jié)果通知所有競(jìng)標(biāo)銀行。

（十）管理監(jiān)督

財(cái)政部門(mén)對(duì)銀行參與本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)社保資金存放活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

財(cái)政部門(mén)新選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書(shū)，承諾不得向財(cái)政部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與財(cái)政部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。資金存放銀行出現(xiàn)相關(guān)違規(guī)情形的，財(cái)政部門(mén)視情節(jié)輕重，通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放活動(dòng)。同時(shí)，市財(cái)政局及時(shí)將相關(guān)情況向省財(cái)政廳報(bào)備，一經(jīng)核實(shí)，省財(cái)政廳將在全省范圍內(nèi)予以通報(bào)，并將該銀行納入全省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放黑名單，暫停以至取消其在全省范圍內(nèi)參與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放資格。

三、術(shù)語(yǔ)釋義

（一）競(jìng)爭(zhēng)性方式

競(jìng)爭(zhēng)性方式是指財(cái)政部門(mén)在確保資金安全和資金支付需要前提下，通過(guò)招投標(biāo)等方式公開(kāi)邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選擇資金存放銀行。

四、《實(shí)施辦法》解讀機(jī)關(guān)情況

《實(shí)施辦法》由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解讀，具體聯(lián)系處室為市財(cái)政局社保處，聯(lián)系電話(huà)0578-2669260、2669308。

第五篇：加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全管理工作經(jīng)驗(yàn)做法

**縣財(cái)政局切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全管理工作，促進(jìn)財(cái)政資金管理不斷步入規(guī)范化軌道。

他們的具體做法：一是規(guī)范銀行賬戶(hù)管理。嚴(yán)格銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)管理，對(duì)各個(gè)銀行賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，在清理和歸并的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)行銀行賬戶(hù)和財(cái)政資金“雙集中”管理。二是加強(qiáng)印鑒、憑證管理。實(shí)行“兩個(gè)分開(kāi)”的管理辦法，即同一銀行賬戶(hù)印鑒一

定要分開(kāi)保管，開(kāi)撥款通知單與開(kāi)撥款憑證的人員一定要分開(kāi)。在此基礎(chǔ)上，做好印鑒和支付憑證的專(zhuān)人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盜工作。三是嚴(yán)格資金撥付程序。在撥付依據(jù)上按先有預(yù)算指標(biāo)再有用款計(jì)劃，按時(shí)間進(jìn)度或項(xiàng)目進(jìn)度撥付的要求；在撥付審批權(quán)限上要求專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)、股室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)做到一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，層層監(jiān)控，對(duì)資金流向從嚴(yán)把關(guān)；在加快支出進(jìn)度上，嚴(yán)禁無(wú)故拖延撥款，嚴(yán)禁項(xiàng)目資金滯留國(guó)庫(kù)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，嚴(yán)禁擠占、挪用或平調(diào)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金。四是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。在合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)部約束機(jī)制，強(qiáng)化同銀行、預(yù)算單位和股室之間的定期對(duì)賬，不斷促進(jìn)財(cái)政資金管理步入規(guī)范化軌道。