第一篇：企業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)容及意義

世界工廠網(wǎng)線上生態(tài)學(xué)院

企業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)容及意義

目前，很多大型企業(yè)都將合規(guī)管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，合規(guī)管理在企業(yè)管理中扮演著十分重要的角色，合規(guī)管理與法務(wù)管理既有交叉之處，亦有不同之處，總體而言，合規(guī)管理的內(nèi)容多于法務(wù)管理。那么，企業(yè)合規(guī)管理有什么意義和作用呢？又包括哪些內(nèi)容呢？

一、合規(guī)管理是什么

何為合規(guī)管理？顧名思義，合規(guī)管理即為合乎規(guī)范的管理，而這里的規(guī)范小則包括合規(guī)手冊、公司規(guī)章制度，大則上升到地方、行業(yè)乃至國家法律法規(guī)。

合規(guī)管理被認(rèn)為是與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一，財務(wù)管理是通過回顧企業(yè)三大報表，通過各種方法為下一報告周期的決策提供財務(wù)支持，告訴企業(yè)應(yīng)該做什么。而合規(guī)管理則不同，合規(guī)管理旨在告訴企業(yè)在具體的操作過程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)怎么做，具體到怎么合理的做，合規(guī)的做，合法的做。對于上市公司而言，合規(guī)管理更顯的尤為重要，因為上市公司必須要堅持依法公開公正的原則，公平公正就必然離不開對相關(guān)事項的合規(guī)化管理。

二、企業(yè)合規(guī)管理的意義

1、合規(guī)管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營運行的內(nèi)在要求，也是防范違規(guī)風(fēng)險的基本前提，是每一個公司都必須要管理的一部分，也是保障自身利益的有力武器，內(nèi)控制度的完善離不開合規(guī)化的管理及操作，這樣方能讓企業(yè)內(nèi)控制度效用最大化。

2、合規(guī)管理是規(guī)范員工行為的有效手段，通過建構(gòu)科學(xué)的企業(yè)合規(guī)文化以及合規(guī)體系，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免違規(guī)風(fēng)險。同時在在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關(guān)條例，有利于讓員工自覺自律的避免違規(guī)化操作。

3、合規(guī)管理可以防止決策失誤，領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)限較大，再小的決策都有可能引發(fā)公司的多米諾骨牌效應(yīng)，合規(guī)化管理通過約束高層領(lǐng)導(dǎo)人員的相關(guān)行為能夠最大限度的減少決策失誤而帶來的經(jīng)營風(fēng)險。

三、企業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)容

1、企業(yè)要進行合規(guī)管理，最基礎(chǔ)的工作就是要研究國家的法律、法規(guī)以及國家政策，避免合規(guī)管理因違反國家法律、法規(guī)和政策而表面是合規(guī)，其實質(zhì)卻是應(yīng)當(dāng)受到國家法律、法規(guī)和政策規(guī)制的，或者說是不被國家法律、法規(guī)和政策所批判和否定的，那樣就無從談起合規(guī)了。

2、企業(yè)進行合規(guī)管理要將企業(yè)內(nèi)部的相應(yīng)合規(guī)制度收集和建立起來，合規(guī)管理和其他類型的企業(yè)管理一樣，其人為因素很多，只有建立起來相應(yīng)的合規(guī)制度，人們才會尊重和遵循合規(guī)制度而辦事，否則沒有制度作為依據(jù)和保障的合規(guī)將是難以想象的。

3、合規(guī)制度的建立要以所在企業(yè)的實際情況為基礎(chǔ)，不能落后或者太過超越于企業(yè)現(xiàn)有的實際發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)營規(guī)模，并且合規(guī)制度的建立應(yīng)當(dāng)是全面而科學(xué)的，具有可操作性，否則丟三落四或者不具有科學(xué)性和可操作性，世界工廠網(wǎng)線上生態(tài)學(xué)院：制造公司開展線上業(yè)務(wù)的加油站

世界工廠網(wǎng)線上生態(tài)學(xué)院

合規(guī)制度是難以發(fā)揮實際效用的。

4、企業(yè)建立的一切合規(guī)制度都要進行評估，每項制度的建立都需要進行實際的評估才能正式投入使用階段，否則未經(jīng)評估就投入到使用則會出現(xiàn)很多實際的問題，比如說“水土不服”問題，可能不僅沒有起到實際的效用，反而還會拖企業(yè)發(fā)展的后腿。

5、企業(yè)的審計工作是一項全方位的工作內(nèi)容和風(fēng)險管理模式，而作為合規(guī)工作自然也會成為審計工作的一個重點工作領(lǐng)域，那么企業(yè)在建立合規(guī)制度，進行合規(guī)管理時自然不能繞過審計部門的審計評價環(huán)節(jié)。

6、企業(yè)合規(guī)管理工作要盡最大的努力建立起來流程，將各個合規(guī)管理的節(jié)點納入到整個流程之中，一方面會減少人為因素的干擾，另一方面會節(jié)省時間成本，使得合規(guī)管理工作順利開展。

7、合規(guī)管理工作，雖然可以通過建立合規(guī)流程合規(guī)制度以保障合規(guī)管理工作的有序進行，但也有很多人為因素的影響，因此在選擇承擔(dān)合規(guī)管理工作的人員方面需要特別注意，慎重進行選擇。

總結(jié)：

合規(guī)管理旨在告訴企業(yè)在具體的操作過程中應(yīng)當(dāng)怎么做，具體到怎么合理地做、合規(guī)地做、合法地做。有效的合規(guī)管理有助于企業(yè)應(yīng)對不確定性、風(fēng)險和機會，有助于保護和增加股東價值，降低未預(yù)期損失和聲譽損失的可能性。

世界工廠網(wǎng)線上生態(tài)學(xué)院：制造公司開展線上業(yè)務(wù)的加油站

第二篇：合規(guī)管理是什么_意義_合規(guī)化管理辦法

004km.cn

近年來，隨著國家反腐敗力度的日益加強，合規(guī)化管理漸入人們的視野。合規(guī)管理是什么？合規(guī)管理對企業(yè)有哪些作用，為什么要合規(guī)化管理？我們該怎么合規(guī)管理企業(yè)？這三個問題是在我們想深入了解合規(guī)管理時必須要去思考的問題。

合規(guī)管理舉例

合規(guī)管理是什么

何為合規(guī)管理？顧名思義，合規(guī)管理即為合乎規(guī)范的管理，而這里的規(guī)范小則包括合規(guī)手冊、公司規(guī)章制度，大則上升到地方、行業(yè)乃至國家法律法規(guī)。

合規(guī)管理被認(rèn)為是與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一，財務(wù)管理是通過回顧企業(yè)三大報表，通過各種方法為下一報告周期的決策提供財務(wù)支持，告訴企業(yè)應(yīng)該做什么。而合規(guī)管理則不同，合規(guī)管理旨在告訴企業(yè)在具體的操作過程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)怎么做，具體到怎么合理的做，合規(guī)的做，合法的做。對于上市公司而言，合規(guī)管理更顯的尤為重要，因為上市公司必須要堅持依法公開公正的原則，公平公正就必然離不開對相關(guān)事項的合規(guī)化管理。

來看一下智庫百科對合規(guī)管理的解釋，相信大家就能夠?qū)弦?guī)管理這個詞有更為深刻的認(rèn)識。

合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強內(nèi)部控制，對違規(guī)行為進行持續(xù)監(jiān)測、識別、預(yù)警，防范、004km.cn

控制、化解合規(guī)風(fēng)險的一整套管理活動和機制。合規(guī)管理，與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱，是內(nèi)控的一個重要方面，也是風(fēng)險管理的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

合規(guī)管理的內(nèi)容：

有效的合規(guī)管理有助于企業(yè)應(yīng)對不確定性、風(fēng)險和機會，有助于保護和增加股東價值，降低未預(yù)期損失和聲譽損失的可能性。

合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括：合規(guī)管理制度建設(shè)、合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、法律法規(guī)追蹤、合規(guī)報告、反洗錢、投訴舉報處理、監(jiān)管配合、信息隔離墻（監(jiān)視清單與限制清單）、合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)信息系統(tǒng)建設(shè)、合規(guī)考核、合規(guī)問責(zé)等

而國際金融組織對合規(guī)的定義則是兩個維度

1.合規(guī)（COMPLIANCE）：使公司經(jīng)營活動與法律、管治及內(nèi)部規(guī)則保持一致（瑞士銀行家協(xié)會）

2.與目標(biāo)連用，具體指必須致力于遵守企業(yè)主體所適用的法律法規(guī)

企業(yè)為什么要合規(guī)管理

談到為什么要合規(guī)管理，就必須注意到當(dāng)前中國合規(guī)管理的現(xiàn)狀以及合規(guī)管理的意義所在

中國當(dāng)前合規(guī)管理的現(xiàn)狀

和跨國企業(yè)相比，中國企業(yè)在合規(guī)問題上非常的落后，很多中小企業(yè)乃至部分大企業(yè)甚至都不知道合規(guī)管理的概念，隨著近年來國家反腐敗措施愈來愈多，對腐敗現(xiàn)象的懲罰力度越來越大，才讓合規(guī)化管理這一次慢慢的漸入人們的視野并不斷引起重視，這個外來的舶來品已經(jīng)被諸多銀行、證券公司、上市公司所引用。而合規(guī)化管理發(fā)展到現(xiàn)在，在中國乃至全世界的合規(guī)化管理的重點就是反商業(yè)腐敗。

去年的葛蘭素史克等制造巨頭在中國大陸的行賄事件想必大家會有所耳聞，而后各大制藥巨頭紛紛加強了在中國的合規(guī)管理，避免再引發(fā)違規(guī)風(fēng)險，而這不僅是在醫(yī)藥行業(yè)，包括酒店行業(yè)、國企等腐敗重災(zāi)區(qū)合規(guī)化管理更顯的尤為迫切。

004km.cn

反觀中國，中國企業(yè)之所以缺乏合規(guī)化管理的意識的主要原因在于中國的法制觀念以及法制體系建設(shè)依然薄弱，因此這也是國家近些年來屢次強調(diào)建設(shè)法制強國的緣由所在。

合規(guī)化管理的意義：

1、合規(guī)管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營運行的內(nèi)在要求，也是防范違規(guī)風(fēng)險的基本前提，是每一個公司都必須要管理的一部分，也是保障自身利益的有力武器，內(nèi)控制度的完善離不開合規(guī)化的管理及操作，這樣方能讓企業(yè)內(nèi)控制度效用最大化。

2、合規(guī)化管理是規(guī)范員工行為的有效手段，通過建構(gòu)科學(xué)的企業(yè)合規(guī)文化以及合規(guī)體系，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免違規(guī)風(fēng)險。同時在在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關(guān)條例，有利于讓員工自覺自律的避免違規(guī)化操作。

3、合規(guī)管理可以防止決策失誤，領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)限較大，再小的決策都有可能引發(fā)公司的多米諾骨牌效應(yīng)，合規(guī)化管理通過約束高層領(lǐng)導(dǎo)人員的相關(guān)行為能夠最大限度的減少決策失誤而帶來的經(jīng)營風(fēng)險。

怎么才能讓企業(yè)合規(guī)化管理

1、建立科學(xué)的合規(guī)文化體系，規(guī)范員工的行為及理念，從頂層設(shè)計入手防范員工的合規(guī)風(fēng)險

2、建設(shè)獨立的、強勢的合規(guī)部門，矯正員工日常當(dāng)中的違規(guī)行為。

3、制定嚴(yán)格的合規(guī)激勵機制，加強事后的獎懲力度，避免違規(guī)風(fēng)險。

4、不定期對企業(yè)員工及高層人員進行合規(guī)化抽檢，加入案例形成正面或者反面教材加以宣傳。

除此之外，還應(yīng)配套一個高可執(zhí)行性的合規(guī)化制度，讓員工有規(guī)可依，執(zhí)規(guī)必嚴(yán)、違規(guī)必究。

合規(guī)管理三要素：有規(guī)可依，執(zhí)規(guī)必嚴(yán)，違規(guī)必究！但光讀口號作用有限，必須要讓合規(guī)化管理高可執(zhí)行。比如以差旅管理為具體例子，差旅過程當(dāng)中的預(yù)算控制合規(guī)，采購合規(guī)，報銷審批合規(guī)都是需要具化的，而一站式差旅費用管理系統(tǒng)全程費控則有效的讓這些違

004km.cn

規(guī)風(fēng)險消弭無蹤。好馬配良鞍，再好的頂層設(shè)計也應(yīng)該配備可落地執(zhí)行的工具方可讓制度的效用最大化。

第三篇：合規(guī)管理

銀行業(yè)合規(guī)管理

為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機制，促進全面風(fēng)險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行，但要促進銀行依法合規(guī)經(jīng)營，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理體制建設(shè)刻不容緩。

合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險管理機制是指，銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規(guī)風(fēng)險的周而復(fù)始的循環(huán)過程。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過不斷完善治理強化合規(guī)風(fēng)險管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認(rèn)識及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險管理才會有效。

強化合規(guī)理念、意識和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

（二）倡導(dǎo)“主動合規(guī)”的文化氛圍。

加強對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規(guī)和對風(fēng)險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要，是建立長效發(fā)展機制的需要，是提高經(jīng)濟效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，主動改進相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制

（一）建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控的介入時機，落實合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。

（二）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負責(zé)合規(guī)工作具體組織實施，制定科學(xué)、合理的各級機構(gòu)績效考核辦法等。合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險。

（三）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機制。

許多案件的形成，大多是制約機制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。

首先，要切實建立合規(guī)風(fēng)險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在風(fēng)險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責(zé)人進行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對那些經(jīng)過培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

三、梳理合規(guī)風(fēng)險點，提出控制風(fēng)險的有效措施。密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，認(rèn)真領(lǐng)會行業(yè)管理部門的管理意見，對照合規(guī)風(fēng)險點，本單位的合規(guī)機制建設(shè)情況進行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點，提出如何防范和控制風(fēng)險的措施和辦法。

（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責(zé)對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進行清理，對不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時進行補充完善，確保不留真空。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點。

梳理各項業(yè)務(wù)流程，排查各項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險為主題進行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險點，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中能加以防范，只有查找出各項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風(fēng)險。

（三）制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險的合規(guī)機制。

銀行合規(guī)工作只有通過以上各環(huán)節(jié)每一周而復(fù)始的循環(huán)并能持續(xù)下去，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才可能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效的控制，其他金融機構(gòu)出現(xiàn)過的違規(guī)事件才不會重現(xiàn)，操作風(fēng)險才能從根本上得到有效遏制。

第四篇：淺談合規(guī)管理

淺談合規(guī)管理

一家美國本土上市公司，為了遵從薩班斯法案的要求投入了大量的人力、時間和財力，而結(jié)果卻沒有通過內(nèi)控審計。對在美上市公司而言，薩班斯法案到底意味著什么？為什么會出現(xiàn)這樣的情況呢？

2001年，在美國發(fā)生了安然事件等一系列財務(wù)丑聞，投資者對美國資本市場失去了信心，導(dǎo)致美國股市暴跌。為了恢復(fù)投資者的信心，美國最終于2002年7月30日，由布什正式簽署并出臺了薩班斯法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。薩班斯法案對在美上市公司的內(nèi)部控制提出了苛刻的要求，并強制要求所有上市公司遵從。然而，薩班斯法案并不那么可怕，關(guān)鍵看企業(yè)是否真正做到了有效的內(nèi)部控制，而不是僅僅制定許多內(nèi)部控制制度。而要做到這一點，不在于投入多少人力、財力，關(guān)鍵在于方法。要做到薩班斯法案遵從，就要做到對企業(yè)所處的宏觀環(huán)境和整體風(fēng)險的充分認(rèn)識，更要結(jié)合所處行業(yè)的特點和企業(yè)自身特點切實做好內(nèi)部控制。為了遵從薩班斯法案也就是達到合規(guī)的目標(biāo)，企業(yè)需要一個從合規(guī)管理戰(zhàn)略制定、合規(guī)管理組織建設(shè)到企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)設(shè)計與實施的全面合規(guī)管理解決方案。

合規(guī)管理，是企業(yè)對各項法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及資本市場對上市公司信息披露和內(nèi)部控制要求等的遵從工作的管理。薩班斯法案掀開了在美上市公司完善企業(yè)合規(guī)管理的變革序幕。由于薩班斯法案對在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不開展了以薩班斯法案遵從為主的合規(guī)管理工作。

很多公司選擇了信息技術(shù)提供商來幫助他們進行合規(guī)管理。因為，如果沒有IT系統(tǒng)的支撐，很難對大量內(nèi)控文檔進行有效管理和及時更新，測試工作也全部需要手工完成，效率很低。眾多上市公司，如西門子、AXA、ING等紛紛采用了一種先進的解決方案（即集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理解決方案）來支持內(nèi)控文檔的管理和內(nèi)控審計測試工作。在國內(nèi)，位列世界500強的一家中國公司也率先采用了這種解決方案，取得了很好的效果。

以前，在沒有IT系統(tǒng)支持的情況下，這家在美上市公司的合規(guī)管理也遇到了很多挑戰(zhàn)。如，由于內(nèi)控文檔覆蓋面廣，分散且難于管理，文檔的更新與維護相當(dāng)復(fù)雜；測試記錄工作中有很多重復(fù)的手工工作等。這些工作不僅耗費了相關(guān)人員的大量時間和精力，而且加大了總體合規(guī)成本。通過應(yīng)用了集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，這家公司的內(nèi)控管理和測試工作變得更加高效，合規(guī)成本大幅降低。

首先，內(nèi)控部門將所有內(nèi)控要素集成在內(nèi)控管理平臺，將流程、風(fēng)險、控制、測試建立關(guān)聯(lián)，將內(nèi)控要素和財務(wù)科目、組織結(jié)構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，使得流程、風(fēng)險、控制和測試之間的對應(yīng)關(guān)系更直觀、更清晰，也為測試工作打下了良好的基礎(chǔ)。同時，還制定了通過內(nèi)控管理平臺進行內(nèi)部控制手冊的版本變更、集中維護和統(tǒng)一發(fā)布的機制，這樣公司總部可以很好地監(jiān)控下屬公司內(nèi)部控制手冊的修改工作，保證了內(nèi)控體系的設(shè)計、執(zhí)行和測試所依據(jù)的內(nèi)部控制手冊版本的一致性及測試結(jié)果的準(zhǔn)確性。

這家公司對合規(guī)工作十分重視，注重結(jié)合所處行業(yè)的特點和企業(yè)自身特點真正做到有效的內(nèi)部控制。隨著合規(guī)工作的推進，內(nèi)控部門也認(rèn)識到，要做到有效的內(nèi)控管理，必須對內(nèi)控管理的主要對象--流程進行有效的管理。但由于原來公司總部和下屬各級公司間的流程架構(gòu)不

統(tǒng)一并且原有的流程描述還不夠規(guī)范，使得風(fēng)險的識別難度和工作量很大，也增加了測試工作的復(fù)雜度。這家公司重新統(tǒng)一了流程架構(gòu)并建立了統(tǒng)一的流程規(guī)范，將內(nèi)控文檔管理和流程管理相結(jié)合，通過流程的統(tǒng)一規(guī)范增強了內(nèi)控管理的效力。任何業(yè)務(wù)流程的變更或?qū)弦?guī)相關(guān)問題的提出等都被集成在內(nèi)控信息系統(tǒng)平臺中，這樣就確保了內(nèi)控系統(tǒng)是一個動態(tài)更新的、及時反映企業(yè)業(yè)務(wù)變化的管理平臺。

其次，在做好內(nèi)控文檔管理和流程管理之后，一項重要的工作就是內(nèi)部控制測試，它是檢查內(nèi)控系統(tǒng)有效性和不斷完善內(nèi)控體系的重要一環(huán)。這家公司原來大量的測試組織、記錄、報告工作都需要手工完成，非自動化的測試工作又造成了大量的重復(fù)工作甚至錯漏現(xiàn)象的發(fā)生，內(nèi)控部門一方面要忙于應(yīng)對不斷發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，另一方面又要忙于糾正由于手工工作導(dǎo)致的錯漏。公司將內(nèi)控管理平臺和測試平臺集成在一起以后，相關(guān)測試數(shù)據(jù)能夠從內(nèi)控管理平臺同步到測試平臺，工作人員在測試平臺就可以執(zhí)行內(nèi)控測試工作。數(shù)據(jù)同步減少了很多重復(fù)工作，極大地提高了測試工作的效率。

這種集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理解決方案在文檔管理、流程管理、信息共享、內(nèi)控測試與報告等方面的優(yōu)勢能夠很好地滿足上市公司合規(guī)管理的需求。而且，這種方案是基于流程以風(fēng)險管理為核心的，有很好的可擴展性，能夠支持全面風(fēng)險管理。集成各內(nèi)控要素的信息系統(tǒng)可以滿足包括國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、上海證券交易所或深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、薩班斯法案、新巴塞爾協(xié)議等國內(nèi)外多項合規(guī)要求。同時，這種基于流程的解決方案也能夠支持企業(yè)ERP系統(tǒng)及其他IT應(yīng)用系統(tǒng)，可以實現(xiàn)對企業(yè)IT應(yīng)用系統(tǒng)流程的有效監(jiān)控，保證藍圖與系統(tǒng)運行的一致性。與IT應(yīng)用系統(tǒng)的集成可以讓企業(yè)更好地強化內(nèi)控管理。

企業(yè)合規(guī)管理不僅僅是為了滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，更是企業(yè)完善公司治理，提高內(nèi)部控制管理水平的重要手段。企業(yè)可以借助IT系統(tǒng)從深層次上真正完善內(nèi)部控制體系，結(jié)合所處行業(yè)的特點和企業(yè)自身特點切實有效地提升公司的內(nèi)部控制管理水平，真正做到持續(xù)有效的合規(guī)管理。

第五篇：合規(guī)管理

1、合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項核心的風(fēng)險管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項管理政策和程序的一致性。

2、合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層 做起。

3、董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

4、監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層 合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

5、商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

6、商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑 的行為，并充分保護舉報人。

7、商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)負責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。內(nèi)部審計方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計評價，內(nèi)部審計的風(fēng)險評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險的評估。

8、商業(yè)銀行資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

作為一名銀行業(yè)員工,你認(rèn)為自己應(yīng)該怎樣參與到銀行合規(guī)文化建設(shè)中? 答：

1.努力鉆研業(yè)務(wù)知識

2.不斷提高業(yè)務(wù)技能

3.愛崗敬業(yè)

4.自學(xué)維護本行社會形象