第一篇：統(tǒng)一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發(fā)〔2008〕475號

關(guān)于印發(fā)《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營業(yè)部、各直屬支行：

為了規(guī)范全行授信行為，加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真學習，并遵照執(zhí)行。

自文發(fā)之日起各行應(yīng)按照本《辦法》要求開展授信項目的申報、審批和管理工作，總行將對各行的統(tǒng)一授信工作的開展情況進行后續(xù)跟蹤檢查。各行在執(zhí)行過程中如有問題，請與總行授信風險管理部聯(lián)系。總行聯(lián)系人：錢洲 聯(lián)系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范授信行為、加強授信管理，有效控制信用風險，促進信貸資金的合理配置，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關(guān)文件精神，結(jié)合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統(tǒng)一授信是指我行按照一定標準和程序統(tǒng)籌安排、限額管理對法人客戶的統(tǒng)一授信總額，在客戶的統(tǒng)一授信總額內(nèi)操作和管理各類授信業(yè)務(wù)。

第三條 統(tǒng)一授信所指“統(tǒng)一”，包括以下四方面的統(tǒng)一：

一、授信主體的統(tǒng)一。即我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統(tǒng)一。我行向法人客戶提供的各種表內(nèi)、表外授信業(yè)務(wù)都應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理。

三、授信幣種的統(tǒng)一。要做到本外幣授信的統(tǒng)一，即無論本幣授信業(yè)務(wù)還是外幣授信業(yè)務(wù)，都統(tǒng)一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個授信產(chǎn)品可以外幣表示，但授信額度項下的各授信產(chǎn)品折算為人民幣的總金額不得超過該客戶的授信額度（按項目申報日我行中間匯率折算）。

四、授信對象的統(tǒng)一。授信對象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對象，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。

第四條 我行統(tǒng)一授信產(chǎn)品分為一般風險產(chǎn)品和低風險產(chǎn)品（具體見附件《授信產(chǎn)品分類表》）。統(tǒng)一授信額度分為一般風險授信額度（簡稱授信額度）和低風險產(chǎn)品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風險產(chǎn)品，低風險產(chǎn)品業(yè)務(wù)實際發(fā)生時（按授權(quán)權(quán)限）直接等額調(diào)增統(tǒng)一授信額度，無需進行授信額度的申報。

第五條 我行對單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的10%，對集團客戶的授信額度與集團各成員單位的低風險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行流程化管理，分為授信受理與調(diào)查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環(huán)節(jié)。

第七條 本辦法適用于非金融機構(gòu)法人客戶。金融機構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法另行制定。集團客戶統(tǒng)一授信應(yīng)符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第八條 各級從事信貸經(jīng)營、審批、管理的人員均應(yīng)嚴格執(zhí)行本辦法規(guī)定進行客戶的統(tǒng)一授信工作，違反規(guī)定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》和《江蘇銀行授信業(yè)務(wù)風險責任認定暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進行問責。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風險授信額度）指客戶可以使用的一般風險產(chǎn)品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風險產(chǎn)品范圍中的擔保方式擔保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨核定授信擔保額度的授信擔保，不需核定授信擔保額度的擔保金額不計入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產(chǎn)品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價格、擔保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對一般風險業(yè)務(wù)實行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產(chǎn)品授信金額之和不得超過批復(fù)的授信額度。

我行客戶的授信存量超過對其核定的授信額度的，經(jīng)營機構(gòu)須擬定計劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內(nèi)，在此之前不得辦理新增授信業(yè)務(wù)。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質(zhì)不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎(chǔ)上，核定的客戶在一定期限內(nèi)及一定條件下在我行辦理一般風險業(yè)務(wù)的最高額度。包括滿足客戶流動資金周轉(zhuǎn)的授信和項目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經(jīng)過正常的審批程序為客戶核定的一次性、不可循環(huán)使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內(nèi)部授信額度和公開授信額度

（一）我行對統(tǒng)一授信范圍內(nèi)的所有客戶均先核定內(nèi)部授信額度，對符合條件的客戶，在內(nèi)部授信額度內(nèi)核定公開授信額度。公開授信額度不包含項目類貸款。

（二）內(nèi)部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協(xié)議、不通知客戶，由我行內(nèi)部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內(nèi)部授信的基礎(chǔ)上核定的，對符合一定條件的優(yōu)質(zhì)客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據(jù)授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協(xié)議。客戶可以在公開授信協(xié)議規(guī)定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團客戶授信額度是我行在考慮集團整體風險的前提下，先對整個集團核定授信額度，再將授信額度在集團成員單位間進行分配，集團各成員單位在分配的額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)。各成員單位授信額度合計不得超過集團授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對象為非集團客戶以及按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》規(guī)定暫不實行集團授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復(fù)日期為起始日。授信批復(fù)（除項目類貸款批復(fù)外）啟用時間不超過3個月，即自批復(fù)日起滿3個月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復(fù)文件自行作廢。項目類貸款批復(fù)的啟用時間不超過6個月。批復(fù)中有明確約定的按照批復(fù)執(zhí)行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業(yè)務(wù)的發(fā)生日須在授信額度到期日前，單筆授信業(yè)務(wù)的到期日不得超過授信額度到期日后的半年（授信產(chǎn)品期限超過一年的除外）。授信額度到期后自動終止，原授信額度項下不得繼續(xù)辦理新的授信業(yè)務(wù)。各級信貸經(jīng)營單位應(yīng)在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報工作。集團客戶統(tǒng)一授信按照《江蘇銀行集團客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔保

授信擔保的方式分為保證、抵押和質(zhì)押。擔保方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。第十五條 額度調(diào)劑規(guī)則

符合本條規(guī)定的額度串用，信貸經(jīng)營單位無需再報批，可以直接串用。不符合本串用規(guī)則的，需報原審批機構(gòu)審批。授信批復(fù)中有明確規(guī)定的按照批復(fù)要求執(zhí)行。

一、低風險產(chǎn)品、一般風險產(chǎn)品之間不得互相串用。二、一般風險產(chǎn)品分為短期流動性產(chǎn)品、貿(mào)易融資類產(chǎn)品、特定產(chǎn)品。特定產(chǎn)品不得與其他產(chǎn)品串用。短期流動性產(chǎn)品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產(chǎn)品串用，需單獨核定。

三、短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品串用規(guī)則如下：

（一）貿(mào)易融資類產(chǎn)品可以串用短期流動性產(chǎn)品額度，短期流動性產(chǎn)品不得串用貿(mào)易融資類產(chǎn)品額度。

（二）短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品之間可以按照以下串用規(guī)則進行串用。

1.風險系數(shù)高的額度可以直接用于辦理風險系數(shù)低的授信業(yè)務(wù)品種，風險系數(shù)相同的品種可相互串用。各產(chǎn)品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風險系數(shù)低的額度不可串用為風險系數(shù)高的授信業(yè)務(wù)品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產(chǎn)品間占用時，應(yīng)按項目申報日我行中間匯率折算。

3.集團內(nèi)部成員間的額度串用需報原審批機構(gòu)審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過征信系統(tǒng)和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評級。現(xiàn)階段在總行評級系統(tǒng)尚未上線前，可以參考他行的信用評級，待我行評級系統(tǒng)上線后，按照我行評級辦法測算客戶評級，并作為統(tǒng)一授信的參考依據(jù)。

三、經(jīng)營情況。借款人的經(jīng)營能力、盈利模式、管理水平和國內(nèi)外市場競爭環(huán)境的變化，未來幾年中借款人的發(fā)展戰(zhàn)略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過分析客戶前三年及未來一年的資金需求以及負債水平，綜合判斷客戶真實、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測算客戶貸款期內(nèi)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量，或者其他的還貸來源，判斷還款能力。

六、擔保條件。關(guān)注第二還款來源的的代償能力，或者抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則（不含項目貸款，項目貸款按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）

對于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經(jīng)營活動未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財務(wù)狀況、資金用途、還款來源、擔保狀況等因素后，在不超過其有形凈資產(chǎn)1.5倍的范圍內(nèi)確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則

（一）對已實施企業(yè)化改制并按企業(yè)會計準則編報財務(wù)報表的事業(yè)法人客戶，可以按企業(yè)法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對未實施企業(yè)化改制的事業(yè)單位，以定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對客戶的償債資金進行分析。首先對該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務(wù)、來源是否可靠等進行定性分析，再結(jié)合客戶前三年實際收入與支出狀況，合理預(yù)測未來可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項目類授信額度核定的原則

項目類授信額度的核定須根據(jù)項目的可行性分析報告確定項目的總投資，并對項目的市場情況、資金安排、工程進度、還款來源、還款期限及擔保狀況等因素進行綜合考慮，確定項目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會知名度和可靠的商業(yè)信譽，外部評級等級較高（一般應(yīng)在AA級以上），經(jīng)營規(guī)模和資本實力在同行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢；

（二）客戶所處行業(yè)較好，有較強的盈利能力，連續(xù)三年來未出現(xiàn)虧損，且近兩年增長勢頭良好；

（三）已發(fā)放授信業(yè)務(wù)的風險分類等級為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無不良還貸記錄；其他對外債務(wù)(包括或有債務(wù))處于正常狀況，無明顯會引起法律糾紛的債務(wù)；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過客戶的內(nèi)部授信額度。公開授信額度不包括項目類貸款。

三、根據(jù)風險控制的要求和客戶的實際需要，公開授信可以是各項授信業(yè)務(wù)的綜合額度，也可以是某單項授信業(yè)務(wù)的額度。

第四章 授信受理及調(diào)查

第二十一條 我行授信實行雙人調(diào)查、集中審查、審貸分離、分級審批制度。

第二十二條 法人客戶統(tǒng)一授信受理及上報流程 分（支）行信貸經(jīng)營單位接到客戶授信申請后，根據(jù)我行信貸政策、有關(guān)貸款管理規(guī)定結(jié)合授信申請人提供的資料，對客戶進行初步篩選。對屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對初步篩選符合受理條件的客戶，信貸經(jīng)營單位應(yīng)開展盡職調(diào)查，收集相關(guān)授信資料，并形成調(diào)查報告。

分（支）行經(jīng)營單位申報項目中涉及國際業(yè)務(wù)品種的，須報各級國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具專業(yè)意見，分行權(quán)限內(nèi)的項目報分行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見，上報總行的項目由總行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。分（支）行經(jīng)營單位在征求相關(guān)部門意見后，連同其他授信調(diào)查資料按照規(guī)定程序一同移交各級授信風險管理部門進行集中審查。具體上報材料見《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 授信調(diào)查是指客戶經(jīng)理對申請人或目標客戶進行全面調(diào)查，收集有關(guān)信息和資料，對客戶和授信業(yè)務(wù)進行分析和評估，對客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性等做出全面調(diào)查評估的過程。

第二十四條 授信調(diào)查應(yīng)堅持“雙人調(diào)查”的原則，要有明確的主辦人、協(xié)辦人，實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，通過走訪客戶的財務(wù)部門和生產(chǎn)經(jīng)營場所、主要管理者、商業(yè)往來客戶和其他債權(quán)人等，獲取第一手現(xiàn)場調(diào)查材料，全面了解申請人公司治理、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、管理、財務(wù)狀況及行業(yè)信息，必要時，可通過外部征信機構(gòu)、政府有關(guān)部門、社會中介機構(gòu)或其他商業(yè)銀行對客戶資料的真實性進行核實，并作備案。

第二十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)履行的授信業(yè)務(wù)調(diào)查職責

一、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風險管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請，完成客戶初選；

三、開展盡職調(diào)查，按照授信業(yè)務(wù)資料清單要求收集整理資料和信息，并對上報資料的合法性、真實性和有效性負責；

四、授信風險分析和評估，完成授信調(diào)查報告；

五、其他相關(guān)工作。

第二十六條 授信風險分析和評估的主要內(nèi)容

一、授信申請人的誠信；

二、貸款用途；

三、授信申請人的財務(wù)狀況；

四、授信申請人的經(jīng)營情況及借款人所屬行業(yè)的發(fā)展前景；

五、授信申請人的現(xiàn)金流量預(yù)測，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質(zhì)押品的估值及有效性；

七、第二還款來源的代償能力；

八、綜合回報及與我行的關(guān)系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資被國家發(fā)改委等政府主管部門列為淘汰類的項目或其他國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。

三、客戶未按國家規(guī)定取得項目批準文件、環(huán)保批準文件、土地批準文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準文件的；

四、貸款用于股本權(quán)益性投資；

五、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

六、有其他違法經(jīng)營行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級授信風險管理部門對信貸經(jīng)營單位報送的授信資料的完整性、合規(guī)性進行初審，對不符合要求的，退回報送部門，并給予補充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規(guī)申報材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風險管理部門收到授信申報材料后，按照《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的要求，對資料的完整性、合規(guī)性和項目的信用風險進行審查，并獨立發(fā)表審查人和部門審查意見，提交分（支）行授信評審委員會審議。

分（支）行權(quán)限內(nèi)的授信項目，經(jīng)過分（支）行貸款審查委員會審議后，由有權(quán)審批人審批。超過分（支）行權(quán)限的項目，還須報上一級授信風險管理部門進行審查。銀團貸款（含行內(nèi)銀團）、異地授信、集團客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。所有涉及國際業(yè)務(wù)的項目由總行國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風險出具書面的專業(yè)意見后，再連同其他授信資料報送總行授信風險管理部審查。

總行授信風險管理部審查后，出具審查意見，提交總行授信評審委員會審議，報有權(quán)審批人審批。項目同意后，由授信風險管理部門向授信申請部門出具正式批復(fù)。

第二十九條 在授信審查過程中，審查人員可視需要走訪調(diào)查客戶，對授信方案、授信條件進一步溝通、完善。

第六章 統(tǒng)一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業(yè)務(wù)關(guān)系，或申請建立信用關(guān)系的法人客戶都必須納入統(tǒng)一授信管理。

第三十一條 我行統(tǒng)一授信原則上一年一授，在授信期限內(nèi)通常不得調(diào)整。在授信額度有效期內(nèi)，有充分理由，確有調(diào)整需要的，應(yīng)按原審批程序重新報批。

第三十二條 總行授信評審委員會是全行授信業(yè)務(wù)的最高決策機構(gòu)。授信風險管理部是統(tǒng)一授信的審查和管理部門。分支行各級信貸經(jīng)營單位和放款審核部門是統(tǒng)一授信的執(zhí)行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監(jiān)測與控制

我行對客戶的授信業(yè)務(wù)實行授信額度控管。各級信貸經(jīng)營單位要建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進行監(jiān)控，不得超授信額度辦理業(yè)務(wù)。

各級信貸經(jīng)營單位必須嚴格執(zhí)行各項授信額度的使用條件，包括落實授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業(yè)務(wù)。

放款審核部門根據(jù)批復(fù)文件以及信貸經(jīng)營單位提供的放款材料，審查授信發(fā)放條件是否已經(jīng)落實，并進行授信額度的管控。

各級風險管理部門應(yīng)督促信貸經(jīng)營單位做好授信額度的執(zhí)行與使用工作，并不定期進行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經(jīng)營單位必須按照《江蘇銀行公司授信業(yè)務(wù)貸后管理辦法（試行）》的要求進行授信后管理，定期監(jiān)測客戶的經(jīng)營、財務(wù)、負債水平、對外擔保等情況，對客戶出現(xiàn)的不利于本行債權(quán)的事項，按照《江蘇銀行客戶重大風險報告制度》的相關(guān)要求，及時向各級職能部門匯報，并提出調(diào)低客戶授信額度或加強風險控制措施的建議。

第三十五條 在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，應(yīng)及時評估由此可能引發(fā)的信貸風險，并采取相應(yīng)措施調(diào)整或者取消授信額度。對公開額度授信客戶，應(yīng)通過發(fā)送《調(diào)整/取消公開額度授信通知書》來調(diào)整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發(fā)生經(jīng)營困難或財務(wù)困難。

二、市場發(fā)生重大變化。

三、用于擔保的抵（質(zhì)）押物價值或保證人的保證能力發(fā)生變化。

四、未經(jīng)本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

五、拒絕接受我行對借款人資金使用情況以及其他經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財務(wù)和非財務(wù)信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構(gòu)、經(jīng)營機制等發(fā)生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現(xiàn)不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權(quán)安全的其他事項。

第三十六條 嚴禁系統(tǒng)內(nèi)多頭和分散授信，原則上我行對單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機構(gòu)對其實施授信。原有系統(tǒng)內(nèi)存量多頭授信和分散授信應(yīng)按照總行要求逐步清理，最終全部實行統(tǒng)一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業(yè)機密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責任追究

第三十八條 對各類授信工作人員在授信額度的申請、審批、執(zhí)行、管理工作中發(fā)生的以下違規(guī)、越權(quán)及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實施細則（暫行）》等相關(guān)規(guī)定進行問責：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業(yè)務(wù)的；

二、超授權(quán)審批項目及未按規(guī)定流程審批發(fā)放授信的；

三、未按照批復(fù)要求落實審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經(jīng)理虛報、漏報客戶真實情況，或沒有按規(guī)定認真調(diào)查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對于客戶已發(fā)生或能夠預(yù)計將要發(fā)生本辦法第三十五條所列的重大風險情況，相關(guān)授信工作人員未按總行規(guī)定進行預(yù)警并及時調(diào)整客戶授信額度的；

六、其他違規(guī)行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風險管理部負責制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實施。原有的相關(guān)政策和規(guī)定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準。

附件：授信產(chǎn)品分類表

主題詞：風險管理 統(tǒng)一授信 辦法

內(nèi)部發(fā)送：董事會，監(jiān)事會，行長室，辦公室，授信風險管理部，計劃財務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部，零售業(yè)務(wù)部，國際業(yè)務(wù)部，營運部，內(nèi)審部，法律合規(guī)部。

聯(lián) 系 人：錢洲 聯(lián)系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發(fā)

第二篇：工商銀行統(tǒng)一授信

統(tǒng)一授信

一、基本概念

（一)

統(tǒng)一授信：是通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制我行系統(tǒng)對客戶辦理的融資風險總量的管理制度。

（二)

最高綜合授信額度：是在對客戶的資信情況及融資風險進行綜合分析與評價的基礎(chǔ)上核定的我行對客戶愿意和能夠承受最高風險限額。

最高綜合授信額度屬我行商業(yè)秘密。

在最高綜合授信額度項下可根據(jù)風險控制需要核定專項授信額度，專項用于辦理授信審批時制定的融資業(yè)務(wù)。

（三)

融資風險總量：是根據(jù)客戶在我行的融資余額結(jié)合期限、擔保、品種等風險系數(shù)折算的加權(quán)風險值。

（四)

客戶授信額度：是我行承諾在一定期限內(nèi)和一定條件下可向提供客戶的融資額度（折算的融資風險總量不得超過最高綜合授信額度）。

核定客戶授信額度后，一般應(yīng)與客戶簽訂授信協(xié)議，并收取承諾費。

二、授信管理的原則

（一）授信主體、形式、幣種、對象四統(tǒng)一的原則 授信主體的統(tǒng)一是指我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對同一法人客戶核定最高綜合授信額度或客戶授信額度。

授信形式的統(tǒng)一是指我行向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理范圍。

授信幣種的統(tǒng)一是指我行對同一法人客戶辦理的本外幣融資都必須納入授信范圍之內(nèi)。

授信對象的統(tǒng)一是指所有已（擬）與我行建立融資關(guān)系的法人客戶都必須納入授信管理范圍，非獨立法人客戶不得單獨授信。

（二）分類管理原則

按照授信對象之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（即在股權(quán)上或經(jīng)營決策上是否存在直接或間接控制與被控制或共同被第三方控制的關(guān)系），將法人客戶分為單一法人客戶和關(guān)聯(lián)客戶（包括集團關(guān)聯(lián)客戶和非集團關(guān)聯(lián)客戶）分別進行授信管理。

按照授信對象在我行是否只辦理項目融資（含項目貸款及其項下的貿(mào)易融資、保函等，下同）或房地產(chǎn)融資（含房地產(chǎn)貸款及其項下的非融資保函等，下同），將客戶分為項目法人客戶、房地產(chǎn)法人客戶和綜合類法人客戶分別進行授信管理。項目法人客戶是指在我行只辦理項目融資的客戶，房地產(chǎn)法人客戶是指在我行僅辦理房地產(chǎn)融資的客戶，項目法人和房地產(chǎn)法人以外的客戶統(tǒng)稱為綜合類客戶。由國家機關(guān)或者其他組織舉辦的、依法取得法人資格、從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的事業(yè)法人客戶，比照項目法人客戶進行授信管理。

（三）定性分析與定量計算相結(jié)合核定授信額度的原則 定性分析是指對客戶財務(wù)因素和非財務(wù)因素進行綜合分析與評價。定量計算是指依照本章規(guī)定的方法測算客戶的授信額度。

定性分析是確定對客戶授信意見的前提，定量計算結(jié)果是核定客戶的授信額度的重要依據(jù)。一般應(yīng)通過定性分析和定量計算相結(jié)合，最終核定客戶的授信額度。授信額度原則上在定量計算結(jié)果內(nèi)核定。對于只在我行辦理進口信用證、進口押匯、提貨擔保、國際保理、出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費廷、信用證保兌等國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶可適當超過定量計算結(jié)果核定授信額度，但最高不得超過定量計算結(jié)果的1.5倍；其他客戶超過定量計算的結(jié)果核定授信額度的，須報上級行審批（總行另有規(guī)定的除外）。對屬一級（直屬）分行授信權(quán)限的分行轄內(nèi)關(guān)聯(lián)客戶成員企業(yè)，若要超過定量計算結(jié)果核定授信額度。須在報經(jīng)總行核定授信額度后，納入關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信。

三、單一法人客戶授信

（一）概念

單一法人客戶授信是指對與我行已建立融資關(guān)系且具有獨立法人資格，對與其他法人無關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶核定授信額度。總分公司體制的客戶比照單一法人客戶核定授信額度。

（二）授信主體

單一法人客戶在我行一個機構(gòu)取得融資的，由融資辦理行提出授信方案。在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)取得融資的，相關(guān)融資辦理行應(yīng)將融資情況報送客戶或客戶總公司所在地融資辦理行，由所在地融資辦理行負責提出授信方案；與客戶所在地我行分支機構(gòu)無融資關(guān)系的，由各融資辦理行的共同上級行提出授信方案，或由共同上級行指定的融資辦理行匯總提出授信方案。

（三）授信方案

1、我行直接確定的壓縮、退出類客戶

對于總行直接確定的壓縮、退出類客戶，可由二級分行對應(yīng)的授信審批部門根據(jù)退出目標按不超過上年末融資加權(quán)風險值的90%在CM2002系統(tǒng)中直接錄入授信額度；對于一級（直屬）分行以下分支機構(gòu)直接確定的壓縮、退出類客戶，也可按照不低于上年末融資加權(quán)風險值10%的壓縮比例，由二級分行對應(yīng)的授信審批部門在CM2002系統(tǒng)中直接錄入授信額度；對應(yīng)提供而未提供財務(wù)報表或所提供財務(wù)報表嚴重失實的法人客戶，要按照退出客戶的要求核定授信額度。對退出類客戶的融資原則上在不超過三年的時間內(nèi)全部收回。

2、通過定性分析后確定在授信時點融資加權(quán)風險值基礎(chǔ)上維持授信或壓縮授信的單一法人客戶，可分別按照授信時點的融資加權(quán)風險值或壓縮一定額度制定授信方案。

3、通過定性分析后確定在授信時點融資加權(quán)風險值基礎(chǔ)上增加授信的單一法人客戶，要視客戶的不同情況按以下原則制定授信方案：

（1）對能提供真實完整的資產(chǎn)負債表、損益表（利潤表）和現(xiàn)金流量表的客戶，應(yīng)按照定量計算公式測算最高綜合授信額度參考值，并結(jié)合定性分析情況制定授信方案。

（2）對投產(chǎn)不到一年的客戶，原則上在不超過實收資本范圍內(nèi)，參考客戶提供的足額有效擔保情況制定授信方案。

（3）對項目法人客戶，按照正式審批的項目融資金額折算的融資風險總量（即融資金額與期限、擔保、融資品種等風險系數(shù)相乘的結(jié)果，下同）核定相應(yīng)授信額度。項目融資審批同意前確需發(fā)放項目臨時周轉(zhuǎn)貸款的，有權(quán)審批行正式審批項目臨時周轉(zhuǎn)貸款后，按照折算的融資風險總量核定授信額度，項目融資正式批準或未予批準，之前核定的項目臨時周轉(zhuǎn)貸款授信額度均自動作廢，已辦理的融資到期收回。

（4）對比照項目法人進行授信管理的事業(yè)法人客戶確需發(fā)放其他融資的，須落實可靠的償債來源并考慮客戶提供的足額有效擔保情況（符合信用貸款條件的除外）制定授信方案。分析償債來源應(yīng)考慮以下因素：

①

事業(yè)性收費。須確認經(jīng)有權(quán)機構(gòu)正式批準，且可用于償還銀行融資，并以客戶近三年事業(yè)性收費的平均金額為計算依據(jù)。

②

財政專項撥款。須確認有關(guān)計劃已得到有權(quán)部門的正式批準，同時要爭取落實財政撥款的證明文件，分析撥款資金實際到位的可能性。

③

收支結(jié)余。根據(jù)客戶近三年收入支出表，逐項分析事業(yè)收入、事業(yè)支出以及經(jīng)營收入、經(jīng)營支出的金額及其變化趨勢，對償債期內(nèi)的非負債收支結(jié)余總額進行合理預(yù)測。

（5）對房地產(chǎn)法人客戶，在正式審批同意房地產(chǎn)融資后按照折算的融資風險總量核定授信額度，但對不同信用等級的企業(yè)應(yīng)實行差別授信。AAA級房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的65%；AA+、AA、AA-級房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的60%；A+、A、A-級房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，融資金額不得超過申請貸款項目總投資額的55%；BBB+級（含）以下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，未經(jīng)總行批準，不得增加融資。制定房地產(chǎn)法人客戶的授信方案時，應(yīng)綜合考慮項目籌資情況、客戶償債能力和客戶提供的足額有效擔保情況，具體分析以下因素： ①

借款人經(jīng)濟實力、信用等級、開發(fā)資質(zhì)、開發(fā)業(yè)績和經(jīng)驗、信譽狀況等；

②

借款人財務(wù)狀況，重點分析存貨、應(yīng)收應(yīng)付款及預(yù)收賬款等科目；

③

開發(fā)項目情況，包括項目立項和四證的取得情況，自有資金是否已經(jīng)到位或有能力到位、投資和籌資情況、市場前景等；

④

擔保情況，分析借款人能否提供合法、有效、足額的擔保。

4、對具備我行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)資格并申請我行貼現(xiàn)其承兌匯票的客戶，核定最高綜合授信額度時須同時核定已承諾貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票專項額度。

四、關(guān)聯(lián)客戶授信

（一）概念

關(guān)聯(lián)客戶授信是指對具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，并與我行建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的多個法人客戶（含集團財務(wù)公司，下同）核定授信額度。關(guān)聯(lián)客戶授信分為集團關(guān)聯(lián)客戶（在股權(quán)上具有直接或間接控制與被控制關(guān)系）授信和非集團關(guān)聯(lián)客戶授信。

（二）授信主體及授信方案的確定

各一級（直屬、海外）分行轄區(qū)關(guān)聯(lián)客戶的授信方案原則上由總行審批或由總行授權(quán)集團母公司或核心企業(yè)所在地一級分行審批；一級（直屬、海外）分行轄內(nèi)關(guān)聯(lián)客戶的授信方案原則上由一級（直屬、海外）分行審批，關(guān)聯(lián)客戶整體最高綜合授信額度超過一級（直屬、海外）分行審批權(quán)限的，報總行審批。

集團母公司融資辦理行負責調(diào)查并逐級上報納入集團關(guān)聯(lián)客戶授信范圍的成員企業(yè)名單。一級（直屬、海外）分行按總行要求報送跨一級（直屬、海外）分行轄區(qū)的集團關(guān)聯(lián)客戶企業(yè)名單。集團關(guān)聯(lián)客戶成員企業(yè)的授信方案分別由融資辦理行比照單一法人客戶授信的要求，結(jié)合集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的影響制定后逐級報有權(quán)審批行審批。

對集團關(guān)聯(lián)客戶整體統(tǒng)一授信前，已（擬）與我行建立融資關(guān)系的集團成員企業(yè)，因特殊原因暫時不能納入集團關(guān)聯(lián)客戶授信范圍的，經(jīng)有權(quán)審批行同意，可暫按審批權(quán)限單獨對其授信。對集團關(guān)聯(lián)客戶整體統(tǒng)一授信后，擬與我行建立融資關(guān)系的集團成員企業(yè)，可在客戶實收資本范圍內(nèi)并考慮其提供的有效擔保情況在審批權(quán)限內(nèi)臨時核定授信額度，融資期限最長不得超過六個月，待授信方案報總行或一級（直屬）分行審批同意后，統(tǒng)一執(zhí)行有權(quán)審批行核定的授信額度。

非集團關(guān)聯(lián)客戶比照集團關(guān)聯(lián)客戶進行統(tǒng)一授信。

五、授信方案的審查和審批

（一）審查內(nèi)容 各級行授信審批部門審查客戶的授信方案時，應(yīng)注意審查以下內(nèi)容：

1、對客戶基本情況、組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系進行評判；

2、從財務(wù)和非財務(wù)因素分析客戶的主要優(yōu)勢、風險和發(fā)展趨勢；

3、分析客戶現(xiàn)有融資的適度性、用途的合理性和主要風險；

4、分析下級行申請的授信額度的適度性、授信條件與管理要求的合法性、全面性和有效性；

5、他需要審查的內(nèi)容。

（二）決定授信額度的使用條件和授信管理要求 各級行審查確定客戶最高綜合授信額度后，要參照下列內(nèi)容設(shè)定授信額度的使用條件和管理要求：

1、對客戶的融資品種、額度、期限限制；

2、按照融資風險程度，確定融資擔保的條件；

3、設(shè)定資產(chǎn)負債率等核心償債能力或其他指標的控制線；

4、對客戶對外擔保的限制；

5、貸后管理方面的要求；

6、其它條件和管理要求。

（三）客戶授信條件

對同時符合下列條件的單一法人客戶或關(guān)聯(lián)客戶中的成員企業(yè)，融資辦理行可以根據(jù)客戶申請申報核定客戶授信額度：

1、信用等級在AA-(含)以上（國際貿(mào)易融資客戶可放寬至A級）；

2、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等償債指標優(yōu)于行業(yè)良好值（國際貿(mào)易融資客戶可優(yōu)于行業(yè)平均值）；

3、或有負債總額不超過凈資產(chǎn)；

4、近兩年未出現(xiàn)虧損，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正值，總資產(chǎn)報酬率高于同期銀行借款基準利率

5、無不良信用記錄；

6、定性分析確定為非壓縮授信客戶。

（四）設(shè)定客戶授信額度使用條件

有權(quán)審批行核定客戶授信額度時，須根據(jù)客戶資信狀況和風險控制要求參照以下內(nèi)容設(shè)定客戶授信額度使用條件：

1、融資品種和限額（必需項）；

2、融資期限和擔保條件（必需項）；

3、對外擔保限制；

4、財務(wù)比率約束；

5、交叉違約要求；

6、股東分紅的約束；

7、資本出售限制；

8、兼并收購約束；

9、資本支出約束；

10、償債優(yōu)先條款；

11、其它條件。

（五）授信方案審批

授信方案的審批按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進行。

六、授信額度的調(diào)整

（一）調(diào)增

客戶最高綜合授信額度或客戶授信額度一經(jīng)確定，在授信有效期內(nèi)原則上不得調(diào)增，融資辦理行應(yīng)嚴格在授信額度內(nèi)辦理融資業(yè)務(wù)，確需調(diào)增的，按以下原則辦理：

1、項目法人客戶或房地產(chǎn)法人客戶申請增加項目融資的，項目審批權(quán)限屬總行的，總行在正式審批通過項目融資后按照折算的融資風險總量調(diào)整授信額度；項目審批權(quán)限和最高綜合授信額度審批權(quán)限均屬一級（直屬）分行的，一級（直屬）分行在正式審批通過項目融資后按照折算的融資風險總量調(diào)整授信額度；項目融資審批權(quán)限雖屬一級（直屬）分行，但最高綜合授信額度審批權(quán)限屬總行的，申請增加的項目融資須報總行審批同意后按照折算的融資風險總量調(diào)整授信額度。

項目法人客戶申請增加非項目融資的，要在落實還款來源的前提下，考慮有效擔保情況，可以比照項目融資授信額度的調(diào)整權(quán)限在核定的項目融資授信額度10%范圍內(nèi)（申請）調(diào)增非項目融資授信額度。

2、綜合類客戶申請增加授信額度（含項目融資授信額度），若原核定的授信額度低于定量測算參考值的，可在授信額度測算參考值范圍內(nèi)調(diào)整授信額度；若客戶實收資本增加的，可在增加的實收資本范圍內(nèi)（投產(chǎn)不到一年的客戶）或根據(jù)增加后的所有者權(quán)益重新測算授信額度參考值，在授信額度參考值范圍內(nèi)核定或調(diào)整授信額度；若客戶項目資本金來自股東增資的，可視情況在項目融資經(jīng)有權(quán)審批行正式審批通過后按照折算的融資風險總量（申請）調(diào)整項目融資授信額度。

綜合類客戶申請增加授信額度的調(diào)整權(quán)限比照法人客戶增加授信額度的情況辦理。調(diào)整的授信額度經(jīng)有權(quán)審批行審批同意前，融資辦理行不得和客戶簽訂借款合同。

3、企業(yè)因重組、兼并行為承擔被重組方或兼并方我行債務(wù)的，申請行在報請授權(quán)審批行審批承債方案時，應(yīng)同時申請審批授信額度的調(diào)整方案。有權(quán)審批行審批同意承債方案的，同時調(diào)整相應(yīng)授信額度，并抄送原授信方案審批行備案。

（二）減

授信額度核定后，客戶發(fā)生下列情況之一的，融資辦理行應(yīng)立即采取控制措施，分析對我行債權(quán)安全的影響程度，及時調(diào)減直至取消授信額度，在CM2002系統(tǒng)中進行相關(guān)調(diào)整，并報告原授信審批行：

1.經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)政策可能對其產(chǎn)生重大負面影響；

2.資產(chǎn)面臨嚴重損失；

3.發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表有嚴重不實現(xiàn)象；

4.面臨重大訴訟事項（訴訟金額超過客戶凈資產(chǎn)30%）； 5.客戶提供的擔保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、擔保品貶值等），且未相應(yīng)追加同等擔保；

6.利潤較上年同期明顯下降；

7.應(yīng)收賬款和存貨的余額發(fā)生大幅度異常變化； 8.或有負債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)； 9.發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大變革并危及我行債權(quán)安全；

10.貨幣資金余額以及在我行結(jié)算量等發(fā)生重大異常變化；

11.在我行融資出現(xiàn)逾期、欠息、墊款等違約狀況，且未能在30個自然日內(nèi)踐約；

12.未按規(guī)定用途使用銀行融資； 13.違反我行設(shè)定的授信使用條件； 14.其他影響我行債權(quán)安全的情況。

七、授信方案的執(zhí)行

（一）額度內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限 總行核定授信額度（含最高綜合授信額度和客戶授信額度）的客戶，短期融資（期限在一年以內(nèi)的非項目融資，下同）業(yè)務(wù)可授權(quán)一級（直屬）分行及以下分支機構(gòu)自行審批，其他融資業(yè)務(wù)均按照規(guī)定的單筆審批權(quán)限審批。其中總行核定最高綜合授信額度的客戶，二級分行在其轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)審批單筆融資業(yè)務(wù)，超過二級分行審批權(quán)限時，其短期融資業(yè)務(wù)可全部授權(quán)一級（直屬）分行審批；總行核定客戶授信額度的客戶，二級分行審批其短期融資業(yè)務(wù)不受單筆權(quán)限限制。一級（直屬）分行核定客戶授信額度的客戶，短期融資業(yè)務(wù)可授權(quán)二級分行在授權(quán)行單筆審批權(quán)限內(nèi)審批，超過一級（直屬）分行單筆融資業(yè)務(wù)審批權(quán)限的，仍須報總行審批。一級（直屬）分行（含）以下分支機構(gòu)核定最高綜合授信額度的客戶，所有融資業(yè)務(wù)仍按規(guī)定單筆審批權(quán)限審批。

（二）授信方案有效期

綜合類客戶授信方案的有效期原則上為一年，其中AA-級（含）以上單一法人客戶或總行直接牽頭營銷法人客戶若經(jīng)營和財務(wù)狀況未發(fā)生大的變化，授信方案到期后經(jīng)有權(quán)審批行批準，可繼續(xù)延用上授信方案一年。項目法人客戶和房地產(chǎn)法人客戶授信額度按照貸款審批時確定的放（還）款計劃按時自動調(diào)減，但每年授信有效期滿前融資辦理行須向項目貸款審批行報送貸后檢查報告。

未按規(guī)定時間和要求報送客戶的授信申請資料致使新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后不能對該客戶辦理任何融資業(yè)務(wù)。因?qū)徟性蛑率剐碌氖谛欧桨肝茨馨磿r審批的，原授信審批行可通過CM2002系統(tǒng)調(diào)整授信有效期，在新的授信方案審批前繼續(xù)延用上最高綜合授信額度和客戶授信額度，但延用時間不得超過一年。

（三）授信額度剛性控制

最高綜合授信額度及客戶授信額度審批通過后，由審批行直接將審批額度錄入CM2002系統(tǒng)，由系統(tǒng)對客戶融資進行授信額度剛性控制，其中對退出類客戶實行融資加權(quán)風險值和融資余額的雙線控制。

融資辦理行在辦理融資業(yè)務(wù)時，CM2002系統(tǒng)將自動根據(jù)融資余額、融資期限、擔保條件、業(yè)務(wù)品種和融資質(zhì)量計算融資加權(quán)風險值。

CM2002系統(tǒng)將根據(jù)融資期限、擔保條件、業(yè)務(wù)品種和融資余額及質(zhì)量的變化，實時計算融資加權(quán)風險值，與最高綜合授信額度進行比較，確保辦理融資業(yè)務(wù)后的融資加權(quán)風險值不超過客戶的最高綜合授信額度。當計算的融資加權(quán)風險值超過最高綜合授信額度，系統(tǒng)將對客戶融資實施剛性控制，不允許辦理任何融資業(yè)務(wù)。當融資風險加權(quán)值逼近或超過最高綜合授信額度時，系統(tǒng)將自動發(fā)出預(yù)警，提示信貸人員及時查明原因，防范和控制風險。

對融資加權(quán)風險值已超過最高綜合授信額度的客戶（包括核定壓縮授信的客戶），各行要制定切實可行的壓縮計劃，通過壓縮融資余額、縮短融資期限、改善融資擔保和調(diào)整融資結(jié)構(gòu)等方式降低融資加權(quán)風險值，直至融資加權(quán)風險值降至最高綜合授信額度以下。

對核定壓縮授信的客戶，多收少貸業(yè)務(wù)可由原授信審批行通過CM2002系統(tǒng)特別授權(quán)辦理。

八、統(tǒng)一授信工作的管理和檢查

（一）檢查內(nèi)容

各級行信貸（授信）管理部門要按照下列內(nèi)容對轄內(nèi)統(tǒng)一授信工作進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查：

1、客戶的授信方案的制定是否符合本章規(guī)定要求；

2、客戶的授信方案審查和審批是否符合本章和授信授權(quán)的規(guī)定；

3、計算增加授信客戶的最高綜合授信額度參考值，確定我行可以承受的客戶資產(chǎn)負債率和同業(yè)占比是否合理；

4、對壓縮授信的客戶是否制定了切實可行的壓縮計劃，是否采取了有效的壓縮措施；

5、對非壓縮授信類客戶是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查授信額度的使用情況；

6、是否存在超過最高綜合授信額度或客戶授信額度發(fā)放融資的情況；

7、是否按規(guī)定要求報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況；

8、對關(guān)聯(lián)客戶是否按照本章規(guī)定統(tǒng)一授信；

9、是否落實上級行批復(fù)的授信額度使用條件；

10、授信檔案資料是否齊全；

11、其他需要檢查的情況。

（一）處罰

各級行信貸（授信）管理部門通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的按違規(guī)處理：

1、超權(quán)限審批客戶授信方案；

2、不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨福?/p>

3、超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)；

4、與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級行審批授信方案；

5、對應(yīng)提供而未提供財務(wù)報表的客戶（企業(yè)法人客戶及完成企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶）核定增加或維持授信額度；

6、未按本章規(guī)定對客戶情況進行分析而制定授信方案；

7、未落實上級行確定的授信條件而辦理融資業(yè)務(wù)；

8、未執(zhí)行上級行提出的授信管理要求致使我行融資形成風險的；

9、故意向外泄露客戶最高綜合授信額度；

10、故意不按本章規(guī)定報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況；

11、故意不按本章規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶進行統(tǒng)一授信；

12、其他不按統(tǒng)一授信管理要求的情況。

九、牽頭行統(tǒng)一授信管理工作

（一）概念

牽頭行統(tǒng)一授信，是指對總行核定授信額度或新發(fā)現(xiàn)的跨一級（直屬）分行關(guān)聯(lián)客戶（以下統(tǒng)稱“跨行關(guān)聯(lián)客戶”），凡申請核定集團（關(guān)聯(lián)）客戶整體授信額度不超過5億元的，總行將根據(jù)情況授權(quán)集團母公司或核心企業(yè)所在地一級（直屬）分行作為牽頭行核定或調(diào)整跨行關(guān)聯(lián)客戶的授信額度。

（二）牽頭行核定或調(diào)整跨行關(guān)聯(lián)客戶授信額度，須遵循以下要求：

1、對跨行關(guān)聯(lián)客戶核定的整體授信額度，原則上不得超過總行（或牽頭行）上核定的授信額度。確需超過的，核定關(guān)聯(lián)客戶整體授信額度不得超過5億元。否則，應(yīng)報總行審批。

2、對投資管理型公司或上核定授信額度為零的成員企業(yè)，原則上在總行（或牽頭行）核定的上授信額度內(nèi)核定。若客戶能夠向我行提供合法、足值、有效、易變現(xiàn)的房地產(chǎn)抵押，且申請核定的授信額度僅用于辦理一年以內(nèi)的短期融資業(yè)務(wù)，牽頭行在風險可控并承擔相應(yīng)審批責任的前提下，經(jīng)行長簽批（不得轉(zhuǎn)授他人）后方可適當核增其授信額度，但核定的關(guān)聯(lián)客戶整體授信額度不得超過5億元。

3、對關(guān)聯(lián)客戶成員企業(yè)，原則上應(yīng)在定量測算結(jié)果內(nèi)核定授信額度（總行另有規(guī)定的除外）。確需超過的，核定的關(guān)聯(lián)客戶整體授信額度不得超過5億元。

4、經(jīng)牽頭行核定的授信額度，在授信有效期內(nèi)原則上不做調(diào)整。確需調(diào)整的，仍須比照授信的要求履行必要的審查審批程序，且調(diào)整后的關(guān)聯(lián)客戶整體授信額度不得超過5億元。

（三）申報審批流程

1、對總行（或牽頭行）核定上授信額度并授權(quán)牽頭行審批本授信額度的客戶，各一級（直屬）分行須根據(jù)總行有關(guān)要求在原授信有效期滿前三個月，向牽頭行直接報送相關(guān)客戶的授信申請方案并抄送總行，同時在CM2002系統(tǒng)中采集授信基礎(chǔ)信息。

2、對新發(fā)現(xiàn)跨行關(guān)聯(lián)客戶線索的，有關(guān)分行要及時、主動配合總行調(diào)查關(guān)聯(lián)關(guān)系，在三個工作日內(nèi)向總行反饋關(guān)聯(lián)客戶名單表，接到總行授權(quán)牽頭行對跨行關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信的正式通知后，按照通知要求向牽頭行直接報送相關(guān)客戶的授信申請方案并抄送總行，同時在CM2002系統(tǒng)中采集授信基礎(chǔ)信息。

3、牽頭行在收齊相關(guān)分行的授信申請方案后，由授信審查部門提出授信審查方案，提請本行信貸審查委員會審議后，報本行有權(quán)審批人簽批。

4、牽頭行要按照規(guī)定格式批復(fù)相關(guān)分行，抄送總行及其他分行，同時向總行報送《關(guān)于錄入XX公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)最高綜合授信額度的申請》。

5、總行接到牽頭行的申請后，根據(jù)申請內(nèi)容在CM2002系統(tǒng)中錄入授信額度（CM2002系統(tǒng)改造升級后，由牽頭行自行錄入）。

四、牽頭行統(tǒng)一授信工作管理

1、牽頭行要盡職盡責完成審查審批工作，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化情況及其對我行債權(quán)安全的影響，嚴格按照授信管理的要求核定授信額度，合理制定授信方案，審慎防范和控制融資風險，各相關(guān)人員要承擔相應(yīng)的審查審批責任。

2、牽頭行要定期（每季度）向總行報告牽頭行授信工作情況，總行也將不定期對牽頭行審批的授信方案進行抽查。若發(fā)現(xiàn)牽頭行存在違反授信工作程序和要求、隨意核定（調(diào)整）授信額度、風險掌控不嚴格、授信審批不及時等現(xiàn)象，總行將視情況對其通報批評、取消牽頭行資格、調(diào)減直至取消授信審批權(quán)限，必要時將追究有關(guān)人員責任。

3、牽頭行要同時承擔對轉(zhuǎn)授權(quán)客戶整體及客戶母公司（核心企業(yè)）的授信后管理責任，相關(guān)分行要承擔轄屬成員企業(yè)的授信后管理責任。牽頭行在批復(fù)授信方案后，要密切關(guān)注客戶整體生產(chǎn)經(jīng)營變化，持續(xù)監(jiān)測影響我行債權(quán)安全的各項因素，對授信額度實行動態(tài)管理。一旦客戶出現(xiàn)重大風險征兆，要立即采取或通知相關(guān)分行采取風險控制措施，必要時要及時暫停、調(diào)減直至取消其授信額度。

十、其他規(guī)定

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在承兌行的授信額度內(nèi)辦理。出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證保兌、保理、福費廷等國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占用的境外代理行授信額度，由國際業(yè)務(wù)部門核定。集團財務(wù)公司納入集團關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信范圍后，仍按金融機構(gòu)授信辦理發(fā)進行授信。

在被代理行提供連帶責任保證的前提下，代理企業(yè)辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可直接占用被代理行的授信額度。

總行授信管理部門將根據(jù)我行風險戰(zhàn)略的變化和風險管理的需要對風險要素和系數(shù)進行適時調(diào)整，并在CM2002系統(tǒng)中兌各類參數(shù)進行修改。

附件1：統(tǒng)一授信盡職調(diào)查清單（參照）附件2：授信申請方案基本要求（參照）

參考文件：

1、關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法》（修訂）》的通知（工銀發(fā)[2005]51號）

2、《關(guān)于進一步加強公司法人客戶統(tǒng)一授信管理的通知》（工銀信管[2005]187號）

3、《關(guān)于推進牽頭行統(tǒng)一授信工作的通知》（工銀發(fā)[2006]85號）

附件1 統(tǒng)一授信盡職調(diào)查清單（參照）

一、應(yīng)收集整理的基本資料

（一）注冊登記或批準成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明：

1、客戶為中資企業(yè)法人的，應(yīng)提供工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；客戶為外商投資企業(yè)的，應(yīng)同時提供有權(quán)部門的批準證書、《外商投資企業(yè)外匯登記證》。

2、客戶為事業(yè)法人的，應(yīng)提供有關(guān)部門核發(fā)的事業(yè)法人資格證書。

3、客戶為其他經(jīng)濟組織的，應(yīng)提供有關(guān)部門批準或登記成立的有關(guān)文件。

以上客戶屬于需批準經(jīng)營的特殊行業(yè)的，還須同時提交有權(quán)部門頒發(fā)的特殊經(jīng)營許可證。

（二）技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的組織機構(gòu)代碼證書及最新年檢證明。

（三）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近兩年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（四）近期貸款卡信息。

（五）現(xiàn)行公司章程、成立時的合同或協(xié)議等（原件及復(fù)印件）。

（六）驗資報告。

（七）法定代表人身份證明和簽字樣本，及必要的個人信息，或委托代理人身份證明、簽字樣本及有效授權(quán)文件。

（八）董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本。

（九）客戶為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）經(jīng)依法成立的中介機構(gòu)審計的近三年和最近一期財務(wù)報告。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的財務(wù)報告。能夠全額提供符合總行規(guī)定的風險系數(shù)為零的擔保的客戶無須提供財務(wù)報告。

（十二）現(xiàn)金流量測算及營運計劃。

（十三）本及最近月份存借款及對外擔保情況。

（十四）預(yù)留印鑒卡及開戶證明。

二、應(yīng)掌握的客戶情況

（一）基本情況。主要是客戶主體資格、客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位臵（包括注冊地）、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、管理體制、職工人數(shù)和構(gòu)成、土地使用權(quán)取得的方式，主要業(yè)務(wù)情況、產(chǎn)品、技術(shù)及裝備更新情況，在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用等。

（二）經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力等。

（三）經(jīng)營狀況。主要是近三年及最近一期生產(chǎn)、銷售、效益情況和前景預(yù)測；客戶長、短期經(jīng)營戰(zhàn)略、客戶參加參與市場競爭能力與發(fā)展?jié)摿案偁帉κ智闆r。

（四）財務(wù)狀況。主要是近三年及最近一期資產(chǎn)負債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款的變動情況及現(xiàn)狀。

（五）融資及信譽狀況。主要是客戶在我行和他行的融資水平、融資方式、對外擔保情況；有無逃廢債、拖欠本行及其他金融機構(gòu)貸款本息等不良記錄及其他信譽狀況。

（六）發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況。包括長期、中期、短期發(fā)展規(guī)劃，未來三年中客戶的重大投資計劃、資金需求等情況。

（七）在建項目有關(guān)情況。包括項目的可研報告、項目進度、總投資、實際到位資金及來源、后續(xù)資金的落實情況及項目效益前景預(yù)測。

（八）發(fā)展前景。包括行業(yè)發(fā)展、市場供需及價格變化趨勢、產(chǎn)品技術(shù)工藝的先進性及客戶群的變化，國家地區(qū)、產(chǎn)業(yè)政策及政府對客戶支持的可能性等。

（九）其他需了解的情況。

第三篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風險缺乏嚴密、科學的控制管理，沒有建立和嚴格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風險；風險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風險程度獲得相應(yīng)的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標準相結(jié)合。定性標準應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務(wù)狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調(diào)運作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風險防范及處置。

第十二條 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴肅處理。

第十九條 第二十條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第四篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風險程度獲得相應(yīng)的擔保。

第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標準相結(jié)合。定性標準應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。

（二）銀行的風險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充

足程度、銀行當前的財務(wù)狀況。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學決策和風險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準部門與執(zhí)行部門要分清責任、協(xié)調(diào)運作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風險的發(fā)生負最終責任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴肅處理。

第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第五篇：交通銀行集團客戶統(tǒng)一授信管理試行辦法

交通銀行關(guān)于印發(fā)《交通銀行集團客戶

統(tǒng)一授信管理試行辦法》的通知

發(fā)布部門: 交通銀行

發(fā)布文號: 交銀發(fā)[2001]89號

第一章 總則

第二章 集團客戶統(tǒng)一授信管理對象

第三章 集團客戶授信品種和方式

第四章 集團客戶授信額度的核定

第五章 集團客戶的信息管理

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第七章 授信額度的調(diào)整

第八章 授信額度的使用

第九章 集團客戶統(tǒng)一授信的監(jiān)控管理

第十章 附則

各分、支行：

為進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，現(xiàn)將《交通銀行集團客戶統(tǒng)一授信管理試行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。實行世界銀行項目信貸流程的分支行可按世行流程要求運行。各行在執(zhí)行中遇有問題和情況可及時報告總行，以便在制定正式實施辦法時予以修正。

交通銀行集團客戶統(tǒng)一授信管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范集團客戶授信業(yè)務(wù)的運作，進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，促進集團客戶授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)金融監(jiān)管和“加強交通銀行信貸流程”援助項目的有關(guān)要求，制定本辦法。

第二條 集團客戶統(tǒng)一授信管理的核心是將內(nèi)部相互聯(lián)系、相互影響的各單個借款人的風險組合審視，衡量與管理大額信用風險，防止信貸集中引起的資產(chǎn)損失。

第三條 我行集團客戶授信管理實行“統(tǒng)一指導(dǎo)，分級管理”?！敖y(tǒng)一指導(dǎo)”即由總行統(tǒng)一制定對集團客戶統(tǒng)一授信的管理辦法，確定授信對象的范圍、授信度的核定、審批、使用及管理的方法，并對全行集團客戶統(tǒng)一授信管理情況實施監(jiān)控和檢查；“分級管理”即按集團客戶母子公司的分布地域，將統(tǒng)一授信管理的對象分為總行和分行兩級管理，跨管轄和直屬分行的集團客戶為總行級集團客戶，在管轄和直屬分行轄內(nèi)的集團客戶為分行級集團客

戶。

第四條 本辦法所稱授信額度是指經(jīng)本行批準的可在規(guī)定的授信期間內(nèi)給予某客戶授信的最高值。它是本行對該客戶最高風險承受能力的量化指標。

第五條 本辦法所稱次級額度是指我行在客戶授信額度下，針對客戶需要的不同授信品種而設(shè)置的相應(yīng)的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設(shè)置多個次級額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業(yè)務(wù)品種。

第二章 集團客戶統(tǒng)一授信管理對象

第六條 已經(jīng)獲得或正在申請我行授信的客戶，擁有一個或一個以上納入其合并會計報表的子公司或分公司，該客戶及其納入合并會計報表的子、分公司構(gòu)成集團客戶統(tǒng)一授信管理對象。

第七條 因規(guī)定未能提供合并會計報表的集團企業(yè)，符合以下原則之一的，構(gòu)成集團客戶統(tǒng)一授信管理對象。

（一）由母公司直接、間接或直接加間接方式擁有其半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權(quán)益性資本的子公司；

（二）母公司雖不持有子公司半數(shù)以上權(quán)益性資本，但通過與其他投資者協(xié)議，持有其半數(shù)以上表決權(quán)的子公司；

（三）根據(jù)章程或協(xié)議，其財務(wù)和經(jīng)營政策由母公司控制的子公司；

（四）董事會等類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員由母公司任免的子公司；

（五）在董事會或類似權(quán)力機構(gòu)會議上母公司擁有其半數(shù)以上投票權(quán)的子公司。

第八條 共同隸屬于一個集團的兩個及以上的授信客戶，即使其母公司未曾獲得、目前也未申請我行授信，該授信客戶也構(gòu)成集團客戶統(tǒng)一授信管理對象。

第三章 集團客戶授信品種和方式

第九條 授信品種包括貸款、貿(mào)易融資、擔保、承兌、貸款承諾等涉及形成我行資產(chǎn)或有資產(chǎn)的各類業(yè)務(wù)。

第十條 集團客戶的授信方式，在分析客戶信用狀況的基礎(chǔ)上，分別采取內(nèi)部控制授信和公開授信兩種方式。

第十一條 內(nèi)部控制授信是指對集團客戶不予公開授信額度，由我行控制使用額度的授信方式。

第十二條 公開授信是我行向客戶公開、允許其在一定期限、一定條件下使用我行確定的授信額度的承諾。公開授信方式須謹慎掌握，嚴格限定于ＡＢ級以上的部分優(yōu)質(zhì)客戶，以達到提高資產(chǎn)質(zhì)量、提高競爭能力的目的。公開授信所做的授信承諾不得超過所核定的授信額度。

第四章 集團客戶授信額度的核定

第十三條 集團客戶授信額度，由各子公司授信額度之和結(jié)合集團合并會計報表的狀況確定，但不能超過信貸政策和組合限額限制。

第十四條 授信額度的核定，原則上根據(jù)以下６個因素的最小一項確定：

（一）借款人申請的授信金額；

（二）根據(jù)借款原因分析得出的借款人資金需求金額；

（三）通過信貸分析確定的還款能力；

（四）限制性條款和條件的相關(guān)規(guī)定和法律限制（如適用）；

（五）銀行自身信貸政策和組合限額限制；

（六）銀企關(guān)系。

第十五條 在通常情況下，經(jīng)上述步驟得出的金額應(yīng)作為客戶授信額度，但以下情況可以例外：

（一）對于個別初步核定結(jié)論中缺乏短期還款能力，但在行業(yè)風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險的趨勢分析中卻反映出具有很大潛力的正常類客戶，在具備長期還款能力的情況下，可以作出客戶關(guān)系的戰(zhàn)略決策，對其短期類次級額度可以超過初步核定的授信額度（但不得大于借款原因分析得出的需求額）。

（二）對于為申請的次級額度提供的擔保措施是以銀行信用作擔保的客戶，可以在擔保的范圍內(nèi)核定該次級額度。

（三）如果核定的授信額度小于已有授信額度，則維持現(xiàn)有額度，并逐步減少。

第十六條 在集團客戶授信額度內(nèi)，應(yīng)綜合考慮客戶經(jīng)營方式、融資習慣、資信狀況、銀企關(guān)系等方面，按需要的授信業(yè)務(wù)品種設(shè)置一個次級額度或多個次級額度。在子公司授信額度內(nèi)，也可根據(jù)需要建立不同授信品種的次級額度。

第十七條 由于公司業(yè)務(wù)分析框架的很多要素不適用于項目融資，因此項目融資授信應(yīng)單獨設(shè)立額度。

第十八條 作為對客戶風險敞口的計量，應(yīng)包括項目融資授信額度。

第五章 集團客戶的信息管理

第十九條 總分行公司業(yè)務(wù)部門負責集團客戶信息的建立和管理。

（一）各分支行將屬于本辦法規(guī)定的現(xiàn)有總行級授信客戶名單上報總行公司業(yè)務(wù)部。公司業(yè)務(wù)部作信息記錄，指定牽頭行，并將信息通知所有分行和總行授信管理部。

（二）現(xiàn)有總行級集團客戶新增子公司時，所在地分支行須（轄屬行通過管轄行）告知牽頭行，并由牽頭行上報總行公司業(yè)務(wù)部，總行公司業(yè)務(wù)部增加信息記錄后通知總行授信管理部。

（三）凡發(fā)生屬于本辦法規(guī)定的總行級新的集團客戶的授信申請，所在地分支行均應(yīng)向總行公司業(yè)務(wù)部報告，總行公司業(yè)務(wù)部應(yīng)確認信息記錄。

第二十條 重視對集團客戶各母子公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息共享，特別對境外投資的母公司，更要防止因缺乏信息共享給銀行信貸資產(chǎn)帶來損失。

第二十一條 對發(fā)生《交通銀行客戶風險預(yù)警信號監(jiān)控制度》列示的可能對我行債權(quán)形成不利影響的信息，按該制度規(guī)定的要求和程序進行報告。

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第二十二條 總行公司業(yè)務(wù)部協(xié)同牽頭分行辦理總行級集團客戶的授信申請。

（一）總行級集團客戶的牽頭行對集團客戶總部及其當?shù)叵聦倨髽I(yè)進行調(diào)查。總行公司業(yè)務(wù)部根據(jù)調(diào)查和掌握的情況，通知涉及所有可能借款的集團成員所在地分支行，以確定是否建立信貸關(guān)系。

（二）建立信貸關(guān)系的集團客戶，所在地分支行公司業(yè)務(wù)部門對當?shù)丶瘓F所屬企業(yè)經(jīng)營狀況進行調(diào)查后，報本行授信管理部門審查和貸審會及有權(quán)審批人審批。

（三）牽頭行收集匯總各行所有經(jīng)審查后上報的申請，并負責與總公司的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，經(jīng)匯總審查后報總行公司業(yè)務(wù)部。

（四）總行公司業(yè)務(wù)部提出意見送總行授信管理部和貸審會審查。

（五）總行授信管理部根據(jù)牽頭行的授信調(diào)查報告和總行公司業(yè)務(wù)部所提意見以及相關(guān)授信審批規(guī)定進行審查，提交貸款審查委員會審定和行長批準后，通知各有關(guān)分行和總行公司業(yè)務(wù)部。

第二十三條 各管轄直屬分行負責管理分行級集團客戶。管轄直屬分行根據(jù)本行轄內(nèi)的實際情況，制定集團客戶授信管理實施細則，報總行備案。分行級集團客戶由管轄直屬分行自行審批，超過分行審批權(quán)限的，報總行授信管理部審查。

第二十四條 為防止集團客戶統(tǒng)一授信中因借款主體、擔保以及其他法律問題造成的風險，授信額度使用的相關(guān)法律文件須經(jīng)我行法律部門審查。

第七章 授信額度的調(diào)整

第二十五條 集團客戶在我行核定授信額度后，發(fā)生增加新的關(guān)聯(lián)子公司的，除按第十九條規(guī)定要求進行信息記錄外，新增子公司的授信額度納入集團客戶授信額度，統(tǒng)一管理。第二十六條 因重組或其他情況，使原已納入集團客戶統(tǒng)一授信管理的子公司不再隸屬于該集團客戶的，應(yīng)將該子公司的授信額度從原核定的集團客戶統(tǒng)一授信總額度中扣除，并報總行備案。

第二十七條 總行級集團客戶核定批準后的各母、子公司的授信額度、不同授信業(yè)務(wù)品種的次級授信額度的相互調(diào)劑使用，除特殊情況，經(jīng)授信管理部審查報行長批準外，原則上均須按授信申請程序進行。

第八章 授信額度的使用

第二十八條 授信額度可分為循環(huán)性使用和一次性使用。

第二十九條 循環(huán)性使用是指在授信期間內(nèi)，客戶可以對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種額度循環(huán)使用。這種使用方式只能針對短期授信業(yè)務(wù)品種。

第三十條 一次性使用是指在授信期間內(nèi)，對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種額度采取一次性使用或分次遞減的方式，而一旦使用并被償付后，不得對償付部分要求重復(fù)使用。一次性使用的授信對象通常為本行沒有信譽記錄的新授信客戶或老授信客戶的臨時性、一次性的融資需

求。在這種情況下，如需再次使用，必須重新經(jīng)過正式的授信審批流程。

第三十一條 各分支行不得對未包含在集團客戶授信額度以內(nèi)的其他成員企業(yè)自行提供任何形式的授信。

第三十二條 一個客戶的不同次級額度可以設(shè)置不同的授信期限，因此，表述客戶授信期限需要對不同次級額度分別表述。

第三十三條 次級額度授信期限一般在一年之內(nèi)。但對于正常類客戶的次級額度，期限可以設(shè)置為３年以內(nèi)。

第九章 集團客戶統(tǒng)一授信的監(jiān)控管理

第三十四條 按照“分級管理”的原則，總行負責總行級集團客戶的統(tǒng)一授信監(jiān)控、管理，各有關(guān)分行負責對本行轄內(nèi)集團客戶的統(tǒng)一授信監(jiān)控管理。

第三十五條 集團客戶監(jiān)控按《交通銀行客戶風險預(yù)警信號監(jiān)控制度》和貸后監(jiān)控檢查的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 全行公司業(yè)務(wù)部門負責集團客戶統(tǒng)一授信的監(jiān)控。于每季后十日將《集團授信額度使用報告》通知同級授信管理部門，授信管理部門對使用和監(jiān)控情況進行檢查。

第十章 附則

第三十七條 本辦法由總行授信管理部負責解釋。

第三十八條 此前制訂的交通銀行集團客戶授信管理辦法與本辦法抵觸的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法自２００２年１月１日起實施。