第一篇：授信心得

“授信”報告

我們試圖避免寫一份過于刻板的實習報告，與其說是報告，不如說是有感而發(fā)的心聲。我們希望盡自己所能去了解授信的本質與精髓，更希望從這些忙碌著、堅持著、熱愛著的師傅們身上學到可貴的品質，我想通過這些在眼前的鮮活的例子，追尋怎樣去做授信、怎樣做好授信的答案。此刻，我找到了：品質是根本，原則是首要，專業(yè)能力是基礎，經(jīng)驗和眼光是保證，還要有一份無私無怨的情懷，一分在心中堅守的責任。有了這些，即使面前有一條漫長而艱辛的道路，我們也將無畏無懼，昂首前行。

第一篇 授信感悟

是一項工作，更是一項事業(yè)

“永遠都了解我的客戶，是管理風險的最好方法；永遠都懂得我的客戶，是提高收益的最佳途徑?！倍唵蔚囊痪淞私饪蛻簦澈蟾冻龅膮s是無數(shù)艱巨的工作和努力。不論對于客戶經(jīng)理還是授信審查員，準確、深入、完整的調查都是保證授信質量的重要前提?？蛻舻那闆r不是從紙面資料、網(wǎng)絡、報刊這些間接的渠道簡單摘錄而來，也不是走馬觀花看看實地的廠房、設備就可以掌握，要接觸企業(yè)的負責人和財務人員，更要與企業(yè)第一線的生產、經(jīng)營人員深入交往，掌握最新鮮的第一手資料；要核查企業(yè)的財務報表，分析科目的真實合理性，更要調閱企業(yè)詳細的月報、季報、明細帳、權利憑證，實地察看庫存；要光明正大地去實地深入調查取證，也要出其不意地暗中查訪，揭開企業(yè)光環(huán)背后的真實面紗；要通過媒體、政府公告、注會管理建議書、財務報告附注等一切渠道去尋找關于企業(yè)的有價值的蛛絲馬跡。所以，這不僅僅是一項工作，更是一項事業(yè)，二者的區(qū)別在于，工作是按部就班的完成任務，事業(yè)是富有建設性的創(chuàng)造與提升；工作只有每天八個小時，而事業(yè)將貫穿整個生命，工作也許只是生存的手段，而事業(yè)，傾注了所有的熱愛、忠誠、責任與職業(yè)操守。

授信分析的“天高地闊”

授信是一項龐雜而艱巨的工作，很多借款企業(yè)不會如實告知全部真實的信息，它展現(xiàn)出的也許只是美好的“冰山一角”。而對于調查和審查者而言，不能如井底之蛙一般只看到頭頂?shù)囊环教炜?，而要將觸角延伸到多個方向，擴展到更寬廣的領域。一份完整的授信分析報告涉及宏觀、中觀、微觀三個層面的多個方面。李處多次講到：要帶領審查員從一堆報表、材料中抬起頭來，站在高處，把握大方向，我想這正是授信分析的宏觀方面。要密切關注國家經(jīng)濟周期、貨幣財政政策、產業(yè)政策，比如基準利率、準備金率的調整，人民幣匯率的波動，產業(yè)結構的優(yōu)化，出口退稅政策的變化等。中觀層面最重要的是企業(yè)所處行業(yè)的分析。就好比社會環(huán)境之于人，陽光、土壤之于植物，一個企業(yè)也不能孤立于它所屬的行業(yè)。通過學習我了解到，在授信分析的過程中，行業(yè)的景氣度、周期性特征、行業(yè)平均盈利能力、行業(yè)準入退出壁壘等都是衡量企業(yè)成長性、穩(wěn)定性以及持續(xù)經(jīng)營能力的重要因素，而行業(yè)交易習慣（賒銷或錢貨兩清）是判斷賬面存貨、應收賬款合理性的一把“金鑰匙”。微觀層面更多的是基于對企業(yè)的分析。這其中需要大量的貸前調查工作為支撐，我們對于這項工作的全面認識異常重要。對借款企業(yè)的授信分析是一個十分寬泛的領域。

我總結為重點包括以下幾方面內容：對企業(yè)基本情況，成長存續(xù)歷史的調查；對企業(yè)股東出資比例、資產實力、行業(yè)經(jīng)驗等情況的認識；對企業(yè)財務報告質量及科目合理性的衡量判斷；對企業(yè)所提供產品、服務及市場競爭力的深入了解；對企業(yè)生產設備等固定資產投入情況的考察；對企業(yè)客戶群、同業(yè)情況、銷售策略的研判；對公司管理層忠誠度、還款意愿等的評價等?？蛻艚?jīng)理通過貸前調查提供全面的授信分析報告，審查員在此基礎上，審查授信客戶及業(yè)務的風險等級、授信業(yè)務的合理性、主要風險點及風險防范措施，授信方案的可行性、合規(guī)性。

在授信這個龐大的工作體系中，存在著大量的信息噪音，專業(yè)功底的深淺，決定了篩選和甄別有價值信息的水平高下。而我們惟有一步步成長，學會運用調查獲取的有效信息，全面揭示企業(yè)財務、經(jīng)營、管理等方面的閃光點，了解其發(fā)展過程中面臨的各種風險對潛在利潤和持續(xù)經(jīng)營的影響，才能準確把握風險與收益的平衡，選擇最恰當?shù)氖谛欧桨浮?/p>

“技術”與“藝術”共舞

孫師傅提到過的一句話讓我印象深刻——“授信是門行為藝術”，是技術與藝術的完美結合?！凹夹g”是進行財務分析、有效識別風險的能力，而“藝術”更多的是敏銳的洞察力、精準的眼光、豐富的經(jīng)驗，在此基礎上靈活的化解風險、調整方案。財務分析反映客戶的經(jīng)營業(yè)績、管理能力和現(xiàn)金獲取能力，但財務分析是基于歷史的、靜態(tài)的數(shù)據(jù)，無法全面、準確、動態(tài)地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務質量。而授信從根本上講是一種面向未來、預測未來的活動，需要以更廣闊的眼界、更長遠的眼光，將眼前諸多的不確定因素綜合權衡，轉化為確定的授信方案。這其中，要結合財務之外的因素進行分析，比如企業(yè)文化，在產業(yè)鏈中所處位置，議價、定價能力，經(jīng)營策略及業(yè)務產品結構等，這些作為影響借款企業(yè)還款能力的非財務因素，是對其未來經(jīng)營狀況進行預測和動態(tài)評估的重要變量。而授信的藝術性正是在于將非財務因素與財務因素分析有機結合起來，敏銳地識別和揭示風險，并在有效化解、規(guī)避風險的前提下，做出合理的授信決策。

在現(xiàn)今我國會計環(huán)境不夠規(guī)范的情況下，企業(yè)提供的財務報表不完整、不真實。為了達到融資目的，粉飾報表甚至提供虛假報表的情況比比皆是，有些甚至達到登峰造極的程度。例如，某公司在虛增業(yè)績的方法上花樣百出，通過與下屬子公司進行關聯(lián)交易，自有資金轉入轉出，設立“殼公司”進行自我交易，虛擬客戶賒銷掛賬等手段虛增收入，如果沒有精深的專業(yè)技能和長期積累的深厚功底，很難識破。而對于具有多年授信經(jīng)驗的師傅們，通過報表預收預付、應收應付、銷售收入和銷售成本等關聯(lián)科目變動情況的分析，一幅借款企業(yè)及其關聯(lián)方的資金流向圖了然于胸，再結合非財務因素判斷借款原因與借款用途的一致性，準確拿捏貸款的風險，已然達到一種藝術的境界。而我深深意識到自身對授信理解的表淺與經(jīng)驗的空白，必須在無數(shù)次的學習甚至錯誤、教訓中一步步成長。

“規(guī)則”與“自由”完美結合

授信工作有它嚴謹求實的一面，但授信并不等同于數(shù)學公式和推理，在我看來，授信是規(guī)則與自由的融合，“規(guī)則”是制度，是政策，是紅線。在不違背基本原則的前提下，靈活調整授信額度，合理安排授信品種，巧妙配置擔保及提款條件，適時做到收放自如，正是授信達到的最高境界，否決只是最后的退路和選擇，在此之前，還有很多條“路”可以嘗試，合理搭配額度、期限、品種、利率、擔保?學會在規(guī)則下自由變通，在變通中堅守規(guī)則。貸審會的“深度”和“廣度”

總的來講，前臺和審查員更多的是立足于單筆授信，在此基礎上從延伸的各個方面衡量優(yōu)勢與風險。而通過參與貸審會，我對授信的認識和理解又上了一個臺階。貸審會委員由束行長和幾個對公條線核心部門的老總組成，他們的眼界與經(jīng)驗不是我們一朝一夕可以比肩的，往往站在更高的角度進行通盤考慮：參考和比較同業(yè)他行對借款客戶的授信情況，參照總行對相關行業(yè)的前瞻性授信建議，考量客戶與我行合作歷史和合作潛力，衡量其對我行的整體貢獻度和綜合收益。同時，也將眼光投得更遠，考慮客戶在可預期未來發(fā)生重大變動的可能，這種變動對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和償債能力有何影響，管理層有無應對未來可能風險的戰(zhàn)略，能否建立早期預警機制等。立足于這種更高、更長遠的角度，再回到該筆授信方案，考察額度、利率、期限、擔保的配置是否合理，同時完善授信品種結構，嚴格約束提款條件和監(jiān)控條件，將引發(fā)風險的關鍵因素控制得更加到位。

借款原因與借款用途是否一致也是貸審會上重點關注的內容，這是防止資金挪用，有效控制風險的關鍵一環(huán)。因此，盡管經(jīng)過了前臺的調查和審查員的審查，貸審會成員仍對這一點嚴加把關。通過企業(yè)財務報表及企業(yè)生產、銷售、營運情況等因素識別的借款原因往往與企業(yè)真實的借款用途不符，比如某公司申請短期流動資金貸款為其關聯(lián)公司開發(fā)房地產融資，或下屬子公司通過銀票貼現(xiàn)、進出口開證等方式為其集團公司融資。貸審會委員以其多年積累的深厚經(jīng)驗和專業(yè)技術進行研判，若發(fā)現(xiàn)某筆授信存在借款原因和借款用途不一致的情況，都會對該筆授信嚴格予以減持或退出。

抵押情況、擔保資質是又一關注重點，貸審會委員就抵押物的屬性，抵押率的合理性，分割的可操作性，權屬是否清晰合法，設備的價值認定、通用性、處置難度，抵押資產的變現(xiàn)能力，受外部環(huán)境影響的程度，擔保方實力，同業(yè)地位等方面進行細致、詳盡的討論分析，有力保障第二還款來源，全面控制風險。每次參加貸審會都是難得的學習機會，不僅僅熟悉我行豐富多樣的授信品種及組合，了解授信政策、授信分析過程，更重要的是培養(yǎng)自身扎實的風險防范意識。

以“品質”作信用，以“人格”作保證

授信工作的魅力在于，在從事這項工作的過程中，不僅找到了風險與收益的平衡，更重要的是找到了“責任”與“義務”的平衡，找到了“為人”與“處事”的平衡，找到了工作價值與人生要義的平衡。所以，授信已經(jīng)不再是一個單純的工作行為，我想，做得越久，體會越深：在這份沉甸甸的責任背后付出的是一種品質的信用。在審批一筆授信的同時，是以全部的職業(yè)守操，甚至于人格作為擔保的，如果因為不盡職不盡責的原因出現(xiàn)風險，導致貸款無法收回甚至成為不良資產，你失去的不僅僅是銀行的一筆資金，更重要的是輸?shù)糇约旱娜烁窈推焚|，并為此付出不可挽回的負疚感。意識到這一點的時候，我更覺任重而道遠：最沉重的決不是壓在身上的那些任務、指標，而是壓在心中的那份責任。所以，我相信每一位師傅都是我的榜樣，因為，他們之所以坐在這個位置，是基于他們的品質足以擔保堅守的這份責任，足以對得起賜予他們的這項艱巨工作。

第二篇：授信協(xié)議

授 信 協(xié) 議

協(xié)議編號:20110922

甲方：上海斯米克建材有限公司濟南分公司

乙方：青島力天世紀建材有限公司

甲方為了支持乙方在所屬區(qū)域內積極拓展市場，發(fā)展銷售網(wǎng)絡，甲方根據(jù)

乙方以往信用情況給予乙方_600000_元((大寫人民幣：陸拾萬元正)的信用額度支持，就甲方給予乙方的信用額度支持的有關事宜雙方簽定如下協(xié)議：

1．本協(xié)議自簽定之日起生效，如乙方當月進貨超出甲方給予的信用額度則必須結清本協(xié)議生效之前所欠甲方的貨款，甲方方能給予供貨。

2．乙方必須對甲方所給予的信用額度提供兩個擔保人，并簽署擔保函。否則甲方將自動喪失甲方給予的信用額度支持。

3．本12月30日之前，乙方必須向甲方結清甲方支持的信用額度款項，乙方不得以任何借口和理由扣除拖延結算甲方給予的信用力額度支持。否則甲方有權要求乙方支付逾期金額每日萬分之四的逾期利息。

4．甲方保留隨時取消對乙方信用資金支持且不做任何解釋的權利。

5．本協(xié)議的有效期為_2011年9月22日至2011年12_月30日。

甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________授權代表人（簽字）：_________授權代表人（簽字）：________________年____月____日_________年____月____日

第三篇：授信調查報告

授信調查報告

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息 申請人名稱 成立時間注冊地址 注冊資本實收資本 企業(yè)性質法定代表人 經(jīng)營范圍 主營業(yè)務 歷史沿革

（二）集團及關聯(lián)關系

申請人股東情況（單位：萬元）

序號股東名稱出資額持股比例與申請人經(jīng)營管理上的聯(lián)系備注 1 2 3 合計

申請人控股及主要參股子公司情況： 序號子公司名稱投資金額持股比例 與申請人經(jīng)營及管理上的聯(lián)系 備注 1 2

（三）制度建設及執(zhí)行情況

（四）管理層情況

二、授信客戶經(jīng)營情況

（一）行業(yè)及生產情況

1、行業(yè)情況

2、生產情況

3、立項及排污情況

4、裝備及生產工藝情況 生產裝備情況： 生產工藝流程：

5、生產許可情況

6、生產用地情況

7、商標注冊情況

（二）產品及市場情況

（三）供銷及結算情況

1、原材料供應情況

2、產品銷售情況

（四）發(fā)展前景及重大事項

三、授信客戶財務及賬務情況

（一）財務報表情況近三年及近期財務數(shù)據(jù)簡表（萬元）序號項目 2008年 2009年 2010年 1 總資產 1.1 流動資產其中：貨幣資金應收賬款其他應收款存貨 1.2 長期投資 1.3 固定資產凈值 1.4 在建工程 1.5 固定資產合計 2 負債總額 2.1 流動負債其中：短期借款應付票據(jù)應付賬款 2.2 長期借款 3 所有者權益其中：實收資本 4 營業(yè)收入 5 營業(yè)利潤 6 投資收益 7 利潤總額 8 凈利潤 9 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 10 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 11 投資活動現(xiàn)金凈流量 12 籌資活動現(xiàn)金凈流量

（二）資產負債重點項目分析

1、資產狀況分析（2）應收票據(jù)分析（3）應收款項分析（4）其他應收款分析（5）預付賬款分析（6）存貨分析（7）長期投資分析（8）固定資產分析

2、負債狀況分析（2）應付賬款分析（3）預收賬款分析

（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

1、損益狀況分析：

2、現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)金流量表（萬元）項目年份 2008年 2009年 2010年

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

經(jīng)營現(xiàn)金流入經(jīng)營現(xiàn)金流出凈流量 投資活動現(xiàn)金流量

投資現(xiàn)金流入投資現(xiàn)金流出凈流量 籌資活動現(xiàn)金流量

籌資現(xiàn)金流入籌資現(xiàn)金流出凈流量現(xiàn)金凈流量合計

3、賬務調查情況

（四）財務指標分析

1、償債能力指標

2、營運能力指標

3、盈利能力指標

4、現(xiàn)金償債能力指標

5、增長能力指標

四、授信客戶信用狀況：

申請人列表比較如下：肥料制造業(yè)優(yōu)秀值良好值平均值申請人數(shù)據(jù)分析結果

一、盈利能力狀況凈資產收益率(%)總資產報酬率(%)銷售(營業(yè))利潤率(%)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)成本費用利潤率(%)資本收益率(%)

二、資產質量狀況總資產周轉率(次)應收賬款周轉率(次)不良資產比率（新）(%)流動資產周轉率(次)

三、債務風險狀況資產負債率(%)已獲利息倍數(shù)速動比率(%)現(xiàn)金流動負債比率(%)帶息負債比率(%)或有負債比率(%)

四、經(jīng)營增長狀況銷售(營業(yè))增長率(%)資本保值增值率(%)銷售利潤增長率(%)

五、補充材料存貨周轉率(次)資本積累率(%)三年資本平均增長率% 三年銷售平均增長率% 不良資產比率(舊)(%)

五、擔保情況

（一）保證人管理情況

（二）保證人經(jīng)營情況

1、行業(yè)情況

2、保證人經(jīng)營情況和發(fā)展前景

（三）財務情況

1、財務報表情況

2、財務分析：序號

項目 2008年 2009年 2010年 1 總資產 1.1 流動資產 其中：貨幣資金 短期投資 其他應收款 待攤費用 1.2 長期投資 1.3 固定資產凈值 2 負債總額 2.1 流動負債 其中：短期借款 預收賬款 其他應付款 擔保賠償準備 未到期責任準備 2.2 長期借款 長期責任準備 3 所有者權益 其中：實收資本 4 營業(yè)收入 5 營業(yè)利潤 6 投資收益 7 利潤總額 8 凈利潤 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 10 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 11 投資活動現(xiàn)金凈流量 12 籌資活動現(xiàn)金凈流量 13 現(xiàn)金凈流量

（四）信用狀況

六、授信用途及綜合效益

（一）客戶需求及授信用途

1、授信需求

2、授信用途

3、需求測算

（2）最高風險控制額度測算：來源

（二）綜合效益分析

七、管理措施及授信建議

（一）管理措施

（二）授信建議

CL＝E×V×S

4、還款

第四篇：授信申請書

授 信 申 請 書

河南柏特電氣設備有限公司成立于2009年12月份成立的有限責任公司，注冊資金2024萬元，法人代表付志敏。公司現(xiàn)有員工86人，本科及以上學歷的專業(yè)技術人員占90％以上。公司有總經(jīng)辦、財務部、市場部、生產部、技術研發(fā)部、人力資源部等部門，組織結構健全，管理規(guī)范。

公司專注致力于高壓領域的高科技產品研發(fā)、生產、營銷及服務。公司目前主要以武漢大學陳柏超教授的研究成果—磁閥式可控電抗器（專利號：ZL95 223137.9）為基礎，專業(yè)生產磁閥式高壓固態(tài)軟啟動裝置、高壓動態(tài)無功補償裝置、超大功率電機補償式軟啟動裝置、電力諧波裝置及智能化箱變裝置、高壓防爆型固態(tài)軟啟動裝置；并與許繼集團公司合作開發(fā)了光伏發(fā)電系統(tǒng)，主要產品均為國內首創(chuàng)、國際先進，廣泛服務于電力、冶金、石化、輕工、市政、水利、電氣化鐵路等行業(yè)。上述產品符合國家關于節(jié)能減排的相關產業(yè)政策，并且產品已經(jīng)在武漢鋼鐵（集團）公司、馬鞍山鋼鐵公司、河北敬業(yè)鋼鐵集團、河北新興鑄管、國家電網(wǎng)公司、神華集團、北京鐵路局、安陽鋼鐵集團、河南煤化工集團、義馬煤業(yè)集團、淮北礦業(yè)集團、伊川電力集團、新安電力集團等眾多行業(yè)和單位得到應用和推廣，先進的技術、可靠的質量、優(yōu)秀的售后服務贏得用戶的廣泛贊譽。

公司業(yè)務規(guī)模的逐步擴大，近期流動資金出現(xiàn)短缺，急需1000萬元貸款主要用于購買原材料，還款來源依靠到期應收賬款還本付息。

河南柏特電氣設備有限公司

2013-3-20

第五篇：授信申請書

鄭州？？？有限公司

授信申請書

鄭州？？？？有限公司，公司成立于2010年1月4日，位于鄭州市中原區(qū)須水鎮(zhèn)鄭上路西崗村，交通十分便利；公司注冊資本壹佰萬元整；公司經(jīng)營范圍機械加工與銷售。永煤集團液壓支撐架產品定點生產企業(yè)，產品獲安全產品安全標志證書，公司下屬總經(jīng)辦、生產部、行政和人力資源部、銷售部、售后服務部、財務部等部門。

公司是生產煤礦液壓支撐架產品專業(yè)廠家，企業(yè)管理方法先進，生產設備精良，技術力量雄厚，檢測設備齊全，我公司主要生產:伸縮梁、頂梁體、頂梁側護板、護幫板、托板、掩護梁體、掩護梁側護板、連桿、底座、推桿，產品如下：液壓支柱配件：三用閥，加長三用閥，單體支柱測壓器系列，注液閥，普通注液槍，新式注液槍，圓注液槍，代表式注液槍及配件，連接鋼絲，彈性圓柱銷，活塞，限位套，手把體，活塞工具，一字形螺絲刀，卸載手把，套筒扳手工具等等；液壓支架配件：操縱閥，球型截止閥，液控單向閥，安全閥，單向鎖，雙向鎖，平面截止閥，回油斷路器，過濾器，控制閥，底閥等。

乳化液泵站及配件：卸載閥，泵用安全閥，柱塞密封圈，盤根，高壓鋼套，柱塞，過濾網(wǎng)，曲軸，連桿，滑塊，螺堵，磁性過濾器，吸液斷路器，回液斷路器。

液壓管路配件：高壓膠管總成，扣壓接頭，直通，三通，異徑三通，U型卡，B型卡，球閥，彎頭，堵頭，中間接頭，接頭座，O型圈，防擠圈，Y型圈，J型防塵圈，擋圈，導向環(huán)以及各種規(guī)格骨架油封系列等，產品針對全國市場。現(xiàn)所有產品從原材料到成品都嚴格按標準檢驗并保持持續(xù)有效運行。企業(yè)產品主要銷往世界五百強企業(yè)永煤集團下屬企業(yè)河南龍宇能源股份有限公司。產品質量得到用戶的好評和稱贊，憑借企業(yè)自身的實力及人才資源和科技優(yōu)勢，引進一批先進的切割及高精度銑、鉆床、起重機、壓力機、銑邊機等設備，通過自身努力，不斷創(chuàng)新，我們秉承“以質量求生存，以效益求發(fā)展”的企業(yè)精神，以優(yōu)質的產品和技術質量服務來滿足客戶需求。

近期我公司因生產規(guī)模擴充，流動資金暫時短缺，特申請為期一年的流動資金借款1000元人民幣，主要用于購買生產所需原材料，由河南有限公司擔保，我公司承諾用銷售收入按時償還到期本金及利息。還款來源真實、有效,擔保措施有效、可靠。

鄭州?有限公司 2014年9月12日