第一篇：如何加強(qiáng)資金管控
如何加強(qiáng)資金管控
簡(jiǎn)介：在成本費(fèi)用下?lián)芊矫?，所屬單位和下屬全資子公司日常所需費(fèi)用，由總公司結(jié)算中心按用款計(jì)劃，統(tǒng)一下?lián)艿礁鲉挝弧百M(fèi)用專(zhuān)戶(hù)”使用。費(fèi)用下?lián)芤獙?shí)行審批制。
資金管理和控制的目標(biāo)是防止企業(yè)發(fā)生支付危機(jī)，保持現(xiàn)金流動(dòng)的均衡性，并通過(guò)資金流動(dòng)有效控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，獲取最大收益。
（一）建立、健全“結(jié)算中心”運(yùn)作
《長(zhǎng)松組織系統(tǒng)》工具包——合理、高效的財(cái)務(wù)分析思路和方法，是企業(yè)提高管理和決策水平、防范運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，并將使您的工作事半功倍。
目前我公司在已建立網(wǎng)絡(luò)管理的基礎(chǔ)上，利用網(wǎng)上銀行先進(jìn)的管理技術(shù)，進(jìn)一步完善和發(fā)揮了總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心職能作用。通過(guò)結(jié)算中心辦理內(nèi)部所屬單位和全資子公司現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)所屬單位和全資子公司現(xiàn)金收入進(jìn)行全面、全程監(jiān)控，各單位現(xiàn)金收入都必須及時(shí)存入總公司結(jié)算中心在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，不得挪用，或變相滯留。各單位業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)所需貨幣資金，由總公司統(tǒng)一撥付，并監(jiān)控其使用方向和使用結(jié)余或不足的情況。
（二）實(shí)行收支兩條線管理
在收入歸結(jié)總公司結(jié)算中心賬戶(hù)的同時(shí)，要立足我公司經(jīng)營(yíng)點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣、流動(dòng)分散的運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，努力探索業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金支付管理辦法，在規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，適應(yīng)基層營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的進(jìn)行和開(kāi)展。因而要按照“收入上繳、費(fèi)用下?lián)?、?zhuān)款專(zhuān)用、渠道分清”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部全額收支兩條線，利用網(wǎng)上銀行的先進(jìn)技術(shù)，車(chē)站和車(chē)屬單位現(xiàn)金收入在規(guī)定的期限內(nèi)須向內(nèi)部銀行解繳，同時(shí)資金的使用應(yīng)實(shí)行申請(qǐng)、審批和定期審計(jì)制度。
全額收支兩條線與傳統(tǒng)的收支兩條線的主要區(qū)別在于：上繳的收入包括除營(yíng)收票款以外的全部流入貨幣資金，下?lián)艿馁M(fèi)用包括除經(jīng)費(fèi)以外的全部流出貨幣資金。每個(gè)基層單位一般只能開(kāi)設(shè)兩個(gè)銀行賬戶(hù)，一個(gè)是收入專(zhuān)戶(hù)，另一個(gè)是費(fèi)用專(zhuān)戶(hù)。各基層單位貨幣資金必須全都納入收支兩條線渠道，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所屬單位銀行存款要進(jìn)行適時(shí)查詢(xún)，跟蹤資金使用情況，及時(shí)調(diào)整并提出用款計(jì)劃建議。
在現(xiàn)金收入上繳方面，各所屬單位在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、結(jié)算收入和其他收入都必須當(dāng)天繳交本單位財(cái)務(wù)。單位財(cái)務(wù)必須將當(dāng)天收入的現(xiàn)金，全部存入銀行“收入專(zhuān)戶(hù)”。要建立嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)禁動(dòng)用營(yíng)收款，認(rèn)真執(zhí)行營(yíng)收管理的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，站務(wù)營(yíng)收必須做到“日結(jié)、日繳、日清”，要抓住日?qǐng)?bào)表與現(xiàn)金這兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止貪污挪用的發(fā)生。
在成本費(fèi)用下?lián)芊矫?，所屬單位和下屬全資子公司日常所需費(fèi)用，由總公司結(jié)算中心按用款計(jì)劃，統(tǒng)一下拔到各單位“費(fèi)用專(zhuān)戶(hù)”使用。費(fèi)用下?lián)芤獙?shí)行審批制。在執(zhí)行程序上，可按照基層提交《用款計(jì)劃》、公司財(cái)務(wù)部審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部依使用金額情況分期下?lián)苓M(jìn)行。
在收支兩條線管理的過(guò)程中，各單位要不折不扣地按規(guī)定執(zhí)行，對(duì)不執(zhí)行的，要追究單位有關(guān)人員責(zé)任。
筆者認(rèn)為，設(shè)立“結(jié)算中心”和實(shí)行收支兩條線管理，有利于將各所屬單位資金高度集中，統(tǒng)一資金的管理，充分發(fā)揮內(nèi)部資金的“蓄水池”作用，不但可以促進(jìn)公司內(nèi)部資金管理專(zhuān)業(yè)化，降低財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率，增大內(nèi)部資金的流動(dòng)、循環(huán)，及時(shí)提供公司資金的動(dòng)態(tài)和存量，更有利于管理層的資金決策，加強(qiáng)了對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度和調(diào)劑能力，擴(kuò)大了可用于投資的資金，增強(qiáng)了公司的盈利能力，實(shí)現(xiàn)了公司總體利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。
（三）推行全面預(yù)算管理
要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)情況建立健全本單位預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算管理制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性收支計(jì)劃進(jìn)行全面資金預(yù)算。企業(yè)各單位、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金預(yù)算作出充分的分析和預(yù)計(jì)。
預(yù)算編制應(yīng)采取自上而下、互相溝通、逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，在實(shí)施資金預(yù)算管理上遵循以下程序：
一是自下而上逐級(jí)編制資金預(yù)算計(jì)劃。公司職能部門(mén)通過(guò)對(duì)所屬單位預(yù)算計(jì)劃的收集整理，確定公司財(cái)務(wù)預(yù)算。
二是執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序。公司資本預(yù)算采取年前估計(jì)與年中補(bǔ)充相結(jié)合的方式。年前編制可預(yù)見(jiàn)度較高的資本預(yù)算，年中增加作為年度資本預(yù)算調(diào)整的資本性支出經(jīng)公司審批后追加。原則上，各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)確定，不得更改。但特殊事項(xiàng)需調(diào)整資金預(yù)算的，須經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
三是建立嚴(yán)格的監(jiān)督和考核制度。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，也就是對(duì)運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)現(xiàn)金流采用預(yù)算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，量化標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理紀(jì)律，確保資金安全、完整、及時(shí)納入公司貨幣資金收支兩條線管理體系。要對(duì)各基層單位采取定額考核和不定期抽查相結(jié)合的辦法，重點(diǎn)考核：（1）本單位所有貨幣資金收入是否全部存入本單位銀行存款收入賬戶(hù)，不得擅自將收入款項(xiàng)存入其他銀行存款賬戶(hù)；（2）是否設(shè)置任何形式的“賬外賬”、“小金庫(kù)”；（3）是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，杜絕擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的行為。
（四）制定物資采購(gòu)管理實(shí)施辦法
在嚴(yán)把收入關(guān)的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)成本項(xiàng)目控制。其中針對(duì)購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、原材料、燃料、輔料、零部件、設(shè)備、配件等大額成本項(xiàng)目資金流出，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立、健全物資采購(gòu)管理的各項(xiàng)制度，加強(qiáng)采購(gòu)成本支出的控制和監(jiān)督，防止采購(gòu)過(guò)程中的不當(dāng)行為發(fā)生，以免造成資產(chǎn)流失。
規(guī)范物資采購(gòu)決策程序，根據(jù)采購(gòu)物資類(lèi)別和金額的大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理，明確各級(jí)管理者、各有關(guān)部門(mén)及人員的權(quán)限。對(duì)采購(gòu)物資的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行監(jiān)督，采購(gòu)前要廣泛收集采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等市場(chǎng)信息，掌握車(chē)輛、油胎料等主要采購(gòu)物資信息變化，做到比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu)。具備招標(biāo)采購(gòu)條件的，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。對(duì)所采購(gòu)的物資應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)或驗(yàn)證，采購(gòu)物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)或驗(yàn)證不能辦理正式入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)。
《長(zhǎng)松組織系統(tǒng)》工具包——合理、高效的財(cái)務(wù)分析思路和方法，是企業(yè)提高管理和決策水平、防范運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，并將使您的工作事半功倍。
綜上所述，資金管理的范疇涉及企業(yè)管理的方方面面，汽車(chē)運(yùn)輸企業(yè)要保證資金良性循環(huán)，在資金管理上必須建立一套行之有效的管理制度，要推行貨幣資金管理，完善和健全“結(jié)算中心”管理職能，實(shí)行貨幣資金收支兩條線管理，努力使資金運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)。同時(shí)要加大資金監(jiān)管，利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)管理手段，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加大資金周轉(zhuǎn)，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到堵塞財(cái)務(wù)漏洞、防止舞弊行為和提高資金使用效率的綜合目的。
第二篇：資金管控自查報(bào)告
山西省電力公司送變電工程公司
電網(wǎng)檢修公司線路二工區(qū)
2012年資金安全管理自查工作報(bào)告
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司深化財(cái)務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實(shí)際制定了相關(guān)制度，首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財(cái)資科保險(xiǎn)柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜不得存放私人物品；同一財(cái)務(wù)人員不得全過(guò)程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)人員要對(duì)與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對(duì)收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷(xiāo)人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷(xiāo)等申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核申請(qǐng)支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，復(fù)核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷(xiāo)人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后，出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開(kāi)展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
2、自查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2）財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)人管理，建立臺(tái)賬。
3）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4）監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
（二）財(cái)務(wù)管理
1）嚴(yán)格按照國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規(guī)開(kāi)設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問(wèn)題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門(mén)已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)合同收入的管理，設(shè)立了專(zhuān)人專(zhuān)崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng)，確保合同資金及時(shí)入賬。
五．下一步整改計(jì)劃和措施
1、下一步整改計(jì)劃
對(duì)于票據(jù)管理方面存在的問(wèn)題，針對(duì)不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對(duì)方企業(yè)盡快開(kāi)具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的建議：
（一）提高財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財(cái)務(wù)人員要適應(yīng)新形勢(shì)的需要，不斷更新和豐富財(cái)經(jīng)知識(shí)，及時(shí)了解和掌握新財(cái)稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對(duì)資金實(shí)施管理，確保資金的安全。
（二）抓住工作重點(diǎn)，控制資金管理流程
一是控制決策過(guò)程，強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過(guò)程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過(guò)程，強(qiáng)化全封閉管理。
單 位：（簽章）
單位負(fù)責(zé)人：（簽字）
年 月 日篇二：資金管理自查報(bào)告
資金管理自查報(bào)告
接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的山東能源集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》（山東能源財(cái)字[2013]4號(hào)）后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)單位資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說(shuō)明如下：
一、制度建立及執(zhí)行情況
1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)
行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
二、資金管理執(zhí)行方面
1、收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶(hù)
單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入財(cái)務(wù)賬簿，無(wú)私設(shè)帳外及“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
2、所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出都填
寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為?；局С鰢?yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策及規(guī)定，無(wú)擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均按照國(guó)家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放，無(wú)濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。
項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目及用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無(wú)自行改變項(xiàng)目?jī)?nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，所有
項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。
三、資金安全管理方面：
1、現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行
條例》，職工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會(huì)計(jì)的賬務(wù)相核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后結(jié)賬。
2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會(huì)
計(jì)的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、銀行賬戶(hù)管理方面：現(xiàn)有賬戶(hù)按照要求管理使用，對(duì)賬
制度每月末認(rèn)真落實(shí)。
4、票據(jù)有專(zhuān)人管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺(tái)賬登記工作。
5、財(cái)務(wù)印章管理:財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法人章分別由二位副經(jīng)理
負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章外出，禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒(méi)有
同一人保管。
7、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究:財(cái)務(wù)人員對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不
茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過(guò)失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無(wú)法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。
總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查，自糾，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。篇三：關(guān)于嚴(yán)格資金使用管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)情況的自查報(bào)告
關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)情況的自查報(bào)告
市資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
根據(jù)×紀(jì)發(fā)【2012】×號(hào)文件精神要求，我局對(duì)有關(guān)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了全面自查和檢查?，F(xiàn)將自查檢查情況報(bào)告如下：
（一）領(lǐng)導(dǎo)高度重視，確保組織機(jī)構(gòu)建立到位
我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作。6月4日，×××局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，傳達(dá)了文件精神，要求班子成員要從思想上高度認(rèn)識(shí)嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作的重要性，決定成立由局長(zhǎng)×××任組長(zhǎng)，紀(jì)檢書(shū)記×××、副局長(zhǎng)×××任副組長(zhǎng)，工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，紀(jì)檢書(shū)記×××兼任辦公室主任，局財(cái)會(huì)科科長(zhǎng)×××、監(jiān)察室主任×××為辦公室成員的嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市紀(jì)委〈關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)的緊急通知〉的通知》（××字[2012]18××號(hào)），細(xì)化工作內(nèi)容，布置了×××局對(duì)局屬單位檢查安排，明確工作要求；形成了“一把手”對(duì)嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的工作格局，（二）加大工作力度，確保通知精神落實(shí)到位
為加強(qiáng)落實(shí)嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作。局長(zhǎng)×××就這次自查檢查工作強(qiáng)調(diào)必須嚴(yán)格執(zhí)行資金管理方面相關(guān)制度，堅(jiān)決堵塞資金管理漏洞，切實(shí)防范資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。黨委書(shū)記×××要求相關(guān)人員要提高認(rèn)識(shí)，遵守工作制度，強(qiáng)化規(guī)范化管理。通過(guò)加強(qiáng)各類(lèi)人員職業(yè)道德教育和相關(guān)法律教育，做到廉潔自律，奉公守法，不斷提高廉政意識(shí)。紀(jì)委書(shū)記×××親自進(jìn)行周密部署，帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室人員到市屬各單位按照通知要求逐條對(duì)照檢查，重點(diǎn)檢查局屬單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作及建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制情況。
（三）明確任務(wù)目標(biāo)，確保自查工作內(nèi)容到位
為了更好地落實(shí)文件精神，我局將文件內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化列表，只要將細(xì)化表內(nèi)容逐一對(duì)照檢查進(jìn)行填報(bào)，保證了文件精神要求全部落實(shí)具體事與人，有效地防止在自查過(guò)程中出現(xiàn)漏報(bào)少查項(xiàng)目，同時(shí)要求主要單位必須成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，按照市局轉(zhuǎn)發(fā)文件內(nèi)容開(kāi)展自查自糾，并將自查表和自查報(bào)告上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)小組；對(duì)小單位按照市局轉(zhuǎn)發(fā)文件內(nèi)容開(kāi)展自查自糾的自查報(bào)告和自查表上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)小組，然后局領(lǐng)導(dǎo)小組由紀(jì)委書(shū)記×××帶領(lǐng)小組辦公室工作人員，對(duì)所屬單位進(jìn)依照細(xì)化表格內(nèi)容逐一落實(shí)核查落實(shí)，確保在檢查過(guò)程中不留死角，通知精神得到全面落實(shí)。
（四）嚴(yán)格監(jiān)督檢查，確保問(wèn)題責(zé)任整改到位
×××局自6月5日到15日先由局屬各單位進(jìn)行自查自糾，后經(jīng)×××局資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織進(jìn)行全面檢查，在檢查過(guò)程中明確要求企業(yè)的科室主管、主辦會(huì)計(jì)和出納人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，對(duì)銀行支票、印章管理、規(guī)范登記銀行存款和現(xiàn)金收支日記賬等嚴(yán)格要求制度要求。嚴(yán)格審查各類(lèi)資金臺(tái)賬建立使用上情況和銀行賬戶(hù)審批，會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)憑證、票據(jù)合理性、規(guī)范性檢查核算，資金管理、運(yùn)行各環(huán)節(jié)做到合規(guī)、合法，是否嚴(yán)格按程序執(zhí)行。并針對(duì)我局××企業(yè)的特點(diǎn)，在×××資金下?lián)馨l(fā)放、××銷(xiāo)售貨款回籠等相關(guān)環(huán)節(jié)，要求各單位要嚴(yán)格按照操作流程規(guī)定規(guī)范化進(jìn)行，重申凡違反規(guī)定，給企業(yè)造成重大損失的，將對(duì)企業(yè)法人代表和有關(guān)責(zé)任人員追究經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，當(dāng)即指出，要求立即糾正。在這次檢查中各單位都能按照通知要求做好，但同樣存在一些問(wèn)題，內(nèi)容企業(yè)間的資金往來(lái)在手續(xù)有不完備的現(xiàn)象，已責(zé)成立即糾正；在印章管理上，由于銀行要求備案留印多為兩印章即可，但在實(shí)際工作中企業(yè)多為三人經(jīng)辦財(cái)務(wù)，我們認(rèn)為設(shè)為三印章更為安全，即企業(yè)法人印章（行政部門(mén)管理）財(cái)務(wù)印章（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)管理）、出納印章（出納管理）。真正實(shí)行一人一印章管理制度。
（五）強(qiáng)化監(jiān)管力度，確保職責(zé)制度落實(shí)到位
附件1 **公司
資金內(nèi)控管理流程自查報(bào)告
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：
公司負(fù)責(zé)人：
編制時(shí)間： 年 月 日
我公司根據(jù)<
一、自查工作整體情況 【發(fā)現(xiàn)及解決問(wèn)題情況】 【制度完善情況】
二、具體項(xiàng)目自查情況
（一）開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行帳戶(hù) 【整體情況】 【詳細(xì)情況】
自查項(xiàng)目檢查結(jié)果如不符合有關(guān)管理規(guī)定，須在自查報(bào)告中分項(xiàng)說(shuō)明具體問(wèn)題及整改情況。
第三篇：門(mén)店資金管控流程
門(mén)店資金管控流程
一．資金支付分類(lèi)
根據(jù)資金的性質(zhì)，資金支付分為以下幾大類(lèi)：
1.日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出：包括辦公用品，通訊費(fèi)，交通費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，水電費(fèi)及其他費(fèi)用；
2.經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)，銷(xiāo)售而進(jìn)行的物資采購(gòu)； 3.員工薪酬支出：?jiǎn)T工薪資，獎(jiǎng)金，津貼，補(bǔ)貼，福利費(fèi)等； 4.稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)，規(guī)費(fèi)； 5.固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)置支出； 6.非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出； 7.其他支出；
二．資金支出的預(yù)算管理
為提高資金投入的計(jì)劃性，加強(qiáng)資金的管理和控制，店鋪每周必須提供下一周的資金使用計(jì)劃表，資金計(jì)劃表內(nèi)填寫(xiě)清楚是資本性支出還是經(jīng)營(yíng)性支出并填寫(xiě)金額；如未填寫(xiě)計(jì)劃表視為店鋪下周無(wú)計(jì)劃性支出，當(dāng)周內(nèi)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用財(cái)務(wù)部將不予審批，由此產(chǎn)生的所有責(zé)任由店鋪管理人員承擔(dān)；
三．資金審批權(quán)限及流程（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）
1.日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出，管理費(fèi)用，職工薪酬，稅費(fèi)和固定資產(chǎn)
等支出，2000元（含）以下由店鋪責(zé)任人審批，2000元（不含）以上由總經(jīng)理審批；
2.審批流程
①店鋪管理人員填寫(xiě)請(qǐng)款單并簽字； ②店鋪責(zé)任人簽字； ③財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；
④總經(jīng)理簽字(2000元（含）以下可不需總經(jīng)理簽字)； ⑤出納付款；
四．店鋪備用金的使用及審批流程
1.備用金分收銀備用金和店鋪備用金，收銀備用金用途為收銀人員在進(jìn)行收銀工作期間給顧客更換零錢(qián)或是找零；店鋪備用金則是用于滿(mǎn)足店鋪日常營(yíng)運(yùn)所產(chǎn)生的零星采購(gòu)以及店鋪其他費(fèi)用支出；收銀備用金及店鋪備用金均由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理；
2.店鋪備用金每周由店長(zhǎng)就支出多少，支出情況填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附相關(guān)發(fā)票或小票由店鋪責(zé)任人簽字后交由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)；
3.對(duì)于審批給店鋪的備用金財(cái)務(wù)部需做好相關(guān)登記，備用金在店長(zhǎng)離職或是調(diào)離時(shí)需交接給接任的店長(zhǎng)，或是歸還財(cái)務(wù)部；
4.備用金的審批流程
①店鋪店長(zhǎng)填寫(xiě)請(qǐng)款單（注明用途及金額）； ②店鋪責(zé)任人簽字； ③財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；
④出納付款；
五．營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理
1.店鋪營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)金必須及時(shí)全額存入店鋪保險(xiǎn)柜或是公司銀行專(zhuān)用賬戶(hù)中，不得截留作為店鋪備用金，店鋪設(shè)備維修費(fèi)，水電費(fèi)等費(fèi)用支出，店長(zhǎng)應(yīng)積極配合公司財(cái)務(wù)部門(mén)核算店鋪營(yíng)業(yè)現(xiàn)金，并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；
2.具體流程
①收銀員上崗前從店鋪管理人員出拿到收銀備用金，清點(diǎn)完成后開(kāi)始進(jìn)行收銀工作，收銀員負(fù)責(zé)如實(shí)收取營(yíng)業(yè)款，店鋪管理人員負(fù)責(zé)監(jiān)督；店鋪管理人員對(duì)店鋪營(yíng)業(yè)款有監(jiān)管權(quán)無(wú)支配權(quán)；
②班次結(jié)束，店鋪管理人員對(duì)班次收銀工作進(jìn)行結(jié)算，點(diǎn)清營(yíng)業(yè)款，填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)，收銀和店鋪管理人員簽字確認(rèn)，然后由店鋪管理人員監(jiān)督，收銀員將營(yíng)業(yè)款裝入指定錢(qián)袋并投入店鋪保險(xiǎn)柜；
③每周五公司財(cái)務(wù)人員在店鋪管理人員的配合下，打開(kāi)保險(xiǎn)柜對(duì)店鋪整周營(yíng)業(yè)款進(jìn)行核算，清點(diǎn)，如有長(zhǎng)款財(cái)務(wù)人員需做好記錄，有短款相關(guān)人員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行賠付；檢查是否存在假幣，信用卡單據(jù)是否齊全；清點(diǎn)完成，由店長(zhǎng)和財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)，在店長(zhǎng)陪同下財(cái)務(wù)人員將營(yíng)業(yè)款存入公司銀行專(zhuān)用賬戶(hù)；
④清點(diǎn)完成的營(yíng)業(yè)款必須全額當(dāng)日存入銀行，可以將零幣換成整錢(qián)；
⑤如發(fā)現(xiàn)截留營(yíng)業(yè)款或非營(yíng)業(yè)款項(xiàng)者，將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理；
六．日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
1.對(duì)于通訊費(fèi)，交通差旅費(fèi)等補(bǔ)貼費(fèi)用可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定（由公司人力資源批準(zhǔn)或備案）與工資一并發(fā)放，也可在限額內(nèi)報(bào)票處理；
2.對(duì)于需要發(fā)生的市內(nèi)打車(chē)費(fèi)用，需要在票面上注明往返地點(diǎn)，時(shí)間，事由，金額等；
3.對(duì)于200元以下的日常費(fèi)用店長(zhǎng)具有審批權(quán)，從店鋪備用金中支付；超過(guò)200元的需經(jīng)公司審批同意方可支付；
七．資金支出審簽人的責(zé)任
1.經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出的內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任；
2.店長(zhǎng)及店鋪責(zé)任人對(duì)資金支出的真實(shí)性，合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)店鋪領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；
3.財(cái)務(wù)部根據(jù)店鋪的資金情況對(duì)各類(lèi)支出憑證的合法性，真實(shí)性，準(zhǔn)確性，完整性，及時(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)于不真實(shí)，不合法，不準(zhǔn)確，不完整的支付憑證有權(quán)退回；
4.總經(jīng)理，董事長(zhǎng)對(duì)各類(lèi)資金具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四篇：關(guān)于國(guó)資委資金管控情況的自查報(bào)告
關(guān)于企業(yè)資金管控情況的自查報(bào)告
省國(guó)資委：
根據(jù)省國(guó)資委下發(fā)冀國(guó)資字【2017】**號(hào)文件要求，我單位自接到通知起，為完善資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資金保障能力，對(duì)我單位的資金管理情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況予以報(bào)告。
一、加強(qiáng)各部門(mén)資金管理意識(shí)的必要性
資金管理師企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。加強(qiáng)資金管理，有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)目前企業(yè)面臨的社會(huì)壓力，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增速放緩、經(jīng)營(yíng)效益下滑，融資難度加大、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)緩慢，全面加強(qiáng)資金管理，提高各部門(mén)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)尤為重要。某公司在經(jīng)理班子會(huì)議、中層管理人員會(huì)議、骨干業(yè)務(wù)人員等參加的會(huì)議中，分析當(dāng)前形勢(shì)，對(duì)管理層人員加強(qiáng)資金管控提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提出要求。對(duì)于新項(xiàng)目的取得，需對(duì)該客戶(hù)的信用進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，進(jìn)行分析研討后，再進(jìn)行有關(guān)項(xiàng)目的進(jìn)展。通過(guò)多方面、多渠道進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)。
二、對(duì)資金管理堅(jiān)持安全性、效益性原則
為保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展需要，合理組織資金和使用資金，從整體上取得最大經(jīng)濟(jì)效益。因受地理位置限制，為保證資金的安全性原則，日常備用金存量嚴(yán)格按照資金管理制度進(jìn)行，并保證日清日結(jié)。對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等資金支出，一律實(shí)行網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)方式結(jié)算。降低現(xiàn)金使用頻率，保障資金安全。對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)進(jìn)行催收，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況安排人員進(jìn)行催收工作，提高資金周轉(zhuǎn)效率和使用效益。積極擴(kuò)寬融資渠道，與多個(gè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)洽商，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，降低融資成本。
三、強(qiáng)化資金管控，保障資金安全運(yùn)行
加強(qiáng)網(wǎng)上銀行管理，防范電子支付風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理密鑰風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程控制等風(fēng)險(xiǎn)，我單位高度重視。為確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全高效，將業(yè)務(wù)處理可能引起的風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。對(duì)于大額資金的結(jié)算，需由經(jīng)理班子討論提交董事會(huì)同意后，方可對(duì)該筆結(jié)算進(jìn)行支付。對(duì)于物資采購(gòu)資金支付，需對(duì)發(fā)貨方、收款方、開(kāi)票方、合同簽訂方進(jìn)行比對(duì)，相關(guān)資料完整后方可進(jìn)行結(jié)算。
四、對(duì)于目前企業(yè)存在的問(wèn)題及下一步需要改進(jìn)的地方
（一）加大營(yíng)運(yùn)資金和投資管理，提高資金運(yùn)營(yíng)水平
對(duì)于目前應(yīng)收賬款賬齡超過(guò)三年以上企業(yè)，我單位開(kāi)展清理工作，對(duì)于多次催收沒(méi)有效果的客戶(hù)，我單位通過(guò)法律途徑，進(jìn)行司法解決。按照工程進(jìn)度及時(shí)辦理工程量上報(bào)、結(jié)算驗(yàn)收等手續(xù)，降低資金占用。
優(yōu)化購(gòu)銷(xiāo)模式，強(qiáng)化保全措施。企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和自身特點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)馁?gòu)銷(xiāo)模式并持續(xù)優(yōu)化，在保障供應(yīng)促進(jìn)銷(xiāo)售的同時(shí)，加速資金周轉(zhuǎn)，高度關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)重要程度，完善資產(chǎn)保全措施，及時(shí)防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)。
提高存貨管理水平，控制存貨資金占用。應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及實(shí)際情況，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，合理控制資金開(kāi)支規(guī)模，減少庫(kù)存積壓，加快存貨周轉(zhuǎn)，降低存貨資金占用。
做好固定資產(chǎn)投資規(guī)模控制，保證投資與財(cái)務(wù)能力相匹配。固定資產(chǎn)投資要以財(cái)務(wù)承受能力為前提，以確保取得超額收益為衡量標(biāo)準(zhǔn)，合理確定投資規(guī)模。防止固定資產(chǎn)投資擠占流動(dòng)資金，避免短貸長(zhǎng)投行為，要綜合考慮項(xiàng)目的資金來(lái)源及財(cái)務(wù)保障能力。在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，要根據(jù)籌資計(jì)劃合理確定投資規(guī)模，審慎安排投資資金支出；區(qū)分新建、續(xù)建項(xiàng)目的輕重緩急，控制資金投出節(jié)奏；嚴(yán)控新增投資和非主業(yè)投資，大力壓縮可控性費(fèi)用。
(二)完善內(nèi)部控制管理
加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，應(yīng)用內(nèi)審手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正資金風(fēng)險(xiǎn)。將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貨幣資金內(nèi)部控制的有效實(shí)施，保證企業(yè)資金安全有序流轉(zhuǎn)。
（三）強(qiáng)化資金預(yù)算管理，提升預(yù)算管控水平
資金預(yù)算管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開(kāi)展的重要保證。加強(qiáng)資金預(yù)算管理工作，要以現(xiàn)金流管理為核心，細(xì)化資金預(yù)算，將現(xiàn)金流管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。要規(guī)范資金預(yù)算的編制與審核，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃作為資金預(yù)算編制依據(jù)，制訂科學(xué)合理的資金預(yù)算，并經(jīng)董事會(huì)審核批準(zhǔn)。要嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，建立剛性約束機(jī)制，根據(jù)資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃籌集、使用資金，按照預(yù)算審批流程履行增加或修改預(yù)算的審核程序。要加強(qiáng)資金預(yù)算執(zhí)行的跟蹤控制，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行的重大差異進(jìn)行檢查分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因，制定應(yīng)對(duì)措施，加以改進(jìn)提高。
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2017年**月**日
第五篇：對(duì)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管控的思考
對(duì)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管控的思考
【摘要】在新時(shí)期，國(guó)有企業(yè)管理趨于企業(yè)化，國(guó)家將逐步放手，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中資金風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，如何強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)資金管控水平，增強(qiáng)其竟?fàn)幜?，?duì)企業(yè)良性循環(huán)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)；資金管控；企業(yè)管理
中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A： 文章編號(hào)：1006-0278（2014）03-049-01
伴隨經(jīng)濟(jì)國(guó)際化浪潮的不斷壯大，我國(guó)國(guó)有企業(yè)也已經(jīng)成為了全球經(jīng)濟(jì)一體化中不可或缺的一分子。近幾年由于國(guó)家政策上的調(diào)整，國(guó)有企業(yè)向著更企業(yè)化，更國(guó)際化的方向發(fā)展，如此也更加加深了我國(guó)國(guó)有企業(yè)參與全球經(jīng)濟(jì)一體化的程度。因此如何保證國(guó)企的財(cái)務(wù)工作能更符合國(guó)際企業(yè)通行的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，使資金流轉(zhuǎn)更加符合市場(chǎng)需求，防止出現(xiàn)由于國(guó)家控股而用借貸長(zhǎng)線投資導(dǎo)致的資金鏈短缺、財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)壓力的情況尤為重要。如此便要求國(guó)有企業(yè)必須加強(qiáng)資金管控，在新的時(shí)代資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)為載體的資金集中管理模式，能夠更好的通過(guò)經(jīng)營(yíng)中更好的確保利潤(rùn)收入，行政管理上管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，從而達(dá)到手中有錢(qián)好管，對(duì)手中的錢(qián)能夠管好的資金調(diào)度機(jī)制。
一、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)資金管控的現(xiàn)狀
1.資金管理體系存在缺陷。國(guó)有企業(yè)規(guī)模龐大，內(nèi)部機(jī)構(gòu)分支層級(jí)較多，地域分布比較分散，在資金管控上難以集中，在合理調(diào)配上也難以保證時(shí)效，就是說(shuō)企業(yè)內(nèi)部資金的使用率較低，且增加了財(cái)務(wù)費(fèi)用。造成這種情況的原因主要有三方面，第一方面是國(guó)有企業(yè)具有龐大的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，缺乏規(guī)范的管控制度，資金鏈條是單線的，主要流動(dòng)在母公司與子公司之間，各子公司缺少交流，所以資金的總體管理是靈活性和效率性不足，使得國(guó)有企業(yè)資金處在半靜止?fàn)顟B(tài)。第二方面是沒(méi)有統(tǒng)一的暢通的交流渠道，信息傳輸不暢導(dǎo)致了財(cái)務(wù)信息、融資管理、資金結(jié)算無(wú)法集中管理，使得國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)信息處在半分裂狀態(tài)。第三方面是國(guó)有企業(yè)各分公司間缺少資金流動(dòng)，資金運(yùn)用缺口較大，多有向銀行借貸的情況，而國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的資金由沒(méi)有加以利用，資金在總體上處于“家里有錢(qián)拿不出”的狀態(tài)。
2.資金投放不夠理性成熟。由于國(guó)企長(zhǎng)久處于國(guó)家的庇護(hù)之下，在經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)手法上面對(duì)市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變的形式都不夠成熟，正如同長(zhǎng)期處于父母庇護(hù)下的孩子，不能完全獨(dú)立正確的作出對(duì)于生活的判斷，國(guó)有企業(yè)在獨(dú)自面臨市場(chǎng)時(shí)，常常存在投資不當(dāng)?shù)那樾?，主要投資失當(dāng)?shù)男问剑阂煌顿Y目標(biāo)本身不符合國(guó)企發(fā)展需要；二投資時(shí)沒(méi)有做好風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，目標(biāo)可行性差或回報(bào)率滴或時(shí)機(jī)錯(cuò)誤；三投資目標(biāo)規(guī)模過(guò)大資金周轉(zhuǎn)過(guò)慢，造成國(guó)企資金鏈斷條。
3.債權(quán)債務(wù)管理不夠規(guī)范。長(zhǎng)期受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，很多國(guó)有企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到員工對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)管理都不夠規(guī)范，一定程度一定時(shí)期人治大于廠制，公為私用，有借無(wú)還等歷史原因，資金管理不夠科學(xué)規(guī)范，呆、死、壞、舊賬目過(guò)多，這部分資金也較為龐大。更為嚴(yán)重的是如果不能及時(shí)徹底地轉(zhuǎn)變這些陋習(xí)，國(guó)有企業(yè)的這類(lèi)債務(wù)還會(huì)不斷增加。雖然自2012年我國(guó)在這方面進(jìn)行了一些努力，但是由于對(duì)國(guó)有企業(yè)的債務(wù)沒(méi)有剛性條例，企業(yè)也難以用更為堅(jiān)決有力的手段對(duì)這些債務(wù)進(jìn)行清理。
總體上來(lái)說(shuō)導(dǎo)致我國(guó)國(guó)有企業(yè)資金管控這些問(wèn)題的主要原因有3方面。第一缺少專(zhuān)業(yè)人才，傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員管理人員是從政大于經(jīng)商；第二國(guó)家法律法規(guī)相關(guān)政策上不夠完善；第三方面國(guó)有企業(yè)獨(dú)立面臨市場(chǎng)變化，對(duì)話國(guó)際企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)不足。
二、優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資金管理的途徑
1.多方融資。拓寬資金籌措渠道，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是“開(kāi)源”，主要方法可以使吸收社會(huì)游資，金融租賃，風(fēng)險(xiǎn)投資。通過(guò)多種方法獲取資金，可以有效避免借貸引起的財(cái)務(wù)壓力，并且能夠使使資金流動(dòng)更加靈活。拓寬資金渠道要本著幾個(gè)原則，第一就是投資必須要做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，要兼顧資金管控效率和投資靈活性，第二是保證出資者的合法權(quán)益，樹(shù)立良好的信譽(yù)，減少籌資的困難。
2.增強(qiáng)內(nèi)部資金流動(dòng)。盤(pán)活資產(chǎn)，首先要增強(qiáng)各子公司之間的交流，解決資產(chǎn)使用結(jié)構(gòu)上的不合理，擴(kuò)大自有資金使用率，通過(guò)電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)建立較完善的資金信息電子交流平臺(tái)，使財(cái)務(wù)信息，資金數(shù)據(jù)能夠在公司間共享交流，以便既有資金能在公司內(nèi)部充分發(fā)揮作用，及時(shí)掌握各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)和需要。其次是要完善賬務(wù)管理款，要根據(jù)既有法規(guī)，制定行之有效的策略對(duì)新賬目進(jìn)行科學(xué)管理，對(duì)陳舊賬目進(jìn)行就是清查，有希望收回的要及時(shí)處理。其次要優(yōu)化資金流動(dòng)管理，減少資金占用時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，提高資金運(yùn)用效率，加速資金回流。
3.增強(qiáng)資金使用管理。做好投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，打造資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系。國(guó)有企業(yè)必須注重風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)資金流向監(jiān)管，防止因資金投放失當(dāng)，資金管理不當(dāng)而引起的資金流失。國(guó)有企業(yè)要建立相關(guān)細(xì)則、規(guī)則制度，將資金的出借、回收、投資審批程序都進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定。國(guó)有企業(yè)一把手是資金投放風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，保等重大資金事項(xiàng)的每個(gè)流程、每個(gè)環(huán)節(jié)都有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。
總體來(lái)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)的資金管控關(guān)系到國(guó)有企業(yè)是否能充分適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)有企業(yè)資金管控的現(xiàn)狀存在一些問(wèn)題，但是伴隨國(guó)家政策改變國(guó)有企業(yè)管理將更加企業(yè)化，那么國(guó)有企業(yè)的資金也必將更加趨于企業(yè)管理模式，但是國(guó)有企業(yè)的資金管控不同于一般企業(yè)的地方在于國(guó)有企業(yè)管理從國(guó)家完全參與管理到企業(yè)化管理的過(guò)渡期必然還有很多問(wèn)題需要著力解決。
參考文獻(xiàn)：
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