第一篇：公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)結(jié)算管理暫行辦法

公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)結(jié)算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無(wú)需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見(jiàn)附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

我院教職工在入校或調(diào)離時(shí)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù)，因個(gè)人原因未及時(shí)申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報(bào)銷(xiāo)的，由個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在中行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶(hù)進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶(hù)扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)方式后，財(cái)務(wù)部門(mén)原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我院現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷(xiāo)審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，可委托本部門(mén)相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我院財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)中填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證缺失，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法通過(guò)“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無(wú)法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)與其他報(bào)銷(xiāo)單據(jù)分開(kāi)粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類(lèi)粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無(wú)法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱(chēng)、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷(xiāo)。

財(cái)務(wù)處在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱(chēng)、交易日期和交易金額等信息，通過(guò)“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無(wú)誤后予以報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)銷(xiāo)金額還款到報(bào)銷(xiāo)人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢(xún)公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)處以便及時(shí)處理。

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)：

1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分；

2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等；

4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二篇：公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)結(jié)算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無(wú)需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見(jiàn)附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在商行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶(hù)進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶(hù)扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)方式后，財(cái)務(wù)部門(mén)原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金。

第三章 公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)管理

第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷(xiāo)審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，可委托本部門(mén)相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)中填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證

缺失，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法通過(guò)“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無(wú)法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)與其他報(bào)銷(xiāo)單據(jù)分開(kāi)粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類(lèi)粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無(wú)法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱(chēng)、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷(xiāo)。

財(cái)務(wù)科在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱(chēng)、交易日期和交易金額等信息，通過(guò)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無(wú)誤后予以報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)銷(xiāo)金額開(kāi)局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢(xún)公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)科以便及時(shí)科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)： 1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分； 2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等； 4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三篇：公務(wù)卡管理暫行辦法

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2007]63號(hào)）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號(hào)）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買(mǎi)支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點(diǎn)階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會(huì)逐漸擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱(chēng)持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn) 第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)卡行”）是指省財(cái)政廳按照本省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領(lǐng)導(dǎo)可選擇所在的零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開(kāi)頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。本單位領(lǐng)導(dǎo)要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報(bào)省財(cái)政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開(kāi)存款賬戶(hù)、到期免費(fèi)換卡。具有失卡零風(fēng)險(xiǎn)，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領(lǐng)導(dǎo)工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，由發(fā)卡行負(fù)責(zé)將持卡人姓名和卡號(hào)等信息反饋單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財(cái)政廳統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動(dòng)、離退休時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報(bào)省財(cái)政廳及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部同意。

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)計(jì)劃財(cái)務(wù)部提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。并通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶(hù)資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢(xún)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序 第二十一條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買(mǎi)等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第二十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個(gè)工作日內(nèi)，到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門(mén)相關(guān)人員向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第二十五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)：

（一）登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和POS簽購(gòu)單流水號(hào)等信息，系統(tǒng)自動(dòng)從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費(fèi)信息，查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡支出，通過(guò)公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報(bào)銷(xiāo)審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱(chēng)、報(bào)銷(xiāo)日期和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購(gòu)單流水號(hào)、商戶(hù)名稱(chēng)、報(bào)銷(xiāo)金額、經(jīng)濟(jì)科目、用途，以及編制人員、編制時(shí)間、復(fù)核人員、復(fù)核時(shí)間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動(dòng)補(bǔ)充還款憑證編號(hào)、預(yù)算文號(hào)、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項(xiàng)目名稱(chēng)、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報(bào)銷(xiāo)審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、預(yù)算單位編號(hào)、預(yù)算單位國(guó)標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱(chēng)、發(fā)卡行名稱(chēng)、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號(hào)，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。

（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫(xiě)零余額賬戶(hù)代理銀行，經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)零余額賬戶(hù)代理銀行。同時(shí)將財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶(hù)代理銀行傳輸?！豆珓?wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶(hù)代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個(gè)工作日由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶(hù)代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶(hù)。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶(hù)，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財(cái)政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶(hù)辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計(jì)劃額度。第二十九條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)退回單位零余額賬戶(hù)。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（晉財(cái)庫(kù)［2003］26號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時(shí)反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財(cái)政廳動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財(cái)務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號(hào)、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級(jí)部門(mén)應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和財(cái)政部門(mén)對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動(dòng)中的債權(quán)債務(wù)，及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個(gè)人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個(gè)人信用卡使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢(xún)、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：湖北省衛(wèi)生廳本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法

湖北省衛(wèi)生廳本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法 2007年04月25日 15時(shí)44分 941 主題分類(lèi): 財(cái)稅審計(jì) 機(jī)關(guān)事務(wù)

“公務(wù)卡”

“結(jié)算管理”

湖北省衛(wèi)生廳關(guān)于印發(fā)《省衛(wèi)生廳本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法》的通知

鄂衛(wèi)發(fā)[2007]30號(hào)

廳機(jī)關(guān)各處室、廳各直管單位：

為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，方便廳直機(jī)關(guān)公務(wù)消費(fèi)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，控制廳機(jī)關(guān)及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)流程，根據(jù)省政府、省紀(jì)委和省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行武漢分行關(guān)于推行公務(wù)卡的有關(guān)精神和要求，我們制定了《省衛(wèi)生廳本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

湖北省衛(wèi)生廳

二〇〇七年四月二十四日

湖北省衛(wèi)生廳本級(jí)公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，方便干部職工公務(wù)開(kāi)支，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，控制廳機(jī)關(guān)及直管單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)流程,根據(jù)《湖北省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)<湖北省行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案>的通知》（鄂財(cái)庫(kù)發(fā)[2006]15號(hào)）、《湖北省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)<湖北省省級(jí)行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法>的通知》（鄂財(cái)庫(kù)發(fā)[2006]19號(hào)）制訂本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)廳本級(jí)指廳機(jī)關(guān)及直管單位,包括：衛(wèi)生廳機(jī)關(guān)、衛(wèi)生志編輯室、后勤中心、信息中心、衛(wèi)管中心、血液中心、人才中心、省農(nóng)合辦、省血吸蟲(chóng)病防治辦公室。

第三條 公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放、具有一定透支額度與透支免息期、主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的一種貸記卡。公務(wù)卡分為個(gè)人公務(wù)卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“個(gè)人卡“)與單位公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位卡“），個(gè)人卡是以職工個(gè)人名義開(kāi)立的貸記卡，職工個(gè)人作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；單位卡是以廳名義開(kāi)立的貸記卡，省衛(wèi)生廳作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第四條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)廳本級(jí)公務(wù)卡的管理、發(fā)放、收回與監(jiān)督工作。

第五條 公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。其中：個(gè)人卡主要用于結(jié)算職工個(gè)人公務(wù)性支出，不得用于單位公共性支出；單位卡主要用于結(jié)算單位公共性支出，不得用于個(gè)人消費(fèi)支出。

第六條 在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，公務(wù)卡原則上只在具有刷卡條件的商戶(hù)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。

第二章 公務(wù)卡的開(kāi)立與管理

第七條 為保障國(guó)庫(kù)集中支付的順利結(jié)算和公務(wù)卡的有序運(yùn)做，省衛(wèi)生廳試行確定招商銀行作為省衛(wèi)生廳公務(wù)卡代理銀行。各公務(wù)卡持卡人對(duì)代理銀行服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方面存在疑問(wèn)或者投訴時(shí)，可向該行投訴或者向廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處反映，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處將向監(jiān)督部門(mén)提出投訴。如在一個(gè)預(yù)算內(nèi)銀行服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度與我廳要求有較大的差異，次年省衛(wèi)生廳將考慮另行選擇公務(wù)卡業(yè)務(wù)代理銀行。

第八條 省衛(wèi)生廳與公務(wù)卡代理銀行按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開(kāi)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、省衛(wèi)生廳承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理“的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第九條 廳機(jī)關(guān)及直管單位的在職職工可在招商銀行開(kāi)設(shè)一張個(gè)人卡。個(gè)人卡開(kāi)立的基本程序：

（一）職工個(gè)人如實(shí)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請(qǐng)表“（見(jiàn)附表一），簽訂“領(lǐng)用合約“，連同身份證復(fù)印件等相關(guān)證明資料一并提交廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處；

（二）廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處對(duì)職工申請(qǐng)開(kāi)卡的相關(guān)資料進(jìn)行審核、確認(rèn)，將申請(qǐng)資料送代理銀行；

（三）代理銀行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_(kāi)卡申請(qǐng)資料后辦理個(gè)人卡；

（四）代理銀行通過(guò)郵寄掛號(hào)信方式將辦妥的個(gè)人卡連同必要的相關(guān)資料一并郵寄至職工個(gè)人；職工個(gè)人按照招行公務(wù)卡使用說(shuō)明開(kāi)通個(gè)人卡；

（五）職工在開(kāi)通個(gè)人卡后，必須在三個(gè)工作日內(nèi)向廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處就銀行卡相關(guān)資料如卡號(hào)、開(kāi)戶(hù)賬號(hào)等報(bào)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處登記、備案。

為方便職工，個(gè)人卡也可以由職工委托由規(guī)財(cái)處商銀行統(tǒng)一辦理。

第十條 省衛(wèi)生廳在招商銀行開(kāi)立一張單位卡，同時(shí)辦理一至三張附屬卡。單位卡以“湖北省衛(wèi)生廳“名義開(kāi)設(shè)，按照行政事業(yè)單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行管理。單位卡開(kāi)立的基本程序：

（一）廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處向省財(cái)政廳提出開(kāi)立單位卡的書(shū)面申請(qǐng)，省財(cái)政廳按照《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核、批復(fù)；

（二）省衛(wèi)生廳向人民銀行出具省財(cái)政廳的批文以及開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)所需的其他開(kāi)戶(hù)資料申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開(kāi)戶(hù)許可證“；

（三）省衛(wèi)生廳填寫(xiě)“公務(wù)卡申請(qǐng)表“，連同省財(cái)政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_(kāi)辦資料、辦理單位卡，并與省衛(wèi)生廳簽訂代理服務(wù)協(xié)議；

（五）開(kāi)立單位卡完成后，省衛(wèi)生廳將單位卡賬號(hào)等報(bào)送省財(cái)政廳備案。

第十一條 省衛(wèi)生廳本級(jí)個(gè)人卡的透支額度為1萬(wàn)元、3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）兩個(gè)等次，具體額度由省衛(wèi)生廳與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元），具體額度由省財(cái)政廳根據(jù)我廳申請(qǐng)和部門(mén)預(yù)算確定。代理銀行將根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個(gè)人卡和單位卡的上限。

第十二條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格公務(wù)卡管理。廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負(fù)責(zé)掌握單位卡的密碼，負(fù)責(zé)在刷卡消費(fèi)時(shí)簽名；保管人負(fù)責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險(xiǎn)柜中。單位卡的使用實(shí)行事前報(bào)批制度。各處室及直管單位需要使用單位卡進(jìn)行支出結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫(xiě)“省衛(wèi)生廳公務(wù)卡使用申請(qǐng)表“（見(jiàn)附表二），由業(yè)務(wù)處室或直管單位經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審批后，由規(guī)財(cái)處指定的單位卡持卡人結(jié)算支付。使用單位卡時(shí)必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場(chǎng)，原則上由持卡人進(jìn)行刷卡消費(fèi)，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進(jìn)行刷卡消費(fèi)。持卡人委托其他人員進(jìn)行刷卡時(shí)，必須簽訂單位卡使用申請(qǐng)表備查。

第十三條 持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，如不慎遺失應(yīng)及時(shí)掛失，并報(bào)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處備案，避免經(jīng)濟(jì)損失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第三章 公務(wù)卡結(jié)算的程序

第十四條 廳機(jī)關(guān)及直管單位在職人員使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持有效的報(bào)銷(xiāo)憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。為提高工作效率、嚴(yán)格內(nèi)部控制管理，廳機(jī)關(guān)及直管單位在職人員使用公務(wù)卡消費(fèi)實(shí)行一事一報(bào)制度，避免累積。原則上各持卡人在公務(wù)消費(fèi)完畢（消費(fèi)交易成功）后5個(gè)工作日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

第十五條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷(xiāo)。

第十六條 下列情況不得予以報(bào)銷(xiāo)，發(fā)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

（一）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、消費(fèi)交易憑條明顯不符的；

（二）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用超過(guò)免息期后產(chǎn)生的銀行利息；

（三）因個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出；

（四）消費(fèi)后無(wú)交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

（五）其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的。

第十七條 使用個(gè)人卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，必須將個(gè)人消費(fèi)部分與公務(wù)消費(fèi)部分分開(kāi)，并將報(bào)銷(xiāo)憑證、消費(fèi)交易憑條分別打印、分別刷卡支付，對(duì)公務(wù)消費(fèi)部分回單位報(bào)銷(xiāo)；使用單位卡，只能用于單位公務(wù)消費(fèi)，不得用于個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)支出。

第十八條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處在收到支付憑證回單后，將報(bào)銷(xiāo)憑證、消費(fèi)交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

第四章 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

第十九條 廳機(jī)關(guān)及直管單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出通過(guò)個(gè)人工資卡結(jié)算。商品和服務(wù)類(lèi)支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動(dòng)中墊付的現(xiàn)金通過(guò)個(gè)人工資卡報(bào)銷(xiāo)還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，并經(jīng)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；

（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長(zhǎng)期聘用人員）的費(fèi)用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；

（六）其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項(xiàng)目。

第二十條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，省財(cái)政廳將對(duì)提取大額現(xiàn)金實(shí)行財(cái)政審批制度。廳機(jī)關(guān)及直管單位單筆或當(dāng)日累計(jì)取現(xiàn)金額超過(guò)5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的，需提前5個(gè)工作日向廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處申請(qǐng)。經(jīng)審核后，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處向省財(cái)政廳申請(qǐng)，批復(fù)后方可提取大額現(xiàn)金。提取大額現(xiàn)金的須填寫(xiě)提取大額現(xiàn)金審批表（見(jiàn)附表三）。

第二十一條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不得再向職工個(gè)人辦理借款。特殊情況職工個(gè)人需要借款的，經(jīng)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款時(shí)，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處要填寫(xiě)銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項(xiàng)退還單位原支付資金的賬戶(hù)。

第五章 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的專(zhuān)項(xiàng)資金管理

第二十二條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，中央和省級(jí)衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金的支付仍通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。政府采購(gòu)支出實(shí)行財(cái)政直接支付。

第二十三條 衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金的支出按照如下程序辦理：

（一）采取國(guó)庫(kù)集中支付的專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行支付主管領(lǐng)導(dǎo)審批制：1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的支出，由項(xiàng)目業(yè)務(wù)處室處長(zhǎng)審批，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核后辦理支付；1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）的一次性支出由項(xiàng)目業(yè)務(wù)處室提出申請(qǐng)，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核，報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理支付。對(duì)無(wú)項(xiàng)目或超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算范圍與標(biāo)準(zhǔn)的支出，廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處不得辦理支付。

（二）會(huì)議(培訓(xùn))支出。按照事前預(yù)算、事中控制、事后結(jié)賬的原則，會(huì)議前，由各業(yè)務(wù)處室及直管單位提出會(huì)議預(yù)算，報(bào)經(jīng)廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核后執(zhí)行。會(huì)議中，必須堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)原則，勤儉辦會(huì)。原則上不得以會(huì)議的名義發(fā)放實(shí)物、現(xiàn)金和有價(jià)證券等。會(huì)議(培訓(xùn))后，承辦處室憑借會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、代表簽到表、原始發(fā)票、會(huì)議支出明細(xì)清單送廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核。審核后按照上述第（一）款辦理支付。

（三）政府采購(gòu)支出。辦理支付時(shí)，必須提供政府采購(gòu)計(jì)劃函、中標(biāo)通知書(shū)(或成交通知書(shū))、政府采購(gòu)合同、采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原始發(fā)票、政府采購(gòu)合同確認(rèn)函、固定資產(chǎn)入賬登記單等資料，按照第（一）款程序辦理政府采購(gòu)支付。

第六章 附則

第二十四條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，嚴(yán)格保管單位卡，監(jiān)督單位卡的使用和支付，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。各職工個(gè)人要加強(qiáng)對(duì)個(gè)人卡的保管和使用，確保個(gè)人良好的信用記錄。

第二十五條 廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處要對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)中存在的問(wèn)題及時(shí)與省財(cái)政廳、人行武漢分行、銀聯(lián)湖北分公司保持溝通，為廳機(jī)關(guān)及直管單位提供良好的服務(wù)和技術(shù)支撐。

第二十六條 本辦法由廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：

1、湖北省公務(wù)卡申請(qǐng)表（略）

2、湖北省衛(wèi)生廳公務(wù)卡（單位卡）使用申請(qǐng)表（略）

3、湖北省提取大額現(xiàn)金審批（表）

第五篇：公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理

公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，強(qiáng)化資金安全，根據(jù)財(cái)政局、人民銀行中心支行《關(guān)于加快推進(jìn)市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算制度改革的通知》（的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷(xiāo)管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款。

5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫(xiě)《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)：

—— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。