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      重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法(共5篇)

      時間:2019-05-13 20:18:06下載本文作者:會員上傳
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      第一篇:重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法

      重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法

      第一章 總則

      第一條 為進一步適應(yīng)國庫集中支付制度改革,規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理,提高公務(wù)支出透明度,控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險,根據(jù)《重慶市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法》(渝財?2008?26號)等相關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本辦法。

      第二條 本辦法所稱公務(wù)卡,是指我校教職工(含人事代理人員及專門聘用人員)持有的,以個人名義向?qū)W校公務(wù)卡代理銀行(以下簡稱發(fā)卡行)申請開立并納入政府公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡(信用卡)。職工個人作為持卡人承擔相應(yīng)法律責任。

      第三條 我校公務(wù)卡的發(fā)卡銀行是學(xué)?;举~戶和財政零余額賬戶的開戶銀行中國工商銀行重慶分行小龍坎支行。

      第二章 公務(wù)卡的日常管理

      第四條 凡我校在職職工(含人事代理人員及專門聘用人員),按照“個人申請,學(xué)校確認,銀行辦理”的原則向發(fā)卡行申辦,學(xué)校不對公務(wù)卡的申辦提供擔保。

      第五條 在職職工每人只能辦理一張公務(wù)卡。公務(wù)卡和密碼均由個人負責保管,教職工要認真閱讀公務(wù)卡領(lǐng)用合約,并按合約要求使用和保管好公務(wù)卡。持卡人個人資料發(fā)

      生變化,應(yīng)及時向發(fā)卡行申請辦理變更手續(xù)。如存在公務(wù)卡遺失、被盜或被其他人占有的情形,持卡人應(yīng)及時致電發(fā)卡行客戶熱線95588辦理掛失手續(xù)并申辦新卡,然后持新卡號到財務(wù)處備案。如未及時掛失造成的經(jīng)濟損失由持卡人個人承擔。

      第六條 公務(wù)卡應(yīng)優(yōu)先用于公務(wù)消費,不能因個人消費而影響公務(wù)消費。持卡人透支或取現(xiàn)不按時償還所產(chǎn)生的滯納金、罰息等由持卡人本人承擔。對持卡人利用公務(wù)卡套現(xiàn)、惡意透支和其他形式的違規(guī)行為,由持卡人承擔責任。

      第七條 公務(wù)卡用于公務(wù)支出的結(jié)算,持卡人在未辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

      第八條 持卡人收到銀行對賬單后應(yīng)及時核對,對公務(wù)消費交易有疑議的,可向發(fā)卡行提出交易查詢。銀行對賬單查詢時間應(yīng)不超過該賬單的到期還款日。

      第九條 持卡人因調(diào)離、退休等原因不在學(xué)校發(fā)生公務(wù)活動,應(yīng)按要求及時還清債務(wù),結(jié)清余額。該卡可作為個人信用卡使用,但公務(wù)卡功能相應(yīng)取消。

      第十條 公務(wù)卡的信用額度為2-5萬元,具體額度由個人選擇。特殊情況下需要增加信用額度的,持卡人可向銀行提出申請增加信用額度,申請臨時增加信用額度,增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項,按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      第十一條 公務(wù)卡存款無利息,透支取現(xiàn)會產(chǎn)生利息。透支消費具有一定的免息期。

      第三章 公務(wù)卡的使用范圍

      第十二條 凡具備刷卡條件的公用經(jīng)費支出,原則上應(yīng)使用公務(wù)卡。機票、差旅住宿、招待費、培訓(xùn)費、會議費、車輛燃油及維修、政府采購中采購金額在1萬元(含1萬元)以下的零散采購等7項開支必須使用公務(wù)卡。在公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的日常公用和零星購買支出,凡在具備刷卡條件商戶消費的,一律要使用公務(wù)卡結(jié)算。

      第四章 公務(wù)卡消費的報銷

      第十三條 使用公務(wù)卡結(jié)算,不改變學(xué)校現(xiàn)行財務(wù)管理制度、報銷審批程序和會計核算方法。

      第十四條 對于日常公用和零星購買支出,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得公務(wù)卡消費交易憑條(POS小票)和報銷發(fā)票等財務(wù)報銷憑證。

      第十五條 持卡人憑公務(wù)卡消費交易憑條和合法報銷發(fā)票等財務(wù)報銷憑證,完成經(jīng)費開支審批程序后,到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)。

      第十六條 公務(wù)卡的同一持卡人消費單筆原則上不得超過2萬元,月支付信用額度不得超過5萬元。如因工作中有特殊需要的,應(yīng)分次支付或于當月及時報銷后再行支付。

      持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的各項公務(wù)支出,必須在銀行規(guī)

      定的免息還款期內(nèi)(一般可理解為當月消費,均在次月銀行規(guī)定還款日之前還款),到財務(wù)處完成報銷手續(xù),因個人報銷不及時產(chǎn)生的利息、手續(xù)費等費用,以及由此帶來的對個人資信影響等責任,由持卡人承擔。

      第十七條 財務(wù)處按規(guī)定對報銷憑證進行審核后,對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。將報銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,完成報銷程序。

      第十八條 教職工因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)的,可從個人綁定的工行津貼卡(辦理公務(wù)卡時自動綁定)中先行墊付,也可將透支款項以現(xiàn)金方式存入本人公務(wù)卡內(nèi)先行墊付,再按正常手續(xù)沖賬報銷。

      第十九條 持卡人使用公務(wù)卡同時進行公務(wù)和個人消費時,必須將公務(wù)消費與個人消費部分區(qū)分開,應(yīng)分別刷卡支付,并分別打印交易消費憑條和報銷發(fā)票,以便學(xué)校財務(wù)處對公務(wù)消費部分進行報銷。因下列情況發(fā)生的費用不予報銷,由持卡人個人負擔:

      一、報銷費用與提供的報銷憑證、刷卡交易憑條明顯不符的;

      二、因個人報銷不及時,超過免息期后發(fā)生的銀行罰息、滯納金等費用;

      三、因個人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷

      所形成的支出;

      四、消費后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出;

      五、個人透支取現(xiàn)產(chǎn)生的利息;

      六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

      第二十條 使用公務(wù)卡結(jié)算方式后,凡符合公務(wù)卡使用范圍的,除特殊情況外,財務(wù)處不再辦理零星現(xiàn)金支出及借款事項。

      第二十一條 本辦法自2013年5月1號起施行。第二十二條 本辦法由財務(wù)處負責解釋。

      第二篇:公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法(定稿)

      第一章 總則

      第一條 為了推行公務(wù)卡改革,規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù),減少現(xiàn)金支出,提高支付透明度,加強財務(wù)監(jiān)管,同時方便報銷人報銷用款,根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》,制定本辦法。

      第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我校教職工持有的,主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡,可先消費后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金,即可持卡透支消費結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費支出,凡具備刷卡條件的,均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的(見附件)必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

      公務(wù)支出發(fā)生時,持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算,再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證(POS簽購單)及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時,公務(wù)卡屬于個人信用卡,也可用于個人消費,但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù),由持卡人自行還款,單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

      第二章 公務(wù)卡日常管理

      第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理,由財務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦,并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

      只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡,才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進行管理,才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款,而使用其他銀行卡進行消費結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

      第四條 持卡人應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡及其密碼,公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù),并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟損失,由持卡人個人承擔。

      第五條 持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向財務(wù)科申請辦理報銷手續(xù),因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失,由持卡人個人承擔。

      持卡人可在商行營業(yè)網(wǎng)點或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊,也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶進行綁定,當持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時,銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中,而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

      第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算,不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù),產(chǎn)生的相關(guān)費用由持卡人個人承擔。

      實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后,財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。

      第三章 公務(wù)卡報銷管理

      第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變,它不改變我?,F(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù),符合政府集中采購條件的,必須進行政府集中采購,否則不予報銷。

      第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時,可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費用和個人信用受損,由持卡人承擔。

      第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時,應(yīng)按照我校財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定,在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單(“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”),并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證(POS簽購單)。若刷卡憑證

      缺失,財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進行審核,故無法將其認定為公務(wù)卡結(jié)算支出,不能辦理報銷。

      報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同,將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù),應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前),多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的,以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的,也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前),并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符,如二者出現(xiàn)差異,以金額小者為準給予報銷。

      第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的,可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標出(要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息),作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

      財務(wù)科在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時,根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息,通過國庫支付系統(tǒng)核對公務(wù)消費的真實性,經(jīng)審核確認無誤后予以報銷,按報銷金額開局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況,若有異常,應(yīng)盡快報告財務(wù)科以便及時科理。

      第四章 附則

      第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,學(xué)校不予報銷: 1.使用公務(wù)卡用于個人消費部分; 2.報銷費用與提供的報銷憑證(發(fā)票、消費清單)、公務(wù)卡消費交易憑條(POS機小票)不符的;

      3.持卡人透支提取現(xiàn)金(也即預(yù)借現(xiàn)金)所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費、利息等; 4.因持卡人個人原因,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款,所造成的罰息和滯納金等;

      5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;

      6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

      第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行,由財務(wù)科負責解釋和修改。

      第三篇:公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

      公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

      第一章 總則

      第一條 為進一步加強公務(wù)卡管理,規(guī)范公務(wù)卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù),根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施意見》(魯財庫〔2008〕26號)、《山東省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》(魯財庫[2008]27號)等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合本辦實際,制定本辦法。

      第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡,具有普通信用卡的功能,并享有一定透支額度和透支免息期。

      第三條 公務(wù)卡實行實名制,歸持卡人個人所有,卡片及密碼由持卡人自行保管,并承擔信用卡相應(yīng)的法律責任。

      第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費支出?!渡綎|省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制消費目錄》包括:

      辦公費 指單位購買按財務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

      差旅費 指單位工作人員出差支付的住宿費、購買機票支出等。維修(護)費 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(不包括車船等交通工具)費用。

      會議費 指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

      培訓(xùn)費 指各類培訓(xùn)支出。

      專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。

      公務(wù)用車運行維護費 指公務(wù)用車的燃料費、維修費、保險費等支出。

      以上項目,凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的,繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算,一律不予現(xiàn)金報銷。

      第二章 公務(wù)卡的申請與辦理

      第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標準卡,招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行,具體負責免費辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù),包括免費開戶、免收年費、免擔保、免開存款帳戶、到期免費換卡等。

      第六條 公務(wù)卡由財務(wù)部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后,經(jīng)財務(wù)部門確認核實,由招商銀行對持卡人姓名和卡號等信息進行統(tǒng)一管理和維護。

      第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項,由持卡人自行到招商銀行申請辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬元至5萬元不同信用額度,由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

      第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對其信用額度進行調(diào)整。

      第三章 公務(wù)卡的支付與報銷

      第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出,持卡人進行公務(wù)消費時,須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條(POS機小票)。

      第十二條 財務(wù)部門認真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出,應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

      第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下,也可用于個人消費,由個人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔個人消費引致的一切責任。

      第十四條 在公務(wù)活動中,禁止持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金,因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人自行承擔。

      第十五條 公務(wù)卡報銷的基本程序

      (一)申請報銷。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi),憑合規(guī)的報銷憑證和消費交易憑條,按財務(wù)管理規(guī)定申請報銷。

      (二)報銷還款。財務(wù)部門通過國庫集中支付系統(tǒng),對個人申請報銷的刷卡消費信息包括持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息進行查詢、審核,確認無誤后,簽發(fā)支付指令,從單位賬戶直接將報銷款項劃入個人公務(wù)卡賬戶中,完成報銷程序,并按會計核算辦法登記入帳。

      第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出,必須及時到財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時,超出招商銀行規(guī)定免息還款期,造成罰息等相關(guān)費用的,以及由此帶來的對個人資信影響等責任,由持卡人自行承擔;因單位還款不及時造成的利息等費用,以及由此帶來的對個人資信影響等責任,由單位財務(wù)部門負責。

      第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日,還款日為次月13日前。

      第十八條 確因工作原因,持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的,可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細信息,并填寫借款單,按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個工作日內(nèi),應(yīng)及時到財務(wù)部門補辦報銷手續(xù)。

      第四章 公務(wù)卡管理職責

      第十九條 財務(wù)部門管理職責

      (一)辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

      (二)財務(wù)部門通過省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

      (三)督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

      (四)結(jié)合單位財務(wù)管理制度,制定本單位公務(wù)卡管理細則,加強財務(wù)管理,并認真做好對本單位持卡人的宣傳工作。

      (五)組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責

      (一)遵守國家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定,規(guī)范使用公務(wù)卡。

      (二)持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡,規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù),并及時向財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

      (三)妥善保管好卡片和密碼,并承擔因個人保管不善引起的一切連帶責任。

      第四篇:公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

      公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

      第一條 為了推行公務(wù)卡改革,規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù),減少現(xiàn)金支出,提高支付透明度,加強財務(wù)監(jiān)管,同時方便報銷人報銷用款,根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》,制定本辦法。

      第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我院教職工持有的,主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡,可先消費后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金,即可持卡透支消費結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費支出,凡具備刷卡條件的,均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的(見附件)必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

      公務(wù)支出發(fā)生時,持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算,再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證(POS簽購單)及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時,公務(wù)卡屬于個人信用卡,也可用于個人消費,但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù),由持卡人自行還款,單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

      第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理,由財務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦,并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

      只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡,才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進行管理,才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款,而使用其他銀行卡進行消費結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

      我院教職工在入?;蛘{(diào)離時,應(yīng)及時到財務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù),因個人原因未及時申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報銷的,由個人承擔責任。

      第四條 持卡人應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡及其密碼,公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù),并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟損失,由持卡人個人承擔。

      第五條 持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向財務(wù)處申請辦理報銷手續(xù),因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失,由持卡人個人承擔。

      持卡人可在中行營業(yè)網(wǎng)點或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊,也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶進行綁定,當持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時,銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中,而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

      第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算,不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù),產(chǎn)生的相關(guān)費用由持卡人個人承擔。

      實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后,財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變,它不改變我院現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù),符合政府集中采購條件的,必須進行政府集中采購,否則不予報銷。

      第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時,可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費用和個人信用受損,由持卡人承擔。

      第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時,應(yīng)按照我院財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定,在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單(“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”),并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證(POS簽購單)。若刷卡憑證缺失,財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進行審核,故無法將其認定為公務(wù)卡結(jié)算支出,不能辦理報銷。

      報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同,將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù),應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前),多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的,以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的,也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前),并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符,如二者出現(xiàn)差異,以金額小者為準給予報銷。

      第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的,可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標出(要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息),作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

      財務(wù)處在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時,根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息,通過“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對公務(wù)消費的真實性,經(jīng)審核確認無誤后予以報銷,按報銷金額還款到報銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況,若有異常,應(yīng)盡快報告財務(wù)處以便及時處理。

      第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,學(xué)校不予報銷:

      1.使用公務(wù)卡用于個人消費部分;

      2.報銷費用與提供的報銷憑證(發(fā)票、消費清單)、公務(wù)卡消費交易憑條(POS機小票)不符的;

      3.持卡人透支提取現(xiàn)金(也即預(yù)借現(xiàn)金)所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費、利息等;

      4.因持卡人個人原因,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款,所造成的罰息和滯納金等;

      5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;

      6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實行,由財務(wù)處負責解釋和修改。

      第五篇:公務(wù)卡結(jié)算報銷使用問題

      公務(wù)卡結(jié)算報銷使用問題

      1、什么是公務(wù)卡結(jié)算?

      答:公務(wù)卡結(jié)算是指持卡人在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費,在規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財務(wù)制度審核后報銷還款的方式。公務(wù)卡的使用,不改變學(xué)?,F(xiàn)行財務(wù)報銷制度。

      2、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍是什么?

      答:學(xué)校公務(wù)卡結(jié)算范圍依據(jù)財政部頒布《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》(財庫[2011])160號)執(zhí)行,凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目,均應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

      3、進行公務(wù)刷卡消費后,需要提供什么樣的特殊憑證?

      答:使用公務(wù)卡進行公務(wù)刷卡消費后,除要取得相應(yīng)報銷發(fā)票外,還必須取得經(jīng)教職工簽名的消費交易憑證(即銀聯(lián)POS機小票)。

      4、進行公務(wù)刷卡消費后,什么時候必須報銷?

      答:持卡人應(yīng)于到期還款日(每月10日)前15天對已產(chǎn)生的公務(wù)消費支出,到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金和個人不良信用記錄等。

      5、公務(wù)卡結(jié)算報銷的基本程序是什么?

      答:第一步,公務(wù)卡持卡人因公務(wù)活動的需要,使用公務(wù)卡刷卡消費,并取得相應(yīng)報銷發(fā)票等憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條(POS單)。

      第二步,報銷經(jīng)辦人在網(wǎng)上預(yù)約報賬系統(tǒng)中,根據(jù)持卡人提供的卡號、姓名、交易日期和消費金額等信息,自行對公務(wù)卡消費的真實性進行驗證,并按流程提交網(wǎng)上報銷單。

      第三步,在規(guī)定的還款期內(nèi),報銷人持發(fā)票、消費交易憑條(POS單)等相關(guān)憑證到財務(wù)處辦理報銷。

      第四步,財務(wù)處審核報銷憑證予以報銷。報銷款項由財務(wù)處直接歸還公務(wù)卡。對不予報銷的部分,由持卡人到中國銀行自行還款。

      6、如果遺失了交易憑條(銀聯(lián)POS機小票)怎么辦?

      答:交易憑條一旦遺失無法重新打印。沒有交易憑條,財務(wù)處在報銷時就無法提取公務(wù)消費信息進行核實。如果不慎遺失交易憑條,本人必須向財務(wù)處提供書面說明,包括交易時間、地點、金額,公務(wù)卡號,財務(wù)部門查詢核實后進行報銷,并將此說明作為憑證附件。

      7、實行公務(wù)卡結(jié)算后,還能在財務(wù)處辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)嗎?

      答:實行公務(wù)卡結(jié)算制度后,持卡人因工作需要購買商品和服務(wù)等公務(wù)支出必須通過公務(wù)卡結(jié)算,學(xué)校財務(wù)處原則上不再辦理現(xiàn)金支付和現(xiàn)金借款業(yè)務(wù);不具備刷卡條件而又確需進行公務(wù)消費時,由個人先行墊付資金,然后按照財務(wù)報銷程序進行報銷。

      8、實行公務(wù)卡結(jié)算后,哪些支出可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算?

      答:根據(jù)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》(財庫〔2011〕160號)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合當前實際情況,我校可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

      (1)在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出;

      (2)在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出;

      (3)按規(guī)定支付給個人的支出,如勞務(wù)費、講課費、咨詢費、差旅補助、慰問金、撫恤金、喪葬補助及遺屬補助等;

      (4)簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

      9、公務(wù)卡消費的哪些情形,財務(wù)處不予報銷?

      答:有下列情形之一的,學(xué)校財務(wù)不予報銷,發(fā)生的費用由持卡人承擔:。

      1報銷費用與提供的報銷憑證、P0S簽購單不符的或消費后無P0S簽購單、發(fā)票等形成的支出;

      2因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用;

      3因持卡人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所造成的損失; 4用于個人消費的支出;5用公務(wù)卡提現(xiàn)或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬帳時發(fā)生的透支利息、手續(xù)費等費用。6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

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