第一篇：重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理辦法

重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法》（渝財(cái)?2008?26號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指我校教職工(含人事代理人員及專門聘用人員)持有的，以個(gè)人名義向?qū)W校公務(wù)卡代理銀行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）申請(qǐng)開立并納入政府公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡（信用卡）。職工個(gè)人作為持卡人承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第三條 我校公務(wù)卡的發(fā)卡銀行是學(xué)校基本賬戶和財(cái)政零余額賬戶的開戶銀行中國(guó)工商銀行重慶分行小龍坎支行。

第二章 公務(wù)卡的日常管理

第四條 凡我校在職職工(含人事代理人員及專門聘用人員)，按照“個(gè)人申請(qǐng)，學(xué)校確認(rèn)，銀行辦理”的原則向發(fā)卡行申辦，學(xué)校不對(duì)公務(wù)卡的申辦提供擔(dān)保。

第五條 在職職工每人只能辦理一張公務(wù)卡。公務(wù)卡和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，教職工要認(rèn)真閱讀公務(wù)卡領(lǐng)用合約，并按合約要求使用和保管好公務(wù)卡。持卡人個(gè)人資料發(fā)

生變化，應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。如存在公務(wù)卡遺失、被盜或被其他人占有的情形，持卡人應(yīng)及時(shí)致電發(fā)卡行客戶熱線95588辦理掛失手續(xù)并申辦新卡，然后持新卡號(hào)到財(cái)務(wù)處備案。如未及時(shí)掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第六條 公務(wù)卡應(yīng)優(yōu)先用于公務(wù)消費(fèi)，不能因個(gè)人消費(fèi)而影響公務(wù)消費(fèi)。持卡人透支或取現(xiàn)不按時(shí)償還所產(chǎn)生的滯納金、罰息等由持卡人本人承擔(dān)。對(duì)持卡人利用公務(wù)卡套現(xiàn)、惡意透支和其他形式的違規(guī)行為，由持卡人承擔(dān)責(zé)任。

第七條 公務(wù)卡用于公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在未辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。

第八條 持卡人收到銀行對(duì)賬單后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易有疑議的，可向發(fā)卡行提出交易查詢。銀行對(duì)賬單查詢時(shí)間應(yīng)不超過該賬單的到期還款日。

第九條 持卡人因調(diào)離、退休等原因不在學(xué)校發(fā)生公務(wù)活動(dòng)，應(yīng)按要求及時(shí)還清債務(wù)，結(jié)清余額。該卡可作為個(gè)人信用卡使用，但公務(wù)卡功能相應(yīng)取消。

第十條 公務(wù)卡的信用額度為2-5萬元，具體額度由個(gè)人選擇。特殊情況下需要增加信用額度的，持卡人可向銀行提出申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度，申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 公務(wù)卡存款無利息，透支取現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生利息。透支消費(fèi)具有一定的免息期。

第三章 公務(wù)卡的使用范圍

第十二條 凡具備刷卡條件的公用經(jīng)費(fèi)支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡。機(jī)票、差旅住宿、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛燃油及維修、政府采購(gòu)中采購(gòu)金額在1萬元（含1萬元）以下的零散采購(gòu)等7項(xiàng)開支必須使用公務(wù)卡。在公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的日常公用和零星購(gòu)買支出,凡在具備刷卡條件商戶消費(fèi)的，一律要使用公務(wù)卡結(jié)算。

第四章 公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷

第十三條 使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)校現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、報(bào)銷審批程序和會(huì)計(jì)核算方法。

第十四條 對(duì)于日常公用和零星購(gòu)買支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS小票）和報(bào)銷發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

第十五條 持卡人憑公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條和合法報(bào)銷發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，完成經(jīng)費(fèi)開支審批程序后，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

第十六條 公務(wù)卡的同一持卡人消費(fèi)單筆原則上不得超過2萬元，月支付信用額度不得超過5萬元。如因工作中有特殊需要的，應(yīng)分次支付或于當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷后再行支付。

持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在銀行規(guī)

定的免息還款期內(nèi)（一般可理解為當(dāng)月消費(fèi)，均在次月銀行規(guī)定還款日之前還款），到財(cái)務(wù)處完成報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)產(chǎn)生的利息、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

第十七條 財(cái)務(wù)處按規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。將報(bào)銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，完成報(bào)銷程序。

第十八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)的，可從個(gè)人綁定的工行津貼卡（辦理公務(wù)卡時(shí)自動(dòng)綁定）中先行墊付，也可將透支款項(xiàng)以現(xiàn)金方式存入本人公務(wù)卡內(nèi)先行墊付，再按正常手續(xù)沖賬報(bào)銷。

第十九條 持卡人使用公務(wù)卡同時(shí)進(jìn)行公務(wù)和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，必須將公務(wù)消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)部分區(qū)分開，應(yīng)分別刷卡支付，并分別打印交易消費(fèi)憑條和報(bào)銷發(fā)票，以便學(xué)校財(cái)務(wù)處對(duì)公務(wù)消費(fèi)部分進(jìn)行報(bào)銷。因下列情況發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷，由持卡人個(gè)人負(fù)擔(dān)：

一、報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、刷卡交易憑條明顯不符的；

二、因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)，超過免息期后發(fā)生的銀行罰息、滯納金等費(fèi)用；

三、因個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷

所形成的支出；

四、消費(fèi)后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

五、個(gè)人透支取現(xiàn)產(chǎn)生的利息；

六、其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的。

第二十條 使用公務(wù)卡結(jié)算方式后，凡符合公務(wù)卡使用范圍的，除特殊情況外，財(cái)務(wù)處不再辦理零星現(xiàn)金支出及借款事項(xiàng)。

第二十一條 本辦法自2013年5月1號(hào)起施行。第二十二條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷人報(bào)銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在商行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷方式后，財(cái)務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。

第三章 公務(wù)卡報(bào)銷管理

第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)時(shí)，可委托本部門相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我校財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中填寫報(bào)銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證

缺失，財(cái)務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷。

報(bào)銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)與其他報(bào)銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷。

財(cái)務(wù)科在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報(bào)銷，按報(bào)銷金額開局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)科以便及時(shí)科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷： 1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分； 2.報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等； 4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三篇：公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實(shí)施意見》（魯財(cái)庫(kù)〔2008〕26號(hào)）、《山東省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（魯財(cái)庫(kù)[2008]27號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實(shí)際，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制，歸持卡人個(gè)人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔(dān)信用卡相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費(fèi)支出。《山東省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄》包括：

辦公費(fèi) 指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。

差旅費(fèi) 指單位工作人員出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票支出等。維修（護(hù)）費(fèi) 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費(fèi)用。

會(huì)議費(fèi) 指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

培訓(xùn)費(fèi) 指各類培訓(xùn)支出。

專用材料費(fèi) 指單位購(gòu)買日常專用材料的支出。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

以上項(xiàng)目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報(bào)銷。

第二章 公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理

第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行，具體負(fù)責(zé)免費(fèi)辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括免費(fèi)開戶、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款帳戶、到期免費(fèi)換卡等。

第六條 公務(wù)卡由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)核實(shí)，由招商銀行對(duì)持卡人姓名和卡號(hào)等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人自行到招商銀行申請(qǐng)辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對(duì)其信用額度進(jìn)行調(diào)整。

第三章 公務(wù)卡的支付與報(bào)銷

第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出，持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）。

第十二條 財(cái)務(wù)部門認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，也可用于個(gè)人消費(fèi)，由個(gè)人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十四條 在公務(wù)活動(dòng)中，禁止持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。

第十五條 公務(wù)卡報(bào)銷的基本程序

（一）申請(qǐng)報(bào)銷。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報(bào)銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷。

（二）報(bào)銷還款。財(cái)務(wù)部門通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，對(duì)個(gè)人申請(qǐng)報(bào)銷的刷卡消費(fèi)信息包括持卡人提供的卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和流水號(hào)等信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報(bào)銷款項(xiàng)劃入個(gè)人公務(wù)卡賬戶中，完成報(bào)銷程序，并按會(huì)計(jì)核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費(fèi)用的，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)；因單位還款不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，并填寫借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第四章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第十九條 財(cái)務(wù)部門管理職責(zé)

（一）辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)部門通過省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財(cái)務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責(zé)

（一）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

（二）持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善引起的一切連帶責(zé)任。

第四篇：公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理暫行辦法

公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷人報(bào)銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

我院教職工在入?；蛘{(diào)離時(shí)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù)，因個(gè)人原因未及時(shí)申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報(bào)銷的，由個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在中行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷方式后，財(cái)務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我院現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)時(shí)，可委托本部門相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我院財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中填寫報(bào)銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證缺失，財(cái)務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷。

報(bào)銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)與其他報(bào)銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷。

財(cái)務(wù)處在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報(bào)銷，按報(bào)銷金額還款到報(bào)銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)處以便及時(shí)處理。

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷：

1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分；

2.報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等；

4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。

第五篇：公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷使用問題

公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷使用問題

1、什么是公務(wù)卡結(jié)算？

答：公務(wù)卡結(jié)算是指持卡人在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后報(bào)銷還款的方式。公務(wù)卡的使用，不改變學(xué)?，F(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。

2、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍是什么？

答：學(xué)校公務(wù)卡結(jié)算范圍依據(jù)財(cái)政部頒布《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（財(cái)庫(kù)［2011］）160號(hào)）執(zhí)行，凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，均應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

3、進(jìn)行公務(wù)刷卡消費(fèi)后，需要提供什么樣的特殊憑證？

答：使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)刷卡消費(fèi)后，除要取得相應(yīng)報(bào)銷發(fā)票外，還必須取得經(jīng)教職工簽名的消費(fèi)交易憑證（即銀聯(lián)POS機(jī)小票）。

4、進(jìn)行公務(wù)刷卡消費(fèi)后，什么時(shí)候必須報(bào)銷？

答：持卡人應(yīng)于到期還款日（每月10日）前15天對(duì)已產(chǎn)生的公務(wù)消費(fèi)支出，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金和個(gè)人不良信用記錄等。

5、公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷的基本程序是什么？

答：第一步，公務(wù)卡持卡人因公務(wù)活動(dòng)的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報(bào)銷發(fā)票等憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條（POS單）。

第二步，報(bào)銷經(jīng)辦人在網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)中，根據(jù)持卡人提供的卡號(hào)、姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，自行對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證，并按流程提交網(wǎng)上報(bào)銷單。

第三步，在規(guī)定的還款期內(nèi)，報(bào)銷人持發(fā)票、消費(fèi)交易憑條（POS單）等相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷。

第四步，財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷憑證予以報(bào)銷。報(bào)銷款項(xiàng)由財(cái)務(wù)處直接歸還公務(wù)卡。對(duì)不予報(bào)銷的部分，由持卡人到中國(guó)銀行自行還款。

6、如果遺失了交易憑條（銀聯(lián)POS機(jī)小票）怎么辦？

答：交易憑條一旦遺失無法重新打印。沒有交易憑條，財(cái)務(wù)處在報(bào)銷時(shí)就無法提取公務(wù)消費(fèi)信息進(jìn)行核實(shí)。如果不慎遺失交易憑條，本人必須向財(cái)務(wù)處提供書面說明，包括交易時(shí)間、地點(diǎn)、金額，公務(wù)卡號(hào)，財(cái)務(wù)部門查詢核實(shí)后進(jìn)行報(bào)銷，并將此說明作為憑證附件。

7、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，還能在財(cái)務(wù)處辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)嗎？

答：實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度后，持卡人因工作需要購(gòu)買商品和服務(wù)等公務(wù)支出必須通過公務(wù)卡結(jié)算，學(xué)校財(cái)務(wù)處原則上不再辦理現(xiàn)金支付和現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)；不具備刷卡條件而又確需進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，由個(gè)人先行墊付資金，然后按照財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

8、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，哪些支出可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算？

答：根據(jù)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（財(cái)庫(kù)〔2011〕160號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況，我?？梢栽谙铝蟹秶鷥?nèi)使用現(xiàn)金：

（1）在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；

（2）在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；

（3）按規(guī)定支付給個(gè)人的支出，如勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅補(bǔ)助、慰問金、撫恤金、喪葬補(bǔ)助及遺屬補(bǔ)助等；

（4）簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、出租車費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

9、公務(wù)卡消費(fèi)的哪些情形，財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷？

答：有下列情形之一的，學(xué)校財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，發(fā)生的費(fèi)用由持卡人承擔(dān)：。

1報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、P0S簽購(gòu)單不符的或消費(fèi)后無P0S簽購(gòu)單、發(fā)票等形成的支出；

2因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用；

3因持卡人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所造成的損失； 4用于個(gè)人消費(fèi)的支出;5用公務(wù)卡提現(xiàn)或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬帳時(shí)發(fā)生的透支利息、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。