第一篇：重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法

重慶師范大學(xué)公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步適應(yīng)國庫集中支付制度改革，規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，根據(jù)《重慶市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法》（渝財?2008?26號）等相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指我校教職工(含人事代理人員及專門聘用人員)持有的，以個人名義向?qū)W校公務(wù)卡代理銀行（以下簡稱發(fā)卡行）申請開立并納入政府公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡（信用卡）。職工個人作為持卡人承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第三條 我校公務(wù)卡的發(fā)卡銀行是學(xué)校基本賬戶和財政零余額賬戶的開戶銀行中國工商銀行重慶分行小龍坎支行。

第二章 公務(wù)卡的日常管理

第四條 凡我校在職職工(含人事代理人員及專門聘用人員)，按照“個人申請，學(xué)校確認(rèn)，銀行辦理”的原則向發(fā)卡行申辦，學(xué)校不對公務(wù)卡的申辦提供擔(dān)保。

第五條 在職職工每人只能辦理一張公務(wù)卡。公務(wù)卡和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，教職工要認(rèn)真閱讀公務(wù)卡領(lǐng)用合約，并按合約要求使用和保管好公務(wù)卡。持卡人個人資料發(fā)

生變化，應(yīng)及時向發(fā)卡行申請辦理變更手續(xù)。如存在公務(wù)卡遺失、被盜或被其他人占有的情形，持卡人應(yīng)及時致電發(fā)卡行客戶熱線95588辦理掛失手續(xù)并申辦新卡，然后持新卡號到財務(wù)處備案。如未及時掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人個人承擔(dān)。

第六條 公務(wù)卡應(yīng)優(yōu)先用于公務(wù)消費，不能因個人消費而影響公務(wù)消費。持卡人透支或取現(xiàn)不按時償還所產(chǎn)生的滯納金、罰息等由持卡人本人承擔(dān)。對持卡人利用公務(wù)卡套現(xiàn)、惡意透支和其他形式的違規(guī)行為，由持卡人承擔(dān)責(zé)任。

第七條 公務(wù)卡用于公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在未辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。

第八條 持卡人收到銀行對賬單后應(yīng)及時核對，對公務(wù)消費交易有疑議的，可向發(fā)卡行提出交易查詢。銀行對賬單查詢時間應(yīng)不超過該賬單的到期還款日。

第九條 持卡人因調(diào)離、退休等原因不在學(xué)校發(fā)生公務(wù)活動，應(yīng)按要求及時還清債務(wù)，結(jié)清余額。該卡可作為個人信用卡使用，但公務(wù)卡功能相應(yīng)取消。

第十條 公務(wù)卡的信用額度為2-5萬元，具體額度由個人選擇。特殊情況下需要增加信用額度的，持卡人可向銀行提出申請增加信用額度，申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 公務(wù)卡存款無利息，透支取現(xiàn)會產(chǎn)生利息。透支消費具有一定的免息期。

第三章 公務(wù)卡的使用范圍

第十二條 凡具備刷卡條件的公用經(jīng)費支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡。機票、差旅住宿、招待費、培訓(xùn)費、會議費、車輛燃油及維修、政府采購中采購金額在1萬元（含1萬元）以下的零散采購等7項開支必須使用公務(wù)卡。在公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的日常公用和零星購買支出,凡在具備刷卡條件商戶消費的，一律要使用公務(wù)卡結(jié)算。

第四章 公務(wù)卡消費的報銷

第十三條 使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)?，F(xiàn)行財務(wù)管理制度、報銷審批程序和會計核算方法。

第十四條 對于日常公用和零星購買支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得公務(wù)卡消費交易憑條（POS小票）和報銷發(fā)票等財務(wù)報銷憑證。

第十五條 持卡人憑公務(wù)卡消費交易憑條和合法報銷發(fā)票等財務(wù)報銷憑證，完成經(jīng)費開支審批程序后，到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)。

第十六條 公務(wù)卡的同一持卡人消費單筆原則上不得超過2萬元，月支付信用額度不得超過5萬元。如因工作中有特殊需要的，應(yīng)分次支付或于當(dāng)月及時報銷后再行支付。

持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在銀行規(guī)

定的免息還款期內(nèi)（一般可理解為當(dāng)月消費，均在次月銀行規(guī)定還款日之前還款），到財務(wù)處完成報銷手續(xù)，因個人報銷不及時產(chǎn)生的利息、手續(xù)費等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

第十七條 財務(wù)處按規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。將報銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，完成報銷程序。

第十八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)的，可從個人綁定的工行津貼卡（辦理公務(wù)卡時自動綁定）中先行墊付，也可將透支款項以現(xiàn)金方式存入本人公務(wù)卡內(nèi)先行墊付，再按正常手續(xù)沖賬報銷。

第十九條 持卡人使用公務(wù)卡同時進(jìn)行公務(wù)和個人消費時，必須將公務(wù)消費與個人消費部分區(qū)分開，應(yīng)分別刷卡支付，并分別打印交易消費憑條和報銷發(fā)票，以便學(xué)校財務(wù)處對公務(wù)消費部分進(jìn)行報銷。因下列情況發(fā)生的費用不予報銷，由持卡人個人負(fù)擔(dān)：

一、報銷費用與提供的報銷憑證、刷卡交易憑條明顯不符的；

二、因個人報銷不及時，超過免息期后發(fā)生的銀行罰息、滯納金等費用；

三、因個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷

所形成的支出；

四、消費后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

五、個人透支取現(xiàn)產(chǎn)生的利息；

六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

第二十條 使用公務(wù)卡結(jié)算方式后，凡符合公務(wù)卡使用范圍的，除特殊情況外，財務(wù)處不再辦理零星現(xiàn)金支出及借款事項。

第二十一條 本辦法自2013年5月1號起施行。第二十二條 本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強財務(wù)監(jiān)管，同時方便報銷人報銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時，公務(wù)卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費行為所引起的一切責(zé)任。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù)，并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向財務(wù)科申請辦理報銷手續(xù)，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

持卡人可在商行營業(yè)網(wǎng)點或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費用由持卡人個人承擔(dān)。

實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后，財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。

第三章 公務(wù)卡報銷管理

第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我校現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購條件的，必須進(jìn)行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時，可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費用和個人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照我校財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證

缺失，財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報銷。

報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

財務(wù)科在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國庫支付系統(tǒng)核對公務(wù)消費的真實性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報銷，按報銷金額開局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報告財務(wù)科以便及時科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，學(xué)校不予報銷： 1.使用公務(wù)卡用于個人消費部分； 2.報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票、消費清單）、公務(wù)卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費、利息等； 4.因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行，由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三篇：公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施意見》（魯財庫〔2008〕26號）、《山東省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（魯財庫[2008]27號）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實際，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務(wù)卡實行實名制，歸持卡人個人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔(dān)信用卡相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費支出?！渡綎|省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制消費目錄》包括：

辦公費 指單位購買按財務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。

差旅費 指單位工作人員出差支付的住宿費、購買機票支出等。維修（護(hù)）費 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費用。

會議費 指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

培訓(xùn)費 指各類培訓(xùn)支出。

專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。

公務(wù)用車運行維護(hù)費 指公務(wù)用車的燃料費、維修費、保險費等支出。

以上項目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報銷。

第二章 公務(wù)卡的申請與辦理

第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行，具體負(fù)責(zé)免費辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括免費開戶、免收年費、免擔(dān)保、免開存款帳戶、到期免費換卡等。

第六條 公務(wù)卡由財務(wù)部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)財務(wù)部門確認(rèn)核實，由招商銀行對持卡人姓名和卡號等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人自行到招商銀行申請辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對其信用額度進(jìn)行調(diào)整。

第三章 公務(wù)卡的支付與報銷

第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出，持卡人進(jìn)行公務(wù)消費時，須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條（POS機小票）。

第十二條 財務(wù)部門認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，也可用于個人消費，由個人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔(dān)個人消費引致的一切責(zé)任。

第十四條 在公務(wù)活動中，禁止持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人自行承擔(dān)。

第十五條 公務(wù)卡報銷的基本程序

（一）申請報銷。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報銷憑證和消費交易憑條，按財務(wù)管理規(guī)定申請報銷。

（二）報銷還款。財務(wù)部門通過國庫集中支付系統(tǒng)，對個人申請報銷的刷卡消費信息包括持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報銷款項劃入個人公務(wù)卡賬戶中，完成報銷程序，并按會計核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須及時到財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費用的，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)；因單位還款不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，并填寫借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門補辦報銷手續(xù)。

第四章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第十九條 財務(wù)部門管理職責(zé)

（一）辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財務(wù)部門通過省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責(zé)

（一）遵守國家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

（二）持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善引起的一切連帶責(zé)任。

第四篇：公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

公務(wù)卡報銷結(jié)算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強財務(wù)監(jiān)管，同時方便報銷人報銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時，公務(wù)卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費行為所引起的一切責(zé)任。

第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

我院教職工在入?；蛘{(diào)離時，應(yīng)及時到財務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù)，因個人原因未及時申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報銷的，由個人承擔(dān)責(zé)任。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補辦手續(xù)，并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向財務(wù)處申請辦理報銷手續(xù)，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

持卡人可在中行營業(yè)網(wǎng)點或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費用由持卡人個人承擔(dān)。

實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后，財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我院現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購條件的，必須進(jìn)行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時，可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費用和個人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照我院財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證缺失，財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報銷。

報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

財務(wù)處在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對公務(wù)消費的真實性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報銷，按報銷金額還款到報銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報告財務(wù)處以便及時處理。

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，學(xué)校不予報銷：

1.使用公務(wù)卡用于個人消費部分；

2.報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票、消費清單）、公務(wù)卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費、利息等；

4.因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實行，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。

第五篇：公務(wù)卡結(jié)算報銷使用問題

公務(wù)卡結(jié)算報銷使用問題

1、什么是公務(wù)卡結(jié)算？

答：公務(wù)卡結(jié)算是指持卡人在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費，在規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財務(wù)制度審核后報銷還款的方式。公務(wù)卡的使用，不改變學(xué)?，F(xiàn)行財務(wù)報銷制度。

2、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍是什么？

答：學(xué)校公務(wù)卡結(jié)算范圍依據(jù)財政部頒布《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（財庫［2011］）160號）執(zhí)行，凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，均應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

3、進(jìn)行公務(wù)刷卡消費后，需要提供什么樣的特殊憑證？

答：使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)刷卡消費后，除要取得相應(yīng)報銷發(fā)票外，還必須取得經(jīng)教職工簽名的消費交易憑證（即銀聯(lián)POS機小票）。

4、進(jìn)行公務(wù)刷卡消費后，什么時候必須報銷？

答：持卡人應(yīng)于到期還款日（每月10日）前15天對已產(chǎn)生的公務(wù)消費支出，到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金和個人不良信用記錄等。

5、公務(wù)卡結(jié)算報銷的基本程序是什么？

答：第一步，公務(wù)卡持卡人因公務(wù)活動的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費，并取得相應(yīng)報銷發(fā)票等憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條（POS單）。

第二步，報銷經(jīng)辦人在網(wǎng)上預(yù)約報賬系統(tǒng)中，根據(jù)持卡人提供的卡號、姓名、交易日期和消費金額等信息，自行對公務(wù)卡消費的真實性進(jìn)行驗證，并按流程提交網(wǎng)上報銷單。

第三步，在規(guī)定的還款期內(nèi)，報銷人持發(fā)票、消費交易憑條（POS單）等相關(guān)憑證到財務(wù)處辦理報銷。

第四步，財務(wù)處審核報銷憑證予以報銷。報銷款項由財務(wù)處直接歸還公務(wù)卡。對不予報銷的部分，由持卡人到中國銀行自行還款。

6、如果遺失了交易憑條（銀聯(lián)POS機小票）怎么辦？

答：交易憑條一旦遺失無法重新打印。沒有交易憑條，財務(wù)處在報銷時就無法提取公務(wù)消費信息進(jìn)行核實。如果不慎遺失交易憑條，本人必須向財務(wù)處提供書面說明，包括交易時間、地點、金額，公務(wù)卡號，財務(wù)部門查詢核實后進(jìn)行報銷，并將此說明作為憑證附件。

7、實行公務(wù)卡結(jié)算后，還能在財務(wù)處辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)嗎？

答：實行公務(wù)卡結(jié)算制度后，持卡人因工作需要購買商品和服務(wù)等公務(wù)支出必須通過公務(wù)卡結(jié)算，學(xué)校財務(wù)處原則上不再辦理現(xiàn)金支付和現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)；不具備刷卡條件而又確需進(jìn)行公務(wù)消費時，由個人先行墊付資金，然后按照財務(wù)報銷程序進(jìn)行報銷。

8、實行公務(wù)卡結(jié)算后，哪些支出可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算？

答：根據(jù)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（財庫〔2011〕160號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前實際情況，我校可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（1）在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；

（2）在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出；

（3）按規(guī)定支付給個人的支出，如勞務(wù)費、講課費、咨詢費、差旅補助、慰問金、撫恤金、喪葬補助及遺屬補助等；

（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

9、公務(wù)卡消費的哪些情形，財務(wù)處不予報銷？

答：有下列情形之一的，學(xué)校財務(wù)不予報銷，發(fā)生的費用由持卡人承擔(dān)：。

1報銷費用與提供的報銷憑證、P0S簽購單不符的或消費后無P0S簽購單、發(fā)票等形成的支出；

2因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用；

3因持卡人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所造成的損失； 4用于個人消費的支出;5用公務(wù)卡提現(xiàn)或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬帳時發(fā)生的透支利息、手續(xù)費等費用。6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。