第一篇：貨物貿(mào)易外匯管理改革實(shí)行情況匯報(bào)1
貨物貿(mào)易外匯管理改革實(shí)行情況匯報(bào)
2011年9月，國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個?。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。獲知改革信息后，我行高度重視，積極配合，在第一時間組織相關(guān)部門全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)公告，領(lǐng)會精神，積極做好改革的前期準(zhǔn)備工作。
首先，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，理解此次改革的必要性與迫切性。建立于上世紀(jì)90年代初的進(jìn)出口核銷制度作為我國貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管的主要手段，在推進(jìn)我國外匯管理改革進(jìn)程和維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全中曾發(fā)揮著重要作用。然而隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，核銷制度所依存的宏觀環(huán)境、體制基礎(chǔ)及市場環(huán)境已發(fā)生了很大變化。核銷制度已無法適應(yīng)新形勢下實(shí)施有效管理與促進(jìn)貿(mào)易便利化的雙重要求。原先以逐筆、批次核銷為主的核銷制度一方面使得外匯管理資源錯配、成本較高，也在一定程度使得企業(yè)、銀行操作繁瑣，造成諸多不便；另一方面以“資金流出”管理為主的核銷制度管理漏洞日益突出，無法適應(yīng)國際收支均衡管理的要求。因此，國家外匯管理局積極適應(yīng)形勢變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，與國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點(diǎn)，構(gòu)建以總量篩選、動態(tài)監(jiān)測、分類監(jiān)管為特點(diǎn)的新型管理模式，并對出口退稅和出口報(bào)關(guān)管理進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進(jìn)一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。
其次，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，扎實(shí)穩(wěn)步的推進(jìn)改革前期工作。對此，我行采取如下四項(xiàng)措施：
一、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保所有外匯操作網(wǎng)點(diǎn)全覆蓋。我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次改革，先要求分行相關(guān)人員進(jìn)行自學(xué)，后統(tǒng)一組織國際結(jié)算部門主任、全轄網(wǎng)點(diǎn)外匯柜員參加外匯局貨物貿(mào)易改革培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新政，確保了改革培訓(xùn)的全員覆蓋、全網(wǎng)點(diǎn)覆蓋。
二、加大業(yè)務(wù)督導(dǎo)力度，統(tǒng)一政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。我行國際結(jié)算部抽派員工赴省行參加改革研討會，重新梳理業(yè)務(wù)流程，明確操作細(xì)節(jié)，并對轄內(nèi)所有國結(jié)條線員工進(jìn)行轉(zhuǎn)培訓(xùn)，使外匯業(yè)務(wù)柜員清晰地理解哪類企業(yè)哪類業(yè)務(wù)如何辦理、如何審核、如何留存單證，哪些業(yè)務(wù)能直接辦理、哪些憑《登記表》辦理以及哪些不能辦理。統(tǒng)一指導(dǎo)，統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
三、注重信息溝通，建立聯(lián)系人制度。分行國際結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)與外匯局、支行外匯柜員進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。改革初期，要求相關(guān)人員確保電話暢通、郵箱暢通，對于拿不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)必須先請示后辦理，疑難問題及時向外匯局和上級行請教，確保問題及時解決。
四、加強(qiáng)宣傳，協(xié)調(diào)保障。我行統(tǒng)一印制《告客戶書》，對客戶逐個進(jìn)行發(fā)放講解，切實(shí)做好對客戶的宣傳工作。信息科技部門也積極配合，按照匯發(fā)[2011]40號文的相關(guān)要求提前做好了轄內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)的系統(tǒng)調(diào)試。
2011年12月1日，貨物貿(mào)易外匯管理制度改革正式實(shí)行，由于前期做好了充分的準(zhǔn)備工作，我行上線后相關(guān)業(yè)務(wù)總體運(yùn)行平穩(wěn)，企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理方便快捷。時至今日，我行完成新政下外匯收款 筆，付款 筆，貿(mào)易收付匯累計(jì)金額達(dá) 萬美元。員工們結(jié)合業(yè)務(wù)操作，加深了對此次政策改革的理解，感慨改革帶來的諸多益處。
對銀行而言 1、95%的企業(yè)為A類企業(yè)，而對于A類企業(yè)，銀行只需審核企業(yè)申報(bào)信息，對相關(guān)單證進(jìn)行簽注后即可辦理核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，免去了原電子口岸額度核查手續(xù)，通常一筆業(yè)務(wù)只需幾分鐘時間，流程時間明顯縮短。
2、出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時均無需進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，手續(xù)簡化，減輕了銀行工作負(fù)擔(dān)。
3、此次改革將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，便利銀行辦理業(yè)務(wù)。
4、對于C類企業(yè)以及B類超可收回額度的貿(mào)易收匯等業(yè)務(wù)需按照外匯管理局出具的《登記表》上具體要求進(jìn)行辦理，指示明確，不易產(chǎn)生差錯，方便銀行操作。
對企業(yè)而言
1、改革試點(diǎn)后，外匯局對進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施主體分類管理。從過去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)來看，大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)作為A類，只要企業(yè)對外貿(mào)易活動具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，能夠按照相關(guān)法規(guī)要求提供必要證明材料，及時報(bào)告可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受各項(xiàng)便利化的政策措施。同時，外匯局通過全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)測以及現(xiàn)場核實(shí)、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為B類或C類進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，通過針對少數(shù)企業(yè)的嚴(yán)格管理，形成威懾力，引導(dǎo)和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。
2、簡化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務(wù)辦理流程。企業(yè)出口收匯無需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準(zhǔn)，進(jìn)口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡化縮短。
3、簡化出口核銷、退稅手續(xù)。試點(diǎn)期間，試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時，也不再提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。稅務(wù)部門參考外匯管理部門提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
4、企業(yè)與外匯局之間建立實(shí)時的信息交互平臺，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報(bào)送、業(yè)務(wù)報(bào)告實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上辦理。
綜上所述，此次改革順應(yīng)了我國對外貿(mào)易的發(fā)展變化和當(dāng)前的國際收支形勢，在便利企業(yè)、銀行等市場主體的同時，通過改進(jìn)和完善管理方式、提高現(xiàn)場核查效率、動態(tài)分類管理、加強(qiáng)部門信息共享和監(jiān)管合作等手段，進(jìn)一步提高了管理針對性，加強(qiáng)了外匯收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，也有利于降低社會成本，進(jìn)一步提高貿(mào)易便利化水平。但在業(yè)務(wù)操作中我們也遇到了一些小問題：
1、由于改革后外匯局對企業(yè)實(shí)行差異化的主體分類動態(tài)管理，金融機(jī)構(gòu)需在處理企業(yè)每筆收付匯業(yè)務(wù)前查詢企業(yè)實(shí)時分類結(jié)果后辦理，而在實(shí)際業(yè)務(wù)中，部分融資業(yè)務(wù)由于材料審批手續(xù)的原因，常常需要到很晚才能進(jìn)行發(fā)放，會遭遇外匯監(jiān)測系統(tǒng)已關(guān)閉的情況，導(dǎo)致融資款項(xiàng)當(dāng)日無法劃轉(zhuǎn)至企業(yè)賬戶，是否可以推遲監(jiān)測系統(tǒng)關(guān)閉時間或者對企業(yè)分類進(jìn)行一天一查，利用當(dāng)日早些時候的查詢結(jié)果為企業(yè)辦理入賬。
2、在貨物貿(mào)易外匯改革的同時，外匯局也在積極推行企業(yè)網(wǎng)上自主申報(bào)，改革后的貨物貿(mào)易外匯政策中，企業(yè)收付匯時銀行須在其完成申報(bào)并審核其申報(bào)單證后方可辦理，但網(wǎng)上申報(bào)由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸問題，速度慢于紙質(zhì)申報(bào)，通常需要入待核查次日才能完成，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)款到不能收，有錢沒法用的尷尬場面，一定程度上給企業(yè)造成了不便，也影響了貿(mào)易便利化，違背了這兩項(xiàng)改革的初衷，不知能否有一個完美地解決方法避免此類問題的發(fā)生。
以上是我行目前對此次改革的一些認(rèn)識、體會，不足之處請各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正，謝謝
第二篇：貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則
貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則
第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額支付貨款。
企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額進(jìn)口貨物。
第一章 企業(yè)名錄管理
第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：
（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；
（二）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；
（三）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；
（四）外匯局要求提供的其他資料。外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。
無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的資料。
第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。
第五條 外匯局對于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。
第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。
第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：
（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；
（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；
（三）被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。
第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：
（一）發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況；
（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；
（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（四）外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；
（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。
第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核
第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；
（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；
（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報(bào)單證：
（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；
（三）從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報(bào)單》；
（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。
第十二條 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，及時向外匯局報(bào)送信息。
第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。
第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：
（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；
（二）以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票；
（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。
因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。
第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。
代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
第十六條 進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。
金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。
金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。
對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上
或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
第十七條 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。
第十八條 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。
第十九條 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付 4
匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。
第二十條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常或可疑貿(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報(bào)告。
第三章 出口收入存放境外管理
第二十一條 企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收入存放境外。第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有出口收入來源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求；
（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為；
（三）有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度；
（四）外匯局規(guī)定的其他條件。
第二十三條 符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán)，可由集團(tuán)總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。
第二十四條 企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報(bào)送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4），并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。
第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息：
（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模；
（二）《出口收入存放境外登記表》（見附5）；
（三）企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；
（四）企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次登記時提交）；
（五）企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計(jì)記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；
（六）外匯局要求的其他材料。
第二十六條 企業(yè)開立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報(bào)外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案。
第二十七條 企業(yè)累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記。第二十八條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。
第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。
第三十條 境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告出口收入存放境外收支情況。存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時報(bào)告外匯局。
第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對賬單。
第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開戶行對賬單信息，對企業(yè)境外賬戶收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情況進(jìn)行非現(xiàn)場核查，對存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查。
第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。
企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向外匯局備案。
第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。
第三十五條 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
第三十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。
第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理
第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：
（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；
（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三）90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；
（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；
（六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
對于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。對已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。
第三十八條 對于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。
第三十九條 對于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。
第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記：
（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；
（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；
（三）B類企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支；
（四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯；
（五）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。
外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。
第五章 非現(xiàn)場核查
第四十一條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場核查。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。
第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo)。
第四十三條 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè) 8
等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。
第四十四條 外匯局對B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)監(jiān)測后納入重點(diǎn)監(jiān)測范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。對于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè)，可實(shí)施現(xiàn)場核查；對于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點(diǎn)監(jiān)測。
第四十五條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測分析。
第六章 現(xiàn)場核查
第四十六條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；
（二）任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；
（三）預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%；
（四）一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；
（五）來料加工工繳費(fèi)率大于30%；
（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；
（七）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；
（八）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。
外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。
第四十七條 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》（見附7），并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；
（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作：
（一）外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)證明資料。書面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進(jìn)出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；
（二）外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況；
（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；
（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果。第五十條 在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說明情況，提供有關(guān)文件、資料。第五十一條 需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。
第七章 分類管理
第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)。
第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：
（一）存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；
（二）未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；
（三）未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；
（四）外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；
（五）應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；
（六）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：
（一）最近12個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；
（二）阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；
（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；
（四）因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；
（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第五十五條 國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。
第五十六條 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分類結(jié)論告知書》（見附8）通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。
企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對其分類情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。
第五十七條 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時可向社會公開披露。第五十八條 B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。
第五十九條 B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。
在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)則第六十條第（五）、（六）項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù)。
外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。第六十條 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：
（一）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；
（三）對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；
（四）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；
（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（六）企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（七）其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)定辦理；
（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：
（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。
外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；
（二）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；
（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（四）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;
（五）企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；
（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。
被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。
第八章 電子數(shù)據(jù)核查
第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況 13
確定其可收、付匯額度。
B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。
第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：
（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定；
（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。
第六十五條 金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。
第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。
第九章 罰則
第六十八條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。
第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：
（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；
（二）代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。
第七十條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。
第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:
（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)；
（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；
（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；
（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報(bào)告）手續(xù)；
（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；
（六）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。
第十章 附則
第七十二條 本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下：
（一）總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差；
（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（四）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、15
延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率。
第七十三條 本細(xì)則所稱離岸賬戶，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶。依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細(xì)則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計(jì)，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
第七十四條 本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型：
（一）母子公司關(guān)系；
（二）直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；
（三）一方對另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。
第七十五條 本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。
第七十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。
本細(xì)則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。
第七十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2012年8月1日起施行。
附1：
貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 國家外匯管理局XX分(支)局：
本公司因業(yè)務(wù)需要，申請加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”?，F(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則要求填寫相關(guān)信息并提交以下資料，請予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實(shí)無訛?！酢镀髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本 □《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》
□《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》
（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。）企業(yè)代碼 企業(yè)名稱
經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱
行業(yè)類型代碼及名稱
是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)
是 否 保稅監(jiān)管區(qū)域類型
法定代表人姓名
法定代表人身份證/護(hù)照號碼
海關(guān)注冊號
工商注冊號
外幣注冊幣種
外幣注冊資金
人民幣注冊資金
最初設(shè)立日期 經(jīng)營范圍 企業(yè)地址 郵編 電話 傳真 電子郵箱
企業(yè)聯(lián)系人
聯(lián)系人移動電話
法定代表人簽字：
單位公章：
年月 日18 申請日期：
注意事項(xiàng)及填表說明：
請認(rèn)真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關(guān)事項(xiàng)，因填寫不準(zhǔn)確造成的后果自行承擔(dān)：
1.企業(yè)代碼：應(yīng)為“組織機(jī)構(gòu)代碼證”的代碼，共9位；
2.經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱：按照“經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；
3.行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；
4.是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；
5.海關(guān)注冊號：應(yīng)為“海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書”中“海關(guān)注冊登記編號”，共10位；
6.工商注冊號：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊號”，共15位； 7.最初設(shè)立日期：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”； 8.經(jīng)營范圍：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。附2：
貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書
本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。
一、依法從事對外貿(mào)易。對于本企業(yè)具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權(quán)利。
二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。
三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息 19
名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。
五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。
六、本確認(rèn)書自本企業(yè)簽署時生效。本企業(yè)將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的管理。
第三篇：貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引
附件1：
貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引
第一章 總 則
第一條
為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，制定本指引。
第二條
國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。
第三條
從事對外貿(mào)易機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。
第四條
經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
第五條
國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條第二款、第三條、第四條規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第六條
外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信 息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。
第七條
外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進(jìn)行分類管理。
第八條
外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測，對企業(yè)的貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施比例管理。
第九條
國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，國家可以對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企業(yè)名錄管理
第十條
外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
第十一條
企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。
外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。
第十二條
企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。
外匯局對新辦理名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理。
第三章 貿(mào)易外匯收支管理
第十三條
本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：(一)從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
(二)從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
(三)深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；(四)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；(五)其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十四條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。
代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
第十五條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。
第十六條
對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報(bào)告：
（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及 延期付款；
（二）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
企業(yè)可主動向外匯局報(bào)告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。
第四章 非現(xiàn)場核查
第十七條
外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性。
第十八條
外匯局對貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測。
第十九條
外匯局對下列企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測：
（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配情況超過一定范圍的；
（二）經(jīng)專項(xiàng)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)異?；蚩梢傻模?/p>
（三）其他需要重點(diǎn)監(jiān)測的。
第五章 現(xiàn)場核查
第二十條
外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場核查。
外匯局可對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場核查。
第二十一條
外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。
被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十二條
外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。
第六章 分類管理
第二十三條
外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。
第二十四條
外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。
第二十五條
對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。
外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時 可向社會公開披露。
第二十六條
外匯局對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期，并對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。
第二十七條
在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。
第二十八條
外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。
第二十九條
對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。
第七章 附 則
第三十條
企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
第三十一條
外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理、登記管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
第三十二條
保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。
第三十三條
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本 指引。
第三十四條
出口收入存放境外的管理按照貨物貿(mào)易出口收入存放境外相關(guān)管理規(guī)定辦理。
第三十五條
本指引所稱離岸賬戶，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部門開立的賬戶，視為境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外賬戶。
第三十六條
國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。
第三十七條
本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十八條
本指引自2011年12月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。
第四篇：貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則全文
貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則
第一條
依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條
境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額支付貨款。
企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額進(jìn)口貨物。
第一章 企業(yè)名錄管理
第三條
企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：
（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；
（二）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；
（三）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；
（四）外匯局要求提供的其他資料。
外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。
無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的資料。
第四條
從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。
第五條
外匯局對于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。
第六條
名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。
第七條
名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：
（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；
（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；
（三）被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。
第八條
名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：
（一）發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況；
（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；
（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（四）外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；
（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第九條
外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。
第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核
第十條
本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；
（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；
（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十一條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報(bào)單證：
（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；
（三）從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報(bào)單》；
（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。
第十二條
金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，及時向外匯局報(bào)送信息。
第十三條
企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。
第十四條
企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：
（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；
（二）以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票；
（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。
因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。第十五條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。
代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
第十六條
進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。
金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。
金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。
對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上
或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
第十七條
企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。第十八條
本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。
第十九條
金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。
第二十條
金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報(bào)告。
第三章 出口收入存放境外管理
第二十一條
企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收入存放境外。第二十二條
企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有出口收入來源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求；
（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為；
（三）有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度；
（四）外匯局規(guī)定的其他條件。
第二十三條
符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán)，可由集團(tuán)總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。
第二十四條
企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報(bào)送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4），并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。
第二十五條
企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息：
（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模；
（二）《出口收入存放境外登記表》（見附5）；
（三）企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；
（四）企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次登記時提交）；
（五）企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計(jì)記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；
（六）外匯局要求的其他材料。
第二十六條
企業(yè)開立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報(bào)外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案。
第二十七條
企業(yè)累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記。
第二十八條
境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。第二十九條
境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。
第三十條
境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告出口收入存放境外收支情況。
存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時報(bào)告外匯局。
第三十一條
企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對賬單。
第三十二條
外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開戶行對賬單信息，對企業(yè)境外賬戶收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情況進(jìn)行非現(xiàn)場核查，對存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查。
第三十三條
企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。
企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向外匯局備案。
第三十四條
企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。
第三十五條
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。
企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。第三十六條
國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。
第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理
第三十七條
符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：
（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；
（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三）90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；
（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；
（六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
對于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。對已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。
第三十八條
對于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。
第三十九條
對于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。
第四十條
企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記：
（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；
（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；
（三）B類企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支；
（四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯；
（五）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。
外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。
第五章 非現(xiàn)場核查
第四十一條
外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場核查。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。
納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。
第四十二條
外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。
外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo)。
第四十三條
外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。
第四十四條
外匯局對B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)監(jiān)測后納入重點(diǎn)監(jiān)測范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。對于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè)，可實(shí)施現(xiàn)場核查；對于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點(diǎn)監(jiān)測。
第四十五條
外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測分析。
第六章 現(xiàn)場核查
第四十六條
對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；
（二）任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；
（三）預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%；
（四）一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；
（五）來料加工工繳費(fèi)率大于30%；
（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；
（七）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；
（八）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。
外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。
第四十七條
外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》（見附7），并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；
（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
第四十八條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作：
（一）外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)證明資料。書面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進(jìn)出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；
（二）外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況；
（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；
（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
第四十九條
外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果。第五十條
在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場核查：
（一）要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說明情況，提供有關(guān)文件、資料。第五十一條
需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。
第七章
分類管理
第五十二條
核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)。
第五十三條
存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：
（一）存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；
（二）未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；
（三）未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；
（四）外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；
（五）應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；
（六）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第五十四條
存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：
（一）最近12個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；
（二）阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；
（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；
（四）因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；
（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。
第五十五條
國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。
第五十六條
外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分類結(jié)論告知書》（見附8）通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對其分類情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。
第五十七條
外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時可向社會公開披露。
第五十八條
B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。
第五十九條
B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。
在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)則第六十條第（五）、（六）項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù)。
外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。
第六十條
B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：
（一）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；
（三）對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；
（四）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；
（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（六）企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（七）其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)定辦理；
（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：
（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。
外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；
（二）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；
（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（四）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;
（五）企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；
（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十二條
已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。
被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。
第八章 電子數(shù)據(jù)核查
第六十三條
外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收、付匯額度。
B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。
第六十四條
外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：
（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定；
（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。
第六十五條
金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。
第六十六條
B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
第六十七條
B類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。
第九章 罰則
第六十八條
企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。
第六十九條
企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：
（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；
（二）代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。
第七十條
金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；
（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。
第七十一條
有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:
（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)；
（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；
（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；
（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報(bào)告）手續(xù)；
（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；
（六）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。
第十章 附則
第七十二條
本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下：
（一）總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差；
（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（四）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；
（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率。
第七十三條
本細(xì)則所稱離岸賬戶，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶。
依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細(xì)則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計(jì)，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
第七十四條
本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型：
（一）母子公司關(guān)系；
（二）直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；
（三）一方對另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。
第七十五條
本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。
第七十六條
本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。
本細(xì)則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。
第七十七條
本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2012年8月1日起施行。
第五篇：貨物貿(mào)易外匯管理指引
貨物貿(mào)易外匯管理指引
第一章總則
第一條為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，制定本指引。
第二條國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。
第三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。
第四條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
第五條國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條、第三條、第四條規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第六條外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。
第七條外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進(jìn)行分類管理。
第八條外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測，對企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī) 模實(shí)施比例管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)告貿(mào)易信貸信息。第九條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，國家可以依法對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企業(yè)名錄管理
第十條外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
第十一條企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。
第十二條企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理。
第三章貿(mào)易外匯收支管理
第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；
（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；
（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。
第十六條對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報(bào)告：
（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；
（二）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。企業(yè)可主動向外匯局報(bào)告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。
第十七條外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外匯局定期報(bào)告境外賬戶收支等情況。
第四章非現(xiàn)場核查 第十八條外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性。
第十九條外匯局對貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測。第二十條外匯局對下列企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測：
（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配情況超過一定范圍的；
（二）貿(mào)易信貸余額或中長期貿(mào)易信貸發(fā)生額超過一定比例的；
（三）經(jīng)專項(xiàng)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)其他異常或可疑的；
（四）其他需要重點(diǎn)監(jiān)測的。
第五章現(xiàn)場核查
第二十一條外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場核查。外匯局可對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場核查。
第二十二條外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十三條外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。
第六章分類管理
第二十四條外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。
第二十五條外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。
第二十六條對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時可向社會公開披露。
第二十七條外匯局對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期。
第二十八條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。第二十九條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。
第三十條對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。
第七章附則
第三十一條企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
第三十二條外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理、報(bào)告及登記管理、出口收入存放境外管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
第三十三條保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的非保稅貿(mào)易外匯收支原則上適用本指引；保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三十四條個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本指引。第三十五條國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。第三十六條本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條本指引自2012年8月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。
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