第一篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業(yè)主體管理

一企業(yè)主體管理的管理內(nèi)容

（一）名錄登記管理

1.具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記 2.無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記 3.保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記 4.個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式 企業(yè)應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)

二 企業(yè)主體管理的操作流程 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業(yè)信息管理----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----企業(yè)管理信息查詢

第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

一 外匯收支業(yè)務(wù)管理范圍 從境外、境內(nèi)保稅區(qū)收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)支付的進(jìn)口貨款，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)和境外貿(mào)易貨款收付。從離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款。4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 5 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 6 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外賬戶收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報(bào)和管理

（一）申報(bào)單證管理 申報(bào)單證類型

I 支出申報(bào)單證： 境外匯款申請(qǐng)書 對(duì)外付款/承兌通知書 境內(nèi)匯款申請(qǐng)書 境內(nèi)付款/承兌通知書

Ii 收入申報(bào)單證： 涉外收入申報(bào)單 境內(nèi)收入申報(bào)單

（二）貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)管理 向境外付款 ： 基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息 2 向境內(nèi)付款 ： 基礎(chǔ)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息

（三）貿(mào)易外匯收入信息申報(bào)管理 從境外收款：基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質(zhì)，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，貨物貿(mào)易進(jìn)待核查帳戶，服務(wù)貿(mào)易部分直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶。Iii 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯。

Iiii 貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣不進(jìn)入待核查帳戶，直接劃入企業(yè)人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結(jié)匯的相應(yīng)的人民幣按實(shí)際支付需要使用 代理出口業(yè)務(wù)由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃給委托方，也可結(jié)匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無(wú)需進(jìn)入待核查帳戶

第三章企業(yè)報(bào)告

一 義務(wù)性報(bào)告： 1貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類企業(yè)30天以上（不含）預(yù)收預(yù)付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收預(yù)付，收付款之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)進(jìn)、出口日期；

Ii A類企業(yè)90天以上（不含）延收延付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的（不含）延收延付，進(jìn)、出口之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)收付款日期； 2遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告

對(duì)90天以上（不含）信用證結(jié)算付匯，預(yù)計(jì)付匯日期在進(jìn)口日期之后的，在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)報(bào)告。3轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元的業(yè)務(wù)，在收款之日起30天內(nèi) 報(bào)告

Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元的業(yè)務(wù)，在付匯之日起30天內(nèi) 報(bào)告。4出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告 5輔導(dǎo)期義務(wù)報(bào)告

輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與支出數(shù)據(jù)，填寫《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》，輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送外匯局。二主動(dòng)性報(bào)告：

1貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；須在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)提交資料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2差額業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與付匯額、出口報(bào)關(guān)金額與收匯額存在差額的根據(jù)匹配影響程度自主決定報(bào)告否。

Ii 對(duì)于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內(nèi)、多出口差額或多進(jìn)口差額在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告。

3非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸義務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類B、C類企業(yè)30天以內(nèi)（含）預(yù)收預(yù)付和A類企業(yè)90天以內(nèi)（含）延收延付 Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯或先支后收項(xiàng)下付匯金額在等值50萬(wàn)美元以內(nèi)的業(yè)務(wù)；單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔未超過(guò)90天（不含）的業(yè)務(wù) 二 企業(yè)報(bào)告的操作流程

（一）貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

預(yù)收帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)出口日期、預(yù)計(jì)出口對(duì)應(yīng)的預(yù)收金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整: 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

預(yù)付帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)付金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期收款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的出口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)收款日期、延期收款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期付款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)付款日期、延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

（二）遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告：同延期付款報(bào)告

（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理—轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告--轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告---------轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告新增

（二）差額業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---多付匯差額報(bào)告---多付匯差額報(bào)告新增

（五）貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告： 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告

（六）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告： 報(bào)送紙質(zhì)資料

（七）出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理-----出口收入存放境外報(bào)告----境外賬戶收支報(bào)告

（八）其他特殊交易報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)，錄入影響時(shí)間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出、收入登記 5 持書面申請(qǐng)和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 2 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記 持書面申請(qǐng)和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 3 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記

同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入從待核查帳戶結(jié)匯或劃出金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的，持書面申請(qǐng)和下列資料辦理登記手續(xù)：進(jìn)口、出口合同；收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證；相關(guān)貨權(quán)憑證（進(jìn)出保稅倉(cāng)庫(kù)的還需提交進(jìn)倉(cāng)單和出倉(cāng)單）。二 流程 持書面申請(qǐng)和資料辦理登記手續(xù)

第五章 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析

一 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析的管理內(nèi)容 專項(xiàng)檢測(cè)主體：對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來(lái)料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體 2 監(jiān)測(cè)指標(biāo)：

（1）總量差額指標(biāo)： 其中∑計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月

總量差額=（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收匯額）-（∑調(diào)整后付匯額+∑調(diào)整后出口額）

（2）總量差額率指標(biāo)：

總量差額率=總量差額÷（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標(biāo)：

資金貨物比=（∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后支出額）÷（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進(jìn)口額）×100%

（4）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率指標(biāo)

貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進(jìn)口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢----業(yè)務(wù)指標(biāo)情況，查詢非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)信息 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，查詢?cè)谙到y(tǒng)計(jì)算總量差額、總量差額率時(shí)調(diào)整后的出口額、進(jìn)口額、收匯額、付匯額。

第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查

一 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查主要內(nèi)容

1對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：

（1）任意總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值；

（3）預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%；

（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 現(xiàn)場(chǎng)核查方式

外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見(jiàn)被核查其余法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（4）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式?，F(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施

（1）現(xiàn)場(chǎng)核查通知：

對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》，告知核查原因、方式、時(shí)間及業(yè)務(wù)范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

(2)現(xiàn)場(chǎng)核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料的,在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備書面報(bào)告及相關(guān)證明資料。

外匯局約見(jiàn)法定代表人或其授權(quán)人的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明到外匯局說(shuō)明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及以往現(xiàn)場(chǎng)核查紀(jì)錄等情況對(duì)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話

現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)準(zhǔn)備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復(fù)印件。

（3）現(xiàn)場(chǎng)核查記錄：

形成現(xiàn)場(chǎng)核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交

存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定辦

理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

b.未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào) c.辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定，或代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未

付匯且違反外債管理規(guī)定；

d.代理進(jìn)口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查帳戶，且辦理結(jié)

匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； f.未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) g.未按規(guī)定向外匯局報(bào)告

h.未按規(guī)定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實(shí)；未按

規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核查 j.其他違反外匯局管理規(guī)定的行為。

二 流程 現(xiàn)場(chǎng)核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內(nèi)容

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)

（二）分類標(biāo)準(zhǔn)

1． A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的企業(yè)

2． B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)

I 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；

Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；

Iii 核查期內(nèi)預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；

Iiii核查期內(nèi)來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；

Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)

Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記

Iiiiiiiii外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定得時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料

Iiiiiiiiii應(yīng)海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 3． C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)

I 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Iiii 因存在于外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門處罰 Iiiii外匯局認(rèn)定其他情況

（三）分類結(jié)果確定 1 確定預(yù)分類結(jié)果

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查等情況，核實(shí)企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性并確定預(yù)分類結(jié)果。預(yù)分類結(jié)果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預(yù)分類結(jié)果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋

外匯局確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果后，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)放《分類結(jié)論告知書》，告知其預(yù)分類結(jié)果和申述期等情況。采取電子或紙質(zhì)方式。

企業(yè)應(yīng)在告知書發(fā)放之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收，到柜臺(tái)辦理簽收的外匯局可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過(guò)電話督促其盡快簽收反饋；電話無(wú)法聯(lián)系的，可根據(jù)實(shí)際情況采取其他聯(lián)系方式，或通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務(wù)章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理

企業(yè)對(duì)預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說(shuō)明及相關(guān)證明資料進(jìn)行申述，超過(guò)規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對(duì)其被核查業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個(gè)工作日內(nèi)確定是否對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。復(fù)核方式可采取按原預(yù)分類結(jié)果確定權(quán)限報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核或通過(guò)集體審議方式進(jìn)行； 4 預(yù)分類結(jié)果調(diào)整、（四）分類結(jié)果公布

外匯局在分類結(jié)果確定后及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)布分類結(jié)果為B、C類的企業(yè)名單

（五）分類監(jiān)管有效期

分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對(duì)監(jiān)管期進(jìn)行調(diào)整

B類企業(yè)管理措施：

（1）對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付款、預(yù)收款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑《登記表》辦理

（3）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報(bào)告的有關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯。

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）其他

C類企業(yè)管理措施：

（1）逐筆外匯收支業(yè)務(wù)須到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的《登記表》到金融機(jī)構(gòu)辦理。對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），外匯局應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對(duì)于單筆預(yù)付款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的還將審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付款保函。（2）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報(bào)告規(guī)定報(bào)送信息

（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)：

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯

（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支

（7）企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額

被列為C類企業(yè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30天內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業(yè)簽收反饋： 現(xiàn)場(chǎng)核查信息接收與反饋 分類結(jié)果查詢： 企業(yè)信息管理-----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-------企業(yè)管理信息查詢

第二篇：外匯管理制度改革

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革

外匯局決定于2012年8月起，在全國(guó)推廣貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查，由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變，構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合檢測(cè)，主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型外匯管理模式?；咀龇?，全面采集企業(yè)進(jìn)出口收付匯及貨物流的完整信息，以貿(mào)易主體為中心，依托貨物貿(mào)易外匯檢測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行總量核查，篩選異常主體；在此基礎(chǔ)上通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)識(shí)別異常行為，鎖定排查范圍；開展現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查等情況對(duì)企業(yè)實(shí)施分類管理。

進(jìn)口企業(yè)分類

進(jìn)出口企業(yè)分為3類：A類；B類；C類。

A類，除退匯應(yīng)按規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。

B類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)檢測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的出口收匯額度后，方可為其辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)，超過(guò)可收匯額度的，應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理。

C類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)。

企業(yè)報(bào)告

企業(yè)報(bào)告，是指企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行報(bào)告的制度。按業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告

義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告。貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告：

A類企業(yè)30天（不含）以上的預(yù)收或預(yù)付款;B、C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)的預(yù)收預(yù)付款，應(yīng)在收付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期，金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

A類企業(yè)90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)30天以上的延期收款或延期付款，應(yīng)在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)首付款日期、延收延付對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

如未在30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告，應(yīng)提交情況說(shuō)明和外匯局要求的相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。注意: 1.B類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付（在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)的B類企業(yè)，經(jīng)登記可辦理該業(yè)務(wù)），C類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付和托收業(yè)務(wù)。2.對(duì)已報(bào)告的信息，在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除；在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)截至上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，或攜情況說(shuō)明及相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的修改或刪除。

3.對(duì)于企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行已報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除且涉及金額較大的，外匯局要加大對(duì)其數(shù)據(jù)修改或刪除操作的審核力度，并可根據(jù)數(shù)據(jù)變動(dòng)對(duì)總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)。

主動(dòng)性報(bào)告

1.貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 2.差額業(yè)務(wù)報(bào)告 3.其他特殊交易報(bào)告 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析

外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。

外匯局結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)間差等必要調(diào)整，通過(guò)計(jì)算總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定時(shí)間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍?，F(xiàn)場(chǎng)核查

對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查： 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上。2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值。3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%。4.1年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%。

5.來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%。

6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%。

7.單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次。8.外匯局認(rèn)定的其他情況。

企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)

A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查正常的。

B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè) 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。

2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。

3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。4.年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。

5.來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。

7.單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無(wú)合理解釋。

8.未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。

9.未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。

10．現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料。

11.應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的。12.外匯局認(rèn)定的其他情況。

C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為C類企業(yè) 1.最近12個(gè)月內(nèi)嚴(yán)重違規(guī)受到外匯局處罰或司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。2.阻撓或拒不接受現(xiàn)場(chǎng)核查，提供虛假材料。

3.B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.因存在嚴(yán)重違規(guī)被海關(guān)、稅務(wù)等處罰。5.外匯局認(rèn)定的其他情況。分類管理措施

在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

1.B類企業(yè)管理措施

（1）對(duì)于匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和合同；對(duì)以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可收、付匯額度的貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，憑《登記表》辦理；（3）對(duì)于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（4）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。2.C類企業(yè)管理措施

（1）逐筆到外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外）,審核相應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口合同;以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）對(duì)于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（3）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。分類監(jiān)管的有效期為1年。

第三篇：外匯管理歷史沿革

外匯管理歷史沿革

改革開放前，我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格外匯集中計(jì)劃管理，國(guó)家對(duì)外貿(mào)和外匯實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，外匯收支實(shí)行指令性計(jì)劃管理。所有外匯收入必須售給國(guó)家，用匯實(shí)行計(jì)劃分配；對(duì)外基本不舉借外債，不接受外國(guó)來(lái)華投資；人民幣匯率僅作為核算工具。改革開放后，我國(guó)外匯管理體制根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的根本要求，沿著逐步縮小指令性計(jì)劃、不斷培育和增強(qiáng)市場(chǎng)機(jī)制在配置外匯資源中的基礎(chǔ)性作用的方向轉(zhuǎn)變。經(jīng)過(guò)30多年的努力，初步建立起了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的外匯管理體制。1978年以來(lái)，外匯管理體制改革大致經(jīng)歷三個(gè)重要階段。

第一階段（1978-1993年），外匯管理體制改革起步。這一階段以增強(qiáng)企業(yè)外匯自主權(quán)、實(shí)行匯率雙軌制為特征。1978年召開的黨的十一屆三中全會(huì)正式宣布我國(guó)開始實(shí)行改革開放的總方針。在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，過(guò)去外匯統(tǒng)收統(tǒng)支的體制逐步松動(dòng)，出口企業(yè)開始擁有一定的外匯自主權(quán)。為調(diào)動(dòng)出口企業(yè)創(chuàng)匯的積極性，確保有限的外匯資源集中用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)，從1979年開始實(shí)行外匯留成辦法，在外匯集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的同時(shí)，適當(dāng)留給創(chuàng)匯的地方和企業(yè)一定比例的外匯，并允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉(zhuǎn)讓給缺匯的單位，官方匯率與調(diào)劑市場(chǎng)匯率雙重匯率制度并存。總的看，這一階段，外匯管理體制處于由計(jì)劃體制開始向市場(chǎng)調(diào)節(jié)的轉(zhuǎn)變過(guò)程，計(jì)劃配置外匯資源仍居于主導(dǎo)地位，但市場(chǎng)機(jī)制萌生和不斷發(fā)育，對(duì)于促進(jìn)吸引外資、鼓勵(lì)出口創(chuàng)匯、支持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了積極作用。

第二階段（1994-2000年），社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的外匯管理體制框架初步確定。1994年初，國(guó)家對(duì)外匯體制進(jìn)行了重大改革，取消外匯留成制度，實(shí)行銀行結(jié)售匯制度，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度，建立統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場(chǎng)。此后，進(jìn)一步改進(jìn)外匯管理體制，1996年全部取消了所有經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移的限制，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。1997年，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，給中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重沖擊。為防止危機(jī)進(jìn)一步蔓延，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，我國(guó)做出人民幣不貶值的承諾，并重點(diǎn)加強(qiáng)資本流出的管制，成功抵御了亞洲金融危機(jī)的沖擊?？傮w來(lái)看，這一階段，我國(guó)初步確立了適合國(guó)情、與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的外匯管理制度框架，外匯供求的市場(chǎng)基礎(chǔ)不斷擴(kuò)大，奠定了市場(chǎng)機(jī)制配置外匯資源的基礎(chǔ)性地位。

第三階段（2001年以來(lái)），以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主的外匯管理體制進(jìn)一步完善。2001年底加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，我國(guó)加速融入全球經(jīng)濟(jì)，對(duì)外開放進(jìn)一步擴(kuò)大，國(guó)際收支持續(xù)大額順差，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)影響日益增強(qiáng)。適應(yīng)新形勢(shì)新挑戰(zhàn)，外匯管理體制改革向縱深推進(jìn)，積極促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，穩(wěn)步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)管理，健全國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，完善外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理。伴隨著入世后外匯儲(chǔ)備規(guī)模的較快增長(zhǎng)，2001年，外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)以規(guī)范化、專業(yè)化和國(guó)際化為目標(biāo)，建立了投資基準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理框架，完善了大規(guī)模外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理的體制機(jī)制。2005年7月啟動(dòng)的人民幣匯率形成機(jī)制改革為深化外匯管理體制改革注入新的活力。企業(yè)和個(gè)人持有和使用外匯的政策更加便利，外匯市場(chǎng)加快發(fā)展。與此同時(shí)，外匯管理方式加快從重點(diǎn)管外匯流出轉(zhuǎn)為流出入均衡管理，逐步建立起資本流動(dòng)雙向均衡管理的制度框架，在2008年新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》確立了均衡監(jiān)管思路，并在行政法規(guī)層面明確取消了強(qiáng)制結(jié)售匯制度。2008年9月國(guó)際金融危機(jī)全面爆發(fā)以來(lái)，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，做好國(guó)際收支逆轉(zhuǎn)的應(yīng)急預(yù)案，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保了外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的總體安全，頂住了國(guó)際金融危機(jī)的沖擊。2009年以來(lái)，針對(duì)跨境資金流向復(fù)雜和規(guī)模增大、市場(chǎng)主體便利化需求不斷增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，外匯管理加快了理念和方式的“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，即從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測(cè)分析、從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理、從重行為管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦訌?qiáng)調(diào)主體管理、從“有罪假設(shè)”轉(zhuǎn)變到“無(wú)罪假設(shè)”、從“正面清單”（法無(wú)明文授權(quán)不可為）轉(zhuǎn)變到“負(fù)面清單”（法無(wú)明文禁止即可為）?？傮w來(lái)看，這一階段，外匯管理體制改革進(jìn)一步深化，外匯管理的理念和方式加快轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)配置外匯資源的作用不斷增強(qiáng)，對(duì)于促進(jìn)外貿(mào)持續(xù)快速發(fā)展、引導(dǎo)資本有序雙向流動(dòng)、充分利用兩個(gè)市場(chǎng)兩種資源、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等發(fā)揮了積極的作用。

第四篇：外匯管理法律制度

【一】有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理

第十一章 外匯管理法律制度

一、單項(xiàng)選擇題

1.企業(yè)辦理出口收匯核銷業(yè)務(wù)的基本要求中，對(duì)于預(yù)計(jì)收匯日期超過(guò)出口報(bào)關(guān)()天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。

A.30

B.90

C.120

D.180

2.根據(jù)我國(guó)《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)。其中，不屬于外幣支付憑證或者支付工具的是（）。

A.票據(jù)

B.銀行存款憑證

C.銀行卡

D.債券

3.國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)立的用于進(jìn)行國(guó)際支付的特殊手段，基金組織分配給會(huì)員國(guó)的一種使用資金的權(quán)利，這種權(quán)利稱為（）。

A.自由兌換貨幣

B.特別提款權(quán)

C.國(guó)際記賬單位

D.紙黃金

4.境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)?)辦理登記。

A.工商部門

B.稅務(wù)部門

C.外匯管理機(jī)關(guān)

D.商務(wù)部

5.下列關(guān)于境內(nèi)個(gè)人外匯管理的說(shuō)法中，不符合法律規(guī)定的是（）。

A.個(gè)人外匯收入應(yīng)當(dāng)向銀行結(jié)匯

B.個(gè)人結(jié)匯、購(gòu)匯的總額為每人每年等值5萬(wàn)美元

C.個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R可以匯出境外

D.個(gè)人總額內(nèi)購(gòu)匯可以委托其直系親屬代為辦理

二、多項(xiàng)選擇題

1.下列關(guān)于我國(guó)現(xiàn)在外匯管理法的基本原則說(shuō)法正確的有()。

A.經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目區(qū)別管理

B.對(duì)外匯資金流出、流進(jìn)實(shí)施均衡監(jiān)管

C.加強(qiáng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，建立國(guó)際收支應(yīng)急保障制度

D.維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位

2.下列關(guān)于我國(guó)現(xiàn)在外匯管理的原則說(shuō)法正確的是（）。

A.實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與應(yīng)急保障制度

B.禁止外幣在境內(nèi)流通

C.維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位

D.通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)

3.下列有關(guān)我國(guó)外匯管理法律制度的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.外國(guó)政府、公司發(fā)行的債券和股票也屬于我國(guó)外匯的范疇

B.我國(guó)《外匯管理?xiàng)l例》中所稱的境內(nèi)機(jī)構(gòu)不包括外商投資企業(yè)

C.對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行也必須為其開立外匯賬戶

D.我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外

4.下列關(guān)于資本項(xiàng)目外匯管理的說(shuō)法中，正確的有()。

A.資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外

B.外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)其資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查

C.資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)依法憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付

D.外商投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外

5.QFII制度中，下列由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的是（）。

A.投資額度的審定

B.QFII資格的審定

C.投資工具的確定

D.匯兌管理

答案部分

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一、單項(xiàng)選擇題

1.【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核出口收匯核銷制度的基本要求。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于預(yù)計(jì)收匯日期超過(guò)出口報(bào)關(guān)180天的，企業(yè)應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。

2.【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是外匯的概念。債券屬于外幣有價(jià)證券，不屬于外幣支付憑證。

3.【正確答案】：B

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是外匯的概念。本題的表述是正確的。特別提款權(quán)是國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)立的用于進(jìn)行國(guó)際支付的特殊手段，它是基金組織分配給會(huì)員國(guó)的一種使用資金的權(quán)利。

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核直接投資項(xiàng)下的外匯管理。境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。

5.【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是個(gè)人外匯管理。對(duì)于境內(nèi)個(gè)人及國(guó)外個(gè)人均實(shí)行總額管理，不一定必須結(jié)匯。

二、多項(xiàng)選擇題

1.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核外匯管理法的基本原則。題目中四個(gè)選項(xiàng)均正確。

2.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核外匯的范圍。本題四個(gè)選項(xiàng)均正確。

3.【正確答案】：AD

【答案解析】：本題考核外匯管理的相關(guān)規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法是錯(cuò)誤的；對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應(yīng)通過(guò)銀行自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。

4.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核資本項(xiàng)目外匯管理。題目中四個(gè)選項(xiàng)均正確。

5.【正確答案】：BC

【答案解析】：本題考核QFII制度的審批。根據(jù)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例的限制等。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。

第五篇：個(gè)人外匯管理政策

個(gè)人外匯管理政策

政策要點(diǎn) ●分類

按交易主體：境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

按照交易性質(zhì)：經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

涉及主體：境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶 涉及行為：收匯、購(gòu)匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn) 總額管理：個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯

分別為每人每年等值5萬(wàn)美元

購(gòu)匯： 匯出境外

存入本人外匯儲(chǔ)蓄帳戶

按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境

銀行：銀行應(yīng)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購(gòu)匯和結(jié)匯業(yè)務(wù) 代辦 總額內(nèi)

---購(gòu)匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關(guān)系證明：能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；

超過(guò)總額購(gòu)匯、結(jié)匯、境外個(gè)人購(gòu)匯

---憑相關(guān)證明材料委托他人辦理

經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 經(jīng)營(yíng)性外匯收支

●個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者：必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶，按機(jī)構(gòu)管理 ●個(gè)體工商戶： 委托進(jìn)出口 進(jìn)口購(gòu)匯： 憑代理合同或協(xié)議，并通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)

出口收結(jié)匯：通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶收結(jié)匯，結(jié)匯憑代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)出口報(bào)關(guān)單，●境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易

結(jié)匯 ：本人有效身份證件、個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單

非經(jīng)營(yíng)性外匯收支

對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付管理不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯帳戶，統(tǒng)一對(duì)現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

主體：境外個(gè)人、境內(nèi)個(gè)人 管理內(nèi)容： 結(jié)匯、購(gòu)匯

外匯匯出

境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

●常見(jiàn)類型：捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承收入、保險(xiǎn)外匯收入、專有權(quán)利使用和特許收入、法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入、職工報(bào)酬、境外投資收益

●超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理 境外個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

●常見(jiàn)類型：房租類支出、生活消費(fèi)類支出、就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出 ●超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

●結(jié)匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶

境外個(gè)人：

●合法人民幣收入購(gòu)匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月 當(dāng)日累計(jì)兌換不超過(guò)等值500美元（含）以及離境前，在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過(guò)等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內(nèi)個(gè)人 ●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：

當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理

外匯匯出---境外個(gè)人

●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過(guò)上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 境內(nèi)個(gè)人： ●對(duì)外直接投資

經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)

辦理境外投資外匯登記

可以購(gòu)匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過(guò)銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者

境外固定收益類、權(quán)益類等

●參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù) 所屬公司、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)獲準(zhǔn)

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！裢鈪R保險(xiǎn)

支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購(gòu)付匯 作為保險(xiǎn)受益人所獲賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯 境外個(gè)人

在境內(nèi)買賣商品房及通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理

在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過(guò)一年，可購(gòu)買符合實(shí)際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購(gòu)房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請(qǐng)結(jié)匯：

1、商品房銷售合同或預(yù)售合同；

2、有效護(hù)照等身份證明；

3、一年期以上的境內(nèi)有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明

4、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明。

結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外個(gè)人境外匯入的購(gòu)房款?？砂聪嚓P(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；

投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過(guò)合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理

不得購(gòu)買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。

個(gè)人外匯帳戶及外幣現(xiàn)鈔管理 主體分類：

境內(nèi)個(gè)人賬戶 境外個(gè)人賬戶 交易性質(zhì)：

外匯結(jié)算賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 資本項(xiàng)目賬戶

外匯結(jié)算賬戶

經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出 按機(jī)構(gòu)帳戶管理

開戶主體：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶

資本項(xiàng)目賬戶

主要類型：

外國(guó)投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購(gòu)專用賬戶

開立、賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外均需外匯局核準(zhǔn)。

外匯儲(chǔ)蓄賬戶

非經(jīng)營(yíng)性外匯收付

境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理

外匯賬戶管理---境內(nèi)劃轉(zhuǎn) ●外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲(chǔ)蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明；

●本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間資金

可以劃轉(zhuǎn)

但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

●境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶之間

資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現(xiàn)鈔管理---存取鈔管理（外匯儲(chǔ)蓄賬戶）●存款：當(dāng)日累計(jì)小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)，銀行標(biāo)注

●取款：當(dāng)日累計(jì)小于等于1萬(wàn)，直接辦理： 大于1萬(wàn)憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請(qǐng)；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境

超過(guò)等值5000美元的向海關(guān)書面申報(bào)，當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者除外。●出境人員攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現(xiàn)鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國(guó)際信用卡等方式將外幣攜出境外（個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定）

◎未超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 ◎沒(méi)有或超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 *等值$5000（含）以下的，無(wú)需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發(fā)《攜帶外匯出境許可證》

●申請(qǐng)《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現(xiàn)鈔出境的，持護(hù)照或往來(lái)港澳通行證、往來(lái)臺(tái)灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請(qǐng)： 購(gòu)匯后攜帶外幣現(xiàn)鈔出境的，持規(guī)定的購(gòu)匯憑證，向購(gòu)匯銀行申請(qǐng)。外幣現(xiàn)鈔管理---手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

●未超過(guò)結(jié)匯總額

當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當(dāng)日累計(jì)金額超過(guò)等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的 《 中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 》 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理?！癯^(guò)結(jié)匯總額

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》（匯發(fā)［ 2007 」 1 號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；

資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》 第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng) 系統(tǒng)涵蓋范圍，下列除外：

通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯

通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯

外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯

境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔

境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款 銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的流程：

通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況 審核相關(guān)材料 個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

通過(guò)系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳榻灰拙幋a對(duì)應(yīng)關(guān)系：按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)規(guī)則 交易編碼對(duì)應(yīng)關(guān)系表

結(jié)匯種類表buycodebuy_name110貨物貿(mào)易包括貿(mào)易、旅游購(gòu)物121運(yùn)輸122旅游包括境外個(gè)人房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)123金融和保險(xiǎn)服務(wù)包括保險(xiǎn)外匯收入124專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)包括專利使用和特許收入125咨詢服務(wù)包括法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系126其他服務(wù)131職工報(bào)酬和贍家款包括贍家款、職工報(bào)酬132投資收益包括境外投資收益133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承、保險(xiǎn)賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國(guó)內(nèi)外匯貸款270經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他 境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的劃分：身份證件

境內(nèi)個(gè)人：持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國(guó)公民

境外個(gè)人：持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞 個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要特征

境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi) 5 個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人收款人分別結(jié)匯。個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu) 個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

個(gè)人在 7 日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者 5 個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值 5000 美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至 5 個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的 5 個(gè)以上直系親屬分別在總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

其他通過(guò)多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。