第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程(銀行、企業(yè)版)》及改革試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程（銀行、企業(yè)版）》及改革試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知

發(fā)布時(shí)間:2011-10-24 文號(hào):匯發(fā)[2011]40號(hào)

來(lái)源: 國(guó)家外匯管理局 [打印]

------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》（國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)），自2011年12月1日起,在部分地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革（以下簡(jiǎn)稱貿(mào)易外匯改革）試點(diǎn)。為積極有序推進(jìn)貿(mào)易外匯改革試點(diǎn)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、自2011年12月1日起，在國(guó)家外匯管理局江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）省分局以及大連、青島市分局所轄地區(qū)（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)地區(qū)）進(jìn)行貿(mào)易外匯改革試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)銀行、企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)法規(guī)）辦理貿(mào)易外匯收支，非試點(diǎn)地區(qū)按照現(xiàn)行規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支。

為規(guī)范試點(diǎn)業(yè)務(wù)操作，國(guó)家外匯管理局根據(jù)試點(diǎn)法規(guī)制定了《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程（銀行、企業(yè)版）》（以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》，見附件1），自試點(diǎn)之日起施行。

二、自試點(diǎn)之日起，試點(diǎn)地區(qū)銀行暫停試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)預(yù)付貨款信息核對(duì)和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù)。非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)、銀行、國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）仍按現(xiàn)行貿(mào)易信貸登記管理規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

三、試點(diǎn)期間，對(duì)于異地辦理的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)說(shuō)明其名錄及分類等情況，并按以下規(guī)定辦理：

（一）試點(diǎn)地區(qū)的B、C類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局逐筆登記，銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡(jiǎn)稱《登記表》）辦理。

試點(diǎn)地區(qū)的A類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行出口收匯有關(guān)規(guī)定和A類進(jìn)口企業(yè)適用措施辦理。

對(duì)于不在“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)，試點(diǎn)和非試點(diǎn)地區(qū)銀行不得直接為其辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

（二）非試點(diǎn)地區(qū)按照《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定核定的B、C類進(jìn)口企業(yè)和不在“進(jìn)口單位付匯名錄”內(nèi)的進(jìn)口企業(yè)，在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局逐筆登記，銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的《登記表》辦理。

非試點(diǎn)地區(qū)的其他企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)適用措施辦理。

（三）對(duì)于上述應(yīng)憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，銀行審核紙質(zhì)《登記表》后，應(yīng)在《登記表》上簽注收付款金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，無(wú)需登錄相關(guān)系統(tǒng)核實(shí)或簽注《登記表》電子信息。

（四）試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時(shí)，非試點(diǎn)地區(qū)銀行無(wú)需為其辦理預(yù)付貨款信息核對(duì)和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù)；非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時(shí)，試點(diǎn)地區(qū)銀行應(yīng)按照現(xiàn)行貿(mào)易信貸登記管理規(guī)定辦理。

四、自試點(diǎn)之日起，試點(diǎn)地區(qū)暫停使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)，上線運(yùn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）。

五、銀行應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)貿(mào)易外匯改革相關(guān)政策，在試點(diǎn)前配合外匯局做好試點(diǎn)地區(qū)分支機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)工作，并按照以下要求做好監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作：

（一）銀行和企業(yè)用戶通過(guò)國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)）訪問(wèn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，具體訪問(wèn)渠道為：

用戶類型

網(wǎng)絡(luò)連接方式

訪問(wèn)地址

銀行

外部機(jī)構(gòu)接入網(wǎng)

http://asone.safe:9101/asone/

企業(yè)

互聯(lián)網(wǎng)

http://asone.safesvc.gov.cn/asone

（二）試點(diǎn)地區(qū)銀行應(yīng)于2011年11月7日至11月25日期間完成轄內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)的網(wǎng)絡(luò)連通、客戶端環(huán)境設(shè)置、用戶管理、權(quán)限分配和訪問(wèn)測(cè)試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)能夠通過(guò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)訪問(wèn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡(luò)連通和系統(tǒng)訪問(wèn)設(shè)置的具體操作說(shuō)明，詳見《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)設(shè)置手冊(cè)》（見附件2）。

（三）截止2011年10月31日已辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)，未在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開戶的，自2011年11月7日起在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)開戶并開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，此類銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向其總行或通過(guò)其總行向國(guó)家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開戶的，自2011年11月7日起自動(dòng)開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動(dòng)獲得監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)權(quán)限。

（四）2011年11月1日后辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，并向其總行或通過(guò)其總行向國(guó)家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼。

（五）2011年12月1日應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)撤銷試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)已有的貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)權(quán)限。

各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄地方性商業(yè)銀行、外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)推廣過(guò)程中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向所在地外匯局反饋。

業(yè)務(wù)咨詢電話：

010-68402546

監(jiān)測(cè)系統(tǒng)支持電話：

010-68402214

銀行網(wǎng)絡(luò)連通咨詢電話：010-68402022

應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)咨詢電話：010-68402141

特此通知。

附件：1.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程（銀行、企業(yè)版）》

2.《貨物貿(mào)易外匯檢測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)設(shè)置手冊(cè)》

二〇一一年十月二十一日

第二篇：貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引

附件1：

貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引

第一章 總 則

第一條

為完善貨物貿(mào)易（以下簡(jiǎn)稱貿(mào)易）外匯管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，制定本指引。

第二條

國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。

第三條

從事對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。

第四條

經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第五條

國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)本指引第二條第二款、第三條、第四條規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第六條

外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對(duì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)，對(duì)存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查），對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信 息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。

第七條

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第八條

外匯局對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測(cè)，對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施比例管理。

第九條

國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，國(guó)家可以對(duì)貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章 企業(yè)名錄管理

第十條

外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

第十一條

企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。

外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。

第十二條

企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定。

外匯局對(duì)新辦理名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理。

第三章 貿(mào)易外匯收支管理

第十三條

本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：(一)從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；

(二)從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；

(三)深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；(四)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；(五)其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。

第十四條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等國(guó)家另有規(guī)定的情況除外。

代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。

第十五條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來(lái)源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。

第十六條

對(duì)于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報(bào)告：

（一）超過(guò)規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及 延期付款；

（二）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。

企業(yè)可主動(dòng)向外匯局報(bào)告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。

第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查

第十七條

外匯局定期或不定期對(duì)企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性。

第十八條

外匯局對(duì)貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測(cè)。

第十九條

外匯局對(duì)下列企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：

（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配情況超過(guò)一定范圍的；

（二）經(jīng)專項(xiàng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)異常或可疑的；

（三）其他需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的。

第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查

第二十條

外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

第二十一條

外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式：

（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；

（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；

（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。

被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說(shuō)明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第二十二條

外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。

第六章 分類管理

第二十三條

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。

第二十四條

外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。

第二十五條

對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。

外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí) 可向社會(huì)公開披露。

第二十六條

外匯局對(duì)B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期，并對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第二十七條

在分類管理有效期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

第二十八條

外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。

第二十九條

對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。

第七章 附 則

第三十條

企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。

第三十一條

外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要，對(duì)貿(mào)易信貸管理、登記管理、非現(xiàn)場(chǎng)核查以及分類管理的具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

第三十二條

保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。

第三十三條

個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的貿(mào)易外匯收支適用本 指引。

第三十四條

出口收入存放境外的管理按照貨物貿(mào)易出口收入存放境外相關(guān)管理規(guī)定辦理。

第三十五條

本指引所稱離岸賬戶，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部門開立的賬戶，視為境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外賬戶。

第三十六條

國(guó)家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。

第三十七條

本指引由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十八條

本指引自2011年12月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。

第三篇：浙江自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則-國(guó)家外匯管理局

附件

推進(jìn)中國(guó)（浙江）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理

改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為支持中國(guó)（浙江）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱試驗(yàn)區(qū)）建設(shè)，落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)＜中國(guó)（浙江）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案＞的通知》（國(guó)發(fā)?2017?16號(hào)）要求，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行（含注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的浙江地區(qū)其他銀行，下同）、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)主體）適用本細(xì)則。

第三條 國(guó)家外匯管理局浙江省分局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理試驗(yàn)區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等事項(xiàng)。

第四條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)；按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息；主動(dòng)報(bào)告異?；蚩梢汕闆r，配合監(jiān)督檢查和調(diào)查。

銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務(wù)流程的真實(shí)性和合規(guī)性審查機(jī)制并辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔?bào)送義務(wù)。

除另有規(guī)定外，機(jī)構(gòu)、個(gè)人應(yīng)留存充分證明本辦法所涉業(yè)務(wù)真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證（含電子單證）等5年備查。

第五條 區(qū)內(nèi)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，并通過(guò)賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)

第六條 銀行應(yīng)在確保業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)的基礎(chǔ)上，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)付匯、收結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)等手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求辦理的機(jī)構(gòu)、個(gè)人主體進(jìn)一步提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

第七條 注冊(cè)且營(yíng)業(yè)場(chǎng)所均在區(qū)內(nèi)的銀行可自主審慎選擇區(qū)內(nèi)企業(yè)，為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)審核電子單證，具體條件如下：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)具有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度；具備接收、儲(chǔ)存電子單證的技術(shù)平臺(tái)或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲(chǔ)存電子單證的完整性、安全性；如經(jīng)辦銀行某執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核為B-類及以下，自收到考核結(jié)果之日起三年之內(nèi)不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支；經(jīng)辦銀行未直接參與考核的，應(yīng)以其上一級(jí)參與考核分行的考核等級(jí)為準(zhǔn)。

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實(shí)、合法、完整，并具備發(fā)送、儲(chǔ)存電子單證的技術(shù)條件；滿足經(jīng)辦銀行出于風(fēng)險(xiǎn)管控要求的其他條件。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)采取必要的技術(shù)識(shí)別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用。

第八條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為A類的企業(yè)無(wú)需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿(mào)易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。對(duì)于《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第四十條規(guī)定的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，A類企業(yè)未通過(guò)待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規(guī)定的單證進(jìn)行辦理。

區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為B類和C類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

第九條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對(duì)外支付單筆等值5萬(wàn)美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

第三章 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)

第十條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃時(shí)，如果其用以購(gòu)買租賃物的資金50%以上來(lái)源于自身的國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細(xì)操作規(guī)程見附1）。

第四章 外匯市場(chǎng)業(yè)務(wù)

第十一條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。

對(duì)于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的，注冊(cè)且營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理（通過(guò)FT賬戶辦理的除外），并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十二條 允許注冊(cè)且營(yíng)業(yè)場(chǎng)所均在區(qū)內(nèi)的銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其境內(nèi)外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結(jié)匯業(yè)務(wù)（詳細(xì)操作規(guī)程見附2）。

第五章 附 則

第十三條 區(qū)內(nèi)企業(yè)開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，其上本外幣國(guó)際收支規(guī)模由超過(guò)1億美元調(diào)整為超過(guò)5000萬(wàn)美元，其余按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)＜跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定＞的通知》（匯發(fā)?2015?36號(hào)）辦理。

具備一定特征的區(qū)內(nèi)金融租賃公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)。特征包括但不限于：此類機(jī)構(gòu)與跨國(guó)公司外匯管理集中運(yùn)營(yíng)管理的緊密度，是否有利于切實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是否有利于支持本企業(yè)集團(tuán)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，是否有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)等。

第十四條 外匯局依法對(duì)試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，開展非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，完善外匯收支預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)異?；蚩梢汕闆r進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。當(dāng)國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可采取相應(yīng)的臨時(shí)性管制措施。

外匯局可根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢(shì)及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

第十五條 外匯局依法對(duì)試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查和調(diào)查。機(jī)構(gòu)、個(gè)人違規(guī)的，依法按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰，并視情節(jié)暫?；蛉∠嚓P(guān)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十六條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。

附1 試驗(yàn)區(qū)融資租賃外匯管理操作規(guī)程

一、允許融資租賃類公司融資租賃業(yè)務(wù)境內(nèi)收取外幣租金

（一）區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡(jiǎn)稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如用以購(gòu)買租賃物的資金50%以上來(lái)源于自身國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以在境內(nèi)以外幣形式收取租金。

（二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書、能夠證明“用以購(gòu)買租賃物的資金50%以上來(lái)源于自身國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債”的證明文件等，到銀行辦理對(duì)出租人的租金購(gòu)付匯手續(xù)。

（三）區(qū)內(nèi)融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進(jìn)入自身按規(guī)定在銀行開立的外匯賬戶（應(yīng)劃入其他資本項(xiàng)目專用賬戶）；超出償還外幣債務(wù)所需的部分，可直接在銀行辦理結(jié)匯。

（四）融資租賃采用回租結(jié)構(gòu)的，出租人可選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設(shè)備價(jià)款。承租人收取外幣的，可以辦理結(jié)匯。

二、便利融資租賃項(xiàng)目貨款支付

（一）允許區(qū)內(nèi)融資租賃項(xiàng)目公司從境外購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給承租人時(shí)，憑合同、商業(yè)單證等材料辦理付匯手續(xù)。

（二）單證審核要求。

1、區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入飛機(jī)并租賃給境內(nèi)承租人的，憑國(guó)家發(fā)展改革委出具給航空公司的飛機(jī)購(gòu)買或租賃批文、購(gòu)買合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。支付預(yù)付款時(shí)無(wú)法提供國(guó)家發(fā)展改革委批文的，可事后向銀行補(bǔ)充提供。

2、區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。

3、區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)，外匯局可按照無(wú)關(guān)單外匯支付方式進(jìn)行核查。

4、區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，須按規(guī)定通過(guò)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行相應(yīng)的企業(yè)報(bào)告。

5、付匯銀行根據(jù)與境外簽訂的購(gòu)買合同，辦理對(duì)外支付手續(xù)時(shí)，若購(gòu)買合同由聯(lián)合購(gòu)買人簽訂的，付匯銀行根據(jù)合同辦理融資租賃項(xiàng)目公司對(duì)外支付手續(xù)。

6、區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人，依據(jù)相關(guān)規(guī)定收取外幣租金。

（三）監(jiān)測(cè)管理。融資租賃項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，由付匯銀行辦理相應(yīng)的臺(tái)賬登記，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)境或轉(zhuǎn)租境外的情況，并及時(shí)報(bào)告外匯局。附2 試驗(yàn)區(qū)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶結(jié)匯操作規(guī)程

一、境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在注冊(cè)于試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的銀行開立的外匯賬戶（即外匯NRA賬戶）內(nèi)資金可以結(jié)匯。

二、結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)支付境內(nèi)使用，不得劃轉(zhuǎn)境外或進(jìn)入FT賬戶及人民幣NRA賬戶等。

三、銀行按照不落地結(jié)匯方式辦理外匯NRA賬戶結(jié)匯。

（一）銀行應(yīng)通過(guò)銀行內(nèi)部賬戶辦理結(jié)匯及支付，結(jié)匯及支付時(shí)可不審單。

（二）外匯資金原則上不落地結(jié)匯后2個(gè)工作日內(nèi)劃入收款銀行賬戶，收款銀行按規(guī)定審核收款方提供的經(jīng)常項(xiàng)目或資本項(xiàng)目單證后辦理資金入賬。

（三）如收款銀行審核后認(rèn)為資金不合規(guī)無(wú)法入賬或發(fā)生交易撤銷引起退匯的，無(wú)論經(jīng)常、資本項(xiàng)下交易，該筆人民幣資金原路退回結(jié)匯銀行，結(jié)匯銀行應(yīng)在收到款項(xiàng)當(dāng)天通過(guò)不落地購(gòu)匯后原路退回外匯NRA賬戶。

（四）退回過(guò)程中發(fā)生的貨幣轉(zhuǎn)換損失或收益由境外機(jī)構(gòu)（或境外機(jī)構(gòu)與其交易對(duì)手協(xié)商）承擔(dān)。

（五）根據(jù)《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2006〕42號(hào)印發(fā)），非居民機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯按照人民幣資金用途確定統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的具體歸屬。

四、銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其外匯NRA賬戶結(jié)匯過(guò)程中發(fā)現(xiàn)其存在異?；蛏嫦舆`規(guī)情況的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局。

第四篇：國(guó)家外匯管理局公告2011年2號(hào)國(guó)家外匯管理局國(guó)家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告

國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，加強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯管理，國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區(qū)試點(diǎn)。現(xiàn)公告如下：

一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式

試點(diǎn)期間，試點(diǎn)地區(qū)試行國(guó)家外匯管理局制定的《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》和《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（見附件，以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)法規(guī)），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。

試點(diǎn)地區(qū)外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查，通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

二、對(duì)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

試點(diǎn)地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。

試點(diǎn)地區(qū)外匯局結(jié)合企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守試點(diǎn)法規(guī)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。A類企業(yè)違反外匯管理法規(guī)將被降級(jí)為B類或C類，B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的，監(jiān)管期屆滿后可升級(jí)為A類。

三、簡(jiǎn)化出口退稅憑證

試點(diǎn)期間，試點(diǎn)地區(qū)出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。

四、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程

試點(diǎn)期間，試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)出口報(bào)關(guān)仍按現(xiàn)行規(guī)定提供出口收匯核銷單。貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國(guó)推廣后，海關(guān)總署與國(guó)家外匯管理局將調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，取消出口收匯核銷單。

五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管

試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)自律管理，自覺守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署將進(jìn)一步加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力；嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng)；嚴(yán)厲打擊騙稅、走私等違法行為。

本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口退稅、出口報(bào)關(guān)等具體事宜，由相關(guān)部門另行規(guī)定。試點(diǎn)期間，其他法規(guī)與本公告相抵觸的，試點(diǎn)地區(qū)以本公告為準(zhǔn)。

特此公告。

相關(guān)信息:

附件1: 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引

附件2: 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則 二〇一一年九月九日

第五篇：外匯局：解讀貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題

2011年9月，國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個(gè)?。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。日前，國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題接受了記者采訪。

一、當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)家外匯管理局等三部門推出貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的主要考慮是什么？

答：在此項(xiàng)貨物貿(mào)易外匯管理制度改革前，貨物貿(mào)易外匯管理的核心是進(jìn)出口核銷管理。進(jìn)出口核銷管理制度自上世紀(jì)90年代初建立以來(lái)，在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)與我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際收支狀況相適應(yīng)，對(duì)促進(jìn)國(guó)際收支平衡，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。

近年來(lái)，我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模、方式和主體都發(fā)生了巨大的變化，以“一一對(duì)應(yīng)、逐筆審核”為基礎(chǔ)的進(jìn)出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國(guó)家外匯管理局積極適應(yīng)形勢(shì)變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，與國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點(diǎn)，構(gòu)建以總量篩選、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分類監(jiān)管為特點(diǎn)的新型管理模式，并對(duì)出口退稅和出口報(bào)關(guān)管理進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進(jìn)一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。

二、請(qǐng)問(wèn)，如何理解此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)所構(gòu)建的便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，是指既簡(jiǎn)化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務(wù)辦理流程，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，同時(shí)又提升貨物貿(mào)易外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在企業(yè)確認(rèn)知曉相關(guān)政策法規(guī)及對(duì)應(yīng)權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)化管理流程，對(duì)絕大多數(shù)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支實(shí)施便利政策，包括進(jìn)一步簡(jiǎn)化進(jìn)口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，大幅取消貨物貿(mào)易項(xiàng)下的行政許可項(xiàng)目等。

同時(shí)，對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支實(shí)施全面核查和分類管理，依據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類并動(dòng)態(tài)調(diào)整，篩選出極少數(shù)異常、可疑的經(jīng)濟(jì)主體，并對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，改變過(guò)去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

三、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會(huì)削弱國(guó)家對(duì)“熱錢”的管控？

答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革是外匯局主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展變化、加快外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變、及時(shí)調(diào)整管理方式的重大舉措。這一改革在便利企業(yè)、銀行等市場(chǎng)主體的同時(shí)，通過(guò)改進(jìn)和完善管理方式、提高現(xiàn)場(chǎng)核查效率、動(dòng)態(tài)分類管理、加強(qiáng)部門信息共享和監(jiān)管合作等手段，進(jìn)一步提高管理針對(duì)性，加強(qiáng)外匯收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。這主要體現(xiàn)在：首先，外匯局等監(jiān)管部門能夠及時(shí)、全面掌握企業(yè)進(jìn)出口貨物流和收付匯資金流數(shù)據(jù)。其次，外匯局可全口徑監(jiān)測(cè)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術(shù)手段篩選存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)并開展現(xiàn)場(chǎng)核查。第三，加強(qiáng)了對(duì)存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)在貿(mào)易收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式、辦理程序等方面的監(jiān)管。第四，對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理，外匯局可根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況對(duì)企業(yè)分類進(jìn)行調(diào)整。

四、有媒體報(bào)道稱，此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，簡(jiǎn)化銀行日常業(yè)務(wù)審核。請(qǐng)問(wèn)，主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：這主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)出口收匯無(wú)需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無(wú)需逐筆辦理事前核準(zhǔn)，進(jìn)口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡(jiǎn)化，同時(shí)，向稅務(wù)部門申報(bào)出口退稅時(shí)無(wú)需提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。二是企業(yè)出口收匯后無(wú)需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。三是企業(yè)與外匯局之間建立實(shí)時(shí)的信息交互平臺(tái)，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報(bào)送、業(yè)務(wù)報(bào)告實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理。四是將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，便利銀行辦理服務(wù)。五是減少行政許可項(xiàng)目，由原來(lái)的6項(xiàng)減少為名錄登記、C類企業(yè)登記管理2項(xiàng)。

五、我們注意到，《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》中提出，把企業(yè)分為A、B、C三類并實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。請(qǐng)問(wèn)，這樣做的考慮是什么？企業(yè)應(yīng)如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點(diǎn)后，外匯局對(duì)進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施主體分類管理。從過(guò)去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)作為A類，享受各項(xiàng)便利化的政策措施。同時(shí)，外匯局通過(guò)全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為B類或C類進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。這樣，可以將外匯局有限的監(jiān)管力量集中于少數(shù)管理對(duì)象，通過(guò)針對(duì)少數(shù)企業(yè)的嚴(yán)格管理，形成威懾力，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)。

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，絕大多數(shù)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)均可享有最大程度的便利。只要企業(yè)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，能夠按照相關(guān)法規(guī)要求提供必要證明材料，及時(shí)報(bào)告可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受改革帶來(lái)的政策便利。