第一篇：三賢九義校 學(xué)校內(nèi)部控制制度

三賢九義校學(xué)校內(nèi)部控制制度

第一條 為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。

第四條 校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。

第五條 建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機構(gòu)的。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。

組 長：李榮衡 

副組長：陳國文、劉 益、張 紅、鄭紅英、 成 員：劉衛(wèi)東、李敏、湯業(yè)波、趙珮伶、書文坤、胡敏、李萍、李嘉賓、龔云春、林凱、王世海、徐艷、李剛、張金松、張東

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總務(wù)處由劉益同志負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。

制度，購買物品（300元以上）必須兩人及以上人員參與，買回后立即組織驗收，并交由使用人保管。月末由工會組織賬務(wù)審核小組審核。上級各種獎勵經(jīng)費由工會管理，學(xué)校成立工會小組賬務(wù)審核組。

2、學(xué)校支出管理

（1）支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

（2）學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。（3）根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。（4）支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。（5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

3、學(xué)校合理設(shè)置崗位（總務(wù)主任：劉益；出納：康婧虹；采買：各處室負(fù)責(zé)人；實物管理員：肖芳；審核：陳國文）

學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的學(xué)校，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。學(xué)校應(yīng)

學(xué)校建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）資金管理制度；設(shè)置學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理經(jīng)辦人員；明確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限；建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理資金公開、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對相關(guān)經(jīng)費進(jìn)行審核，審核組成員是：陳國文、劉益、康婧虹、值周組老師，每月都進(jìn)行賬務(wù)審核，平時參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。

㈢ 學(xué)生生活補助、助學(xué)金管理控制。

1、學(xué)生生活補助管理人員是：劉益。職責(zé)是領(lǐng)、發(fā)寄宿生生活補助。發(fā)放堅持“三長發(fā)放制”，堅持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。

2、補助名單的確定，本著優(yōu)先照顧在校寄宿的學(xué)生，離家較遠(yuǎn)的學(xué)生，家庭困難的學(xué)生，身體殘疾的學(xué)生，孤兒或單親家庭等。先由班主任調(diào)查了解、上報學(xué)校，學(xué)?？倓?wù)處召開班主任會議審議確定補助對象，公示七天，無異議后發(fā)放補助。

㈣ 營養(yǎng)改善計劃管理控制。

三賢九義校營養(yǎng)改善計劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

組 長：陳國文（校長）全面負(fù)責(zé)學(xué)生營養(yǎng)改善計劃的相關(guān)事宜。

副組長：劉益 負(fù)責(zé)營養(yǎng)改善計劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務(wù)管理，營養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。

成 員：學(xué)校校委會成員及全體班主任

具體落實每天營養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊資料的收集整理。

㈤ 學(xué)校績效工資分配管理控制。

理、財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，并出具驗收證明。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

第九條 資產(chǎn)管理控制。

1、管理制度的建立：學(xué)校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2、經(jīng)辦人員設(shè)置：我校固定資產(chǎn)管理人員是肖芳。

3、職責(zé)權(quán)限：

我校的固定資產(chǎn)管理實行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)。學(xué)校對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。

學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

第十條 建設(shè)項目管理控制。

學(xué)校對建設(shè)項目管理控制，按照概算投資；嚴(yán)格履行審核審批程序；建立有效的招投標(biāo)控制機制；絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。

學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照審批學(xué)校下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建學(xué)校的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，行對合同的全過程管理。與學(xué)校經(jīng)濟活動相關(guān)的合同，同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學(xué)校加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學(xué)校加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)校在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員學(xué)校有關(guān)負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第十二條 評價與監(jiān)督。

學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查學(xué)校內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本學(xué)校實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。學(xué)校負(fù)責(zé)人指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價并出具學(xué)校內(nèi)部控制自我評價報告。

第十三條 本制度自2016年10月11日起施行。

資陽市雁江區(qū)三賢九年義務(wù)教育學(xué)校 2016年10月15日

第二篇：三賢九義校 學(xué)校權(quán)利運行監(jiān)控機制工作方案范文

三賢九義校學(xué)校權(quán)利運行監(jiān)控機制工作方案

學(xué)校行政權(quán)力運行監(jiān)控機制建設(shè)是對行政權(quán)力公開透明運行工作的深化，是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的一項創(chuàng)新性工作，鹿泉一中堅持圍繞育人為中心、服務(wù)社會為大局，以促進(jìn)行政權(quán)力規(guī)范運行和正確行使為目標(biāo)，以改革創(chuàng)新為動力，以強化監(jiān)督為手段，著力建設(shè)覆蓋行政權(quán)力運行全過程的完整監(jiān)控鏈條，通過完善和落實各項工作制度，逐步形成了行政權(quán)力運行監(jiān)控機制。我們的主要做法是：

一、開展行政權(quán)力運行前的廉政風(fēng)險評估預(yù)警防范工作，建立風(fēng)險防控機制和預(yù)防措施。

一是查找廉政風(fēng)險點。我校把校長辦公會、教代會、各處室、教師所行使的全部行政權(quán)力納入風(fēng)險點查找范圍，結(jié)合已往經(jīng)驗教訓(xùn)和社會評價，通過崗位自查、征求群眾意見、領(lǐng)導(dǎo)提議、集中審核等方式，找出每一項行政權(quán)力在運行過程中可能產(chǎn)生腐敗的風(fēng)險點。風(fēng)險點的查找集中在審核、審批、審簽等易產(chǎn)生個人說了算、可能接受賄賂、行政不作為、亂作為和其他易滋生腐敗現(xiàn)象的環(huán)節(jié)上。

二是確定風(fēng)險等級。依據(jù)廉政風(fēng)險點的多少和權(quán)力的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的機率等內(nèi)容，對清理出的行政權(quán)力進(jìn)行廉政風(fēng)險評估，按照風(fēng)險大小，由高到低，分為A、B、C三個等級，編制了《鹿泉一中行政權(quán)力廉政風(fēng)險等級目錄》。原則上對學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)直接主抓的權(quán)力和群眾關(guān)注度高的權(quán)力作為A級風(fēng)險的權(quán)力；由學(xué)校副職領(lǐng)導(dǎo)分管而且群眾比較關(guān)心或有一定自由裁量權(quán)但幅度不大的作為B級風(fēng)險的權(quán)力；其他非行政許可、內(nèi)部管理權(quán)等發(fā)生腐敗風(fēng)險較小的權(quán)力作為C級風(fēng)險的權(quán)力。

對學(xué)校而言，把大宗物品的采購、圖書資料的征訂、招生收費等主要領(lǐng)導(dǎo)直接主抓的權(quán)力作為A級風(fēng)險的權(quán)力；把由上級主管部門批準(zhǔn)的權(quán)力和一般物品的采購等由副職領(lǐng)導(dǎo)主抓的權(quán)力作為B級風(fēng)險的權(quán)力；教師資格認(rèn)定、人事調(diào)動、民辦學(xué)校的審批等其他發(fā)生腐敗風(fēng)險較小的權(quán)力作為C級風(fēng)險的權(quán)力。各科室和學(xué)校在權(quán)力風(fēng)險等級確定后制定出科室和學(xué)?！靶姓?quán)力廉政風(fēng)險等級目錄”，風(fēng)險點和等級目錄經(jīng)局黨委審定后，報教育局行風(fēng)辦備案。

三是提出風(fēng)險預(yù)警防范措施。采取保廉承諾、警示教育、風(fēng)險提示、廉政談話、責(zé)令整改、組織處理等多種形式，對廉政風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，提高防范和自律意識。根據(jù)行政權(quán)力不同等級風(fēng)險，分別制定相應(yīng)預(yù)防措施，對屬于權(quán)力過于集中的，進(jìn)行合理分解和科學(xué)配置，形成有效的制衡機制；屬于自由裁量權(quán)過大的，細(xì)化裁量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范實施程序；屬于制度缺失或不完善的，建立健全相關(guān)制度并抓好落實；屬于傳統(tǒng)手段難以有效監(jiān)控的，積極運用現(xiàn)代科技和管理手段。

四是加強廉政風(fēng)險管理。一是建立干部廉政檔案。把每人擁有的權(quán)力及其風(fēng)險點和風(fēng)險級別記錄在冊，并通過問卷調(diào)查、群眾評議、網(wǎng)上舉報、廉政巡視、案件查處等方式搜集和掌握干部廉政情況并及時記入廉政檔案。二是成立廉政風(fēng)險評估分析小組，通過對各渠道搜集的信息進(jìn)行綜合分析，形成風(fēng)險評估報告。三是按照發(fā)現(xiàn)問題的情節(jié)輕重，擬定預(yù)警措施。對有群眾反映但問題較輕的，給予警示教育或?qū)ζ溥M(jìn)行風(fēng)險提示；對群眾反映意見較大或問題情節(jié)較重的對其進(jìn)行廉政談話，并責(zé)令整改；對群眾反映意見集中或情節(jié)嚴(yán)重的問題，對其進(jìn)行組織處理。四是實行廉政風(fēng)險公開。把查找出的廉政風(fēng)險點、防范措施及風(fēng)險評估報告適時進(jìn)行公開，主動接受群眾監(jiān)督，做到防范在前。五是堅持動態(tài)管理。根據(jù)形勢變化和行政權(quán)力項目的增減，對廉政風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估，并及時調(diào)整風(fēng)險等級和預(yù)防措施。

二、積極推進(jìn)行政權(quán)力行使過程的程序化和公開透明運行工作。根據(jù)文教系統(tǒng)確定的廉政風(fēng)險點主要表現(xiàn)在教育教學(xué)設(shè)備采購、基建維修工程建設(shè)、學(xué)校中層任用、新生招生,教育教學(xué)等工作中的特點，我們制定了如下措施：

（1）教育教學(xué)設(shè)備采購進(jìn)行臺賬管理；采用學(xué)校、各處室、教代會等相互監(jiān)督制約的操作機制；實行雙向廉政承諾。（2）基建維修工程建設(shè)嚴(yán)格實行招標(biāo)制度；公開選擇中介機構(gòu)；實行雙向廉政承諾。

（3）在中層任用上完善擇優(yōu)選用、任用機制；嚴(yán)把資格審查和組織考核關(guān)口；選拔方案主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（4）嚴(yán)格執(zhí)行招生計劃；嚴(yán)格招生工作程序；招生政策、計劃公開；實行主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

（5）在教師獎懲制度審批時，公開執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批決策程序，及時在學(xué)校公示。

三、加強政務(wù)公開和校務(wù)公開，建立權(quán)力公開透明運行機制。

一是在校全面推行辦事公開制度，規(guī)范行政權(quán)利運行流程和公開透明運行，盡量滿足全體教職工的信息需求，全程接受群眾的監(jiān)督。二是進(jìn)一步健全民主決策制度，完善決策議事規(guī)則，規(guī)范決策程序，公開決策事項、依據(jù)和結(jié)果，有效防止決策失誤。三是拓寬公開渠道，創(chuàng)新動態(tài)公開的載體、途徑和形式，積極利用現(xiàn)代科技手段，推行電子政務(wù)，實行網(wǎng)上公開、網(wǎng)上監(jiān)督。四是堅持動態(tài)管理，根據(jù)形勢變化和權(quán)力項目的增減，及時調(diào)整風(fēng)險等級和預(yù)防措施，開展廉情預(yù)警。在分級管理的基礎(chǔ)上，建立動態(tài)的廉政風(fēng)險信息采集、分析、反饋和快速反映處理系統(tǒng)。

四、建立績效考核責(zé)任追究機制。結(jié)合落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作、民主評議工作、學(xué)校效能建設(shè)工作進(jìn)行評議考核，重點考核行政權(quán)力的運行效率和質(zhì)量。

一是建立完善的行政權(quán)力運行考核機制，對照事前廉政風(fēng)險防范措施，依據(jù)行政權(quán)力運行記錄，根據(jù)群眾的評價和意見對行政權(quán)力運行情況進(jìn)行考核。

二是建立完善的行政權(quán)力運行追究機制，充分利用考評結(jié)果，與教師獎懲掛鉤，與評先創(chuàng)優(yōu)掛鉤，對取得明顯成效的，進(jìn)行表彰獎勵；對實施不好的，進(jìn)行批評教育，視情節(jié)予以處理。以上是我校在行政權(quán)力運行監(jiān)控機制建設(shè)工作中的幾點做法，我們深知推進(jìn)行政權(quán)力運行監(jiān)控機制建設(shè)是一項事關(guān)反腐倡廉建設(shè)全局的重要工作，需要長期堅持和積極探索，我們將不斷總結(jié)成功經(jīng)驗，應(yīng)對新形勢、新問題，真正建立起預(yù)防腐敗的長效機制。

2016

年10月15日 資陽市雁江區(qū)三賢九年義務(wù)教育學(xué)校

第三篇：學(xué)校內(nèi)部控制制度

大洋學(xué)校內(nèi)部控制制度

一、貨幣資金的內(nèi)部控制

二、預(yù)算的內(nèi)部控制

三、工程基建項目的內(nèi)部控制

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

五、流動負(fù)債的內(nèi)部控制

六、票據(jù)的內(nèi)部控制

七、食堂物料的內(nèi)部控制

八、財務(wù)管理制度

一、貨幣資金的內(nèi)部控制

貨幣資金一般是指現(xiàn)金及銀行存款。

學(xué)校設(shè)有專職的出納及校辦廠會計各一名，行政會計由會計結(jié)算中心代理，出納人員不得兼任稽核、制單、會計檔案保管等工作。

控制的要點：

1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證并簽章，然后由學(xué)?？倓?wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)簽章。

3、出納員復(fù)核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學(xué)?？筛鶕?jù)自身的情況，不定期的由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學(xué)校也可由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學(xué)校當(dāng)月有未達(dá)帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

8、出納人員保管支票，財務(wù)專用章由總務(wù)主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人章由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)保管。

9、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，學(xué)校支付現(xiàn)金，可以從學(xué)校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學(xué)校的現(xiàn)金收入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金。

10、不準(zhǔn)用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準(zhǔn)留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。

備注：里面新有的權(quán)限，根據(jù)學(xué)校實際情況而定。

二、預(yù)算的控制

1、由學(xué)校向結(jié)算中心會計提供正確的基礎(chǔ)資料，如：教職工人人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、離退休人數(shù)

2、由結(jié)算中心會計根據(jù)學(xué)校提供的基礎(chǔ)資料及教育局制定的定額編制預(yù)算，并將預(yù)算總額告知學(xué)校，學(xué)校根據(jù)預(yù)算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學(xué)校根據(jù)預(yù)算自主安排的項目等。

3、學(xué)校嚴(yán)格按照教育局核定的預(yù)算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學(xué)校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學(xué)校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學(xué)校應(yīng)做好以下的控制：

1、由學(xué)校法人與工程隊簽訂合同。

2、學(xué)校對工程的進(jìn)度及質(zhì)量委派專人進(jìn)行監(jiān)督。

3、學(xué)校在付款時應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖?，應(yīng)在局撥?？畹轿粫r給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應(yīng)送交審計 科進(jìn)行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

學(xué)校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標(biāo)準(zhǔn)為：500元以上入一般設(shè)備、800元以上入專用設(shè)備。

(一)固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任審批(按權(quán)限而定)，大批量的物資應(yīng)經(jīng)過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學(xué)校主管簽字。

4、財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領(lǐng)用手續(xù)。

2、領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應(yīng)做到有專人保管。

3、固定資產(chǎn)如轉(zhuǎn)移至其他地方，應(yīng)及時通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況，及時更改ETE軟件中該固定資產(chǎn)的存放地點。

4、如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應(yīng)及時通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。

5、固定資產(chǎn)需外送修理，應(yīng)及時通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，并辦理相應(yīng)的出校手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)報廢

1、固定資產(chǎn)報廢應(yīng)由財產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報廢單。

2、報廢的固定資產(chǎn)單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學(xué)校審批，并送資產(chǎn)管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產(chǎn)管理員）

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報廢清單調(diào)整ETE軟件中的賬面數(shù)，并將報廢單送交會計結(jié)算中心會計進(jìn)行帳務(wù)處理。

(四)固定資產(chǎn)的盤點

1、每月填報固定資產(chǎn)月報表，并交至結(jié)算中心會計處，與結(jié)算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學(xué)期終了，由學(xué)校財產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實際保管人、學(xué)?？倓?wù)主任共同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點，并形成書面記錄。

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)實際盤存數(shù)，查明原因后進(jìn)行帳務(wù)處理，并告知結(jié)算中心會計，做好相應(yīng)的帳務(wù)處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學(xué)校財產(chǎn)管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任審批(按權(quán)限而定)。

3、將請購單附在發(fā)票后面，連同物品一同交給財產(chǎn)管理員驗收，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況登記低值易耗品明細(xì)賬。

4、教師需使用時，到財產(chǎn)管理員處領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學(xué)期末將應(yīng)歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產(chǎn)管理員，并做好歸還手續(xù)。

五、流動負(fù)債的控制

學(xué)校的流動負(fù)債主要是指：學(xué)生代辦費、代扣代繳教師的“四金”及個人所得稅、其他零星代付款。

學(xué)生代辦費的控制：

1、嚴(yán)格按照市教委的標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)生書簿費，其他代辦性項目在學(xué)年、開學(xué)前在教育局計財科做好備案，做到不亂收費。

2、由總務(wù)主任負(fù)責(zé)代辦費的記錄，并在學(xué)期結(jié)束前將記錄單交出納，由出納進(jìn)行復(fù)核，并結(jié)算代辦費，做到多退少不補。

代扣代繳教師“四金”及個人所得稅的控制：

教師的“四金”及個人所得稅—般是在每月5日的工資單上體觀，因此要做到以下的控制：

1、每月的工資單由學(xué)校出納編制，并由學(xué)校人事或總務(wù)主任進(jìn)行復(fù)核。(包括對代扣款項的復(fù)核)

2、每年“四金”繳納基數(shù)調(diào)整時應(yīng)告知全體教師，并讓全體教師在調(diào)整基數(shù)單上簽字。

3、將所得稅的計算方法告知全體教師，每月將每個教師應(yīng)繳納的所得稅計算表張貼在學(xué)校醒目處，或發(fā)給教師個人核對表。

六、票據(jù)的控制

1、學(xué)校行政的所有票據(jù)由會計結(jié)算中心統(tǒng)一購買，并由會計結(jié)算中心的會計做好登記，出納向會計結(jié)算中心會計領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會計根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進(jìn)行銷號，出納應(yīng)及時地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié)算中心會計處，由結(jié)算中心會計作進(jìn)一步的核銷工作，在終了，結(jié)算中心會計將全年已銷號的所有收據(jù)隨會計資料移交給學(xué)校。

2、學(xué)校校辦廠的發(fā)票由學(xué)校校辦廠會計統(tǒng)一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)，校辦廠會計根據(jù)出納開出并已入賬的發(fā)票進(jìn)行銷號，出納應(yīng)及時地將已開完的整本收據(jù)交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進(jìn)一步的核銷工作。

3、學(xué)校的所有票據(jù)不得出借，并由專人開具。(學(xué)校一般由出納開具)

七、食堂物料的內(nèi)部控制

學(xué)校食堂的物料統(tǒng)一由教育局配送中心統(tǒng)一配送，如有短缺需自行采購，應(yīng)注意以下控制點：

1、購買人與驗收、保管人員分離。

2、負(fù)責(zé)保管的人不能同時負(fù)責(zé)庫存物料的記錄。

3、庫存物料的盤點應(yīng)由負(fù)責(zé)保管、記賬以及這兩者以外的第三人共同進(jìn)行。

學(xué)校應(yīng)注意：教師不得占用學(xué)生伙食費，獨立核算。

學(xué)校財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門經(jīng)費指標(biāo)，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效。

第四篇：學(xué)校內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度

控制的要點：

1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證并簽章，然后由學(xué)校總務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)簽章。

3、出納員復(fù)核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學(xué)校可根據(jù)自身的情況，不定期的由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學(xué)校也可由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學(xué)校當(dāng)月有未達(dá)帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

8、出納人員保管支票，財務(wù)專用章由總務(wù)主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人章由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)保管。

9、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，學(xué)校支付現(xiàn)金，可以從學(xué)校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學(xué)校的現(xiàn)金收入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金。

10、不準(zhǔn)用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準(zhǔn)留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。

二、預(yù)算的控制

1、由學(xué)校向結(jié)算中心會計提供正確的基礎(chǔ)資料，如：教職工人人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、離退休人數(shù)

2、由結(jié)算中心會計根據(jù)學(xué)校提供的基礎(chǔ)資料及教育局制定的定額編制預(yù)算，并將預(yù)算總額告知學(xué)校，學(xué)校根據(jù)預(yù)算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學(xué)校根據(jù)預(yù)算自主安排的項目等。

3、學(xué)校嚴(yán)格按照教育局核定的預(yù)算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學(xué)校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學(xué)校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學(xué)校應(yīng)做好以下的控制：

1、由學(xué)校法人與工程隊簽訂合同。

2、學(xué)校對工程的進(jìn)度及質(zhì)量委派專人進(jìn)行監(jiān)督。

3、學(xué)校在付款時應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖?，應(yīng)在局撥?？畹轿粫r給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應(yīng)送交審計

科進(jìn)行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制

學(xué)校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標(biāo)準(zhǔn)為：500元以上入一般設(shè)備、800元以上入專用設(shè)備。

(一)固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任審批(按權(quán)限而定)，大批量的物資應(yīng)經(jīng)過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學(xué)校主管簽字。

4、財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領(lǐng)用手續(xù)。

2、領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應(yīng)做到有專人保管。

3、固定資產(chǎn)如轉(zhuǎn)移至其他地方，應(yīng)及時通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況，及時更改ETE軟件中該固定資產(chǎn)的存放地點。

4、如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應(yīng)及時通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。

5、固定資產(chǎn)需外送修理，應(yīng)及時通知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，并辦理相應(yīng)的出校手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)報廢

1、固定資產(chǎn)報廢應(yīng)由財產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報廢單。

2、報廢的固定資產(chǎn)單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學(xué)校審批，并送資產(chǎn)管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產(chǎn)管理員）

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的報廢清單調(diào)整ETE軟件中的賬面數(shù)，并將報廢單送交會計結(jié)算中心會計進(jìn)行帳務(wù)處理。

(四)固定資產(chǎn)的盤點

1、每月填報固定資產(chǎn)月報表，并交至結(jié)算中心會計處，與結(jié)算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學(xué)期終了，由學(xué)校財產(chǎn)管理員、固定資產(chǎn)實際保管人、學(xué)校總務(wù)主任共同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點，并形成書面記錄。

3、財產(chǎn)管理員根據(jù)實際盤存數(shù)，查明原因后進(jìn)行帳務(wù)處理，并告知結(jié)算中心會計，做好相應(yīng)的帳務(wù)處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學(xué)校財產(chǎn)管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任審批(按權(quán)限而定)。

3、將請購單附在發(fā)票后面，連同物品一同交給財產(chǎn)管理員驗收，財產(chǎn)管理員根據(jù)情況登記低值易耗品明細(xì)賬。

4、教師需使用時，到財產(chǎn)管理員處領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學(xué)期末將應(yīng)歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產(chǎn)管理員，并做好歸還手續(xù)。

五、票據(jù)的控制

1、學(xué)校行政的所有票據(jù)由會計結(jié)算中心統(tǒng)一購買，并由會計結(jié)算中心的會計做好登記，出納向會計結(jié)算中心會計領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用手續(xù)，結(jié)算中心會計根據(jù)出納開出并已入賬的收據(jù)進(jìn)行銷號，出納應(yīng)及時地將已開完的整本收據(jù)送交至結(jié)算中心會計處，由結(jié)算中心會計作進(jìn)一步的核銷工作，在終了，結(jié)算中心會計將全年已銷號的所有收據(jù)隨會計資料移交給學(xué)校。

2、學(xué)校校辦廠的發(fā)票由學(xué)校校辦廠會計統(tǒng)一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領(lǐng)用并做好領(lǐng)用手續(xù)，校辦廠會計根據(jù)出納開出并已入賬的發(fā)票進(jìn)行銷號，出納應(yīng)及時地將已開完的整本收據(jù)交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進(jìn)一步的核銷工作。

3、學(xué)校的所有票據(jù)不得出借，并由專人開具。(學(xué)校一般由出納開具)

學(xué)校財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門經(jīng)費指標(biāo)，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效。

第五篇：清風(fēng)九義?！傲濉逼辗ㄖ贫?

清風(fēng)九義?！傲濉逼辗ㄖ贫葏R編

1、教師學(xué)法用法制度

2、普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議制度

3、普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)

4、法制宣傳教育制度

5、普法依法治理監(jiān)督檢查和獎懲制度

6、普法宣講員工作職責(zé)

7、普法依法治理工作專職人員職責(zé)

8、“六五”普法培訓(xùn)工作制度

9、普法依法治理工作制度 教職工學(xué)法用法制度

為了全面提高教職工法律素質(zhì)和依法決策、依法行政、依法管理的能力和水平,根據(jù)“六五”普法依法治理工作要求,特制定本制度:

一、本制度適用于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員。

二、教職工學(xué)法用法的主要內(nèi)容:(一鄧小平民主法制理論;(二憲法和法學(xué)基礎(chǔ)理論;(三依法行政的基本原理;(四社會主義市場經(jīng)濟的法律法規(guī)知識;

(五與本職工作相關(guān)的法律法規(guī)知識。

三、普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定本單位領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)法用法工作規(guī)劃和計劃。

四、堅持理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)法制度。領(lǐng)導(dǎo)班子每法制學(xué)習(xí)不少于30小時,要做好專門的記錄。普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年年底對全體職工學(xué)法情況進(jìn)行檢查,作為年終考核內(nèi)容之一。

五、堅持法制培訓(xùn)制度。普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組每分期組織本單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律知識培訓(xùn),并納入領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)計劃。

六、堅持舉辦法制講座制度。普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組舉辦4次法制講座,有針對性地對領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法進(jìn)行輔導(dǎo)。

七、堅持自學(xué)與輔導(dǎo)相結(jié)合。各校要結(jié)合自身的工作性質(zhì)和特點, 聯(lián)系工作實際,確定學(xué)法內(nèi)容,加強自學(xué)法律知識,每年自學(xué)法律時間不得少于40個學(xué)時。

八、堅持學(xué)法用法相結(jié)合。本校校長、教師要學(xué)以致用,模范遵守憲法和法律法規(guī),增強運用法律手段管理本校各項事務(wù)的能力,努力提高依法決策、依法行政、依法管理的水平。

九、不定期專題召開辦公會,研究解決普法依法治理工作的新情況、新問題。

十、普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組每組織一次學(xué)法用法考試工作。普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議制度

一、每年召開兩次全體領(lǐng)導(dǎo)成員的會議,討論本普法依法治理中取得的成績,存在的不足和改進(jìn)的方法,布置安排下的普法依法治理工作。

二、根據(jù)上級普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的指示精神,指導(dǎo)全普法依法治理工作。

三、各領(lǐng)導(dǎo)成員要聯(lián)系本部門實際,反映普法對象及普法依法治理工作的進(jìn)展情況,積極開展調(diào)查研究。

四、樹立和發(fā)現(xiàn)普法工作先進(jìn)典型,弘揚正氣,配合黨委、政府開展執(zhí)法大檢查,及時指導(dǎo)督促系統(tǒng)普法依法治理工作,使普法依法治理工作走上規(guī)范化、法制化的軌道。

普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)

一、貫徹普法依法治理領(lǐng)導(dǎo)小組的決定、決議和有關(guān)批示意見。

二、負(fù)責(zé)草擬五年普法規(guī)劃、工作計劃,對正在實施的規(guī)劃、計劃提出修改和補充意見。

三、對普法工作五年規(guī)劃、計劃的實施進(jìn)行督查。

四、開展調(diào)研活動、總結(jié)推廣“六五”普法依法治理工作的先進(jìn)典型和經(jīng)驗及時向領(lǐng)導(dǎo)小組提出建議。

五、組織協(xié)調(diào)各單位開展不同類型的普法試點工作。

六、定期向上級報告普法依法治理工作情況。

七、完成普法依法治理領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其它任務(wù)。法制宣傳教育制度

為切實做好“六五”普法期間的法制宣傳教育工作,進(jìn)一步推進(jìn)依法行政和依法治理工作,確保法律、法規(guī)學(xué)習(xí)落到實處,特制定以下制度。

一、按照普法工作安排,年初單位要制定法制宣傳計劃和實施辦法。

二、單位設(shè)立法制宣傳小組和專職人員。

三、每季度要確定重點普法宣傳內(nèi)容。根據(jù)實際情況,可通過宣傳欄、專題輔導(dǎo)等形式進(jìn)行宣傳,法制宣傳工作要有工作記錄。

四、按要求訂閱普法宣傳材料,積極參加有關(guān)方面組織的普法培訓(xùn)。

五、年末要對本法制教育工作情況進(jìn)行詳細(xì)總結(jié),并上報上級有關(guān)部門。

六、單位將按要求認(rèn)真組織參加普法考試。并將法制宣傳教育工作情況納入對全體干部職工的考核中。

普法依法治理監(jiān)督檢查和獎懲制度

為切實做好“六五”普法期間的法制宣傳教育工作,進(jìn)一步規(guī)范普法依法治理監(jiān)督檢查工作,依法履行監(jiān)督檢查職責(zé),依據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

一、普法辦公室是普法依法治理監(jiān)督檢查工作的責(zé)任部門,在普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下開展監(jiān)督檢查工作。

二、普法辦公室要圍繞普法實施計劃,每年年底對本單位全年的普法依法治理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,并與全年的目標(biāo)考核掛鉤。

三、普法辦公室根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果向普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出獎懲建議。

四、將普法依法治理工作作為年終評先樹優(yōu)的重要依據(jù),對在普法工作中表現(xiàn)消極的個人實行一票否決制。

五、各校對監(jiān)督檢查工作要予以配合,不得干預(yù)和阻撓。普法宣講員工作職責(zé)

一、普法宣講員要按照參加輔導(dǎo)組的培訓(xùn),并積極開展自學(xué)活動,努力提高自身的法律知識水平和法律素質(zhì)。

二、準(zhǔn)備教案時要認(rèn)真,并結(jié)合生活工作實際,多舉例說明,教案內(nèi)容生動真實,讓職工學(xué)法時,易學(xué)、易懂、易接受,達(dá)到宣傳法律的目的。

三、普法宣講員負(fù)責(zé)對單位能接受教育人進(jìn)行法律知識學(xué)習(xí),使接受教育人知法、守法、懂法、護法,增強法律意識,提高法律素質(zhì)。

四、開展形式多樣的法律宣傳活動,全面推動“六五”普法工作的順利實施。

五、深入職工家庭負(fù)責(zé)對家庭成員進(jìn)行法制宣傳教育組織家庭學(xué)習(xí)法律知識,收聽、收看法制節(jié)目。

六、普法宣講員在做好法律宣傳的同時,還應(yīng)及時了解反映干部職工的難點問題,調(diào)解組織化解糾紛矛盾。

普法依法治理工作專職人員職責(zé)

一、全面掌握普法依法治理工作情況,便于上下溝通,有利于推動“六五”普法依法治理工作的深入開展。

二、深入貫徹依法治國的基本方略,緊緊圍繞著推進(jìn)普法依法治理進(jìn)程這個主題,緊密結(jié)合工作實際,服務(wù)大局、服務(wù)群眾,從維護廣大人民群眾的根本利益出發(fā),完成好“六五”普法確定的各項工作任務(wù)。

三、做好本單位普法依法治理工作計劃的編制,并負(fù)責(zé)承擔(dān)日常事務(wù)工作。

四、抓好本單位普法依法治理工作的計劃的落實,積極為探索新時期開展普法依法治理工作的新方法、新思路當(dāng)好參謀。

五、大力宣傳“六五”普法服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的重大成就,大力宣傳普法依法治理工作的成功經(jīng)驗和先進(jìn)典型。

“六五”普法培訓(xùn)工作制度

為了加大培訓(xùn)管理制度提高培訓(xùn)質(zhì)量,特制定普法培訓(xùn)制度:

一、單位要在普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,適時組織全體機關(guān)干部及普法骨干進(jìn)行每年兩次以上的培訓(xùn)。

二、無故不參加培訓(xùn)的黨員、教師,年終不能被評為優(yōu)秀黨員和先進(jìn)工作者。

三、采用集中培訓(xùn)、分期分批培訓(xùn)、分散培訓(xùn)等方式進(jìn)行培訓(xùn)。

四、把各校教職工參加培訓(xùn)作為年終考核的一次重要內(nèi)容。

五、單位主管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)每年的普法培訓(xùn)工作。

六、培訓(xùn)前要選好培訓(xùn)教材、制訂培訓(xùn)方案。

七、對參加培訓(xùn)人員要登記造冊、做好記錄。

普法依法治理工作制度

一、普法依法治理工作貫徹執(zhí)行黨的領(lǐng)導(dǎo)、民主法制、公平正義 的原則。

二、各校要高度重視普法依法治理工作，將其納入發(fā)展總體規(guī)劃，抓緊抓好落實。

三、本學(xué)區(qū)成立校長任組長，分管法制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)任副組長，有關(guān)單位負(fù)責(zé)人任成員的普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立專門人員 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)普法依法治理工作。

四、普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組貫徹執(zhí)行中央、省、市、縣有關(guān) 依法治國和法制宣傳教育工作的方針、政策、決定，領(lǐng)導(dǎo)本地、本單 位依法治理和法制宣傳教育工作。制定普法宣傳教育工作五年規(guī)劃，并組織實施，監(jiān)督檢查。

五、實行普法依法治理工作責(zé)任制度，對本單位的干部職工進(jìn)行 法制宣傳教育。

六、加強法制宣傳教育。在法制宣傳月、法制宣傳周、“ 12.4” 法制宣傳日開展法制宣傳教育活動，利用法律知識讀本、圖片、宣傳 單、廣播、播放影牒、法制宣講等方式向廣大群眾宣傳法律法規(guī)。

七、開展領(lǐng)導(dǎo)干部職工學(xué)法工作。每年組織機關(guān)黨員干部及員工、學(xué)習(xí)新法律法規(guī)，落實學(xué)習(xí)資料，保證學(xué)習(xí)課時。

八、高度重視矛盾糾紛排查調(diào)處工作，制定工作制度，把矛盾消 滅在萌芽狀態(tài)，化解在基層，維護社會穩(wěn)定。

九、貫徹執(zhí)行標(biāo)本兼治，打防結(jié)合，預(yù)防為主的方針，堅持專項 治理與群眾自治相結(jié)合的原則，適時與相關(guān)部門聯(lián)合開展社會治安綜 合治理行動，打擊違法犯罪活動，維護法律權(quán)威和社會穩(wěn)定。