第一篇：2011福建省會計(jì)繼續(xù)教育《會計(jì)職業(yè)道德》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解》培訓(xùn)答案
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析
15、企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）
○正確 ●錯誤
16、實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）
●開發(fā)可再生資源
●加快高薪技術(shù)開發(fā)
●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式
●防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā) 第五講、資金活動
17、資金活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金調(diào)度使用風(fēng)險和資金管控的風(fēng)險。（判斷題）●正確 ○錯誤
18、對投資項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)控制包括（）。（多選題）
●制定會計(jì)政策
●設(shè)置投資臺帳
●保管投資資料
●對投資進(jìn)行減值測試
19、對營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（判斷題）
○正確 ●錯誤
第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)
20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險有（）。（多選題）
●采購計(jì)劃安排的風(fēng)險
●采購物資質(zhì)量和價格的風(fēng)險
●采購付款的風(fēng)險
●資金管控的風(fēng)險
21、為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判斷題）
●正確 ○錯誤
22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（判斷題）
●正確 ○錯誤
23、采用（）方式采購。（多選題）
●招標(biāo)
●底價
●定價
○直接購買
24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險（）。（多選題）
●銷售不暢
●銷售收款
●銷售舞弊
○銷售價格
25、銷售的控制點(diǎn)不包換（）。（單選題）
○加強(qiáng)市場調(diào)查 ○完善銷售記錄 ●加強(qiáng)壞帳管理 ○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項(xiàng)目
26、本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動。（判斷題）
●正確 ○錯誤
27、在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投標(biāo)人對投標(biāo)方案、價格等進(jìn)行談判。（判斷題）
○正確 ●錯誤
28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）
●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同
●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)
●明確雙方的違約責(zé)任
●不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議
29、概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（）。（多選題）
●編制依據(jù)
●項(xiàng)目內(nèi)容
●工程量的計(jì)算
●定額套用
30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確 ○錯誤
第八講、企業(yè)外包
31、外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）
●正確
○錯誤
32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）
●承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織
●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)
●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格
●承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求
33、外包的會計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作。（判斷題）
●正確
○錯誤
第九講、研究與開發(fā)
34、研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括（）。（多選題）
●重視研發(fā)
●制定計(jì)劃
●強(qiáng)化管理
●項(xiàng)目轉(zhuǎn)化
35、立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）
●企業(yè)發(fā)展的必要
●技術(shù)的先進(jìn)行
●成果轉(zhuǎn)化的可行性
○員工的積極性
36、研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）
●正確
○錯誤
37、企業(yè)對于通過驗(yàn)收的研究成果，可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請專利。（判斷題）
○正確 ●錯誤
38、勞動合同的特別約定包括（）。（多選題）
●離職條件
●研究成果歸屬
●離職后保密義務(wù)
●違約責(zé)任
39、在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。（判斷題）
●正確
○錯誤
第十講、資產(chǎn)管理
40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）
●重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金的投保工作
●采用招標(biāo)等方式確定保險人
●降低資產(chǎn)損失風(fēng)險
●防范資產(chǎn)投保舞弊
41、存貨保管中要注意對存貨進(jìn)行定期檢查，但是不用建立制度進(jìn)行管理。（判斷題）
○正確 ●錯誤
42、對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（判斷題）
○正確 ●錯誤
43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）
●注意定期評估
●要加大投入
●要不斷創(chuàng)新
○進(jìn)行品牌建設(shè) 第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)
44、當(dāng)項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判斷題）
○正確 ●錯誤
45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）
●正確
○錯誤
46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）
●定期檢測
●異常情況及時報告
●保證追索權(quán)
○實(shí)施監(jiān)控
第十二講、全面預(yù)算
47、全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（判斷題）
●正確
○錯誤
48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）
●固定預(yù)算
●彈性預(yù)算
●滾動預(yù)算
○浮動預(yù)算
49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（判斷題）
○正確 ●錯誤
50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）
●公平
●公開
●公正
○公示
第十三講、合同管理
51、合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險。（判斷題）
●正確
○錯誤
52、合同訂立的基本要求包括（）。（多選題）
●內(nèi)容完整
●表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確
●相關(guān)手續(xù)齊備
●避免出現(xiàn)重大疏漏
53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）
●合同主體、內(nèi)容、格式是否合法
●合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益
●對方當(dāng)事人是否具有履約能力
●合同權(quán)利、義務(wù)是否明確
54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判斷題）
●正確
○錯誤
55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判斷題）
●正確
○錯誤
第十四講、內(nèi)部信息傳播
56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（判斷題）●正確
○錯誤
57、內(nèi)部報告的使用主要是為了（）。（多選題）
●指導(dǎo)管理
●反映情況
●協(xié)調(diào)進(jìn)度
●考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（判斷題）●正確
○錯誤
59、系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測試的主體是（）。（單選題）
●獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu) ○開發(fā)商 ○合作單位 ○合作開發(fā)商
60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）
●保密性
●準(zhǔn)確性
●完整性
○合格性
第十五講、財務(wù)報告
61、財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（）。（多選題）
●財務(wù)狀況
●經(jīng)營成果
●現(xiàn)金流量
○管理層情況
62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)
構(gòu)。（判斷題）
●正確 ○錯誤
第十六講、內(nèi)部控制的評價 63、內(nèi)部控制的評價原則包括（）。（多選題）
●全面性
●重要性
●客觀性
○謹(jǐn)慎性 64、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)。（判斷題）
●正確
○錯誤
65、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法有哪些。（多選題）
●抽樣
●實(shí)地查驗(yàn)
●調(diào)查問卷
●個別訪談
第十七講、內(nèi)部控制審計(jì)
66、內(nèi)部控制的審計(jì)方式有哪些。（多選題）
○內(nèi)部審計(jì) ●獨(dú)立審計(jì) ●整合審計(jì) ○外部審計(jì)
67、實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)方法主要是按照至下而上的方法進(jìn)行審計(jì)工作。（判斷題）
○正確 ●錯誤
68、在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價補(bǔ)償性控制的影響。（判斷題）
●正確
○錯誤
補(bǔ)充問題（在第四講中）
1、為了促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心。（單選題）
○企業(yè)團(tuán)隊(duì) ○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈 ●主業(yè)
○輔業(yè)
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。（多選題）
○體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策
●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景 ●積極向上的企業(yè)價值觀 ●誠實(shí)守信的經(jīng)營理念
●履行社會責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險防范意識
○以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑
3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時啟動
●應(yīng)急預(yù)案
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：
○學(xué)習(xí)國家環(huán)境保護(hù)政策 ●加大環(huán)境保護(hù)投入 ○購買先進(jìn)設(shè)備 ●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)
●加強(qiáng)對三廢的綜合治理 ○推行集約化生產(chǎn)
●建立廢料回收和循環(huán)利用制度
會計(jì)職業(yè)道德
第一章、會計(jì)職業(yè)道德概述 第一講
1、以下哪個是的特征
●廣泛的社會性 ○他律性 ○科學(xué)性 ○公平性
2、以下哪些屬于的職能（多選題）
●調(diào)節(jié)職能
●教育職能
●認(rèn)識職能
○規(guī)范職能
3、道德與法律的關(guān)系（單選題）
○道德與法律的表現(xiàn)形式相同 ○法律與道德一樣具有多層次性 ○道德和法律一樣具有強(qiáng)制性
●道德具有穩(wěn)定性，而法律隨經(jīng)注基礎(chǔ)和上層建筑的改變而改變 第二講
4、以下選項(xiàng)哪個屬于職業(yè)道德的特征（單選題）
○廣泛性 ○科學(xué)性 ●實(shí)踐性 ○規(guī)范性
5、會計(jì)職業(yè)道德是指人們在從事各種特定的職業(yè)活動過程中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的總和（判斷題）
○正確 ●錯誤
6、會計(jì)職業(yè)道德的作用（多選題）
●對法律制度的補(bǔ)充
●規(guī)范會計(jì)行為的基礎(chǔ)
●實(shí)現(xiàn)會計(jì)目標(biāo)的重要保證
●會計(jì)人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求
7、下列關(guān)于會計(jì)職業(yè)道德與會計(jì)法律制度的區(qū)別說法正確的是（單選題）
○性質(zhì)相同 ○內(nèi)容相同
○作用范圍相同 ●表現(xiàn)形式不同 第三講
8、會計(jì)人員因不遵守職業(yè)道德，情節(jié)較輕，被吊銷會計(jì)從業(yè)資格證書，3年內(nèi)不得從事會計(jì)工作，觸犯刑律被追究刑事責(zé)任的，終生不得從事會計(jì)工作。（判斷題）
○正確 ●錯誤
9、以下哪些屬于會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）
●愛崗敬業(yè)
●誠實(shí)守信
●廉潔自律
●參與管理
10、以下哪些選項(xiàng)屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）
●熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè)
●嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍
●忠于職守，盡職盡責(zé)
○誠實(shí)守信 第四講
11、以下選項(xiàng)哪些屬于誠實(shí)守信的基本要求（多選題）
○熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè) ○嚴(yán)肅守信，一絲不茍
●保密守信，不為利益所誘惑
●執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上
12、廉潔自律要求會計(jì)人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗(yàn)，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。（判斷題）
●正確
○錯誤
13、以下選項(xiàng)哪些屬于廉潔自律的基本要求（多選題）
●不違法亂紀(jì)，以權(quán)謀私
●樹立正確的人生觀
●堅(jiān)持會計(jì)工作原則
●自尊自愛，嚴(yán)格要求 第五講
14、堅(jiān)持準(zhǔn)則中的“準(zhǔn)則”公包括會計(jì)準(zhǔn)則，不包括會計(jì)法律、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度等。（判斷題）○正確
●錯誤
15、以下哪個選項(xiàng)屬于堅(jiān)持準(zhǔn)則的基本要求（單選題）
●堅(jiān)持準(zhǔn)則，依法辦事 ○樹立正確的人生觀 ○堅(jiān)持會計(jì)工作原則 ○自尊自愛，嚴(yán)格要求
16、以下哪些選項(xiàng)屬于客觀公正的基本要求（多選題）
●端正態(tài)度
●依法辦事
●事實(shí)就是，不偏不倚
○自尊自愛 第六講
17、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)技能的內(nèi)容（多選題）
●會計(jì)專業(yè)理論能力
●職業(yè)判斷能力
●溝通交流能力
●提供會計(jì)信息的能力
18、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)技能的基本要求（多選題）
●精益求精
●實(shí)踐中提供會計(jì)職業(yè)技能
○嚴(yán)肅認(rèn)真
○保密守信
19、目前，會計(jì)崗位大致包括會計(jì)負(fù)責(zé)人、一般會計(jì)人員和出納三種。（判斷題）
●正確
○錯誤
20下列哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)崗位職業(yè)道德對出納人員（單選題）
○精通政策
○善于協(xié)調(diào)
○業(yè)務(wù)精益求精
●一絲不茍 第七講
21、對于法國，其會計(jì)職業(yè)道德強(qiáng)調(diào)的是會計(jì)人員的勝任能力。（判斷題）
○正確 ●錯誤
22、會計(jì)職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）
●對會計(jì)專業(yè)學(xué)生的教育
●崗前教育
●繼續(xù)教育
○脫產(chǎn)教育
23、以下哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）
○職業(yè)道德的理念教育 ○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育 ○職業(yè)道德的價值教育
24、會計(jì)職業(yè)道德教育的途徑包括會計(jì)學(xué)歷中的教育和會計(jì)繼續(xù)教育中的教育。（判斷題）●正確 ○錯誤 第八講
25、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德的自我教育方法（多選題）
●正確認(rèn)識自己
●嚴(yán)格要求自己
●學(xué)會自我約束
●培養(yǎng)慎獨(dú)精神
26、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的內(nèi)容（多選題）
●職業(yè)義務(wù)
●職業(yè)榮譽(yù)
●職業(yè)節(jié)操
○職業(yè)精神
27、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的境界（多選題）
●雇傭型境界
●盡職型境界
●獻(xiàn)身型境界
○服務(wù)型境界 第九講
28、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督的作用（多選題）
●裁判
●促進(jìn)
●調(diào)節(jié)
○激勵
29、會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）
●全面檢查
●專項(xiàng)檢查
○抽查、重點(diǎn)檢查
●定期抽查
30、以下哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)從業(yè)資格檢查的內(nèi)容（多選題）
●政治素質(zhì)
●專業(yè)技能
○遵紀(jì)守法
●實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
31、單位內(nèi)部會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）
●內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
●內(nèi)部業(yè)績統(tǒng)計(jì)
●差錯檢查統(tǒng)計(jì)
●專項(xiàng)檢查考核
第二篇：2011福建省會計(jì)繼續(xù)教育《會計(jì)職業(yè)道德》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解》培訓(xùn)答案
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析
第一講、組織機(jī)構(gòu)
1、境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時間是2011年12月1號。（判斷題）
正確日期是2011.01.01日 ○正確 ●錯誤
2、組織架構(gòu)的風(fēng)險包括哪兩個方面。（多選題）
●治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險
●組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險
○缺乏執(zhí)行力風(fēng)險
○機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險
3、在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會。（多選題）
●戰(zhàn)略委員會
●審計(jì)委員會
●提名委員會
●薪酬與考核委員會
4、企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責(zé)。（判斷題）
●正確 ○錯誤
5、企業(yè)下面有子公司的要對其進(jìn)行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）
●正確 ○錯誤
第二講、發(fā)展戰(zhàn)略
6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險有哪些。（多選題）●戰(zhàn)略制定的風(fēng)險
●戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險
●戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險
●戰(zhàn)略考核的風(fēng)險
7、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題。（多選題）●戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法 ○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險 ○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時間
●戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素
8、戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有幾個方面。（多選題）●計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度
●戰(zhàn)略宣傳
●戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控 ○戰(zhàn)略考核
9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟(jì)調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。（判斷題）○正確 ●錯誤
第三講、人力資源政策
10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險。（多選題）●人力資源引進(jìn)的風(fēng)險
●人力資源約開發(fā)的風(fēng)險
●人力資源使用的風(fēng)險
●人力資源退出的風(fēng)險
11、涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判斷題）●正確 ○錯誤
12、人力資源退出包括。（多選題）●員工的辭職
●解除勞動合同
●退休 ○辭退
第四講、企業(yè)文化和社會責(zé)任
13、兼并重組中的風(fēng)險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險之內(nèi)。（判斷題）○正確 ●錯誤
14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○積極向上的價值觀 ●體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策
○團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險防范意識 ●以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑
15、企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）○正確 ●錯誤
16、實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）●開發(fā)可再生資源
●加快高薪技術(shù)開發(fā)
●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式
●防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā) 第五講、資金活動
17、資金活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金調(diào)度使用風(fēng)險和資金管控的風(fēng)險。（判斷題）●正確 ○錯誤
18、對投資項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)控制包括（）。（多選題）●制定會計(jì)政策
●設(shè)置投資臺帳
●保管投資資料
●對投資進(jìn)行減值測試
19、對營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（判斷題）○正確 ●錯誤
第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)
20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險有（）。（多選題）●采購計(jì)劃安排的風(fēng)險
●采購物資質(zhì)量和價格的風(fēng)險
●采購付款的風(fēng)險
●資金管控的風(fēng)險
21、為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判斷題）
●正確 ○錯誤
22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（判斷題）
●正確 ○錯誤
23、采用（）方式采購。（多選題）
●招標(biāo)
●底價
●定價 ○直接購買
24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險（）。（多選題）●銷售不暢
●銷售收款
●銷售舞弊 ○銷售價格
25、銷售的控制點(diǎn)不包換（）。（單選題）○加強(qiáng)市場調(diào)查 ○完善銷售記錄 ●加強(qiáng)壞帳管理 ○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項(xiàng)目
26、本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動。（判斷題）
●正確 ○錯誤
27、在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投標(biāo)人對投標(biāo)方案、價格等進(jìn)行談判。（判斷題）○正確 ●錯誤
28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同
●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)
●明確雙方的違約責(zé)任
●不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議
29、概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（）。（多選題）●編制依據(jù)
●項(xiàng)目內(nèi)容
●工程量的計(jì)算
●定額套用
30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確 ○錯誤
第八講、企業(yè)外包
31、外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）
●正確
○錯誤
32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）
●承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織
●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)
●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格
●承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求
33、外包的會計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作。（判斷題）
●正確
○錯誤
第九講、研究與開發(fā)
34、研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括（）。（多選題）●重視研發(fā)
●制定計(jì)劃
●強(qiáng)化管理
●項(xiàng)目轉(zhuǎn)化
35、立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）●企業(yè)發(fā)展的必要
●技術(shù)的先進(jìn)行
●成果轉(zhuǎn)化的可行性 ○員工的積極性
36、研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）
●正確
○錯誤
37、企業(yè)對于通過驗(yàn)收的研究成果，可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請專利。（判斷題）○正確 ●錯誤
38、勞動合同的特別約定包括（）。（多選題）●離職條件
●研究成果歸屬
●離職后保密義務(wù)
●違約責(zé)任
39、在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。（判斷題）
●正確
○錯誤
第十講、資產(chǎn)管理
40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）●重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金的投保工作
●采用招標(biāo)等方式確定保險人
●降低資產(chǎn)損失風(fēng)險
●防范資產(chǎn)投保舞弊
41、存貨保管中要注意對存貨進(jìn)行定期檢查，但是不用建立制度進(jìn)行管理。（判斷題）○正確 ●錯誤
42、對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（判斷題）○正確 ●錯誤
43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）●注意定期評估
●要加大投入
●要不斷創(chuàng)新 ○進(jìn)行品牌建設(shè) 第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)
44、當(dāng)項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判斷題）○正確 ●錯誤
45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）
●正確
○錯誤
46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）●定期檢測
●異常情況及時報告
●保證追索權(quán) ○實(shí)施監(jiān)控
第十二講、全面預(yù)算
47、全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（判斷題）
●正確
○錯誤
48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）●固定預(yù)算
●彈性預(yù)算
●滾動預(yù)算 ○浮動預(yù)算
49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（判斷題）
○正確
●錯誤
50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）●公平
●公開
●公正 ○公示
第十三講、合同管理
51、合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險。（判斷題）
●正確
○錯誤
52、合同訂立的基本要求包括（）。（多選題）●內(nèi)容完整
●表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確
●相關(guān)手續(xù)齊備
●避免出現(xiàn)重大疏漏
53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）●合同主體、內(nèi)容、格式是否合法
●合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益
●對方當(dāng)事人是否具有履約能力
●合同權(quán)利、義務(wù)是否明確
54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判斷題）
●正確
○錯誤
55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判斷題）
●正確
○錯誤
第十四講、內(nèi)部信息傳播
56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（判斷題）●正確
○錯誤
57、內(nèi)部報告的使用主要是為了（）。（多選題）●指導(dǎo)管理
●反映情況
●協(xié)調(diào)進(jìn)度
●考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（判斷題）●正確
○錯誤
59、系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測試的主體是（）。（單選題）●獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu) ○開發(fā)商 ○合作單位
○合作開發(fā)商
60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）●保密性
●準(zhǔn)確性
●完整性 ○合格性
第十五講、財務(wù)報告
61、財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（）。（多選題）●財務(wù)狀況
●經(jīng)營成果
●現(xiàn)金流量 ○管理層情況 62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（判斷題）
●正確 ○錯誤
第十六講、內(nèi)部控制的評價 63、內(nèi)部控制的評價原則包括（）。（多選題）●全面性
●重要性
●客觀性 ○謹(jǐn)慎性
64、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)。（判斷題）
●正確
○錯誤
65、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法有哪些。（多選題）●抽樣
●實(shí)地查驗(yàn)
●調(diào)查問卷
●個別訪談
第十七講、內(nèi)部控制審計(jì)
66、內(nèi)部控制的審計(jì)方式有哪些。（多選題）○內(nèi)部審計(jì) ●獨(dú)立審計(jì) ●整合審計(jì) ○外部審計(jì)
67、實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)方法主要是按照至下而上的方法進(jìn)行審計(jì)工作。（判斷題）○正確 ●錯誤
68、在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價補(bǔ)償性控制的影響。（判斷題）
●正確
○錯誤
補(bǔ)充問題（在第四講中）
1、為了促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心。（單選題）○企業(yè)團(tuán)隊(duì) ○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈 ●主業(yè)
○輔業(yè)
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策
●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景 ●積極向上的企業(yè)價值觀 ●誠實(shí)守信的經(jīng)營理念
●履行社會責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險防范意識 ○以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑
3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時啟動
●應(yīng)急預(yù)案
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：
○學(xué)習(xí)國家環(huán)境保護(hù)政策 ●加大環(huán)境保護(hù)投入 ○購買先進(jìn)設(shè)備 ●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)
●加強(qiáng)對三廢的綜合治理 ○推行集約化生產(chǎn)
●建立廢料回收和循環(huán)利用制度
會計(jì)職業(yè)道德
第一章、會計(jì)職業(yè)道德概述 第一講
1、以下哪個是的特征 ●廣泛的社會性 ○他律性 ○科學(xué)性 ○公平性
2、以下哪些屬于的職能（多選題）●調(diào)節(jié)職能
●教育職能
●認(rèn)識職能 ○規(guī)范職能
3、道德與法律的關(guān)系（單選題）○道德與法律的表現(xiàn)形式相同 ○法律與道德一樣具有多層次性 ○道德和法律一樣具有強(qiáng)制性
●道德具有穩(wěn)定性，而法律隨經(jīng)注基礎(chǔ)和上層建筑的改變而改變 第二講
4、以下選項(xiàng)哪個屬于職業(yè)道德的特征（單選題）○廣泛性 ○科學(xué)性 ●實(shí)踐性 ○規(guī)范性
5、會計(jì)職業(yè)道德是指人們在從事各種特定的職業(yè)活動過程中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的總和（判斷題）○正確 ●錯誤
6、會計(jì)職業(yè)道德的作用（多選題）●對法律制度的補(bǔ)充
●規(guī)范會計(jì)行為的基礎(chǔ)
●實(shí)現(xiàn)會計(jì)目標(biāo)的重要保證
●會計(jì)人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求
7、下列關(guān)于會計(jì)職業(yè)道德與會計(jì)法律制度的區(qū)別說法正確的是（單選題）○性質(zhì)相同 ○內(nèi)容相同
○作用范圍相同 ●表現(xiàn)形式不同 第三講
8、會計(jì)人員因不遵守職業(yè)道德，情節(jié)較輕，被吊銷會計(jì)從業(yè)資格證書，3年內(nèi)不得從事會計(jì)工作，觸犯刑律被追究刑事責(zé)任的，終生不得從事會計(jì)工作。（判斷題）○正確 ●錯誤
9、以下哪些屬于會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）
●愛崗敬業(yè)
●誠實(shí)守信
●廉潔自律
●參與管理
10、以下哪些選項(xiàng)屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）●熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè)
●嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍
●忠于職守，盡職盡責(zé)
○誠實(shí)守信 第四講
11、以下選項(xiàng)哪些屬于誠實(shí)守信的基本要求（多選題）○熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè) ○嚴(yán)肅守信，一絲不茍
●保密守信，不為利益所誘惑
●執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上
12、廉潔自律要求會計(jì)人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗(yàn)，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。（判斷題）
●正確 ○錯誤
13、以下選項(xiàng)哪些屬于廉潔自律的基本要求（多選題）●不違法亂紀(jì)，以權(quán)謀私
●樹立正確的人生觀
●堅(jiān)持會計(jì)工作原則
●自尊自愛，嚴(yán)格要求 第五講
14、堅(jiān)持準(zhǔn)則中的“準(zhǔn)則”公包括會計(jì)準(zhǔn)則，不包括會計(jì)法律、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度等。（判斷題）○正確 ●錯誤
15、以下哪個選項(xiàng)屬于堅(jiān)持準(zhǔn)則的基本要求（單選題）●堅(jiān)持準(zhǔn)則，依法辦事 ○樹立正確的人生觀 ○堅(jiān)持會計(jì)工作原則 ○自尊自愛，嚴(yán)格要求
16、以下哪些選項(xiàng)屬于客觀公正的基本要求（多選題）●端正態(tài)度
●依法辦事
●事實(shí)就是，不偏不倚 ○自尊自愛 第六講
17、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)技能的內(nèi)容（多選題）●會計(jì)專業(yè)理論能力
●職業(yè)判斷能力
●溝通交流能力
●提供會計(jì)信息的能力
18、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)技能的基本要求（多選題）●精益求精
●實(shí)踐中提供會計(jì)職業(yè)技能
○嚴(yán)肅認(rèn)真 ○保密守信
19、目前，會計(jì)崗位大致包括會計(jì)負(fù)責(zé)人、一般會計(jì)人員和出納三種。（判斷題）
●正確 ○錯誤
20下列哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)崗位職業(yè)道德對出納人員（單選題）
○精通政策 ○善于協(xié)調(diào)
○業(yè)務(wù)精益求精
●一絲不茍 第七講
21、對于法國，其會計(jì)職業(yè)道德強(qiáng)調(diào)的是會計(jì)人員的勝任能力。（判斷題）
○正確 ●錯誤
22、會計(jì)職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）●對會計(jì)專業(yè)學(xué)生的教育
●崗前教育
●繼續(xù)教育 ○脫產(chǎn)教育
23、以下哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）○職業(yè)道德的理念教育 ○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育 ○職業(yè)道德的價值教育
24、會計(jì)職業(yè)道德教育的途徑包括會計(jì)學(xué)歷中的教育和會計(jì)繼續(xù)教育中的教育。（判斷題）●正確 ○錯誤 第八講
25、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德的自我教育方法（多選題）●正確認(rèn)識自己
●嚴(yán)格要求自己
●學(xué)會自我約束
●培養(yǎng)慎獨(dú)精神
26、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的內(nèi)容（多選題）●職業(yè)義務(wù)
●職業(yè)榮譽(yù)
●職業(yè)節(jié)操 ○職業(yè)精神
27、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的境界（多選題）
●雇傭型境界
●盡職型境界
●獻(xiàn)身型境界 ○服務(wù)型境界 第九講
28、以下哪些選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督的作用（多選題）●裁判
●促進(jìn)
●調(diào)節(jié) ○激勵
29、會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）●全面檢查
●專項(xiàng)檢查
○抽查、重點(diǎn)檢查
●定期抽查
30、以下哪個選項(xiàng)屬于會計(jì)從業(yè)資格檢查的內(nèi)容（多選題）●政治素質(zhì)
●專業(yè)技能
○遵紀(jì)守法
●實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
31、單位內(nèi)部會計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）●內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
●內(nèi)部業(yè)績統(tǒng)計(jì)
●差錯檢查統(tǒng)計(jì)
●專項(xiàng)檢查考核
第三篇：2011-2012年福建省會計(jì)繼續(xù)教育答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解
2011-2012年福建會計(jì)繼續(xù)教育答案 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解
課間習(xí)題及答案
1、境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時間是2011年12月1號。（×）
2、組織構(gòu)架的風(fēng)險包括哪兩個方面。（AB）A.治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險 B.組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險 C.缺乏執(zhí)行力風(fēng)險 D.機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險
3、在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會。（ABCD）A.戰(zhàn)略委員會 B.審計(jì)委員會 C.提名委員會 D.薪酬與考核委員會
4、企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責(zé)。（√）
5、企業(yè)下面有子公司的要對其進(jìn)行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（√）
6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險有哪些。（ABCD）A.戰(zhàn)略制定的風(fēng)險 B.戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險 C.戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險 D.戰(zhàn)略考核的風(fēng)險
7、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題（AD）A.戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法 B.戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險 C.戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時間
D.戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素
8、戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有（ABC）幾個方面。A.計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 B.戰(zhàn)略宣傳 C.戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控 D.戰(zhàn)備考核
9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟(jì)形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。（×）
10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險（ABCD）。
A.人力資源引進(jìn)的風(fēng)險 B.人力資源約開發(fā)的風(fēng)險 C.人力資源使用的風(fēng)險 D.人力資源退出的風(fēng)險
11、涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求其履行員工的保密義務(wù)。（√）
12、人力資源退出包括（ABC）。A.員工的辭職
B.解除勞動合同 C.退休 D.辭退
13、兼并重組中的風(fēng)險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險之內(nèi)。（×）
14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（BD）A.積極向上的價值觀 B.體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策 C.團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險防范意識 D.以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑
15、企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（×）
16、實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（ABCD）。A.開發(fā)可再生資源 B.加快高薪技術(shù)開發(fā) C.轉(zhuǎn)變發(fā)展方式
D.防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā)
17、資金活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金高度使用風(fēng)險和資金管控的風(fēng)險。（√）
18、對投資項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)控制包括（ABCD）。A.制定會計(jì)政策 B.設(shè)置投資臺賬 C.保管投資資料 D.對投資進(jìn)行減值測試
19、對營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（×）
20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險有（ABCD）
A.采購計(jì)劃安排的風(fēng)險 B.采購物資質(zhì)量和價格的風(fēng)險 C.采購付款的風(fēng)險 D.資金管控的風(fēng)險
21、為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（√）
22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（√）
23、采用（ABC）方式采購。A.招標(biāo) B.詢價 C.定價 D.直接購買
24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險（ABC）。
A.銷售不暢 B.銷售收款 C.銷售舞弊 D.銷售價格
25、銷售的控制點(diǎn)不包括（C）。A.加強(qiáng)市場調(diào)查 B.完善銷售記錄
C.加強(qiáng)壞賬管理D完善客戶服務(wù)
26、本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動。（√）
27、在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投票人對投標(biāo)方案、價格等進(jìn)行談判。（×）
28、訂閱書面合同的要求（ABCD）。A.在規(guī)定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同 B.明確雙方的權(quán)利、義務(wù) C.明確雙方的違約責(zé)任
D.不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議
29、概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（ABCD）。A.編制依據(jù) B.項(xiàng)目內(nèi)容 C.工程量的計(jì)算 D.定額套用
30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（√）
31、外包的分類，一般分為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（√）
32、承包商應(yīng)具備的條件（ABCD）A.承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織
B.承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì) C.從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格
D.承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求
33、外包的會計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作。（√）
34、研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括（ABCD）A.重視研發(fā) B.制定計(jì)劃 C.強(qiáng)化管理 D.項(xiàng)目轉(zhuǎn)化
35、立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（ABC）。A.企業(yè)發(fā)展的必要 B.技術(shù)的先進(jìn)行 C.成果轉(zhuǎn)化的可行性 D.員工的積極性
36、研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂
外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（√）
37、企業(yè)對于通過驗(yàn)收的研究成果，可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請專利。（×）
38、勞動合同的特別約定包括（ABCD）。A.離職條件 B.研究成果歸屬 C.離職后的保密義務(wù) D.違約責(zé)任
39、在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。（√）40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（ABCD）。A.重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金的投保工作 B.采用招標(biāo)等方式確定保險人 C.降低資產(chǎn)損失風(fēng)險 D.防范資產(chǎn)投保舞弊
41、存貨保管中要注意對存貨進(jìn)行定期檢查，但是不用建立制度進(jìn)行管理。（×）
42、對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（×）
43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（ABC）方面。A.注意定期評估 B.要加大投入 C.要不斷創(chuàng)新 D.進(jìn)行品牌建設(shè)
44、當(dāng)項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（×）
45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（√）
46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（ABC）。A.定期檢測 B.異常情況及時報告 C.保證追索權(quán) D.實(shí)施監(jiān)控
47、全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（√）
48、預(yù)算編制的主要方法有（ABC）A.固定預(yù)算 B.彈性預(yù)算 C.滾動預(yù)算 D.浮動預(yù)算
49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（×）
50、預(yù)算考核的原則有（ABC）A.公平B.公開 C.公正 D.公示
51、合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險。（√）
52、合同訂立的基本要求包括（ABCD）。A.內(nèi)容完整 B.表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確 C.相關(guān)手續(xù)齊備 D.避免出現(xiàn)重大疏漏
53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（ABCD）。
A.合同主體、內(nèi)容、格式是否合法 B.合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益 C.對方當(dāng)事人是否具有履約能力 D.合同權(quán)利、義務(wù)是否明確
54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（√）
55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（√）
56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞產(chǎn)生經(jīng)營管理信息的過程。（√）
57、內(nèi)部報告的使用主要是為了（ABCD）A.指導(dǎo)管理 B.反映情況 C.協(xié)調(diào)進(jìn)度 D.考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（√）
59、系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測試的主體是（A）A.獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu) B.開發(fā)商 C.合作單位 D.合作開發(fā)商
60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保信息（ABC）。A.保密性 B.準(zhǔn)確性 C.完整性 D.合格性
61、財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（ABC）。A.財務(wù)狀況 B.經(jīng)營成果 C.現(xiàn)金流量 D.管理層情況
62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（√）63、內(nèi)部控制的評價原則包括（ABC）A.全面性 B.重要性 C.客觀性 D.謹(jǐn)慎性
64、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專門機(jī)構(gòu)。（√）65、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法有哪些。（ABCD）A.抽樣 B.實(shí)地查驗(yàn) C.調(diào)查問卷 D.個別訪談
66、內(nèi)部控制的審計(jì)方式有哪些。（BC）A.內(nèi)部審計(jì) B.獨(dú)立審計(jì) C.整合審計(jì) D.外部審計(jì)
67、實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)方法主要是按照到下而上的方法進(jìn)行審計(jì)工作。（×）68、在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價補(bǔ)償性控制的影響。（√）
第四篇：2014年會計(jì)繼續(xù)教育《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解》練習(xí)答案
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解
第一章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第1號---組織機(jī)構(gòu)
1、組織構(gòu)架指引著解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行，如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）11分18秒
○正確
●錯誤
2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險是什么（多選題）21分30秒
●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
●缺乏科學(xué)決策
●缺乏執(zhí)行力
●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制
3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）38分18秒
●正確
○錯誤
4、“三重一大”問題主要是指（）（選擇題）39分33秒
●重大決策
●重大事項(xiàng)
●重大人事任免
●大額資金使用
5、組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）50分19秒
○正確
●錯誤
第二章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號---發(fā)展戰(zhàn)略
1、企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時，需要注意什么（多選題）08分55秒
●對手的戰(zhàn)略
●市場的變化
●企業(yè)目標(biāo)的變化
○企業(yè)員工的意愿
2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍（多選題）16分24秒
●對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見
●對公司融資方案進(jìn)行研究
●對公司營銷戰(zhàn)略提出意見
●考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃
3、有助于構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些（多選題）25分08秒
●稀缺資源
●不可模仿資源
●不可替代資源
●持久資源
4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑（判斷題）35分07秒
○正確
●錯誤
5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）47分50秒
●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化
●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)
●整合內(nèi)外部資源
●相應(yīng)調(diào)整管理方式
6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）58分08秒
○正確
●錯誤
第三章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號---人力資源
1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）10分25秒
●人員的招聘
●人員的培訓(xùn)
●員工的評價
○員工的家庭
2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）24分33秒
●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求
●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求
●是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式
3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）30分34秒
○正確
●錯誤
4、績效考評要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）42分34秒
●正確
○錯誤
5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）50分18秒
●再次創(chuàng)業(yè)
●待命停職
●提前退休
●離崗轉(zhuǎn)崗
第四章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號---社會責(zé)任
1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實(shí)現(xiàn)股東財富最大化時企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）09分48秒
○正確
●錯誤
2、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象（判斷題）19分58秒
●正確
○錯誤
3.、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）29分24秒
●安全生產(chǎn)
●產(chǎn)品質(zhì)量
●促進(jìn)就業(yè)
○樹立企業(yè)形象
4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)(單選題)37分58秒
○三包
○保修
●打折
○召回
5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）50分48秒
●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)
●開發(fā)可再生資源
●完善考核體系
●加強(qiáng)日常監(jiān)控
6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）59分58秒
●給予員工充分的休假
●建立內(nèi)部員工熱線
●加強(qiáng)工會建設(shè)
○加強(qiáng)員工的培訓(xùn)
7、企業(yè)對外公布社會責(zé)任報告，應(yīng)聘請獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請大中型會計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報告，但是有特殊情況的事后，可以由企業(yè)自身出具報告。（判斷題）70分48秒
○正確
●錯誤
第五章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號—企業(yè)文化
1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）12分32秒
●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱
●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力
●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證
○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益
2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求（多選題）
23分58秒
●與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 ●與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)
●才會充分反映家價值觀
●與員工個人價值觀結(jié)合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）32分58秒
●塑造企業(yè)核心價值觀
●打造以主業(yè)為核心的品牌
●充分體現(xiàn)以人為本的理念
●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任
4、企業(yè)實(shí)施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和
利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）45分13秒
○識別文化差異
○控制和利用文化差異
○防范文化差異帶來的沖突
●文化整合5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）53分18秒
○正確
●錯誤
6、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）61分08秒
●全面評估與重點(diǎn)評估結(jié)合 ●定性與定量相結(jié)合 ●內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合 ○評估高層與員工相結(jié)合第五章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號---資金活動
（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對資金籌資、投資、運(yùn)營范圍和資金分配活動進(jìn)行規(guī)范（判斷題）11分00秒
○正確
●錯誤
2、資金活動的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要（多選題）18分31秒
●對自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位
●對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷
●合理處理自身與外界的矛盾
○處理好管理層關(guān)系
3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）29分25秒
○正確
●錯誤
4、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響（多選題）43分48秒
●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營
●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金
●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險籌集資金
○決定企業(yè)籌集資金的多少
資金活動
（二）1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險控制點(diǎn)包括（多選題）12分48秒
●提出籌資方案
●籌資方案審批
●實(shí)施籌資方案
●籌資后管理
2、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）24分37秒
●政治
●金融
●法律
●市場
3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下最求最大贏利性（判斷題）35分53秒
○正確
●錯誤
4、企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營資金風(fēng)險管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）46分48秒
●強(qiáng)化資金預(yù)算管理
●保證資金整體平衡
●靈活調(diào)度資金
●加大資金管控力度
第七章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號---采購業(yè)務(wù)
1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報，謊稱損耗（判斷題）11分07秒
○正確
●錯誤
2、物品采購、存儲、使用人同時擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）20分17秒
●正確
○錯誤
3、企業(yè)請購風(fēng)險有哪些（多選題）31分25秒
●缺乏采購申請制度
●請購未經(jīng)適當(dāng)審批
●請購是超越授權(quán)的審批
○根據(jù)采購計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購申請
4、如何以最優(yōu)“性價比”采購到需求的物資（多選題）40分11秒
●健全采購定價機(jī)制
●研究重要物資的市場構(gòu)成于價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格
●對有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議
●建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進(jìn)行分析
5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險有運(yùn)輸方式不合理，忽視運(yùn)輸過程保險風(fēng)險，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)等（判斷題）49分43秒
●正確
○錯誤
6、采購指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當(dāng)對哪些方面進(jìn)行評估，分析（多選題）62分26秒
●采購價格
●采購質(zhì)量
●采購渠道
●采購成本
第八章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理
（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)（多選題）11分26秒
●種類繁多
●形態(tài)各異
●價值易波動
●無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量
2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（判斷題）20分06秒
○正確
●錯誤
3、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）31分07秒
●驗(yàn)收入庫
●倉儲保管
○生產(chǎn)加工
○銷售發(fā)出
4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真是狀況。（判斷題）42分18秒
●正確
○錯誤
第八章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理
（二）1、固定資產(chǎn)取得時的主要風(fēng)險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。（判斷題）10分40秒
○正確
●錯誤
2、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實(shí)施過程適時監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（判斷題）21分51秒
●正確
○錯誤
3、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）34分52秒
○正確
●錯誤
第九章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號---銷售業(yè)務(wù)
1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）09分18秒
●銷售計(jì)劃管理
●客戶開發(fā)與信用管理
●銷售定價
●會計(jì)系統(tǒng)控制
2、以下哪些屬于客戶開發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險（多選題）16分48秒
●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失
●潛在市場需求開發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利
●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)
●缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險包括（多選題）28分21秒
●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損
4、企業(yè)對核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時及時入賬，防止形成賬外資金（判斷題）41分58秒
●正確
○錯誤
第十章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號---研究與開發(fā)
1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）11分56秒
●新技術(shù)
●新工藝
●新產(chǎn)品
○新想法
2、對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）25分01秒
●技術(shù)專家
●管理專家
●財務(wù)專家
○審計(jì)專家
3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系（判斷題）33分33秒
●正確
○錯誤
4、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么（單項(xiàng)題）43分24秒
○貢獻(xiàn)社會
●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益
○申請專利
○打垮對手
第十一章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號---工程項(xiàng)目
1、工程項(xiàng)目風(fēng)險的特點(diǎn)有哪些（多選題）09分30秒
●多樣性
●覆蓋性
●相關(guān)性
●風(fēng)險的規(guī)律性
2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）21分34秒
●項(xiàng)目提出的目的 ●項(xiàng)目的市場需求
●擬建生產(chǎn)規(guī)模
●項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益
3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報告由誰審批（單選題）32分28秒
○全國性工業(yè)公司
○全國性專業(yè)公司
●國務(wù)院
○各省、市、自治區(qū)
4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）41分18秒
●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定
●公平、公正、公開
●投標(biāo)單位不得少于3家
●合理設(shè)定中條件
5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險（多選題）52分58秒
●工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險
●工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險
●工程項(xiàng)目成本風(fēng)險
○工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險
6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）61分58秒
○正確
●錯誤
第十二章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號---擔(dān)保業(yè)務(wù)
1、公司擔(dān)保存在的主要問題有（多選題）09分27秒
●擔(dān)保風(fēng)險觀念淡薄
●擔(dān)保行為不規(guī)范
●沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策
●沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)
2、企業(yè)作為第三個為債務(wù)人提供擔(dān)保時，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）20分48秒
○正確
●錯誤
3、企業(yè)不得提供擔(dān)保申請人有哪些（多選題）30分45秒
●不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的 ●資不抵債，經(jīng)營風(fēng)險較大的 ●進(jìn)入破產(chǎn)清算的
●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的4、對特殊擔(dān)保的控制要求包括對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）40分38秒
●正確
○錯誤
第十三章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號---業(yè)務(wù)外包
1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）10分33秒
●研發(fā)
●可行性研究
●委托加工
●客戶服務(wù)
2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）18分54秒
●正確
○錯誤
3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）31分03秒
●外包承包方信譽(yù)
●外包承包方以往的業(yè)績
●外包承包方財務(wù)是否穩(wěn)定
○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系
4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量
標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）40分18秒
○正確
●錯誤
5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）52分25秒
●明確外包驗(yàn)收工作的重要性
●優(yōu)化外包工作流程
●管好用外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)
●管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員
第十四章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號---財務(wù)報告
1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務(wù)報告，就會出現(xiàn)哪些風(fēng)險（多選題）
09分38秒
●編制財務(wù)報告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損
●提供虛假財務(wù)報告，會誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤
●提供虛假財務(wù)報告，可能干憂市場秩序
●不能有效利用財務(wù)報告，可能導(dǎo)致財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控
2、總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）17分53秒
○正確
●錯誤
3、一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說法錯誤的是（單選題）26分21秒
○企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更
○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé)
○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債
●所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成
4、以下哪些屬于財務(wù)報告分析的內(nèi)容（多選題）37分58秒
●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平
●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)
●凈資產(chǎn)的增減變化
●各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動情況
第十五章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號---全面預(yù)算
1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）15分55秒
●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)
●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)
●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)
○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)
2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算（判斷題）
26分25秒
○正確
●錯誤
3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面（多選題）33分38秒
●預(yù)算的科學(xué)性和可行性
○預(yù)算的多少
●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)
●與生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相協(xié)調(diào)
4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，預(yù)算委員會通過定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（判斷題）43分28秒
○正確
●錯誤
5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）53分50秒
●國家法規(guī)發(fā)生重大變化
●重大自然災(zāi)害
●市場環(huán)境發(fā)生重大變化
○管理者個人意愿
第十六章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號---合同管理
1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險（多選題）09分02秒
●合同訂立的風(fēng)險
●合同履行的風(fēng)險
●合同糾紛的風(fēng)險
○合同解除的風(fēng)險
2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項(xiàng)題）18分58秒
○審計(jì)業(yè)務(wù)合同
○運(yùn)輸合同
●建筑部門合同
○產(chǎn)成品銷售合同
3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則（判斷題）31分43秒
○正確
●錯誤
4、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾（判斷題）44分28秒
○正確
●錯誤
第十七章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號---內(nèi)部信息傳遞
1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）11分18秒
●向上溝通
●向下溝通
●水平溝通
○自上而下
2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有哪些（多選題）22分49秒
●預(yù)計(jì)損益表
●預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
○預(yù)計(jì)所有者權(quán)益變動表
●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應(yīng)策略。”很好的說明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（判斷題）30分53秒
●正確
○錯誤
4、審計(jì)委員會在對舉報投訴進(jìn)行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）46分28秒
○高層管理人員
○會計(jì)主管
●審計(jì)委員會
○審計(jì)委員
第十八章
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號---信息系統(tǒng)
1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）11分37秒
●對整個系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制
●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)
●清除系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)
○系統(tǒng)殺毒
2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）20分38秒
●自行開發(fā)
●合作開發(fā)
●外購軟件
●委托開發(fā)
3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）29分08秒
○正確
●錯誤
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問（判斷題）37分35秒
○正確
●錯誤
第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制會計(jì)繼續(xù)教育答案
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算
選擇題：
1． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（）。財會部門
2． 企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算安排為（）。全面預(yù)算 3． 應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報的預(yù)算執(zhí)行報告和已掌握的動態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對的是（）。預(yù)算管理委員會
4． 為了對各預(yù)算執(zhí)行單位和個人進(jìn)行考核，切實(shí)做到有獎有懲、獎懲分明，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行（）。考核制度
5． 企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時間是（）。預(yù)算開始前
6． 預(yù)算管理委員會編制好全面預(yù)算草案后，負(fù)責(zé)審核企業(yè)的全面預(yù)算草案的是（）董事會 7． 履行全面預(yù)算管理職責(zé)的是（）。預(yù)算管理委員會
8． 預(yù)算管理委員會中履行日常管理職責(zé)的是（）。預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)
9．對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證的是（）。預(yù)算管理委員會
10．企業(yè)用來作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù)是（）。預(yù)算
判斷題：
1． 全面預(yù)算是企業(yè)對特定時期經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算安排。（）錯誤
2． 企業(yè)全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施，將指標(biāo)層層分解，按縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。錯誤
3． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的管理，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，確保預(yù)算剛性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。（）正確
4． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算開始時完成全面預(yù)算草案的編制工作。（）錯誤
5． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金收付業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，及時組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，對于超預(yù)算或預(yù)算外的資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。（）正確
6． 企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與各預(yù)算執(zhí)行單位的溝通，運(yùn)用財務(wù)信息和其他相關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時向企業(yè)負(fù)責(zé)人報告。（）錯誤
7． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財會部門。（）正確
8． 企業(yè)預(yù)算管理委員會制定的全面預(yù)算草案需要提交給董事會。（）正確
9． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低。（）正確
10．預(yù)算管理委員會只負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)。（）錯誤
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理
選擇題：
1． 不適用企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號--合同管理的是（）。企業(yè)與職工簽訂的勞動合同
2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同
3． 上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的（）。監(jiān)督檢查
4． 企業(yè)嚴(yán)格履行合同應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。誠實(shí)信用
5． 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（）。法律部門
6． 企業(yè)對外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為，除即時結(jié)清方式外，都應(yīng)當(dāng)訂立（）。書面合同
7． 企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（）。審核
8． 合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可（）。加蓋合同專用章
9． 企業(yè)對外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（）。簽署授權(quán)委托書
10． 合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可（）。
協(xié)議補(bǔ)充
判斷題：
1． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。（）正確
2． 企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號--合同管理。（）錯誤
3． 屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署，下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同，可以簽署。（）錯誤
4． 合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草并審核。（）錯誤
5． 合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（）正確
6． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。（）正確
7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。（）正確
8． 對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，在必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。
（）正確
9． 企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（）錯誤
10．談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。（）正確
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞
選擇題：
1．為準(zhǔn)確識別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的內(nèi)外部風(fēng)險，確定風(fēng)險應(yīng)對策略，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報告進(jìn)行（）。風(fēng)險評估
2．企業(yè)的各級管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，嚴(yán)格績效考核和責(zé)任追究，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)（）。發(fā)展目標(biāo)
3．企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報告工作，重要信息應(yīng)及時上報，并可以直接報告（）。高級管理人員
4．為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報告（）。保密制度
5．企業(yè)為拓寬內(nèi)部報告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（）。獎勵措施
6．企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報告信息集成和共享，構(gòu)建科學(xué)的（）。內(nèi)部報告網(wǎng)絡(luò)體系
7．為確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告（）。審核制度
8．企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（）。內(nèi)部信息傳遞
9．企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部報告指標(biāo)體系時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的（）。成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況
判斷題：
1．內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。（）正確
2．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風(fēng)險。（）錯誤
3．為了促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息在內(nèi)部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定指引--內(nèi)部信息傳遞。（）正確
4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（）正確
5．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告的評估制度，不定期對內(nèi)部報告的形成和使用進(jìn)行全面評估。（）錯誤
6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）正確
7．企業(yè)對于內(nèi)部報告反映出的問題應(yīng)當(dāng)及時解決，涉及突出問題和重大風(fēng)險的應(yīng)啟動應(yīng)急預(yù)案。（）正確
8．企業(yè)高級管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（）錯誤
9．企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報告渠道，通過落實(shí)獎勵措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。（）正確
10．內(nèi)部報告只需簡潔明了就能便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。（）錯誤
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)
選擇題：
1． 企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（）。企業(yè)負(fù)責(zé)人
2． 企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（）。信息系統(tǒng)
3． 企業(yè)中對信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理的是企業(yè)的（）。專門機(jī)構(gòu)
4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。權(quán)限管理 5． 對開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（）。專業(yè)機(jī)構(gòu)
6． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（）。授權(quán)使用制度
7． 企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（）。公開招標(biāo) 8． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（）。制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃
9． 企業(yè)提出項(xiàng)目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（）。整體規(guī)劃
判斷題：
1． 企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（）正確
2． 若系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運(yùn)行。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（）
錯誤
4． 企業(yè)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)工作。（）正確
5． 信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（）
錯誤
6． 對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（）
正確
7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（）正確 8． 企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項(xiàng)目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實(shí)施。（）錯誤
9． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（）正確
10．企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（）錯誤
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要動因
選擇題：
1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）。中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引
2． 1999年對會計(jì)法進(jìn)行了第二次修正，實(shí)現(xiàn)的突破不包括（）。建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系
3． 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（）。實(shí)施步驟
判斷題：
1．《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》連同《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實(shí)際情況、融合國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建成。（）正確
2．企業(yè)內(nèi)部控制控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）錯誤
3．在實(shí)際工作中推遲實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》原因在于配套指引沒有完成。（）正確
4．我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（）正確
5．美國薩班斯法案要求公司披露內(nèi)部控制評價報告，并聘請注冊會計(jì)師對公司財務(wù)報告內(nèi)控有效性出具審計(jì)報告只適用于在美上市的美國本土公司。（）錯誤
6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動。（）正確
7．內(nèi)控體系的發(fā)布是企業(yè)自身發(fā)展的要求，是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求，是應(yīng)對國內(nèi)國際激烈競爭轉(zhuǎn)變發(fā)展方式與質(zhì)量的重大舉措。（）正確
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引
選擇題：
1．中航油事件是一個國企監(jiān)管不到位和國企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。內(nèi)控失靈
2． 為注冊會計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的指引是（）。企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
3． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要依據(jù)是（）。風(fēng)險評估
4． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要手段是（）。控制活動
5． 為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價提供指引的是（）。企業(yè)內(nèi)部控制評價指引
6． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件是（）。信息與溝通
7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）。內(nèi)部環(huán)境
8． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是（）。內(nèi)部監(jiān)督
9． 內(nèi)部控制最初側(cè)重于（）。財務(wù)會計(jì)控制
10．企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中所指的控制活動不包括（）。內(nèi)部監(jiān)督
判斷題：
1． 企業(yè)內(nèi)部控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）錯誤
2． 內(nèi)部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具
評價報告的過程。（）正確
3． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會計(jì)師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日財務(wù)報告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。（）錯誤
4． 內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。（）正確
5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。（）正確
6． 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列
控制活動。（）正確
7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動。（）錯誤
8． 內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。（）正確
9． 內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。（）正確
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施
選擇題：
1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，鼓勵在下列哪類企業(yè)中提前執(zhí)行（）。非上市大中型企業(yè)
2． 內(nèi)部控制規(guī)范在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司實(shí)施的時間是（）。2012年1月1日
3． 內(nèi)部控制規(guī)范在境內(nèi)外同時上市公司的實(shí)施時間是（）。2011年1月1日
判斷題：
1．內(nèi)部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。（）正確
2．上市公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格。（）正確
3．企業(yè)的財務(wù)報告審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)可以聘請同一家會計(jì)師事務(wù)所。（）正確
4． 國內(nèi)的會計(jì)準(zhǔn)則在歐盟是等效的。（）正確
5． 會計(jì)人員的培養(yǎng)趨勢是增加學(xué)術(shù)型，壓縮應(yīng)用型。（）錯誤
6． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會計(jì)師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日財務(wù)報告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。（）錯誤
7． 非上市大中型企業(yè)聘請的會計(jì)師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會計(jì)師事務(wù)所。
（）正確
8． 所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，披露自我評價報
告。（）錯誤
9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司。（）錯誤
10．企業(yè)內(nèi)控的設(shè)計(jì)、評價、審計(jì)可以用同一家會計(jì)師事務(wù)所整合。（）錯誤
11．所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)聘請會計(jì)師事務(wù)所對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)
并出具審計(jì)報告。（）錯誤
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