第一篇：飛行檢查內(nèi)容200條（本站推薦）

飛行檢查內(nèi)容200條

一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)方面

1.是否堅(jiān)持先收款后記賬，先記賬后付款的原則，現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否在監(jiān)控下進(jìn)行，收付款是否堅(jiān)持認(rèn)真審核憑證要素、印鑒，是否堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清。

2.柜員不得代填或代改繳款憑證，聯(lián)社大庫(kù)管理員不得兼記賬務(wù)。

3.庫(kù)房管理應(yīng)達(dá)到“無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò)事故”的“六無”要求，庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。

4.大庫(kù)鑰匙、自助設(shè)備鑰匙必須堅(jiān)持平行交接原則，鑰匙持有人變更時(shí)，不得交給曾保管使用另一把鑰匙的人員。

5.管庫(kù)員出入庫(kù)房時(shí)必須做到同開、同進(jìn)、同在、同出、同鎖，出入庫(kù)的款項(xiàng)、實(shí)物實(shí)行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。其他人員必須經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后，在管庫(kù)人員的陪同下，方可出入庫(kù)房。6.抵押及質(zhì)押有價(jià)物品納入表外科目核算，并入庫(kù)保管，做到賬實(shí)相符。

7.柜員現(xiàn)金箱要嚴(yán)格實(shí)行限額管理，營(yíng)業(yè)日間超限額必須查明原因，營(yíng)業(yè)日終超限額必須上繳。

8.柜員必須堅(jiān)持“一日三碰庫(kù)”，確?？铐?xiàng)無誤。

9.自助設(shè)備5日內(nèi)至少清鈔一次，操作員在清查鈔箱余額和加鈔、取鈔過程中，必須堅(jiān)持雙人操作，并在有效的視頻監(jiān)控下進(jìn)行。10.操作員臨時(shí)更換或調(diào)動(dòng)，要在會(huì)計(jì)主管的監(jiān)督下進(jìn)行交接，并進(jìn)行詳細(xì)登記。

11.縣級(jí)聯(lián)社主任或分管主任每季對(duì)聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)查庫(kù)一次，對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫(kù)；縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門對(duì)轄屬基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每季至少全面查庫(kù)一次；信用社主任每月至少全面查庫(kù)一次，會(huì)計(jì)主管按旬突擊全面查庫(kù)；分社（分理處）負(fù)責(zé)人或內(nèi)勤主管人員按旬突擊全面查庫(kù)；自助設(shè)備管理社對(duì)每機(jī)每周至少檢查庫(kù)存一次，必須留有記錄。

12.查庫(kù)必須全面進(jìn)行，堅(jiān)持大額現(xiàn)金開箱檢查，所有現(xiàn)金移庫(kù)檢查；對(duì)自助設(shè)備、柜員尾箱等所有內(nèi)、外庫(kù)款均應(yīng)進(jìn)行檢查。13.柜員現(xiàn)金調(diào)撥必須通過現(xiàn)金管理員辦理，柜員之間不得自行相互調(diào)劑使用。

14.柜員休班，在堅(jiān)持換人核對(duì)的同時(shí)，柜員尾箱剩余尾數(shù)原則上不超過1萬(wàn)元或全部交清。

15.柜員臨時(shí)離柜，必須退出操作畫面并取下柜員卡，現(xiàn)金、印章、重要空白憑證等要入箱（屜）加鎖，妥善保管。

16.實(shí)行復(fù)核制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，所有業(yè)務(wù)必須換人復(fù)核。復(fù)核不能流于形式，不得將復(fù)核制網(wǎng)點(diǎn)的柜員權(quán)限設(shè)置為柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員權(quán)限。

17.實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)，現(xiàn)金存入10萬(wàn)元（含）以上、現(xiàn)金支取5萬(wàn)元（含）以上必須換人卡把復(fù)核。

18.縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)的副把鑰匙由管庫(kù)員、分管主任和出納（或會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納（或會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人妥善保管。

19.信用社的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副把鑰匙、自助設(shè)備備用鑰匙由管庫(kù)員（自助設(shè)備管理員）會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫(kù)保管。

20.上解下?lián)芸铐?xiàng)必須在視頻監(jiān)控下雙人開箱清點(diǎn)；“運(yùn)送物款通知單”回單聯(lián)交調(diào)出行作相關(guān)記賬憑證的附件。

21.重要空白憑證要實(shí)行專人管理，貫徹“證印分管”的原則，每天進(jìn)行賬、證核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

22.重要空白憑證的領(lǐng)發(fā)要堅(jiān)持“手續(xù)嚴(yán)密、核算及時(shí)、交接清楚”的原則。

23.重要空白憑證使用過程中要堅(jiān)持逐筆銷號(hào)制度，會(huì)計(jì)主管員應(yīng)對(duì)內(nèi)部使用的重要空白憑證進(jìn)行再銷號(hào)監(jiān)督。

二、存款業(yè)務(wù)方面

24.定期進(jìn)行長(zhǎng)期不動(dòng)戶清理，會(huì)計(jì)處理符合規(guī)定。

25.加強(qiáng)賬戶管理，嚴(yán)禁開立虛假賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制規(guī)定，在農(nóng)村信用社新開立的個(gè)人結(jié)算賬戶要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)存款人進(jìn)行身份識(shí)別及核查，并保存有效身份證件復(fù)印件及交易記錄。賬戶開立是否符合《銀行賬戶管理規(guī)定》，是否取得開戶許可證；是否按規(guī)定建立、登記、保管“開銷戶登記簿”，建立客戶信息檔案。

26.對(duì)客戶辦理的一切資金收付嚴(yán)禁通過內(nèi)部人員賬戶過渡和周轉(zhuǎn)。不得將信貸資金或客戶存款資金轉(zhuǎn)入客戶經(jīng)理（或其他員工）賬戶，不得利用客戶經(jīng)理賬戶資金歸還貸款。

27.嚴(yán)禁臨柜人員保管客戶存折（單、卡、證等）和代客戶臨柜辦理業(yè)務(wù)，柜員制網(wǎng)點(diǎn)柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù)。

28.會(huì)計(jì)主管加強(qiáng)對(duì)大額存取款業(yè)務(wù)（不分現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬）合規(guī)性的審查與監(jiān)督。

29.加強(qiáng)對(duì)保證金存款、單位定期存款、用于大額貸款或承兌匯票敞口質(zhì)押存款的審查監(jiān)督，嚴(yán)禁空庫(kù)存款、虛貸虛存、虛票增存和挪用、墊付、擅自買賣資金和擅自買賣票據(jù)等行為。30.嚴(yán)禁以貸頂存、空庫(kù)轉(zhuǎn)入、人為月末沖高、篡改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等各類虛增（減）存款行為。

31.加強(qiáng)協(xié)理手續(xù)費(fèi)管理，禁止虛列手續(xù)費(fèi)，禁止在手續(xù)費(fèi)支出科目中列支其他無關(guān)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)必須以轉(zhuǎn)賬形式支付，嚴(yán)禁截留手續(xù)費(fèi)用于其他支出。按照規(guī)定范圍清理了協(xié)理員，業(yè)務(wù)范圍符合要求，手續(xù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)不得超過上級(jí)規(guī)定。

32.加強(qiáng)開戶單位印鑒卡片管理，網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)指定專人管理印鑒卡片。他人使用后應(yīng)及時(shí)歸還，印鑒卡片保管員應(yīng)及時(shí)核對(duì)。33.嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)單位和個(gè)人存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃的有關(guān)規(guī)定。

34.存款掛失業(yè)務(wù)屬于特殊業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)，堅(jiān)持雙人辦理、換人復(fù)核的原則，掛失申請(qǐng)書有關(guān)內(nèi)容必須全部由掛失者本人填寫，并復(fù)印留存有效身份證件。35.嚴(yán)格執(zhí)行銀企對(duì)賬制度。凡企、事業(yè)單位，機(jī)關(guān)團(tuán)體在農(nóng)村信用社開立的存款賬戶均要納入銀企對(duì)賬范圍。系統(tǒng)能夠輸出余額對(duì)賬單的，不允許手工簽發(fā)，因系統(tǒng)原因不能輸出而需手工簽發(fā)的要換人復(fù)核。

36.堅(jiān)持按月對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來、人民銀行往來和同業(yè)往來進(jìn)行逐筆勾對(duì)。

37.存放人民銀行款項(xiàng)有關(guān)科目的各種憑證應(yīng)有人民銀行簽章。38.在他行或人民銀行開立同業(yè)存款賬戶或準(zhǔn)備金存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)分人保管，確保公章和個(gè)人名章相分離。

39.社（行）內(nèi)往來實(shí)行配對(duì)記賬，每日打印“社內(nèi)往來未達(dá)賬務(wù)審核表”，由各會(huì)計(jì)主管或分社（儲(chǔ)蓄所）負(fù)責(zé)人逐筆審查確認(rèn)，簽字存檔，如有未達(dá)，要查明原因，及時(shí)處理。

40.堅(jiān)持換人核查的原則。操作柜員不負(fù)責(zé)對(duì)賬工作，對(duì)賬人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)主管按月檢查對(duì)賬情況，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。

41.對(duì)公存、貸款賬戶要按季簽發(fā)余額對(duì)賬單，回收期限最長(zhǎng)不得超過1個(gè)月，異地開戶企業(yè)不得超過2個(gè)月；對(duì)公存折戶發(fā)生取款業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持賬折核對(duì)。

42.收回的對(duì)賬單加蓋印章應(yīng)與預(yù)留印鑒相符。收回的對(duì)賬回單應(yīng)檢查其真實(shí)性，對(duì)已收回的余額對(duì)賬單要折角核對(duì)印鑒。43.每月核對(duì)各種卡片與各科目分戶賬或有關(guān)登記簿是否相符。每月嚴(yán)格核對(duì)重要空白憑證、抵、質(zhì)押存單、國(guó)債憑證等表外科目分戶登記簿與控制的實(shí)物、單證、債券等是否相符。44.每日營(yíng)業(yè)終了，二次銷號(hào)人員對(duì)柜員當(dāng)日領(lǐng)入、使用、售出、作廢、結(jié)存的重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)。

三、貸款業(yè)務(wù)方面

45.貸款審查要對(duì)調(diào)查內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)貸款資料齊備性、貸款內(nèi)部手續(xù)齊全性、調(diào)查操作合規(guī)性、借款主體資格、貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況及信貸政策等進(jìn)行認(rèn)真審查評(píng)估。

46.貸后檢查要及時(shí)認(rèn)真，重點(diǎn)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)效益、貸款使用及風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款及時(shí)預(yù)警，及早化解。47.堅(jiān)持審貸分離制度，不得違反獨(dú)立審查原則、授意他人或按他人授意進(jìn)行審查，確保執(zhí)行制度不走過場(chǎng)。

48.規(guī)范授信行為，認(rèn)真執(zhí)行“先評(píng)級(jí)、后授信、再用信”程序操作規(guī)定，不得對(duì)未經(jīng)評(píng)級(jí)授信客戶或超授信比例發(fā)放貸款，嚴(yán)禁辦理逆程序、化整為零和頂冒名等違規(guī)貸款。49.落實(shí)貸款上柜臺(tái)制度，避免信貸人員業(yè)務(wù)“一手清”。50.加強(qiáng)貸款證業(yè)務(wù)的監(jiān)督審核，堅(jiān)持“誰(shuí)的證誰(shuí)領(lǐng)取、誰(shuí)發(fā)放誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，防止出現(xiàn)頂冒名辦理業(yè)務(wù)或領(lǐng)取貸款證。51.規(guī)范業(yè)務(wù)操作，堅(jiān)持客戶本人持“兩證一章”辦理的業(yè)務(wù)規(guī)定。

52.嚴(yán)格監(jiān)督信貸資金流向，嚴(yán)格“信貸資金必須以轉(zhuǎn)賬形式劃入借款人存款賬戶”的制度規(guī)定，嚴(yán)禁直接支付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入他人賬戶。53.堅(jiān)持客戶經(jīng)理個(gè)人賬戶不得與客戶及客戶賬戶發(fā)生資金往來原則，嚴(yán)禁將信貸資金或客戶存款資金轉(zhuǎn)入客戶經(jīng)理（或其他員工）個(gè)人賬戶；嚴(yán)禁客戶經(jīng)理代開（管）客戶存款賬戶；嚴(yán)禁客戶經(jīng)理（或其他員工）代借款人償還貸款本息或代辦借款手續(xù)。54.嚴(yán)格進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核，對(duì)超過客戶經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)能力的票據(jù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)嚴(yán)格把關(guān)，不得辦理無真實(shí)合法交易背景的承兌或貼現(xiàn)。

55.嚴(yán)格規(guī)范保證金管理，不得以貸款繳存保證金或先簽發(fā)票據(jù)后存保證金。

56.對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要加強(qiáng)真?zhèn)魏瞬?，認(rèn)真落實(shí)貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)魏瞬榈牧鞒?，?yán)禁對(duì)未經(jīng)查復(fù)的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，對(duì)大額貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)進(jìn)行實(shí)地查詢。

57.嚴(yán)格執(zhí)行審議、審批程序。按照信貸操作流程對(duì)貸款進(jìn)行審議、審批，不得繞流程人為簡(jiǎn)化手續(xù)，不得先審批后審議-9-逆程序操作。不得授意或指令他人審議、審批貸款，要在貸款審議結(jié)果限定條件內(nèi)對(duì)貸款進(jìn)行審批，要在貸款審批結(jié)果限定條件內(nèi)辦理貸款。

58.加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)檔案管理。按照《甘肅省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》對(duì)各操作環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，確保信貸檔案資料的完整性、規(guī)范性及合法合規(guī)性。

59.嚴(yán)格信貸業(yè)務(wù)檔案的查閱和調(diào)閱制度，嚴(yán)禁將信貸檔案隨意擺放或外借，以防毀損、遺失和泄密。60.嚴(yán)格信貸業(yè)務(wù)檔案保管年限，結(jié)清的信貸業(yè)務(wù)，自次年起保管五年。檔案保管期滿后，及時(shí)按照規(guī)定銷毀，不得出售。61.對(duì)同一客戶的貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，確定總體授信規(guī)模。62.對(duì)集團(tuán)客戶實(shí)行統(tǒng)一授信管理，將同一集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)的授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的授信限額內(nèi)，核定集團(tuán)的總授信限額。

四、銀行卡業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)方面

63.銀行卡重寫磁業(yè)務(wù)必須由客戶本人持本人有效身份證件在本市內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理，必須由主管授權(quán)，專人負(fù)責(zé)，重點(diǎn)審查，做好記錄。

64.柜員必須嚴(yán)格審查卡片的真?zhèn)涡院统挚ㄈ说挠行矸葑C件，有效身份證件必須與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶信息資料核對(duì)一致。65.加強(qiáng)自助設(shè)備的檢查監(jiān)督，網(wǎng)點(diǎn)自助設(shè)備管理員每天檢查自助設(shè)備及附屬設(shè)施，查看設(shè)備是否完好且有無其他不明設(shè)備附著，設(shè)備出現(xiàn)故障及時(shí)處理。

66.定期檢查自助設(shè)備的監(jiān)控錄像、調(diào)閱流水等。隨時(shí)關(guān)注交易監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不正常交易。《自助設(shè)備運(yùn)行日志》等自助設(shè)備登記簿按時(shí)記錄。

67.加強(qiáng)自助設(shè)備安全管理的宣傳，向客戶告知辦理自助業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。提醒客戶在利用自助設(shè)備交易時(shí)注意安全防范，妥善保管密碼，操作中應(yīng)注意身邊的可疑人物。

68.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要配備兩名自助設(shè)備管理人員，負(fù)責(zé)對(duì)所轄自助設(shè)備的鑰匙、加鈔、清鈔、吞卡處理及更換憑條、流水打印紙等管理。人員變動(dòng)，密碼要及時(shí)更換，鑰匙和密碼交接登記備案。69.中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)必須全額入賬，堅(jiān)持收支兩條線，嚴(yán)禁賬外經(jīng)營(yíng)、截留、坐支、私分等違法違規(guī)行為。

70.有序開展代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁強(qiáng)制客戶購(gòu)買保險(xiǎn)，嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員手工填寫保單。

71.開展理財(cái)業(yè)務(wù)，要向客戶充分提示理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)禁欺騙或誤導(dǎo)客戶，嚴(yán)禁以辦理存款名義向客戶推銷理財(cái)產(chǎn)品或保險(xiǎn)產(chǎn)品。

72.ATM現(xiàn)金差錯(cuò)及時(shí)報(bào)告，發(fā)生錯(cuò)款按規(guī)定列賬核算，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

73.對(duì)ATM吞沒卡，管理人員及時(shí)登記“自助設(shè)備吞沒卡登記簿”，保證賬實(shí)相符?？蛻羯觐I(lǐng)吞沒卡時(shí)，查驗(yàn)、摘記客戶身份證件內(nèi)容，并留有簽收記錄。

74.離行（社）式ATM安裝與110聯(lián)網(wǎng)的全天候防盜報(bào)警裝置。75.建立ATM運(yùn)行日志、ATM維修檔案，記載規(guī)范。ATM日志按規(guī)定雙人封簽蓋章，注明日志起止日期，按會(huì)計(jì)檔案管理要求保管，ATM流水日志打印清晰完整并按要求保管。

五、聯(lián)行及結(jié)算業(yè)務(wù)方面

76.所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的支付結(jié)算必須嚴(yán)格堅(jiān)持結(jié)算原則：恪守信用、履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行（信用社）不墊款。77.嚴(yán)禁工作人員保管和使用客戶及內(nèi)部其他工作人員的印章、存折、銀行卡、支票、密碼、柜員卡（辦理正式交接手續(xù)的主管授權(quán)卡除外）。

78.嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)抹賬、撤銷、密碼刪除業(yè)務(wù)的審查、授權(quán)和監(jiān)督管理。

79.辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)，必須換人復(fù)核，根據(jù)規(guī)定設(shè)置錄入員、復(fù)核員。

80.聯(lián)行錄入員及復(fù)核員的柜員卡不得交叉交接，錄入員、復(fù)核員確需休假或強(qiáng)制休假時(shí)，柜員卡由會(huì)計(jì)主管監(jiān)督，與其它人員實(shí)行雙線平行交接。

81.聯(lián)行人員調(diào)離聯(lián)行崗位，應(yīng)及時(shí)取消其聯(lián)行業(yè)務(wù)權(quán)限。82.聯(lián)行結(jié)算人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換。

83.聯(lián)行往賬業(yè)務(wù)錄入員根據(jù)原始憑證錄入往賬信息，復(fù)核員根據(jù)原始憑證進(jìn)行往賬復(fù)核，日終前檢查當(dāng)日業(yè)務(wù)是否全部處理完畢。

84.堅(jiān)持印、押、證分管分用的原則，禁止“一人多崗”、“相互兼崗”、“一手清”等情況。

85.明確會(huì)計(jì)主管為匯票專用章、結(jié)算專用章第一保管使用人，聯(lián)行復(fù)核員為聯(lián)行憑證第一保管使用人。

86.印、押、證的第二保管使用人不得交叉，確保實(shí)現(xiàn)雙線平行交接。

87.印、押、證交接，必須嚴(yán)格登記交接使用登記簿。88.編押機(jī)交接應(yīng)以一個(gè)完整的工作日為界，明確責(zé)任。89.待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金科目原則上當(dāng)日不能有余額，當(dāng)日出現(xiàn)余額的，會(huì)計(jì)主管應(yīng)協(xié)同柜員查明原因，落實(shí)資金來源及應(yīng)轉(zhuǎn)科目，最遲次日處理完畢。次日處理完畢后，會(huì)計(jì)主管、柜員應(yīng)繼續(xù)在工作日志上注明處理結(jié)果，并簽章負(fù)責(zé)。

90.會(huì)計(jì)主管、柜員當(dāng)日應(yīng)在工作日志上逐筆記載未處理的待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金金額、收款人、付款人名稱、未處理原因，并簽章負(fù)責(zé)。91.匯入社辦理主動(dòng)退匯業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽章后再做相關(guān)賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)主管須嚴(yán)格審查柜員是否已將資金交付客戶。匯出社收到聯(lián)行退匯業(yè)務(wù)來賬報(bào)單須與原始電匯憑證核對(duì)后再作處理。

92.聯(lián)行差錯(cuò)、大額資金匯劃等應(yīng)由會(huì)計(jì)主管授權(quán)，會(huì)計(jì)主管必須按規(guī)定審核、授權(quán)聯(lián)行業(yè)務(wù)。

93.查詢查復(fù)原則上應(yīng)于當(dāng)日處理完畢，特殊原因不能當(dāng)日處理的，最遲于次日上午處理完畢。

94.已發(fā)送成功的聯(lián)行往賬業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，及時(shí)通過查詢查復(fù)進(jìn)行處理。

95.查詢查復(fù)書與查詢查復(fù)登記簿核對(duì)相符，收到的聯(lián)行查復(fù)書與發(fā)出查詢書、發(fā)出的聯(lián)行查復(fù)書與收到查詢書配對(duì)保管。96.根據(jù)原始憑證進(jìn)行查詢查復(fù)，任何人不得更改原始憑證內(nèi)容。97.銀行匯票重印等重要聯(lián)行業(yè)務(wù)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。會(huì)計(jì)主管對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)時(shí)，認(rèn)真審核所授權(quán)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和操作的正確性，業(yè)務(wù)授權(quán)后，會(huì)計(jì)主管應(yīng)檢查柜員提交交易是否成功。

98.操作人員是否嚴(yán)格審查票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，印章是否齊全、清晰，票據(jù)上有無挖補(bǔ)、涂改、用藥水銷蝕等現(xiàn)象，票據(jù)要素是否齊全、背書是否連續(xù)，對(duì)瑕疵票據(jù)慎重處理。99.加強(qiáng)票據(jù)截留業(yè)務(wù)票據(jù)真實(shí)性審核，強(qiáng)化柜員票據(jù)防偽知識(shí)培訓(xùn)，實(shí)行雙人審核制度，對(duì)存有瑕疵或有明顯疑點(diǎn)的票據(jù)必須進(jìn)行查詢。

100.辦理承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押貸款，操作人員必須嚴(yán)格按要求進(jìn)行查詢。金額較小的票據(jù)，可通過支付系統(tǒng)或傳真進(jìn)行查詢，金額較大或通過支付系統(tǒng)、傳真查詢后對(duì)方反饋的查復(fù)結(jié)果中提示“他行已查”等疑點(diǎn)的票據(jù)，必須堅(jiān)持雙人前往實(shí)地查詢，手續(xù)完備。

101.同城清算業(yè)務(wù)應(yīng)核對(duì)每日提入提出借、貸方匯總表明細(xì)、差額與打印的交換清單明細(xì)、清算差額相符，同城往來科目余額是否與未清算憑證核對(duì)相符。

102.嚴(yán)格業(yè)務(wù)用章、重要空白憑證的管理。柜員臨時(shí)離柜，必須退出操作畫面并取下柜員卡，票據(jù)交換專用章、重要空白憑證等要入箱（屜）加鎖保管。

103.同城票據(jù)交換員不得接觸票據(jù)交換專用章。票據(jù)交換錄入員與交換員必須分設(shè)，不得一人兼任。

104.嚴(yán)控票據(jù)傳遞風(fēng)險(xiǎn)。提入、提出票據(jù)時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)在《票據(jù)交換登記簿》上進(jìn)行簽字確認(rèn)，明確責(zé)任。

105.票據(jù)交換員在交換途中不得滯留或辦理與交換無關(guān)的事項(xiàng)。106.掛失的票據(jù)必須是填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票、已承兌的商業(yè)匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票、支票等票據(jù)種類。

107.票據(jù)掛失止付通知書填寫的內(nèi)容應(yīng)齊全、正確，申請(qǐng)人必須出具合法的身份證明。票據(jù)的掛失經(jīng)會(huì)計(jì)主管或有權(quán)人審批簽章

六、資金清算業(yè)務(wù)方面

108.縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)科要設(shè)立資金清算管理崗，指定專門人員負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金清算業(yè)務(wù)的管理。

109.資金清算業(yè)務(wù)崗位必須合理設(shè)置在各清算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的柜員操作權(quán)限。清算人員必須憑自己的柜員代碼和密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

110.各清算系統(tǒng)登錄密碼和柜員密碼應(yīng)妥善保管，定期或不定期更換，更換時(shí)間要記入《資金清算工作日志》。

111.清算人員調(diào)離或臨時(shí)離崗要按規(guī)定辦理交接手續(xù)，并登記《會(huì)計(jì)人員分工交接登記簿》。

112.清算業(yè)務(wù)印章采取“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)登記手續(xù)，如使用人員變動(dòng)，必須按規(guī)定辦理交接。113.各種清算業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用，嚴(yán)禁超范圍使用或在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印鑒。存放中國(guó)銀聯(lián)差錯(cuò)處理平臺(tái)數(shù)字證書的USBKEY視同清算業(yè)務(wù)印章管理，不得將數(shù)字證書安裝在計(jì)算機(jī)上。

114.所有資金清算業(yè)務(wù)都必須嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度。115.省轄和農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)的差錯(cuò)調(diào)整，必須依據(jù)省資金中心下發(fā)的錯(cuò)賬調(diào)整通知書進(jìn)行。銀行卡跨行業(yè)務(wù)的差錯(cuò)調(diào)整，必須依據(jù)市資金中心通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下發(fā)的錯(cuò)賬調(diào)整-16-通知書進(jìn)行。

116.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)清算業(yè)務(wù)嚴(yán)禁擅自進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)定期對(duì)賬務(wù)調(diào)整的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查核對(duì)。117.清算人員不能同時(shí)擁有銀聯(lián)差錯(cuò)處理平臺(tái)超級(jí)管理員、管理員、經(jīng)辦員、復(fù)核員和雙復(fù)核員中任何兩個(gè)或兩個(gè)以上的用戶權(quán)限。

118.對(duì)于銀聯(lián)差錯(cuò)處理平臺(tái)的賬務(wù)調(diào)整類交易，必須實(shí)行雙復(fù)核操作，雙復(fù)核員的用戶密碼和數(shù)字證書由主管員掌管。119.通過銀聯(lián)差錯(cuò)處理平臺(tái)處理的差錯(cuò)調(diào)賬交易，必須在原始交易發(fā)生日起10日內(nèi)提交。

120.發(fā)起“貸記調(diào)整”等應(yīng)付調(diào)整業(yè)務(wù)，必須遵循“先上劃資金，后提交業(yè)務(wù)”的原則，不得墊付資金。

121.清算資金往來賬戶的賬務(wù)記載必須有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。

122.內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)要堅(jiān)持“連續(xù)性、及時(shí)性、制約性”的原則，采取換人核對(duì)方式進(jìn)行。

123.各級(jí)資金中心的主管員要具體負(fù)責(zé)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)，確保對(duì)賬與記賬崗位徹底分離。

124.對(duì)資金清算業(yè)務(wù)涉及的往來資金款項(xiàng)科目下往來資金戶必須每日核對(duì)，對(duì)掛賬資金原則上應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)查清收回。125.對(duì)清算備付金的管理和使用，必須建立嚴(yán)格的資金匯劃審批和賬戶管理制度。凡涉及清算備付金賬戶資金變動(dòng)須逐筆報(bào)經(jīng)有權(quán)人進(jìn)行審批。原則上市資金中心只能選擇一家縣級(jí)聯(lián)社、商業(yè)銀行或人民銀行開立結(jié)算賬戶，辦理資金調(diào)撥。

126.省、市資金中心及縣級(jí)聯(lián)社之間辦理清算備付金調(diào)撥，必須匯入指定賬戶。指定賬戶的戶名、賬號(hào)及開戶銀行要逐級(jí)上報(bào)備案。

七、貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面

127.明確和落實(shí)崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離和持證上崗制度。要按照內(nèi)控管理的有關(guān)規(guī)定，合理安排崗位分工，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化崗位監(jiān)督，有制約關(guān)系的崗位必須嚴(yán)格分離，不得互相兼任。128.辦理業(yè)務(wù)必須執(zhí)行換人復(fù)核制度，并共同在有關(guān)憑證上簽字（章）。

129.各業(yè)務(wù)操作崗位要實(shí)行定期或不定期的人員輪換或強(qiáng)制休假制度。

130.交易人員必須具有全國(guó)銀行間交易中心或中央國(guó)債登記結(jié)算公司和省聯(lián)社頒發(fā)的資格證書。

131.嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)各類交易及資金劃撥要按照規(guī)定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，實(shí)行逐筆逐級(jí)審批。132.前臺(tái)本幣交易系統(tǒng)首席交易員要根據(jù)書面授權(quán)書，在交易系統(tǒng)中對(duì)一般交易人員的業(yè)務(wù)權(quán)限及交易額度進(jìn)行設(shè)置。后臺(tái)簿記系統(tǒng)授權(quán)管理員要根據(jù)書面授權(quán)書，在債券簿記系統(tǒng)中對(duì)一般交易員的業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行設(shè)置。

133.嚴(yán)格交易機(jī)管理。不得聯(lián)接互聯(lián)網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)，嚴(yán)禁隨意更改參數(shù)配置。

134.嚴(yán)格交易密鑰管理。業(yè)務(wù)人員必須按規(guī)定權(quán)限設(shè)置和保管操作密碼，不準(zhǔn)交由他人使用，嚴(yán)防密碼泄露。

135.業(yè)務(wù)人員必須憑自己的交易代碼和密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。136.各類密碼應(yīng)定期或不定期更換，密鑰停用或作廢，要按規(guī)定進(jìn)行注銷，并做好備案登記。

137.嚴(yán)格執(zhí)行異常情況報(bào)告制度。各崗位人員在辦理業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的各類非正常情況要立即逐級(jí)上報(bào)，并提出解決的措施、方案或建議，不得擅自進(jìn)行處理。

138.貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)前后臺(tái)交易人員每個(gè)工作日初始，必須首先檢查交易系統(tǒng)和簿記系統(tǒng)的運(yùn)行情況。

139.后臺(tái)業(yè)務(wù)人員每日營(yíng)業(yè)終了要對(duì)托管債券余額進(jìn)行核對(duì)，查看賬務(wù)狀態(tài)、指令及合同狀態(tài)有無異常。規(guī)定時(shí)間內(nèi)遇有資金或債券未到賬或辦理交割的，必須立即逐級(jí)報(bào)告。要嚴(yán)格審查報(bào)批單的合規(guī)性和有效性，并核對(duì)報(bào)批單和成交單要素的一致性。140.債券結(jié)算方式為“見券付款”的，必須在確認(rèn)對(duì)手方“券足”后再劃付資金。債券結(jié)算方式為“見款付券”的，必須在確認(rèn)收到款項(xiàng)后，通過簿記系統(tǒng)發(fā)送“收款確認(rèn)”指令。

141.貨幣市場(chǎng)各類業(yè)務(wù)應(yīng)使用市場(chǎng)主管機(jī)構(gòu)規(guī)定的統(tǒng)一格式的合同文本，未規(guī)定統(tǒng)一格式合同文本的，應(yīng)由交易雙方協(xié)商擬訂，其格式和內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的要求。

八、信息科技方面

142.根據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在的技術(shù)缺陷、漏洞、管理盲區(qū)等，要及時(shí)逐級(jí)報(bào)告上級(jí)管理部門，并根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)采取措施進(jìn)行修補(bǔ)，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展和擴(kuò)大。

143.對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件開發(fā)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查看軟件開發(fā)技術(shù)資料是否齊全，業(yè)務(wù)流程控制是否滿足業(yè)務(wù)管理要求，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)控制手段是否科學(xué)有效。

144.對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)變更進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)格按照生產(chǎn)變更的申請(qǐng)、審批、實(shí)施、審計(jì)等流程操作，加強(qiáng)生產(chǎn)變更的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

145.嚴(yán)格柜員及其權(quán)限設(shè)置的管理。相關(guān)操作需經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門同意后，由科技部門處理。如有兼崗，崗位設(shè)置須符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，并經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門同意。

146.柜員IC卡是柜員辦理業(yè)務(wù)的身份認(rèn)證憑據(jù)，由所屬柜員保管使用。

147.柜員、主管柜員在調(diào)離工作崗位時(shí)，應(yīng)及時(shí)修改柜員信息，取消相應(yīng)操作權(quán)限，收繳柜員IC卡,并及時(shí)登記《柜員IC卡管理登記簿》。

148.柜員密碼設(shè)置不應(yīng)過于簡(jiǎn)單或有規(guī)律，密碼不得選用包含生日、電話號(hào)碼、郵政編碼等明顯易猜易記的數(shù)字或字符串，密碼長(zhǎng)度不少于6位。密碼更新不能循環(huán)使用曾經(jīng)使用過的舊密碼，密碼更新期限不得超過10天，嚴(yán)格控制密碼知悉范圍。149.柜員密碼遺忘或凍結(jié)，應(yīng)由所在信用社填寫《數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)表》，加蓋業(yè)務(wù)公章，提交縣級(jí)聯(lián)社科技部門處理。

150.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須配備UPS電源，安裝防雷、接地設(shè)備，配備機(jī)柜、專用滅火器等設(shè)備，柜員必須熟練掌握并正確使用。151.營(yíng)業(yè)前，應(yīng)對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)使用的計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行檢查，保證設(shè)備運(yùn)行環(huán)境清潔、電氣達(dá)標(biāo)后，按規(guī)定流程啟動(dòng)計(jì)算機(jī)設(shè)備。營(yíng)業(yè)終了，按規(guī)定流程關(guān)閉計(jì)算機(jī)設(shè)備。

152.嚴(yán)格業(yè)務(wù)用機(jī)管理。業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)用機(jī)必須做到專機(jī)專人專用，不得安裝電子游戲等與業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件，嚴(yán)禁擅自拆卸計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備和隨意更改參數(shù)配置。

153.業(yè)務(wù)用機(jī)要安裝殺毒軟件，及時(shí)更新病毒庫(kù)，對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行殺毒處理。

154.業(yè)務(wù)用機(jī)嚴(yán)禁聯(lián)接國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)。

155.在會(huì)計(jì)出納工作日志中認(rèn)真記錄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行過程中的重要事項(xiàng)等。

156.按照“合理分工、相互制約”的原則，縣級(jí)聯(lián)社科技部至少配備1名自助設(shè)備管理員負(fù)責(zé)自助設(shè)備日常運(yùn)行維護(hù)管理。每增加10臺(tái)自助設(shè)備，可相應(yīng)增加1名自助設(shè)備管理員。

九、會(huì)計(jì)主管職責(zé)方面

157.營(yíng)業(yè)期間，會(huì)計(jì)主管必須堅(jiān)持坐班制度，履行監(jiān)督職責(zé)。158.會(huì)計(jì)主管臨時(shí)缺崗、離崗，在符合印、押、證分管、崗位制約的前提下，須指定人員臨時(shí)履行會(huì)計(jì)主管職責(zé)，并嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。

159.會(huì)計(jì)主管臨時(shí)缺崗、離崗辦理的交接手續(xù)至少應(yīng)包括會(huì)計(jì)主管授權(quán)卡、大庫(kù)鑰匙、保管的印章等。會(huì)計(jì)主管歸崗后，要及時(shí)辦理交接手續(xù)，收回授權(quán)卡。

160.營(yíng)業(yè)終了，會(huì)計(jì)主管或指定專人負(fù)責(zé)對(duì)柜員的現(xiàn)金尾箱、結(jié)余重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)，監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)簽退工作，嚴(yán)禁網(wǎng)點(diǎn)簽退完畢前離崗；信用社的分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)授權(quán)的人員應(yīng)對(duì)柜員的現(xiàn)金尾箱、結(jié)存的重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)后，柜員不得再辦理業(yè)務(wù)。

161.會(huì)計(jì)主管要對(duì)非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理的各類交易進(jìn)行監(jiān)督。162.會(huì)計(jì)主管工作調(diào)動(dòng)或因其他原因離職，本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作須在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門監(jiān)交下，移交給接替人員。嚴(yán)禁不辦理交接手續(xù)調(diào)動(dòng)或離職。

163.會(huì)計(jì)主管須妥善保管會(huì)計(jì)主管授權(quán)卡和密碼，并嚴(yán)格保密。164.審查大額現(xiàn)金的收付和大額銀行匯票的解付，審查大額資金匯劃、大額銀行匯票簽發(fā)、解付，監(jiān)督可疑大額往來資金的及時(shí)報(bào)備。

165.嚴(yán)格監(jiān)督聯(lián)行的查詢、查復(fù)。每日核對(duì)聯(lián)行往來科目中往賬戶、來賬戶、匯差賬戶的發(fā)生額、余額和社內(nèi)往來未達(dá)賬項(xiàng)。負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來、社（行）內(nèi)往來賬務(wù)，按月逐筆勾對(duì)，查清結(jié)平。

166.嚴(yán)格監(jiān)督網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、大小額支付等聯(lián)行系統(tǒng)錄入員、復(fù)核員、編押?jiǎn)T按規(guī)定的操作權(quán)限和業(yè)務(wù)操作。

167.嚴(yán)格審核票據(jù)、銀行卡、儲(chǔ)蓄存單（折）掛失及款項(xiàng)支取。168.嚴(yán)格審查柜員錯(cuò)賬沖正的處理，在相關(guān)憑證上簽字并登記會(huì)計(jì)出納工作日志。

169.嚴(yán)格審查抵（質(zhì)）押物是否辦理了接收保管手續(xù)，監(jiān)督未歸還的抵質(zhì)押貸款，不得抽取抵、質(zhì)押品。

170.按月檢查定期結(jié)息，審查利率執(zhí)行，利息計(jì)算表與借款憑證利率核對(duì)一致。監(jiān)督應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)列賬并督促清理。171.掌管現(xiàn)金庫(kù)房一把鑰匙，參與管庫(kù)，按規(guī)定及時(shí)碰庫(kù)，監(jiān)督應(yīng)入庫(kù)保管的現(xiàn)金、有價(jià)單證、密押、印章、抵質(zhì)押品等入庫(kù)保管，并及時(shí)登記會(huì)計(jì)出納工作日志。

172.會(huì)計(jì)主管或指定專人掌管自助設(shè)備管理卡，離崗時(shí)辦理嚴(yán)格的交接登記，監(jiān)督機(jī)柜鑰匙和保險(xiǎn)柜鑰匙的使用和保管。登記保管自助設(shè)備副把鑰匙。

173.嚴(yán)禁管理卡和保險(xiǎn)柜鑰匙一人保管。按規(guī)定檢查自助設(shè)備鈔箱現(xiàn)金。174.掌管“業(yè)務(wù)用章（用具）保管使用登記簿”，辦理各種業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)入、分發(fā)、上繳，監(jiān)督日常的使用保管。

175.對(duì)外簽發(fā)的資料需加蓋業(yè)務(wù)公章的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批同意，重大事項(xiàng)需上報(bào)聯(lián)社審批同意后方可加蓋業(yè)務(wù)公章辦理。176.掌管結(jié)算專用章、匯票專用章，對(duì)聯(lián)行報(bào)單、銀行匯票等重要空白憑證進(jìn)行再銷號(hào)監(jiān)督。

177.監(jiān)督作廢的重要空白憑證，在作廢的重要空白憑證上審查簽字。

178.登記掌管編押機(jī)管理員密碼，負(fù)責(zé)修改、設(shè)定開關(guān)機(jī)及營(yíng)業(yè)時(shí)間。

179.嚴(yán)格印鑒的監(jiān)督管理。信用社在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部預(yù)留印鑒應(yīng)分人保管，確保公章和個(gè)人名章的分離。會(huì)計(jì)主管應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督印鑒的管理使用。

180.對(duì)于存款單位（人）預(yù)留的印鑒，會(huì)計(jì)主管應(yīng)明確印鑒卡片保管使用人，并登記換人保管，會(huì)計(jì)主管應(yīng)監(jiān)督其登記交接。181.作為賬戶管理檔案保管的印鑒卡片，會(huì)計(jì)主管應(yīng)登記并妥善保管。營(yíng)業(yè)終了，印鑒卡片應(yīng)加鎖入庫(kù)保管。

182.印鑒卡片丟失的，會(huì)計(jì)主管應(yīng)查明原因，對(duì)補(bǔ)制的印鑒卡片，會(huì)計(jì)主管應(yīng)嚴(yán)格審核，無誤后方可留存。

183.會(huì)計(jì)主管應(yīng)嚴(yán)格審查印鑒的更換、掛失，會(huì)計(jì)主管未審核簽字的，不得辦理。

184.嚴(yán)格開銷戶的監(jiān)督管理，嚴(yán)格審查各類賬戶的開立、變更和撤銷，防范各類不規(guī)范賬戶的開立和洗錢行為。

185.定期組織總分賬務(wù)核對(duì)和借款憑證勾對(duì)，監(jiān)督信貸會(huì)計(jì)的操作行為，每月對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用、使用、結(jié)存數(shù)量至少進(jìn)行一次全面的清查核對(duì)，定期檢查檔案管理情況，檢查內(nèi)外對(duì)賬情況，監(jiān)督未達(dá)賬項(xiàng)核對(duì)。

186.對(duì)各類會(huì)計(jì)、出納差錯(cuò)，及時(shí)組織人員查找，發(fā)現(xiàn)重大事故或案件及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告。

187.會(huì)計(jì)主管或履行會(huì)計(jì)主管職責(zé)的其他有關(guān)人員，必須對(duì)上日全部業(yè)務(wù)流水逐筆勾對(duì)，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。

十、輪崗休假方面

188.建立、健全輪崗休假制度、重要崗位輪換制度、離崗審計(jì)制度。

189.堅(jiān)持網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人崗位輪換制度，堅(jiān)持離崗審計(jì)制度。190.制定一線操作人員重要業(yè)務(wù)崗位輪換具體方案，并建立檔案。

191.各職能部門對(duì)輪崗休假制度建立檢查監(jiān)督制度，并按規(guī)定頻率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

192．設(shè)置重要崗位人員輪崗輪換和強(qiáng)制休假臺(tái)賬。

十一、事后監(jiān)督方面

193.核算監(jiān)督堅(jiān)持序時(shí)性、及時(shí)性及連續(xù)性監(jiān)督原則，對(duì)憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核。監(jiān)督人員與前臺(tái)分離。

194.監(jiān)督部門與被監(jiān)督單位間的憑證、資料傳遞指定專人辦理，并建立交接登記簿，嚴(yán)格登記、簽收交接手續(xù)。

195.監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題及差錯(cuò)，及時(shí)發(fā)出“差錯(cuò)處理通知書”，被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)、部門及時(shí)糾正，并將“差錯(cuò)處理通知單”反饋回監(jiān)督部門，并對(duì)更正情況跟蹤監(jiān)督。

十二、安全監(jiān)控方面

196.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安裝視頻安防監(jiān)控裝置，保證實(shí)時(shí)監(jiān)視記錄業(yè)務(wù)處理的全過程及營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)人員活動(dòng)情況。

197.將庫(kù)房、守庫(kù)室、票幣處理場(chǎng)地、出入庫(kù)交接場(chǎng)地、主要通道納入監(jiān)控范圍，作業(yè)期間實(shí)時(shí)、不間斷地錄像和錄音。198.各種視頻安防監(jiān)控裝置保證監(jiān)視范圍合理，無盲區(qū)、漏錄時(shí)段，回放效果能清晰分辨相關(guān)人員的體貌特征，監(jiān)控回放圖像不少于60天。

199.指定專人負(fù)責(zé)設(shè)施的日常管理與維護(hù)，重要防護(hù)目標(biāo)的監(jiān)控、報(bào)警等安防設(shè)施實(shí)行權(quán)限管理。

200.視頻安防監(jiān)控資料的調(diào)閱、復(fù)制，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，審批登記手續(xù)齊全。

第二篇：飛行檢查

飛 行 檢 查 會(huì) 議 紀(jì) 要

時(shí)間：2011年07月21日-09:30-15:00 地點(diǎn):

有限公司-LC 參加人：

題目：沖壓件飛行檢查

一、檢查結(jié)論：

對(duì)沖壓件產(chǎn)品進(jìn)行原材料檢驗(yàn)，符合認(rèn)可時(shí)狀態(tài)，生產(chǎn)線的檢驗(yàn)項(xiàng)目符合認(rèn)可狀態(tài)，主要問題如下：

1.材料庫(kù)

i.無目視看板，不能做到先進(jìn)先出

ii.1GD 809 609A/610A存放區(qū)，有幾包料無檢驗(yàn)合格標(biāo)示 iii.對(duì)于料垛的擺放沒有層高要求

計(jì)劃時(shí)間：2011年8月31日

負(fù)責(zé)人：

2.成品庫(kù)

i.1GD 809 609A/610A存放區(qū)，一成品箱料卡與箱中零件實(shí)際生產(chǎn)批次不符 ii.無目視看板，不能做到先進(jìn)先出

計(jì)劃時(shí)間：2011年8月31日

負(fù)責(zé)人：

3.焊接車間

i.相關(guān)工藝文件（標(biāo)準(zhǔn)操作卡、質(zhì)檢卡等）和記錄單現(xiàn)場(chǎng)擺放凌亂，無專用工作臺(tái)

ii.焊接的功能檢驗(yàn)的實(shí)際檢驗(yàn)頻次與認(rèn)可的控制計(jì)劃不符（只有首末檢驗(yàn)，無過程抽檢）

計(jì)劃時(shí)間：2011年8月31日

負(fù)責(zé)人：

4.沖壓車間

i.18G 817 119首檢不合格，1孔毛刺超過≤0.24mm標(biāo)準(zhǔn) ii.不合格品記錄表中無評(píng)審人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字 iii.檢具日檢記錄中對(duì)于存在問題的檢具仍判定合格

iv.模具管理區(qū)無定置定位，未清理即入庫(kù)，只有模具保養(yǎng)記錄，無模具的履歷 v.壓機(jī)氣壓表無標(biāo)定

計(jì)劃時(shí)間：2011年8月31日

負(fù)責(zé)人：東

措施計(jì)劃反饋時(shí)間2011年7月28日

負(fù)責(zé)人芳

聯(lián)系方式：Tel:1-899

E-mail:y@.com

二、供貨承諾：

在之后的批量供貨階段，有變更認(rèn)可狀態(tài)（原材料種類、廠家、產(chǎn)地變更，設(shè)備變更，檢驗(yàn)計(jì)劃變更等）、變更生產(chǎn)地（轉(zhuǎn)產(chǎn)、外委）等情況時(shí)，及時(shí)通知一汽-大眾質(zhì)保部，如在未得到質(zhì)保認(rèn)可情況下，私自對(duì)上述情況進(jìn)行更改，供應(yīng)商承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切后果。

供應(yīng)商負(fù)責(zé)人簽字：

會(huì)議記錄人：

第三篇：學(xué)校食品安全飛行檢查內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

學(xué)校食品安全飛行檢查內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

一．食堂食品安全管理

1.食堂自主經(jīng)營(yíng)，不對(duì)外承包；嚴(yán)格落實(shí)學(xué)校食堂月度自查制度，查閱基層監(jiān)管部門的季度檢查情況；

2.食品藥品監(jiān)管部門頒發(fā)的餐飲服務(wù)許可證在有效期內(nèi)；從業(yè)人員均持有有效的健康合格證明上崗；

3.積極參加“星級(jí)學(xué)校食堂”創(chuàng)建活動(dòng)，各項(xiàng)管理規(guī)范，落實(shí)了食品安全責(zé)任制度，建立健全采購(gòu)索證索票、進(jìn)貨驗(yàn)收、入（出）庫(kù)登記、清洗消毒、食品留樣、健康查體、規(guī)范管理、安全衛(wèi)生、責(zé)任追究等一系列制度。

4.食堂布局流程規(guī)范，食品采購(gòu)、加工、運(yùn)輸、儲(chǔ)存等環(huán)節(jié)符合要求；

5.嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)陪餐制、周食譜制及食堂開放日制度； 6.開展經(jīng)常性食品安全工作檢查并有記錄；食品采購(gòu)索證記錄和消毒記錄、食品留樣記錄規(guī)范；

7.實(shí)行大宗物品集中定點(diǎn)采購(gòu)，杜絕過期、變質(zhì)、“三無”食品；

8.不得經(jīng)營(yíng)“三無”食品和自制食品； 9.食品添加劑使用符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；

10.食堂消防用電管理規(guī)范，消防設(shè)施配備到位； 11.食堂所用燃?xì)庠O(shè)備設(shè)施應(yīng)符合安全規(guī)定，并與供氣單位簽訂安全責(zé)任書； 12.學(xué)校自備水源應(yīng)定期檢查清洗消毒，桶裝水、純凈水須有合格證明。

二、食堂衛(wèi)生

（一）環(huán)境和器械衛(wèi)生

1.廚房整體環(huán)境衛(wèi)生整潔；殺菌、滅蠅、消毒等衛(wèi)生設(shè)施配備齊全，并處于正常使用狀態(tài)；

2.各種炊事機(jī)械有專人負(fù)責(zé)、專人保養(yǎng)，器械干凈，并用專用蓋布蓋好。冰箱內(nèi)無血水，東西碼放有序，并定期除霜。3.工作廚臺(tái)、櫥箱及廚房無垃圾死角，無遺留腐爛的菜屑、碎肉。

4.應(yīng)裝置抽油煙機(jī)，并定時(shí)清理油垢。

5.地面、天花板、墻壁、門窗應(yīng)堅(jiān)固美觀，所有孔洞縫隙應(yīng)予填實(shí)密封，并保持整潔，以免蟑螂、老鼠躲藏或出入。6.應(yīng)備置密蓋污物桶、廚余桶，廚余最好當(dāng)夜倒除，不在廚房?jī)?nèi)隔夜。

7.廚房清潔掃除工作，每日要做到數(shù)次，清潔完畢，清掃用具應(yīng)集中放置。

8.殺菌劑和洗滌劑不得與殺蟲劑等放在一起，有毒的物質(zhì)要標(biāo)明，放在固定場(chǎng)所及指定專人管理。

（二）食品和炊具衛(wèi)生

1.嚴(yán)格執(zhí)行生熟、半成品分開存放。冷葷間不得隨便進(jìn)入。2.嚴(yán)禁制售腐爛變質(zhì)和過期食品，杜絕食物中毒。3.要及時(shí)清洗各種設(shè)備、容器和用具，做到定期消毒，擺放

整齊。餐具使用后要及時(shí)進(jìn)行清洗消毒，并存放在專用保潔設(shè)施內(nèi)備用，不得使用未經(jīng)清洗和消毒的餐具。

4.所有食物必須清洗干凈，確保衛(wèi)生、無雜物。加工結(jié)束后要及時(shí)清理加工場(chǎng)所，做到地面整潔，無殘?jiān)?、污物?.食物應(yīng)在工作臺(tái)上料理操作，并將生熟食物分開處理。刀和砧板工具及抹布等，必須保持整潔。

6.凡易腐敗的飲食物品，應(yīng)貯藏在攝氏零度以下的冷藏容器內(nèi)，生熟食物分開貯放，防止食物氣味在冰箱內(nèi)擴(kuò)散及吸收箱內(nèi)氣味，必要時(shí)要采取除臭措施。

7.調(diào)味品應(yīng)以適當(dāng)容器裝盛，使用后隨即加蓋，所有器皿及菜肴，均不得與地面接觸。

（三）個(gè)人衛(wèi)生

1.加強(qiáng)食堂衛(wèi)生管理，從業(yè)人員上班時(shí)要穿工作服、戴工作帽，著裝整潔。工作時(shí)不得用手接觸或沾染食物與食器，盡時(shí)利用夾子、勺子等工具取用。

2.不準(zhǔn)穿工作服上廁所和外出，養(yǎng)成勤洗澡、勤洗手、勤換工作服、廚房工作人員工作前、便后，均應(yīng)洗手，保持雙手清潔。3.工作時(shí)不準(zhǔn)吸煙，不準(zhǔn)戴戒指、耳環(huán)、項(xiàng)鏈、手表，不準(zhǔn)抹口紅、染指甲，不準(zhǔn)赤腳，不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)、長(zhǎng)指甲。

4.在廚房工作時(shí)，不得在食物或食器的附近咳嗽、吐痰、打噴嚏，萬(wàn)一打噴嚏時(shí)，要背向食物，用手帕或衛(wèi)生紙罩住口鼻，并隨即洗手。

（四）餐具消毒衛(wèi)生

1.配備了有效洗滌消毒設(shè)施，且數(shù)量滿足實(shí)際需要； 2.設(shè)立專用餐飲具保潔設(shè)施（柜）； 3.消毒池與其他水池未混用； 4.消毒人員掌握基本消毒知識(shí)； 5.餐飲具消毒符合相關(guān)要求。

（五）倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生

1.凡食品入庫(kù)前必須做好檢查和驗(yàn)收工作，發(fā)霉、變質(zhì)、腐敗、不潔的食品和原料，不準(zhǔn)入庫(kù)。

2.食品入庫(kù)后，原料要分類存放，主糧不得靠墻或直接放在地面上，以防止潮濕、發(fā)霉變質(zhì)；

3.食品在倉(cāng)庫(kù)存放期間，要經(jīng)常到倉(cāng)庫(kù)檢查。發(fā)現(xiàn)變質(zhì)腐敗等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理；

4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)保持清潔、衛(wèi)生，空氣流通；要嚴(yán)格做好防潮、防火、防蟲蛀工作；要設(shè)置擋鼠板，做到無鼠、無蠅、無蟲、無灰塵；

5.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)用餐或堆放有毒物品；不合格食品不得出庫(kù)；

6.非倉(cāng)庫(kù)管理人員，未經(jīng)許可不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

第四篇：飛行檢查主要問題匯總

飛行檢查主要問題匯總 1.私設(shè)中藥飲片倉(cāng)庫(kù)，存儲(chǔ)條件不符GSP要求，庫(kù)內(nèi)計(jì)算機(jī)庫(kù)存管理系統(tǒng)與公司計(jì)算機(jī)庫(kù)存管理系統(tǒng)不一致。

2.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)顯示冷藏庫(kù)中有大量低溫保存藥品，現(xiàn)場(chǎng)檢查冷藏庫(kù)為空庫(kù)，經(jīng)查，該宗藥品存放于企業(yè)陰涼庫(kù)中，企業(yè)對(duì)上述事實(shí)存在隱瞞行為。3.質(zhì)量負(fù)責(zé)人未能在職在崗履行職責(zé)。

4.企業(yè)自行設(shè)定溫濕度探頭溫濕度上限，數(shù)值顯示與實(shí)際溫度不符，部分溫濕度探測(cè)終端超溫時(shí)不報(bào)警。

5.新版GSP認(rèn)證時(shí)提出的多條缺陷問題在此次檢查中仍然存在；非藥品庫(kù)中存放有大量藥品，且?guī)旆科茡p，有漏水情況；未入采購(gòu)系統(tǒng)且未經(jīng)驗(yàn)收的貨物進(jìn)入整貨區(qū)，且無有效標(biāo)識(shí)；陰涼庫(kù)中“五區(qū)”劃分不明確，未嚴(yán)格按照劃分區(qū)域存放貨物，零貨、整貨混放、混垛、藥品存放地面現(xiàn)象嚴(yán)重。

3.GSP管理混亂：新任命的質(zhì)管部長(zhǎng)未進(jìn)行崗前培訓(xùn)和健康查體；待驗(yàn)區(qū)有大量藥品未及時(shí)驗(yàn)收，溫度未進(jìn)行有效控制，有些藥品無隨貨同行單；藥品未嚴(yán)格按照既定區(qū)劃放置，也未按照五距進(jìn)行管理；陰涼庫(kù)發(fā)貨區(qū)預(yù)冷用的冷柜內(nèi)存放有多種冷藏藥品。

4.溫濕度監(jiān)測(cè)體系存在缺陷：溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)的溫濕度涉嫌與實(shí)際不符，且其中的數(shù)據(jù)可以手工修改，冷庫(kù)的歷史數(shù)據(jù)有超溫現(xiàn)象；飛檢當(dāng)天全部陰涼庫(kù)溫度超標(biāo)；未見保溫箱的溫度記錄儀；溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)未進(jìn)行介質(zhì)備份；冷庫(kù)、冷藏車、保溫箱和溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)均未按制度規(guī)定進(jìn)行定期驗(yàn)證，相關(guān)設(shè)備也未按制度規(guī)定進(jìn)行定期校準(zhǔn)。

2.贈(zèng)品庫(kù)內(nèi)存有作為贈(zèng)送藥品的血塞通、卡托普利等多種處方藥和甲類非處方藥，且無來源證明。

1.擅自設(shè)置不符合GSP要求的庫(kù)房?jī)?chǔ)存藥品（現(xiàn)場(chǎng)整改到位，并在檢查結(jié)束的第三天向省局提請(qǐng)?jiān)鲈O(shè)新倉(cāng)庫(kù)的申請(qǐng)）。

2.溫濕度監(jiān)控系統(tǒng)斷電后未見聲光報(bào)警、未定期驗(yàn)證、斷電后未見不間斷電源供電；溫濕度監(jiān)控系統(tǒng)測(cè)點(diǎn)終端安裝位置不符合規(guī)定；

3.未對(duì)冷庫(kù)、保溫箱進(jìn)行定期驗(yàn)證以及極高溫、極低溫驗(yàn)證，溫濕度監(jiān)控系統(tǒng)未見冷藏車的溫度數(shù)據(jù)，未對(duì)冷藏車、保溫箱進(jìn)行定期檢查及維修，未建立記錄； 4.常溫庫(kù)內(nèi)藥品與非藥品混放，藥品庫(kù)存放中藥飲片，陰涼庫(kù)溫度超標(biāo)后未采取調(diào)控措施等。

1.企業(yè)庫(kù)房與經(jīng)營(yíng)規(guī)模不相適應(yīng)：倉(cāng)庫(kù)大量藥品無垛距無墻距，混批號(hào)混品種存放，藥品與非藥品混放，中藥材與中藥飲片庫(kù)、部分發(fā)貨、待驗(yàn)等區(qū)域堆放大量藥品；

2.部分藥品GSP業(yè)務(wù)系統(tǒng)無庫(kù)存記錄或不一致或手續(xù)不全;3.自動(dòng)溫濕度監(jiān)測(cè)系統(tǒng)未按規(guī)定進(jìn)行記錄和備份，溫濕度監(jiān)測(cè)記錄數(shù)據(jù)不完整；現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)天，倉(cāng)庫(kù)溫度超標(biāo)，自動(dòng)溫濕度監(jiān)測(cè)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)短信報(bào)警。

4.現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)質(zhì)量負(fù)責(zé)人、主管中藥師等均不在崗；2015年未按制度要求進(jìn)行極冷天氣驗(yàn)證；電子記錄數(shù)據(jù)未按日進(jìn)行介質(zhì)備份等。

第五篇：GMP飛行檢查

模擬GMP飛行檢查

模擬GMP飛行檢查是指，國(guó)健做為第三方合規(guī)保證組織，受委托依照有關(guān)GMP法律法規(guī)，對(duì)委托企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)、凈化系統(tǒng)、純水系統(tǒng)、生產(chǎn)車間、檢驗(yàn)室、體系文件、記錄等質(zhì)量體系進(jìn)行審查，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)之處，出具GMP合規(guī)審計(jì)報(bào)告，揭示企業(yè)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),通過后期整改，保證企業(yè)持續(xù)合規(guī)！

服務(wù)內(nèi)容

一、全面審計(jì)

1、按照《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》2010版及附錄要求/《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》/保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范對(duì)企業(yè)進(jìn)行質(zhì)量體系審計(jì)；

2、就企業(yè)日常質(zhì)量管理工作中存在的疑問與企業(yè)人員進(jìn)行溝通、討論、答疑；

3、出具全面系統(tǒng)的審計(jì)報(bào)告，列出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，提出整改建議。

二、監(jiān)護(hù)

1、首次審計(jì)：按照《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》2010版及附錄要求/《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》/保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范對(duì)企業(yè)進(jìn)行質(zhì)量體系的審計(jì)，出具全面系統(tǒng)的審計(jì)報(bào)告，列出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，提出整改建議；

2、定期監(jiān)護(hù)：針對(duì)上次審計(jì)存在的問題進(jìn)行復(fù)查，對(duì)近期企業(yè)的質(zhì)量體系運(yùn)行情況進(jìn)行審查并提出整改建議；

3、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)過程中就企業(yè)日常質(zhì)量管理工作中存在的疑問與企業(yè)人員進(jìn)行溝通、討論、答疑；

4、平時(shí)可通過CIO在線即時(shí)溝通、電話、郵箱、QQ等方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行咨詢輔導(dǎo)。

服務(wù)流程

第一階段：前期準(zhǔn)備

（1）通過電話、網(wǎng)絡(luò)等手段了解客戶的基本信息，包括證照、產(chǎn)品、工藝、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵人員情況。

（2）準(zhǔn)備審計(jì)表（篩選符合客戶情況條款，統(tǒng)計(jì)合理缺陷)（3）加強(qiáng)熟練法規(guī)內(nèi)容（GMP及其附錄等）

（4）提前一天與客戶預(yù)約，并告知客戶準(zhǔn)備事項(xiàng)： ①在冊(cè)人員全員參與，安排好相關(guān)配合工作 ②整理好體系文件、記錄 ③告知客戶審計(jì)流程

第二階段：審計(jì)開展

（1）首次會(huì)議，雙方認(rèn)識(shí)并告知審計(jì)安排及注意事項(xiàng)。

（2）全面審計(jì)（倉(cāng)庫(kù)、凈化系統(tǒng)、純水系統(tǒng)、生產(chǎn)車間、檢驗(yàn)室、體系文件、記錄、現(xiàn)場(chǎng)問答等）

（3）整理審計(jì)記錄、匯總審計(jì)問題，出具審計(jì)報(bào)告（4）召開未次會(huì)議，宣讀審計(jì)報(bào)告，現(xiàn)場(chǎng)答疑。

第三階段：審計(jì)后續(xù)跟進(jìn)（1）企業(yè)根據(jù)審計(jì)報(bào)告整改

（2）輔助解答企業(yè)整改過程中的疑問