第一篇：非稅收入電子化收繳改革業(yè)務功能需求20130703

非稅收入電子化收繳改革業(yè)務功能需求

（2013年7月討論稿）

一、系統(tǒng)升級的思路和目標

（一）系統(tǒng)升級的思路

1、按照《財政應用支撐平臺》制定的數(shù)據(jù)標準、業(yè)務標準和技術標準，統(tǒng)一基礎數(shù)據(jù)、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一收繳流程、統(tǒng)一賬務核對。

2、支撐完整的收費項目、財政票據(jù)、收繳流程、資金繳庫的全過程管理。支撐票據(jù)的電子化管理。支撐票據(jù)在線和非在線領用、執(zhí)收開票、代收代繳、賬務核對的一體化控制，實現(xiàn)票據(jù)在線和非在線領用方式及票據(jù)管理方式靈活設置，不同征收或繳庫方式允許使用不同的票據(jù)領用及票據(jù)管理方式。

3、系統(tǒng)由《非稅收入管理系統(tǒng)》和《非稅收入離線征收系統(tǒng)》組成。

《非稅收入管理系統(tǒng)》配置在上級財政機關，支撐各級財政非稅收入收繳管理；分別一級財政一個會計主體、一本收入總賬、一套控制機制、一個數(shù)據(jù)平臺、一套編碼體系，即系統(tǒng)物理上集中擺放，邏輯上分散管理。

《非稅收入離線征收系統(tǒng)》分散配置在執(zhí)收單位，支撐執(zhí)收單位集中匯繳模式下的紙質票據(jù)電子開票、票據(jù)管理和賬務核對，支撐系統(tǒng)及網絡故障時離線開具電子化票據(jù)。

4、系統(tǒng)采用“執(zhí)收單位――財政非稅系統(tǒng)――（TIPS）――商業(yè)銀行”聯(lián)網模式。具體為：財政非稅系統(tǒng)與執(zhí)收單位的聯(lián)網，財政非稅系統(tǒng)通過TIPS與各商業(yè)銀行聯(lián)網兩個部分。執(zhí)收單位與商業(yè)銀行的網絡連接均通過與財政非稅系統(tǒng)的連接實現(xiàn)。財政非稅系統(tǒng)在整個網絡連接中處于中心地位，集中管理非稅收入收繳。

5、系統(tǒng)業(yè)務框架由收費項目管理、財政票據(jù)管理、執(zhí)收代收管理、收繳核對管理、統(tǒng)計查詢管理、政策發(fā)布和信息交流等六大功能模塊構成。

6、系統(tǒng)通過TIPS財政前置與TIPS連接，非稅收入的賬務核對數(shù)據(jù)與國庫共享。

7、系統(tǒng)具有較強的靈活性和擴展性，能夠滿足未來的業(yè)務發(fā)展。

（二）系統(tǒng)升級目標

總體目標：收費項目標準化、票據(jù)管理電子化、資金劃繳實時化、收入對帳電子化。

1、利用信息化手段，改進收費項目應用方式，充分發(fā)揮收費項目在非稅收入收

繳中標準化作用；

2、利用信息化手段，改進財政票據(jù)監(jiān)管方式，充分發(fā)揮財政票據(jù)在非稅收入收繳中控費和促收作用；

3、利用信息化手段，改進商業(yè)銀行代收方式，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在非稅收入收繳中現(xiàn)代支付工具的便捷作用；

4、利用信息化手段，改進收繳明細對賬方式，充分發(fā)揮收繳明細在非稅收入收繳中精細化管理作用。

二、功能框架

（一）票據(jù)管理

（一）紙質票據(jù)種類 適用范圍

1、財政部《財政票據(jù)管理辦法》第六條 財政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財政票據(jù)統(tǒng)計》）

2、關于印發(fā)《財政票據(jù)管理辦法》的通知，第二章 財政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財政票據(jù)統(tǒng)計》）

（二）紙質票據(jù)管理

紙質票據(jù)是財政票據(jù)的基礎。系統(tǒng)中財政票據(jù)管理功能必須充分體現(xiàn)行制度的要求，涵蓋58款紙質財政票據(jù)的領用入庫、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀等實行全程監(jiān)管。同時，系統(tǒng)具有仿真介面的電子開票、自動核銷等功能；具有按照收費項目的收費類別所適用的票據(jù)類款，自動鎖定電子開票所適用的票據(jù)。

（三）電子票據(jù)種類 適用范圍

電子票據(jù)是財政紙質非定額票據(jù)網絡傳遞或交換的一種表現(xiàn)形態(tài)；電子票據(jù)不取代紙質財政票據(jù)在非稅收入賬務處理中的簿記和審計功能。

財政電子票據(jù)，參照財政紙質非定額票據(jù)的種類確定，包括：非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專用票據(jù)、非稅收入一般繳款書、資金往來結算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈票據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)、社會團體會費票據(jù)和其他應當由財政部門管理的票據(jù)，以及銀行端查詢繳費憑證、××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證。

財政電子票據(jù)適用范圍與同類紙質票據(jù)相一致。其中，銀行端查詢繳費憑證屬于繳費通知憑據(jù)，僅適用于通過銀行支付結算辦理非稅收入繳納；××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證適用于所有通過銀行端查詢繳費的繳款人。

電子繳稅付款憑證是國庫經收處根據(jù)接收的電子票據(jù)相關要素生成，從繳款人賬

戶劃繳資金或收取現(xiàn)金的專用憑證。繳款人以此作為繳費的會計核算憑證。電子繳費付款憑證必須加蓋銀行收訖章方為有效。

（四）電子票據(jù)管理 非稅收入電子票據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)紙質非定額票據(jù)的種類在終端用戶電子開票時生成。系統(tǒng)自動管理所有電子票據(jù)的領用入庫、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀等實行全程監(jiān)管。

1、入庫。電子票據(jù)以紙質非定額票據(jù)為基礎。紙質非定額票據(jù)從上級財政部門領用入庫登記，系統(tǒng)自動記錄可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應的票據(jù)編碼；紙質非定額票據(jù)核發(fā)、出庫時，系統(tǒng)自動減少可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應的票據(jù)編碼。即：系統(tǒng)中庫存紙質非定額票據(jù)增加，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應的票據(jù)編碼增加；庫存紙質非定額票據(jù)減少，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應的票據(jù)編碼減少。

2、領用。執(zhí)收單位受理繳款人繳費，登錄非稅收入管理系統(tǒng)，選擇收費所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進入仿真紙質票據(jù)圖案的電子開票介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經確認“領用”，系統(tǒng)激活該電子開票介面后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行在線電子開票。電子開票完畢，經操作“確認”系統(tǒng)審核無誤后，自動將該電子開票自動記錄在執(zhí)收單位領用，份數(shù)缺省值１。同時，在紙質票據(jù)中進行相應登記。

經財政非稅收入管理機關批準，實行離線開票收繳非稅收入的執(zhí)收單位，系統(tǒng)應提供在線“批量領用”用于離線電子開票的票據(jù)編碼的功能。執(zhí)收單位在線選擇收費所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進入仿真紙質票據(jù)圖案介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經確認“批量領用”，系統(tǒng)激活該仿真電子票據(jù)圖案后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行票據(jù)編碼本地下載。該下載“領用”數(shù)以執(zhí)收單位實際領用數(shù)確定。系統(tǒng)中應建立“批量領用數(shù)上限”的參數(shù)設置功能,按照設置自動管理領用數(shù)上限。同時，在紙質票據(jù)中進行相應登記。

3、核發(fā)、出庫、使用。系統(tǒng)收到執(zhí)收單位在線“領用”或“批量領用”請求時，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設置中該執(zhí)收單位的收費類別或是否離線開票及離線開票的收費類別，自動執(zhí)行“核發(fā)”審核；審核通過，激活該電子票據(jù)為可錄入數(shù)據(jù)狀態(tài)，顯示票據(jù)編碼，自動辦理電子票據(jù)的“出庫”和“使用”，并記錄在該執(zhí)收單位票據(jù)領用登記簿中。同時，在紙質票據(jù)中進行相應登記。

4、繳庫。商業(yè)銀行按照制度規(guī)定，每日或定期將代收的非稅收入?yún)R繳國庫或財政專戶，同時，通過TIPS分別將匯繳國庫款項對應的代收明細發(fā)送給國庫，財政專戶款項對應的代收明細發(fā)送給財政專戶開戶行。國庫和財政專戶開戶行據(jù)此辦理繳庫核算。

商業(yè)銀行劃款后，將直接繳庫電子票據(jù)劃款回執(zhí)、匯繳入庫對應的代收明細,通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理系統(tǒng),系統(tǒng)作非稅收入繳庫標識。同時，在紙質票據(jù)中進行相應登記。

5、核銷。非稅收入管理系統(tǒng)根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)自動完成已核發(fā)的電子票據(jù)“核銷”。同時，在紙質票據(jù)中進行核銷登記。

非稅收入管理系統(tǒng)應具有仿真圖案介面和列表介面的財政電子開票的領用、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀，以及領用退回、核發(fā)退回、出庫退回、使用退回等實行全程監(jiān)管的功能；具有分別不同執(zhí)收單位收費項目，自動鎖定該執(zhí)收單位所適用的票據(jù)種類，對其票據(jù)領用、核發(fā)、出庫、使用范圍進行管理的功能。

二、收繳流程

該查詢繳費包括：市民之家和政務中心服務大廳（以下簡稱服務大廳）銀行卡刷卡繳費、商業(yè)銀行柜臺查詢繳費、網上銀行查詢繳費等三種方式。

（一）服務大廳銀行卡刷卡繳費

1、執(zhí)收單位向繳費人開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，非稅收入管理系統(tǒng)自動產生銀行端查詢繳費憑證序號（即繳款票據(jù)編碼20**№000000000）提供給繳款人。

2、繳款人在服務大廳POS機上刷銀行卡,選擇繳費并輸入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構代碼，或者通過POS機與執(zhí)收單位或代收單位信息系統(tǒng)的連接串口自動讀入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構代碼，POS機布設機構據(jù)此向TIPS發(fā)起銀行端查詢繳費信息。

3、TIPS將銀行端查詢繳費信息發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給POS機布設機構。

4、POS機布設機構將電子票據(jù)信息通過POS機反饋給繳款人,繳款人核對確認后,輸入銀行卡密碼辦理繳費。

5、POS機布設機構將繳款人付款繳費指令轉換成銀行卡交易信息,發(fā)送至發(fā)卡銀行。

6、發(fā)卡銀行劃款后，將劃款結果返回給POS機布設機構;POS機布設機構通過POS機提示繳款人繳費成功,并打印POS機繳費回單。同時POS機布設機構將劃款結果轉換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過TIPS發(fā)送至非稅管理機關, 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。

7、繳款人在POS機繳費回單上簽字交服務大廳收款人員。

8、服務大廳收款人員收到POS機繳費回單并核對無誤后，根據(jù)繳款人需要打印《非稅收入通用票據(jù)》或××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證，交給繳款人作為繳費證明。

9、POS機布設機構向國庫辦理資金劃繳。（或向預算外財政專戶辦理資金劃繳，但是，后續(xù)將增加過多手工操作。同一臺POS機只能是選擇一個收款賬戶，且須提前確定資金劃繳路徑。）

10、國庫收到POS機布設機構劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

11、非稅收入管理機關根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

（二）商業(yè)銀行柜臺查詢繳費

1、繳款人在服務大廳或者網上完成開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，擬到商業(yè)銀行柜臺通過銀行端查詢繳費方式辦理繳費業(yè)務的，可自行打印銀行端查詢繳費憑證（樣式見附件），或在非稅收入管理機關、商業(yè)銀行直接領取銀行端查詢繳費憑證手工填寫，然后到商業(yè)銀行柜臺辦理。非稅收入管理機關不再為繳款人開具紙質財政票據(jù)。

實行單一收費項目非稅收入定期匯繳的，經財政非稅收入管理機關核準，在業(yè)務流程上視同上述繳款人辦理繳款。

2、商業(yè)銀行柜員依據(jù)繳款人提供的銀行端查詢繳費憑證，選擇繳費并輸入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構代碼，向TIPS發(fā)起相關查詢請求報文。

3、TIPS將銀行端查詢請求報文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確

認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給商業(yè)銀行。

4、商業(yè)銀行柜員將電子票據(jù)信息核對無誤后,辦理繳費劃款手續(xù)。同時，出具加蓋銀行收訖章的電子繳費付款憑證（樣式見附件二），交給繳款人作為繳費證明。

5、商業(yè)銀行向國庫辦理資金劃繳或向財政專戶辦理資金劃繳。商業(yè)銀行劃款后，將劃款結果轉換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理機關, 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

6、國庫收到劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

7、非稅收入管理機關根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

（三）網上銀行查詢繳費

1、繳款人登陸執(zhí)收單位或政務中心網上服務廳，完成開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，取得“銀行端查詢繳費憑證序號”。

2、繳款人登陸網上銀行選擇繳費并輸入：銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構代碼。網上銀行據(jù)此向TIPS發(fā)起相關查詢請求報文。

3、TIPS將銀行端查詢請求報文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給網上銀行。

4、網上銀行將電子票據(jù)信息反饋給繳款人,繳款人核對確認后,輸入網上支付密碼辦理繳費。

5、網上銀行提示繳款人繳款成功。T+1日，網上銀行管轄行為繳款人出具加蓋銀行收訖章的電子繳費付款憑證，使用公函（財政或稅務或執(zhí)收單位）郵資總付封郵寄給繳款人，作為繳款人繳款證明。

6、網上銀行向國庫辦理資金劃繳或向財政專戶辦理資金劃繳。網上銀行將劃款結果轉換成電子票據(jù)劃款回執(zhí), 通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理機關, 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子

通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

7、國庫收到網上銀行劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

8、非稅收入管理機關根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務處理。

三、賬務功能

（一）報表設置

1、設置《非稅預算收入日（月、年）報表》。該報表匯總全轄繳入國庫的非稅收入，按照政府收支分類科目編碼、名稱和排列順序，分別不同的財政體制或級次編制。其中:日報表各項應有月累計欄數(shù), 月報表各項應有年累計欄數(shù)。

2、設置《非稅財政專戶收入日（月、年）報表》。該報表匯總全轄繳入財政專戶的非稅專戶收入，按照收費類別，分別不同的財政體制或級次進行編制。其中:日報表各項應有月累計欄數(shù), 月報表各項應有年累計欄數(shù)。

（二）賬戶設置

1、按照政府職能設置總賬、分戶賬和明細賬。系統(tǒng)中每一個執(zhí)收代碼所對應的執(zhí)收單位或部門均為一個相對獨立的政府職能部門。因此，系統(tǒng)須為每一個執(zhí)收單位所有的收費合并設置一個總賬；按照該執(zhí)收單位收費項目的收費類別設置分戶賬；按照該執(zhí)收單位收費項目編制報表（日、月、年）代明細賬?！叮▓?zhí)收單位）收費項目日（月、年）報表》,其中:日報表各項應有月累計欄數(shù), 月報表各項應有年累計欄數(shù)。

2、按照經濟職能設置總賬、分戶賬和明細賬。系統(tǒng)中每一個收費類別均代表一個相對獨立的經濟職能。因此，系統(tǒng)須為每一個收費類別設置一個總賬；按照收費類別的收費項目設置分戶賬；按照該收費項目執(zhí)收單位編制報表（日、月、年）代明細賬?！叮ㄊ召M項目）執(zhí)收單位日（月、年）報表》,其中:日報表中各執(zhí)收單位應有月累計欄數(shù), 月報表中各執(zhí)收單位應有年累計欄數(shù)。

（三）賬務處理

（功能需求，同當下一般電算化規(guī)則。略。）

（四）賬務核對

1、非稅收入管理機關與國庫的賬務核對。系統(tǒng)根據(jù)同級國庫返回的《預算收入日（月、年）報表》完成相關賬務核對。

2、非稅收入管理機關與財政專戶開戶銀行的賬務核對。系統(tǒng)根據(jù)財政專戶開戶銀行返回的《非稅收入對賬單》完成相關的賬務核對。

3、非稅收入管理機關與執(zhí)收單位的賬務核對。系統(tǒng)須提供與執(zhí)收單位日（月、年）自動對賬功能。

四、查詢統(tǒng)計

（一）票據(jù)管理查詢

1、紙質票據(jù)狀態(tài)查詢

◎領用入庫查詢。查詢紙質領用入庫時間，種類、單位、數(shù)量，經辦、復核、系統(tǒng)錄入姓名；紙質票據(jù)庫存種類和總量。其中，領用入庫時間和系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)時鐘和授權用戶登錄記錄自動生成。

◎核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷查詢。查詢紙質票據(jù)核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷時間，種類、單位、數(shù)量，經辦、復核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權用戶登錄記錄自動生成。

◎審驗查詢。記錄主管人員姓名、審驗時間。

◎銷毀查詢。記錄銷毀時間，銷毀文號，銷毀種類、單位、數(shù)量，經辦、復核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權用戶登錄記錄自動生成。

2、電子票據(jù)查詢

◎在線開票領用查詢。該查詢按年度統(tǒng)計各執(zhí)收單位在線開票領用電子票據(jù)的種類、數(shù)量。

◎離線開票領用查詢。該查詢按年度統(tǒng)計各執(zhí)收單位離線開票批量領用電子票據(jù)的種類、數(shù)量；批量領用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的繳庫、核銷的種類、數(shù)量；批量領用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的庫存狀況。

◎電子票據(jù)狀態(tài)查詢。該查詢按年度統(tǒng)計電子票據(jù)的種類、數(shù)量、領用、繳庫、核銷、庫存狀況。

（二）賬務查詢

1、系統(tǒng)應具備所有總賬、分戶賬、明細賬和報表的查詢和打印輸出功能。

2、系統(tǒng)對于相同分類賬戶，其總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細

賬、明細賬交易記錄與電子票據(jù)等應具備相關數(shù)據(jù)鏈接查詢功能。該查詢，總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細賬，顯示介面為“列表”和“分戶賬或明細賬”；明細賬交易記錄與電子票據(jù)，顯示介面為：“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

（三）交易狀態(tài)統(tǒng)計查詢

1、在線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

2、離線開票狀態(tài)查詢。離線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計離線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

3、待繳庫電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線已開出電子票據(jù)待繳庫的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

4、已繳庫電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)已繳庫的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

5、待核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)待核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

6、已核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)已核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

（四）交易明細查詢統(tǒng)計

1、交易流水查詢。系統(tǒng)提供組合條件查詢功能，按照終端用戶確定的起止時間和（或）起止票據(jù)編碼和（或）執(zhí)收單位和（或）收費項目和（或）收費類別實施統(tǒng)計查詢。該顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真圖案電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

2、查詢數(shù)據(jù)導出。系統(tǒng)提供所有查詢數(shù)據(jù)的導出功能。（導出文件格式在需求調研時確定）

3、系統(tǒng)應具備所有查詢的打印輸出功能。

注：此業(yè)務功能需求為討論稿，實際執(zhí)行中進行了較大的修改和完善。

第二篇：非稅收入收繳流程

市級非稅收入收繳流程

一、執(zhí)收單位向繳款人開具非稅票據(jù)（或通過執(zhí)收單位建立的業(yè)務平臺向繳款人提供繳費渠道）。

二、繳款人通過銀行柜臺、收費點POS機刷卡、網上繳費等方式完成繳款。

三、非稅代理銀行依據(jù)非稅票據(jù)、非稅系統(tǒng)記錄的開票信息、資金到賬情況處理相應業(yè)務，日終將資金劃入非稅專戶，非稅信息于次日10點前上傳非稅系統(tǒng)。

四、非稅系統(tǒng)對銀行上傳的數(shù)據(jù)進行核對清算，完成后將確認無誤的數(shù)據(jù)推送至財政大平臺。

此階段主要完成兩項工作，一是依據(jù)票據(jù)記載的原始信息進行數(shù)據(jù)清分后生成財政收入數(shù)據(jù)，在原始票據(jù)信息外補充預算科目、資金性質、主管部門、分成收入數(shù)據(jù)等；二是根據(jù)銀行上傳非稅系統(tǒng)的報文（包含收入明細、專戶收支、專戶余額三個文件）與非稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行對賬。

常見問題：

1.系統(tǒng)處理收入數(shù)據(jù)差錯，導致部分記賬要素信息錯誤或不完整，如資金性質錯誤、預算科目對應錯誤、主管部門對應錯誤或缺失、非稅項目代碼錯誤、市區(qū)收入混淆、分成收入數(shù)據(jù)未處理等問題； 2.因對賬周期較長，導致上傳財政大平臺的收入數(shù)據(jù)少于實際確認繳款的數(shù)據(jù)，不利于準確反映當期財政收入和收入的及時入庫；

3.因總會計記賬采取從財政大平臺直接讀取非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)的方式，非稅系統(tǒng)中預算科目、非稅項目、執(zhí)收單位、分成比例等的預設參數(shù)及相關對應關系在志誠總會計軟件中無記載，總會計業(yè)務人員無法查看相關參數(shù)及對應關系設臵情況，相關設臵變動后會導致前后記賬數(shù)據(jù)不一致的情況。

五、國庫處通過數(shù)據(jù)接口將要素信息完整的非稅收入數(shù)據(jù)從大平臺導入四方志誠總會計軟件記賬。

非稅收入記賬要素：執(zhí)收單位代碼、名稱，非稅收入項目代碼、項目名稱，預算科目代碼、名稱，執(zhí)收單位主管部門代碼、名稱，資金性質代碼、名稱，代理銀行代碼、名稱，金額，記賬日期，收入級次。

六、國庫處根據(jù)帳套內已記賬收入開具“繳款書”繳庫，收入繳入國庫后即反映為當期財政預算收入，收入數(shù)據(jù)正式確定，不可單方面更改。如后期需對已入庫收入進行調整、更改，需通過調庫、退庫等方式通過人民銀行辦理。

七、國庫處依據(jù)人民銀行反饋的金庫報表核對收入入庫情況。

關于數(shù)據(jù)管理方面的建議： 1.按日完成數(shù)據(jù)核對上傳工作，提供查詢報表以便查看收入數(shù)據(jù)的基本情況；

2.財政大平臺的數(shù)據(jù)由收支中心統(tǒng)一管理，已上傳大平臺的非稅數(shù)據(jù)，如需調整需經收支中心授權；

3.差錯處理，對不影響總會計記賬的數(shù)據(jù)，經收支中心授權后，按規(guī)定程序進行調整（如票據(jù)串號等情況）；涉及總會計記賬要素信息的調整事項需商國庫部門后確定處理方案；

4.已上傳財政大平臺的數(shù)據(jù)，每次發(fā)生數(shù)據(jù)調整更新時自動生成工作日志，可在大平臺下載查閱數(shù)據(jù)調整前后對比情況。

第三篇：非稅收入收繳管理制度

*區(qū)非稅收入收繳 管理制度改革暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了加強*區(qū)*非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的非稅收入收繳管理制度，根據(jù)財政部《關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜[2004]53號）及相關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于*區(qū)*行政機關、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團體非稅收入的收繳管理。非稅收入管理范圍包括行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產有償使用收入、國有資本經營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產生的利息收入等。社會保障基金、住房公積金不納入非稅收入管理范圍。

第三條 *區(qū)*財政局是負責牽頭組織本區(qū)非稅收入收繳管理的職能部門。負責本區(qū)非稅收入收繳政策的制定，負責設立和管理本區(qū)非稅收入收繳銀行賬戶，負責對本區(qū)非稅收入收繳程序和收繳工作實施管理和監(jiān)督。

第四條 代理銀行是指經資格認定后代理*區(qū)*非稅收入收繳、匯劃清算業(yè)務的商業(yè)銀行。代理銀行應當按照有關法律、法規(guī)規(guī)定以及與*區(qū)*財政局簽訂的服務協(xié)議的要求，辦理相關業(yè)務。

第五條 執(zhí)收單位負責本單位的收入收繳管理，確保收入按規(guī)定及時、足額解繳區(qū)財政。

第六條 繳款人是指依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，負有繳納非稅收入義務的單位和個人。繳款人應當按照有關規(guī)定，及時、足額地繳納非稅收入。繳款人有權向有關管理機關和執(zhí)收單位了解非稅收入的有關政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關規(guī)定。

第七條 非稅收入收繳實行“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”的管理方式，具體分為直接解繳和集中匯繳兩種繳款方式。

直接解繳是由繳款人按照有關規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《*自治區(qū)非稅收入一般繳款書》到銀行代收網點繳款，資金直接繳入本區(qū)財政專戶。

集中匯繳是由執(zhí)收單位按照有關規(guī)定，對多筆所收款項按日匯總開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》或對每一筆所收款項當場開具《*非稅收入一般繳款書》，當日將所收款項集中繳入本區(qū)財政專戶。

第八條 按本辦法收繳的納入本區(qū)預算管理的非稅收入繳入財政專戶后，由*區(qū)*財政局開具《繳款書》，定期將這部分非稅收入繳入本級國庫。第二章 銀行賬戶管理

第九條 *區(qū)*財政專戶是*區(qū)*財政局在代理銀行設立的用于記錄、核算和反映本級非稅收入資金活動的銀行賬戶。

第十條 代理銀行按財政局要求，對執(zhí)收單位收入項目進行分類匯總和進行網絡信息傳輸。

第十一條 財政局與代理銀行簽訂服務協(xié)議。第三章 收入收繳管理

第一節(jié) 一般程序

第十二條 除國家另有規(guī)定外，各部門和單位收取非稅收入應使用*區(qū)財政廳統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，不得擅自多收、少收或不收。第十三條 代收網點按規(guī)定將繳款人在繳款時所持的《*區(qū)非稅收入一般繳款書》的相關信息錄入非稅收入收繳銀行臨柜系統(tǒng)，并在當日營業(yè)終了后負責將每日代收的資金及時劃轉本區(qū)財政專戶。

第十四條 繳款人繳款后，執(zhí)收單位憑銀行受理蓋章后的《*非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)，據(jù)以登記收入臺賬，*區(qū)*財政局憑財政專戶開戶銀行報送的非稅收入日報表，對所屬執(zhí)收單位的收繳業(yè)務實施管理和監(jiān)督。

第十五條 財政專戶銀行與財政局、財政專戶銀行與執(zhí)收單位、執(zhí)收單位與財政局要定期核對非稅收入收繳信息，保持賬務一致。

第二節(jié) 直接解繳

第十六條 非稅收入實行直接解繳的，由執(zhí)收單位根據(jù)有關規(guī)定，向繳款人開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》就近到財政專戶銀行的代收網點繳款，資金直接繳入本級財政專戶。

第十七條 《*區(qū)非稅收入一般繳款書》由執(zhí)收單位負責填寫，只用于向財政專戶繳款?！?區(qū)非稅收入一般繳款書》一式五聯(lián)。第一聯(lián)：回單聯(lián)，由銀行代收網點收款簽章后退執(zhí)收單位記賬；第二聯(lián)：由繳款人開戶銀行作借方憑證（試點期間可暫作相關記賬憑證的附件）；第三聯(lián)：由收款人開戶銀行收款后作貸方憑證；第四聯(lián)：執(zhí)收單位給繳款人的收據(jù)；第五聯(lián)：執(zhí)收單位存根留存。

第十八條 繳款人繳款時，持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)至第三聯(lián)到銀行代收網點繳款。繳款人繳款后，由繳款人或銀行代收網點將加蓋銀行收訖印章后的第一聯(lián)退執(zhí)收單位，執(zhí)收單位確認后在第四聯(lián)加蓋印章后交繳款人作繳款收據(jù)，并辦理相關業(yè)務。

第十九條 繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可采用轉賬方式繳款。采用轉帳方式繳款的，代收網點待收妥資金后，按第十三條的要求進行處理。

第二十條 繳款人與執(zhí)收單位不在同一城市的，繳款人可以在各代理銀行的疆內各代收網點將資金繳入財政專戶。

第三節(jié) 集中匯繳

第二十一條 非稅收入實行集中匯繳的，由執(zhí)收單位使用《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，或使用《*區(qū)非稅收入專用收據(jù)》（以下簡稱專用收據(jù))向繳款人收取款項。

第二十二條 執(zhí)收單位使用專用收據(jù)的，每日應將所收款項，按非稅收入項目匯總填寫《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，將所收款項繳入財政專戶。

使用《*區(qū)非稅收入一般繳款書》向繳款人收取款項的，由執(zhí)收單位將當日所收款項繳入財政專戶。

非稅收入當日匯總金額不足500元的，可與次日所收款項一并繳入財政專戶，月末應將所收款項繳清。

對收繳（款）時間相對集中、當日現(xiàn)金收取量較大的執(zhí)收單位，銀行代收網點應提供便利、加強服務，確保資金安全。

第四節(jié) 收入退付及更正

第二十三條 非稅收入繳入國庫或財政專戶后,需要辦理退付的,必須在規(guī)定的退付項目范圍內，經審核后，按照規(guī)定的審批程序辦理。屬于下列范圍,可以辦理收入退付：(一)因政策調整,需要退付的；

(二)由于工作疏忽,發(fā)生技術性差錯需要退付的；(三)由于多繳款、重復繳款需要退付的;(四）改變隸屬關系辦理財務結算需要退付的；(五)經財政廳核定的其他需要辦理退付的。

第二十四條 非稅收入退付分為從財政專戶退付和從國庫退庫兩種。第二十五條 己繳入財政專戶的非稅收入的退付,由*區(qū)*財政局開具《非稅收入退付書》，通過財政專戶按原歸集渠道退還繳款人,代理銀行不得擅自辦理收入退付。

第二十六條 已繳入國庫的非稅收入的退付，應按《中華人民共和國國家金庫條例》及現(xiàn)行有關規(guī)定執(zhí)行。由*區(qū)*財政局開具《收入退還書》，將相應的收入退還到原繳款單位。

第二十七條 非稅收入的退付,由執(zhí)收單位提出申請（基本內容包括原繳款單位名稱、主管部門、征收機關、原繳款書日期、編號、預算科目、繳款金額、申請退付原因及相關證明材料、申請退付金額等）,經*區(qū)*財政局審核同意后,由*區(qū)*財政局開具《非稅收入退付書》或《收入退還書》，交代理銀行或國庫辦理退付。非稅收入收繳系統(tǒng)作退付記錄,執(zhí)收單位下載退付信息。

第二十八條 非稅收入的退付,原則上通過轉賬辦理,不支付現(xiàn)金。

第二十九條 各執(zhí)收單位、代理銀行及其網點、*區(qū)*財政局在辦理非稅收入的收繳、退付時，都應認真辦理，事后發(fā)現(xiàn)的個別錯誤及其它需要更正事項，使用《更正通知書》，按下列辦法辦理更正：

1、非稅收入繳入國庫前，按照“誰出錯，誰申請”原則，提出申請送*區(qū)*財政局更正。

2、*區(qū)*財政局在辦理入庫時出現(xiàn)了差錯，由財政局負責更正；

3、代理銀行在編制收入日報表中發(fā)生錯誤，由代理銀行填制更正通知書，并進行更正。更正錯誤均應及時辦理，并在發(fā)現(xiàn)錯誤的當月辦理更正，不再變更以前月份的賬表。對于對賬中發(fā)現(xiàn)的差錯，應在年終整理期內辦理更正，逾期不得辦理更正。第四章 票據(jù)管理

第三十條 *區(qū)*財政局是*區(qū)*財政票據(jù)的主管機關，負責財政票據(jù)的發(fā)放、核銷以及管理監(jiān)督工作。

第三十一條 財政票據(jù)由各執(zhí)收單位向*區(qū)*財政局領購，并實行票據(jù)領購登記制度。

執(zhí)收單位首次領購票據(jù)時，應當向財政局提出申請，同時提交按照國家和自治區(qū)規(guī)定批準收取的非稅收入的有關文件復印件，經財政局審核后，發(fā)給《票據(jù)領購記錄簿》；再次領購票據(jù)時應出示《票據(jù)領購記錄簿》，經財政局審核后，方可繼續(xù)領購。

第三十二條 執(zhí)收單位應當建立健全票據(jù)領購使用登記制度，票據(jù)使用量較大的單位應建立票據(jù)臺賬進行登記，并定期向財政局報送票據(jù)使用和結存情況。執(zhí)收單位應按規(guī)定填寫票據(jù)。票據(jù)填錯的，應加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀。票據(jù)丟失的，應及時登報聲明作廢，并報*區(qū)*財政局。收入票據(jù)丟失的，按規(guī)定要給予當事人一定的處罰。

第三十三條 票據(jù)存根應妥善保管，保管期一般為五年。對于個別使用量特別大的票據(jù)，經批準，可適當縮短保存期限。

第三十四條 保存期滿需要銷毀的票據(jù)，領用單位應認真清理，確保票據(jù)開出金額與財務入賬額一致，經本單位負責人同意，可報*區(qū)*財政局核準后按規(guī)定銷毀。第五章 管理監(jiān)督

第三十五條 *區(qū)*財政局在本級非稅收入收繳管理和監(jiān)督中的主要職責：(一)會同有關部門加強對非稅收入收繳項目、標準執(zhí)行情況的監(jiān)督，并及時將非稅收入項目、標準的變動情況以適當方式通知財政專戶銀行。

(二)協(xié)調與財政專戶銀行、執(zhí)收單位間的有關業(yè)務關系和賬務核對工作。

(三)對執(zhí)收單位非稅收入收繳情況及銀行代收網點執(zhí)行代理協(xié)議的有關情況進行監(jiān)督檢查。

(四)建立健全其他各項監(jiān)督檢查制度。

第三十六條 執(zhí)收單位應嚴格按照規(guī)定收取非稅收入，并做好相關管理工作：(一)建立健全內部監(jiān)督制約機制。(二)嚴格執(zhí)行非稅收入管理政策，杜絕違反規(guī)定多收、亂收或少收、不收。(三)監(jiān)督檢查非稅收入收繳情況，確保資金及時、足額繳入國庫或財政專戶。(四)收款時必須向繳款人開具繳款財政票據(jù)。

(五)采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位應分設開票和收款崗位，并由專人負責，不得由一人兼任。

第三十七條 繳款人要按照國家有關規(guī)定，認真履行繳款義務。對執(zhí)收單位違反國家政策規(guī)定權限擅自設立非稅收入項目、擴大非稅收入征收范圍、提高征收標準等亂收費行為，以及執(zhí)收單位在收款時不出具財政票據(jù)的，繳款人有權拒絕繳款，并有權向財政、審計、監(jiān)察等部門舉報。

第六章 法律責任

第三十八條 違反本辦法，有下列行為之一的，由*區(qū)*財政局或者有關部門責令改正，有違法資金的，追繳違法資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由*區(qū)*人民政府監(jiān)察機關或者任免機關按照人事管理權限，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)違反規(guī)定設立非稅收入項目或者擅自改變非稅收入項目的范圍、標準、對象和期限的；

(二)違反規(guī)定權限或者法定程序緩收、減收、免收非稅收入的；

(三)自行開設非稅收入賬戶或者過渡性賬戶，或者隱匿、轉移、截留、坐支、挪用、私分非稅收入款項，或者將非稅收入款項存入非稅收入財政專戶以外的其他賬戶的；(四)滯留、截留應當上繳的非稅收入資金的；

(五)違反規(guī)定將非稅收入資金直接上繳上級執(zhí)收單位或者撥付下級執(zhí)收單位的；

(六)轉讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)的；

(七)違反規(guī)定發(fā)放、銷毀非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成非稅收入票據(jù)毀損、滅失的。

前款第(一)項行為所取得的款項，限期退還繳款人；無法退還的，收繳國庫。

第三十九條 違反本辦法，偽造或者擅自印制非稅收入票據(jù)的，由*區(qū)*財政局依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定給予處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條 *區(qū)*財政局和其他有關部門工作人員在非稅收入管理工作中，有下列行為之一的，由*區(qū)*人民政府監(jiān)察機關或者任免機關按照人事管理權限，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)從非稅收入管理工作中獲取非法利益的；(二)包庇或者縱容違反非稅收入管理行為的；

(三)違法實施行政處罰，或者以行政處罰代替糾正違法行為的；(四)對承辦的舉報、投訴事項拖延、推諉或者不依法處理的；(五)違反管理職責的其他行為。

第五十二條 本辦法由*區(qū)*財政局負責解釋。

第五十三條 本辦法自2011年1月 1 日起施行。

第四篇：非稅收入收繳協(xié)議

非稅收入銀行代收協(xié)議書

合同 年 號

編號： 號

甲方：

乙方：

根據(jù)省政府《關于非稅收入收繳管理制度改革的意見》、***市財政局和人民銀行***市支行《關于印發(fā)***市非稅收入收繳管理制度改革的意見》、***市財政局和人民銀行***市支行《關于***市市級非稅收入收繳銀行代收事項的通知》等文件精神，市級行政事業(yè)單位非稅收入收繳實行“單位開票、銀行收款、財政統(tǒng)管”的征收方式。為明確甲、乙雙方在非稅收入收繳管理中的責任和義務，規(guī)范銀行代收非稅收入行為，確保資金安全，特簽訂以下協(xié)議：

第一條：甲方同意乙方所屬 支行（營業(yè)部）作為非稅收入財政專戶銀行，負責非稅收入收繳歸集、記錄、結算工作，戶名：***市財政局非稅收入財政專戶，帳號：

第二條：乙方自愿為甲方上述帳戶內發(fā)生收繳業(yè)務負責，并承擔可能由收繳業(yè)務引發(fā)的經濟和法律責任。

第三條：乙方所屬的非稅收入財政專戶開戶銀行要指定 業(yè)務經理（姓名： 身份證號：）承擔上門服務的業(yè)務，乙方如更換上門服務人員，應書面通知甲方并做好內部銜接工作。

第四條：乙方所有網點均作為市級非稅收入銀行代收點，并實行掛牌服務，柜臺前統(tǒng)一設置“代理非稅收入繳款專柜”標志，為繳款人提供優(yōu)質服務和繳款方便。乙方負責所有網點代收資金直接進入***市財政局非稅收入財政專戶。

第五條：乙方負責所屬非稅收入財政專戶收繳工作，保證收入信息真實、準確、安全，按財政要求將資金劃轉或繳庫，并于當日營業(yè)終了前將非稅收入信息及時傳輸?shù)绞胸斦址嵌愂杖胧绽U管理系統(tǒng)；于次日上午10點前將非稅收入日報表送達甲方專管人員；于每旬后2日內將非稅收入旬報表送達甲方專管人員；每月后3日內將月報和對帳單送達甲方專管人員；日、旬、月報表和對帳單需加蓋銀行業(yè)務章，同時與市財政局電子對帳。乙方保證向甲方提供的收入報表數(shù)據(jù)與財政專戶對帳單上所反映的資金金額一致，否則由于乙方工作失誤引起不良后果由乙方負責。

第六條：甲方負責監(jiān)督管理非稅收入收繳全過程，并不定期組織對代收銀行的代收行為進行檢查，定期按照有關規(guī)定進行考核，必要時進行通報。一旦發(fā)現(xiàn)乙方違反本協(xié)議規(guī)定，將區(qū)別情節(jié)輕重進行處理，情節(jié)較輕的，由財政局會同 人民銀行***市支行給予通報批評。情節(jié)嚴重的，由市財政局撤銷上述在乙方開設的非稅收入財政專戶，同時本協(xié)議自動終止，造成損失的由乙方全額賠償，構成犯罪的將依法追究刑事責任。

第七條：根據(jù)市級非稅收入管理制度改革情況和市財政管理的實際需要，甲方保留協(xié)議修改的權利。

第八條：本協(xié)議經甲乙雙方法人代表簽字并加蓋公章后于二○ 年 月 日生效。

第九條：本協(xié)議一式四份，甲方、乙方及所屬非稅財政專戶銀行各執(zhí)一份，同時送人民銀行***市支行備案一份。

甲方（公章）乙方（公章）

甲方法定代表人（簽章）乙方法定代表人（簽章）

甲方法定（授權）代表人（簽字）乙方法定（授權）代表人（簽字）

簽字日期： 簽字日期：

第五篇：非稅收入收繳情況自查總結

非稅收入收繳情況自查總結

一、檢查工作開展情況

按上級文件《盧龍縣財政局關于組織開展非稅收入收繳情況專項檢查的通知》，我校成立了非稅收入收繳情況自查工作小組，組長：XXX，副組長：XXX，組員：XXX XXX。制定了相關的方案。

二、2014、2015年非稅收入情況

2014年非稅收入即幼兒保教費：春季15225元，涉及105人；秋季16975元，涉及97人；2015年非稅收入即幼兒保教費：春季35280元，涉及98人；秋季39200元，涉及98人。

2015年處置電腦20臺，處置收入800元及時上繳到縣財政部門；處置鍋爐1套，處置收入200元及時上繳到縣財政部門。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及產生的原因分析

通過檢查沒有發(fā)生任何問題。

四、加強非稅收入收繳管理的意見、建議

嚴格執(zhí)行上級關于非稅收入的收繳的辦法。

五、典型做法案例

幼兒園保教費及時上繳到財政專戶。

XX小學

2016年10月20日

校長簽字