第一篇：中國將啟動財政票據(jù)電子化改革 規(guī)范非稅收入征管

中國將啟動財政票據(jù)電子化改革 規(guī)范非稅收入征管

據(jù)財政部網(wǎng)站消息，財政部日前印發(fā)《關(guān)于推進財政票據(jù)電子化改革的方案》的通知指出，為規(guī)范政府非稅收入征收管理，我國將啟動財政票據(jù)電子化改革，并從2013年1月開始，選擇部分中央部門和單位率先試點運行財政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)。

財政部明確下一步將在總結(jié)試點經(jīng)驗基礎(chǔ)上，逐步擴大試點范圍，全面實現(xiàn)中央財政票據(jù)全程電子跟蹤監(jiān)管。

根據(jù)改革方案，改革目標是完善和推廣運用財政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制、信息共享，充分發(fā)揮財政票據(jù)“以票控費、以票促收”的作用，為構(gòu)建規(guī)范、高效、科學的政府非稅收入管理體系奠定堅實基礎(chǔ)。

財政部表示，改革核心是將以前對票據(jù)使用、收費管理、資金繳交等情況的事后監(jiān)督，變?yōu)槭虑?、事中、事后全方位實時監(jiān)管，提高財政票據(jù)監(jiān)管效率和時效性。

據(jù)悉，財政部還將大力壓縮財政票據(jù)種類，統(tǒng)一規(guī)范財政票據(jù)式樣，擴大通用票據(jù)和機打票據(jù)使用范圍，縮小專用票據(jù)、手工票據(jù)、定額票據(jù)使用范圍，為推進財政票據(jù)電子化改革創(chuàng)造良好條件

第二篇：非稅收入票據(jù)管理制度

非稅收入票據(jù)管理制度

1、為了加強學校非稅收入的管理，規(guī)范學校收費行為，維護國家、公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《揚州市非稅收入票據(jù)管理辦法》制定本制度。

2、本辦法所稱非稅收入票據(jù)，是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位），依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和省人民政府有關(guān)規(guī)定，收取政府非稅收入時，向繳款義務(wù)人（以下簡稱繳款人）開具的收（繳）款憑證。

3、建立健全非稅收入票據(jù)管理制度，按規(guī)定辦理非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、繳驗、銷毀等手續(xù)。會計室是學校各類票據(jù)管理的職能部門，負責所有票據(jù)的購入、發(fā)放、管理及繳銷。建立健全票據(jù)使用登記制度，由專人負責管理。配合上級主管部門的票據(jù)檢查、銷毀工作。

4、學校任何部門不得自行印制發(fā)票、收據(jù)，不得使用不合法發(fā)票、收據(jù)，學校財務(wù)機構(gòu)一律不得向任何單位或個人開出不合法發(fā)票、收據(jù)，并有義務(wù)追究不合法發(fā)票、收據(jù)的來源。

5、學校所有票據(jù)由會計室統(tǒng)一向市財政局領(lǐng)購票據(jù)，并及時登記《揚州市財政票據(jù)購、領(lǐng)、使用記錄簿》。

6、票據(jù)領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新方式，票據(jù)領(lǐng)用人與票據(jù)管理人應(yīng)在專門的登記本上簽字，以分清責任，票據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點。

7、收費票據(jù)必須嚴格按照規(guī)定用途填開，按規(guī)定的項目和標準收取款項，杜絕擅自擴大征收范圍、提高征收標準的行為。票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、出借或代開。按規(guī)定內(nèi)容填開票據(jù)，內(nèi)容完整、真實、規(guī)范，印章齊全，若填寫錯誤不得涂改、挖補或撕毀，應(yīng)在全部聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并保留原處。

8、票據(jù)開具人員在使用完畢后，應(yīng)在每本票據(jù)存根聯(lián)封面上注明票據(jù)開具項目、金額、作廢號碼。凡整本未使用完的票據(jù)，空白部分應(yīng)作廢處理，不得跨使用。會計人員應(yīng)及時將票據(jù)分類，做好清點和核對工作，將《非稅收入一般繳款書》按票號從小到大順序整理、裝訂成冊。

9、按照市財政局的相關(guān)要求，在指定時間向市財政局相關(guān)部門繳驗票據(jù)，同時自覺接受市財政局組織的年檢和稽查。

10、會計室應(yīng)當按照財政部門的規(guī)定存放和保管票據(jù)，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)作為會計檔案保管5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)市教育局、市財政局后銷毀。

11、款項按規(guī)定及時足額繳入財政專戶。

第三篇：湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法

附件：

湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范非稅收入票據(jù)管理，加強政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 非稅收入票據(jù)的印制、購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱非稅收入票據(jù)是指國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團體及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位）依法收取非稅收入時向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。

非稅收入票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結(jié)算的憑證。

第四條 各級人民政府財政部門是非稅收入票據(jù)的主管部門。省級財政部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定非稅收入票據(jù)具體管理辦法，統(tǒng)一印制非稅收入票據(jù)，指導下級財政部門非稅收入票據(jù)管理工作。各級非稅收入管理機構(gòu)負責非稅收入票據(jù)的核發(fā)、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。

第五條

非稅收入票據(jù)必須由獨立核算、有健全財務(wù)會計制度和專職財會人員的執(zhí)收單位購領(lǐng)。

第六條 財政部門應(yīng)當積極推進非稅收入票據(jù)電子化改革，依托計算機和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電腦開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據(jù)管理水平。

第二章 非稅收入票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容 第七條

省級財政部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定非稅收入票據(jù)的種類、內(nèi)容、規(guī)格、式樣，并根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的需要，對非稅收入票據(jù)進行歸并、增減和調(diào)整。

第八條 非稅收入票據(jù)的種類和適用范圍：

（一）非稅收入通用票據(jù)，是指執(zhí)收單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據(jù)等。

（二）非稅收入專用票據(jù)，是指特定的執(zhí)收單位依法收取特定的政府非稅收入時需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)等。

第九條 非稅收入票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。非定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復核人等內(nèi)容。

—2— 定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、交款人、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人等內(nèi)容。

第十條 湖南省非稅收入票據(jù)的適用范圍和聯(lián)次用途按各種非稅收入票據(jù)的說明執(zhí)行。

第十一條 各級非稅收入管理機構(gòu)可根據(jù)實際需要代執(zhí)收單位開具非稅收入票據(jù)。

第三章 非稅收入票據(jù)的印制

第十二條 省級非稅收入管理機構(gòu)具體承擔全省非稅收入票據(jù)印制管理工作，并按照政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印企業(yè)。任何組織和個人不得私自印制、偽造、變造非稅收入票據(jù)。

第十三條 非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當按照印制合同、票據(jù)式樣和要求印制非稅收入票據(jù)，并建立嚴格的票據(jù)印制、運輸和保管制度，確保票據(jù)的質(zhì)量、安全和及時供應(yīng)。

第十四條 非稅收入票據(jù)印制應(yīng)當使用防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造非稅收入票據(jù)防偽專用品。

第十五條 非稅收入票據(jù)套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色按照財政部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。

第十六條 非稅收入票據(jù)原則上使用中文印制，有實際需要的可以同時使用中外兩種文字印制。

—3— 第十七條 非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當對非稅收入票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的非稅收入票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的省級財政部門以外的其他執(zhí)收單位或者個人提供非稅收入票據(jù)。

第十八條 印制合同終止后，非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當將印制票據(jù)所需用品、資料及時交還省級財政部門，不得自行保留或者提供給其他執(zhí)收單位或者個人。

第十九條 非稅收入票據(jù)實行不定期換版制度。省級財政部門確定非稅收入票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，并及時予以公告。

第四章 非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)與發(fā)放

第二十條 非稅收入票據(jù)實行分級管理。即下級非稅收入管理機構(gòu)到上一級非稅收入管理機構(gòu)購領(lǐng)；執(zhí)收單位按照收入級次或者財務(wù)隸屬關(guān)系，向同級非稅收入管理機構(gòu)購領(lǐng)。

各級非稅收入管理機構(gòu)和行政事業(yè)單位主管部門均不得越級、越權(quán)發(fā)放非稅收入票據(jù)。

第二十一條 非稅收入票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的購領(lǐng)制度。

第二十二條非稅收入票據(jù)實行季度計劃申報制度。各執(zhí)收單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向同級非稅收入管理機構(gòu)申報下季度用票計劃，市州非稅收入管理機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向省級非稅收入管理機構(gòu)申報下季度用票計劃。

—4— 第二十三條 首次購領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理《湖南省非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》（以下簡稱《購領(lǐng)證》）。

執(zhí)收單位辦理《購領(lǐng)證》，應(yīng)當向同級非稅收入管理機構(gòu)提交申請函、單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書副本原件及復印件，填寫非稅收入票據(jù)購領(lǐng)申請表，并根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列材料：

（一）收取行政事業(yè)性收費的，提交批準收取行政事業(yè)性收費文件的復印件；

（二）收取政府性基金的，提交批準收取政府性基金文件的復印件；

（三）收取國有資源（資產(chǎn)）收入的，提交批準收取國有資源收入文件的復印件，或者有關(guān)部門批準出租、出借、處臵國有資產(chǎn)文件的復印件；

（四）收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)；

（五）同級財政部門要求提交的其他材料。

第二十四條 各級非稅收入管理機構(gòu)應(yīng)當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《購領(lǐng)證》，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。

第二十五條 再次購領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當出示《購領(lǐng)證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊（份）數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。經(jīng)非稅收入管理機構(gòu)審核，確認資金已按規(guī)定繳入非稅收入?yún)R繳

—5— 結(jié)算戶后，辦理核銷手續(xù)并發(fā)放非稅收入票據(jù)。

第二十六條 購領(lǐng)未列入《購領(lǐng)證》內(nèi)的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當向原核發(fā)《購領(lǐng)證》的非稅收入管理機構(gòu)提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。非稅收入管理機構(gòu)審核后，在《購領(lǐng)證》上補充新增非稅收入票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。

第二十七條 非稅收入票據(jù)一次購領(lǐng)的數(shù)量一般不超過本單位三個月的使用量。

第二十八條 發(fā)放非稅收入票據(jù)時，實行無償供應(yīng)的，由同級財政預算安排票據(jù)工本費所需資金；收取工本費的，應(yīng)按照全省統(tǒng)一標準收取，不得加價發(fā)放。收取的票據(jù)工本費應(yīng)實行收支兩條線，納入預算管理。

非稅收入票據(jù)工本費應(yīng)專項用于非稅收入票據(jù)印制、倉儲、運輸、保管、培訓和廢止票據(jù)的損失彌補等，不得挪作他用。

第五章 非稅收入票據(jù)的保管與使用

第二十九條 執(zhí)收單位應(yīng)當指定專人負責管理非稅收入票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)臵票據(jù)管理臺賬。

第三十條 執(zhí)收單位在啟用非稅收入票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告同級非稅收入管理機構(gòu)，非稅收入管理機構(gòu)再逐級上報至省級非稅收入管理機構(gòu)予以處理。

第三十一條 非稅收入票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使 —6— 用。票據(jù)填開必須字跡清楚、內(nèi)容真實完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填開錯誤，應(yīng)另行填開，不得涂改。因填寫錯誤或繳款義務(wù)人不按時繳款等原因而作廢的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當完整保存各聯(lián)次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。

第三十二條 禁止執(zhí)收單位轉(zhuǎn)讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，禁止使用非法票據(jù)或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)。

滅失非稅收入票據(jù)或《購領(lǐng)證》，應(yīng)當查明原因，及時以書面形式報告同級非稅收入管理機構(gòu)，并在市級以上媒體公告作廢。

第三十三條 填開非稅收入票據(jù)應(yīng)當統(tǒng)一使用中文。非稅收入票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填開。

第三十四條 湖南省非稅收入票據(jù)原則上應(yīng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的執(zhí)收單位在派駐地使用的情形除外。

第三十五條 非稅收入票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定使用，嚴禁使用過期作廢票據(jù)，嚴禁非稅收入票據(jù)與其他財政票據(jù)之間、非稅收入票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票之間互相串用混開。不按規(guī)定使用的，繳款義務(wù)人有權(quán)拒絕繳款，財務(wù)部門不得作為報銷憑證。

第三十六條 非稅收入票據(jù)使用完畢，執(zhí)收單位應(yīng)當按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理非稅收入票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。

非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構(gòu)查驗后銷毀。保

—7— 存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當報原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構(gòu)核準銷毀。

第三十七條 尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當?shù)怯浽靸?，報原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構(gòu)核準。

第三十八條 執(zhí)收單位合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機構(gòu)辦理《購領(lǐng)證》的變更或者注銷手續(xù)；對已使用非稅收入票據(jù)的存根和尚未使用的非稅收入票據(jù)應(yīng)當分別登記造冊，報非稅收入管理機構(gòu)核準。

第三十九條 各級非稅收入管理機構(gòu)應(yīng)及時清理、收繳財政庫存和執(zhí)收單位上繳的空白廢止票據(jù)，按規(guī)定報省級非稅收入管理機構(gòu)統(tǒng)一銷毀。

第四十條 各級非稅收入管理機構(gòu)、非稅收入票據(jù)承印企業(yè)、執(zhí)收單位應(yīng)當建立健全非稅收入票據(jù)管理相關(guān)制度，設(shè)臵非稅收入票據(jù)專用倉庫或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負責保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據(jù)安全。

第六章 監(jiān)督檢查及罰則

第四十一條 省級非稅收入管理機構(gòu)應(yīng)當定期對非稅收入票據(jù)承印企業(yè)的履約情況進行檢查。

第四十二條 各級非稅收入管理機構(gòu)要建立健全非稅收入票據(jù)年審和稽查制度，加強對非稅收入票據(jù)的監(jiān)督檢查，對非 —8— 稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管等情況和非稅收入票據(jù)所收資金的解繳情況進行定期或不定期檢查。

第四十三條 各級非稅收入管理機構(gòu)實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。

第四十四條 非稅收入票據(jù)使用單位和非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當自覺接受同級非稅收入管理機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。

第四十五條 單位和個人違反非稅收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，由財政部門依照國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。

第四十六條 財政部門、執(zhí)收單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。

第七章 附則

第四十七條 本辦法自公布之日起施行。2004年8月12日湖南省財政廳頒布的《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》（湘財綜〔2004〕28號）同時廢止。

—9—

第四篇：增強票據(jù)管理職能 提升非稅收入征管效率

增強票據(jù)管理職能 提升非稅收入征管效率

松滋市財政局

非稅收入和稅收收入都是公共財政收入，稅收管理中積累的經(jīng)驗同樣可以借鑒或移植到非稅收入管理中。稅務(wù)機關(guān)“以票控稅”堵塞稅收流失的成功經(jīng)驗，給非稅收入征管提供了有益的啟示：非稅收入征管網(wǎng)絡(luò)和非稅收入票據(jù)管理是提升非稅收入征管效率的兩個關(guān)鍵。近幾年來，松滋市正是以加強票據(jù)控管作為規(guī)范非稅收入征管的切入點，通過完善機制、規(guī)范流程、強化稽查，不斷增強票管職能，有力地推進了非稅收入規(guī)范化、精細化管理，提升了征管效率。我們的主要做法是：

一、理順關(guān)系，力求票管格局一體化

為了實現(xiàn)稅收、非稅票據(jù)管理的“無縫對接”，掃除票據(jù)管理死角，我市相繼出臺并制訂了《松滋市非稅收入集中收繳管理辦法》、《松滋市財政票據(jù)管理實施細則（試行）》、《關(guān)于規(guī)范社會組織收費票據(jù)管理的通知》等規(guī)范性文件，理順了各方關(guān)系，構(gòu)建了票據(jù)管理總框架，形成了全市民政、稅務(wù)、財政票據(jù)“大一統(tǒng)”的新格局。將民政社團會費收據(jù)、地稅經(jīng)營服務(wù)業(yè)發(fā)票、財政票據(jù)（含農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)、農(nóng)村經(jīng)管票據(jù)）納入財政票據(jù)管理所統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一核銷、統(tǒng)一監(jiān)管。對內(nèi)將農(nóng)財局管理的合作醫(yī)療專用據(jù)、經(jīng)管局管理的農(nóng)村經(jīng)濟組織結(jié)算憑證收歸票管所統(tǒng)一發(fā)放核銷，納入財政票據(jù)系統(tǒng)進行管理。對外積極向政府爭取政策，多次上門與民政、稅務(wù)部門協(xié)商協(xié)調(diào)，將地稅管理的經(jīng)營服務(wù)性票據(jù)納入財政監(jiān)管范圍，與財政票管所合署辦公，共同審定把關(guān)。與民政局聯(lián)合發(fā)文出臺了《關(guān)于規(guī)范社會組織收費票據(jù)管理的通知》，并以公開信的形式對全市社會組織進行告知，按照“民政核準、財政備案、共同監(jiān)管、雙軌運行”的管理原則，對社團會費專用收據(jù)直接由票管所代發(fā)代核，統(tǒng)一監(jiān)管。從而實現(xiàn)了全市財政、稅務(wù)票據(jù)管理“二位一體”，非稅資金（全市所有執(zhí)收單位非稅收入、行政事業(yè)單位經(jīng)營服務(wù)性收費稅后收入、省市垂管部門收費收入）“三水歸池”大一統(tǒng)的格局，徹底改變了原來多頭管票的局面，為實現(xiàn)非稅收入應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳提供了重要保障。

與此同時，我們寓管理于窗口服務(wù)之中，抓住全市行政審批制度改革“三集中、三到位”的有利時機,借風揚帆。由票據(jù)管理所直接進駐行政服務(wù)中心，設(shè)立了四個征管窗口對外分線供票，實行財政票據(jù)對口管理，將票據(jù)管理前置于窗口之中。對內(nèi)和財政局部門管理科室對口，對外與行政服務(wù)中心窗口單位對接，按照票據(jù)總庫供應(yīng)市直1.2.3分庫、鄉(xiāng)鎮(zhèn)分庫的管理方式，再由各票據(jù)分庫按照核定的供票種類和供票基數(shù)，對口發(fā)放、核銷所屬單位執(zhí)收票據(jù)，確保管理責任細化到了每一個供票窗口和每一個專管員。

二、細化流程，力求票管制度規(guī)范化

一方面，對內(nèi)從細化內(nèi)管制度加以規(guī)范，近年，松滋市出臺了《票據(jù)管理實施細則》，明文確定了“統(tǒng)一購領(lǐng)、基數(shù)控制、分線發(fā)售、窗口稽核、財政統(tǒng)管”的財政票據(jù)管理原則。在完善非稅收入票據(jù)購領(lǐng)、核銷、保管、歸檔、年檢制度的基礎(chǔ)上，注重業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、精細化，結(jié)合征管工作實際，制訂了《財政票據(jù)管理工作規(guī)程》，并將其全部上墻，在用制度管事律人的同時，達到為單位提供業(yè)務(wù)指導與服務(wù)的效果。另一方面，對外向社會直接推出“三個制度”。一是票樣公示制度。利用廣播、報紙、電視等新聞媒體進行專題宣傳，將財政各類票證的式樣及相對應(yīng)的收費項目、收費范圍、填開要求進行公示，設(shè)置了舉報箱和舉報電話，增強了執(zhí)收執(zhí)罰透明度。二是公開承諾制度。對不使用財政票據(jù)對外收費、罰款的，當事人可持違規(guī)定收罰票據(jù)到市非稅局退款。三是丟失票據(jù)處罰制度。對不慎丟失財政票據(jù)的，由執(zhí)收單位刊登丟失聲明并將情況書面報送財政部門核實確認，同時按《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》相關(guān)條款進行處罰。

三、注重環(huán)節(jié)，力求票據(jù)管理精細化

為扭轉(zhuǎn)過去票據(jù)發(fā)放和收入征管“兩分離、兩張皮”的格局，我們從夯實票據(jù)管理基礎(chǔ)入手，加強票據(jù)“五個環(huán)節(jié)”的管理。從一份票的發(fā)出到消亡，通過“五個環(huán)節(jié)”貫穿始終。即：①資格審定環(huán)節(jié)，嚴把收費票據(jù)資格審定關(guān)，對要求供應(yīng)財政票據(jù)單位的資質(zhì)進行審定認證；②購領(lǐng)證制發(fā)環(huán)節(jié)，在票據(jù)購領(lǐng)證上注明限定執(zhí)收項目和票據(jù)使用種類，嚴格對照收費文件，將合法執(zhí)收項目打印在單位票據(jù)購領(lǐng)證上，對其執(zhí)收項目和票據(jù)使用種類進行限定；③票據(jù)發(fā)售環(huán)節(jié)，根據(jù)執(zhí)收單位一個月用票量核定供票基數(shù)，嚴格按照年初核定的供票基數(shù)、供票種類和征收方式，對委托征收項目發(fā)售加蓋專用章的票據(jù)限定地域使用，制作了“僅限于鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用”、“嚴禁對外收費”等多枚監(jiān)管專用章控制執(zhí)收單位收費行為，并由窗口單位審批科長簽字把關(guān)；④票據(jù)回籠稽核環(huán)節(jié)，由各窗口稽核員對票據(jù)填開項目、開票金額、繳存情況進行逐一審核，填制票據(jù)審計卡，主要審核繳銷票據(jù)開具的收罰數(shù)額與繳入銀行數(shù)額是否一致；對往來資金性質(zhì)進行別把關(guān)，看是否存在收入混庫行為；對票據(jù)基數(shù)進行核對，看是否存在超基數(shù)供票、票據(jù)滯留單位坐支挪用收入行為。對違規(guī)情況進行明細登記，然后移交票據(jù)總稽核進行審驗復核，并出具稽核報告；⑤票據(jù)年檢環(huán)節(jié)，對全市收費票據(jù)實行檢查審驗制度，終了一次性“斷供清零”，經(jīng)年檢確認單位收費項目合規(guī)、收入全額繳庫后再繼續(xù)供票。

四、創(chuàng)新機制，力求監(jiān)管手段多元化

我們在票據(jù)監(jiān)管機制上不斷創(chuàng)新，建立了一套嚴謹?shù)钠睋?jù)稽查監(jiān)管聯(lián)動機制，即票管征管融合，稽查監(jiān)督連鎖，執(zhí)法部門加盟，通過四個手段固本培元。一是“篩選”。我們經(jīng)過認真篩選，將問題票據(jù)分門別類羅列了3大類20項，為票據(jù)窗口提供了稽核審查的甄別依據(jù)。同時還向社會公開承諾，違規(guī)使用財政票據(jù)收費實行收一退一制度。二是“過濾”。按照市政府要求，財政、物價兩家根據(jù)票據(jù)購領(lǐng)證年檢、收費許可證年審確定的合規(guī)項目編制一個費政項目庫，過濾掉不合理的收費項目，把收費項目、收費標準及每一份票據(jù)號碼輸入非稅收入收繳系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)，取消彈性收費標準，涉及上下限收費標準的一律按下限收費標準執(zhí)行，對已經(jīng)取消的收費項目在非稅收入項目數(shù)據(jù)庫中刪除，這樣，亂收費項目、超標準收費將在開票時就會遭到系統(tǒng)自動拒絕，讓亂收費行為無縫可鉆、無機可乘，在源頭就得以遏制。三是“協(xié)作”。采取部門聯(lián)動的方式，每年年頭與物價部門聯(lián)手，對全市《收費許可證》、《票據(jù)購領(lǐng)證》進行年審和年檢，實行過關(guān)表制度。四是“檢查”。根據(jù)財政部《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》，制訂了年初票據(jù)年檢、年中檢查促收、年底結(jié)零回籠的精細化管理計劃，嚴格按照財政監(jiān)督檢查流程，制作規(guī)范的檢查文書，出臺了票據(jù)檢查、違規(guī)處罰新規(guī)定，并要求每年財政票據(jù)檢查面達到50%。2009年10月，組織4個專班采取內(nèi)審外查的方式對全市356家執(zhí)收單位票據(jù)使用情況進行了一次“拉網(wǎng)式”檢查，對沒有做到票據(jù)管理“三專”、丟失票據(jù)、違規(guī)使用票據(jù)、收入未繳庫的單位進行了重處，收繳違規(guī)處罰金額397.88萬元。

藍圖繪就正當乘風破浪，任重道遠尚需策馬加鞭。在看到成績的同時，我們更自知工作中還存在許多需要完善的地方，與上級領(lǐng)導的要求還有一定的差距。也正因為此，我們會堅持不懈地在財政票據(jù)管理這個領(lǐng)域?qū)で笮碌脑鲩L點，讓其真正成為非稅收入征管的“源”動力，為推動非稅收入收繳改革注入新鮮血液。

第五篇：非稅收入電子化收繳改革業(yè)務(wù)功能需求20130703

非稅收入電子化收繳改革業(yè)務(wù)功能需求

（2013年7月討論稿）

一、系統(tǒng)升級的思路和目標

（一）系統(tǒng)升級的思路

1、按照《財政應(yīng)用支撐平臺》制定的數(shù)據(jù)標準、業(yè)務(wù)標準和技術(shù)標準，統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一收繳流程、統(tǒng)一賬務(wù)核對。

2、支撐完整的收費項目、財政票據(jù)、收繳流程、資金繳庫的全過程管理。支撐票據(jù)的電子化管理。支撐票據(jù)在線和非在線領(lǐng)用、執(zhí)收開票、代收代繳、賬務(wù)核對的一體化控制，實現(xiàn)票據(jù)在線和非在線領(lǐng)用方式及票據(jù)管理方式靈活設(shè)置，不同征收或繳庫方式允許使用不同的票據(jù)領(lǐng)用及票據(jù)管理方式。

3、系統(tǒng)由《非稅收入管理系統(tǒng)》和《非稅收入離線征收系統(tǒng)》組成。

《非稅收入管理系統(tǒng)》配置在上級財政機關(guān)，支撐各級財政非稅收入收繳管理；分別一級財政一個會計主體、一本收入總賬、一套控制機制、一個數(shù)據(jù)平臺、一套編碼體系，即系統(tǒng)物理上集中擺放，邏輯上分散管理。

《非稅收入離線征收系統(tǒng)》分散配置在執(zhí)收單位，支撐執(zhí)收單位集中匯繳模式下的紙質(zhì)票據(jù)電子開票、票據(jù)管理和賬務(wù)核對，支撐系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)故障時離線開具電子化票據(jù)。

4、系統(tǒng)采用“執(zhí)收單位――財政非稅系統(tǒng)――（TIPS）――商業(yè)銀行”聯(lián)網(wǎng)模式。具體為：財政非稅系統(tǒng)與執(zhí)收單位的聯(lián)網(wǎng)，財政非稅系統(tǒng)通過TIPS與各商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)兩個部分。執(zhí)收單位與商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)連接均通過與財政非稅系統(tǒng)的連接實現(xiàn)。財政非稅系統(tǒng)在整個網(wǎng)絡(luò)連接中處于中心地位，集中管理非稅收入收繳。

5、系統(tǒng)業(yè)務(wù)框架由收費項目管理、財政票據(jù)管理、執(zhí)收代收管理、收繳核對管理、統(tǒng)計查詢管理、政策發(fā)布和信息交流等六大功能模塊構(gòu)成。

6、系統(tǒng)通過TIPS財政前置與TIPS連接，非稅收入的賬務(wù)核對數(shù)據(jù)與國庫共享。

7、系統(tǒng)具有較強的靈活性和擴展性，能夠滿足未來的業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）系統(tǒng)升級目標

總體目標：收費項目標準化、票據(jù)管理電子化、資金劃繳實時化、收入對帳電子化。

1、利用信息化手段，改進收費項目應(yīng)用方式，充分發(fā)揮收費項目在非稅收入收

繳中標準化作用；

2、利用信息化手段，改進財政票據(jù)監(jiān)管方式，充分發(fā)揮財政票據(jù)在非稅收入收繳中控費和促收作用；

3、利用信息化手段，改進商業(yè)銀行代收方式，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在非稅收入收繳中現(xiàn)代支付工具的便捷作用；

4、利用信息化手段，改進收繳明細對賬方式，充分發(fā)揮收繳明細在非稅收入收繳中精細化管理作用。

二、功能框架

（一）票據(jù)管理

（一）紙質(zhì)票據(jù)種類 適用范圍

1、財政部《財政票據(jù)管理辦法》第六條 財政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財政票據(jù)統(tǒng)計》）

2、關(guān)于印發(fā)《財政票據(jù)管理辦法》的通知，第二章 財政票據(jù)的種類和適用范圍（詳見《財政票據(jù)統(tǒng)計》）

（二）紙質(zhì)票據(jù)管理

紙質(zhì)票據(jù)是財政票據(jù)的基礎(chǔ)。系統(tǒng)中財政票據(jù)管理功能必須充分體現(xiàn)行制度的要求，涵蓋58款紙質(zhì)財政票據(jù)的領(lǐng)用入庫、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀等實行全程監(jiān)管。同時，系統(tǒng)具有仿真介面的電子開票、自動核銷等功能；具有按照收費項目的收費類別所適用的票據(jù)類款，自動鎖定電子開票所適用的票據(jù)。

（三）電子票據(jù)種類 適用范圍

電子票據(jù)是財政紙質(zhì)非定額票據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳遞或交換的一種表現(xiàn)形態(tài)；電子票據(jù)不取代紙質(zhì)財政票據(jù)在非稅收入賬務(wù)處理中的簿記和審計功能。

財政電子票據(jù)，參照財政紙質(zhì)非定額票據(jù)的種類確定，包括：非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專用票據(jù)、非稅收入一般繳款書、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈票據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)、社會團體會費票據(jù)和其他應(yīng)當由財政部門管理的票據(jù)，以及銀行端查詢繳費憑證、××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證。

財政電子票據(jù)適用范圍與同類紙質(zhì)票據(jù)相一致。其中，銀行端查詢繳費憑證屬于繳費通知憑據(jù)，僅適用于通過銀行支付結(jié)算辦理非稅收入繳納；××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證適用于所有通過銀行端查詢繳費的繳款人。

電子繳稅付款憑證是國庫經(jīng)收處根據(jù)接收的電子票據(jù)相關(guān)要素生成，從繳款人賬

戶劃繳資金或收取現(xiàn)金的專用憑證。繳款人以此作為繳費的會計核算憑證。電子繳費付款憑證必須加蓋銀行收訖章方為有效。

（四）電子票據(jù)管理 非稅收入電子票據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)紙質(zhì)非定額票據(jù)的種類在終端用戶電子開票時生成。系統(tǒng)自動管理所有電子票據(jù)的領(lǐng)用入庫、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀等實行全程監(jiān)管。

1、入庫。電子票據(jù)以紙質(zhì)非定額票據(jù)為基礎(chǔ)。紙質(zhì)非定額票據(jù)從上級財政部門領(lǐng)用入庫登記，系統(tǒng)自動記錄可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應(yīng)的票據(jù)編碼；紙質(zhì)非定額票據(jù)核發(fā)、出庫時，系統(tǒng)自動減少可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應(yīng)的票據(jù)編碼。即：系統(tǒng)中庫存紙質(zhì)非定額票據(jù)增加，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應(yīng)的票據(jù)編碼增加；庫存紙質(zhì)非定額票據(jù)減少，同一種類可供執(zhí)收單位電子開票數(shù)額及對應(yīng)的票據(jù)編碼減少。

2、領(lǐng)用。執(zhí)收單位受理繳款人繳費，登錄非稅收入管理系統(tǒng)，選擇收費所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進入仿真紙質(zhì)票據(jù)圖案的電子開票介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經(jīng)確認“領(lǐng)用”，系統(tǒng)激活該電子開票介面后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行在線電子開票。電子開票完畢，經(jīng)操作“確認”系統(tǒng)審核無誤后，自動將該電子開票自動記錄在執(zhí)收單位領(lǐng)用，份數(shù)缺省值１。同時，在紙質(zhì)票據(jù)中進行相應(yīng)登記。

經(jīng)財政非稅收入管理機關(guān)批準，實行離線開票收繳非稅收入的執(zhí)收單位，系統(tǒng)應(yīng)提供在線“批量領(lǐng)用”用于離線電子開票的票據(jù)編碼的功能。執(zhí)收單位在線選擇收費所適用的票據(jù)種類，系統(tǒng)進入仿真紙質(zhì)票據(jù)圖案介面（灰色，不可錄入數(shù)據(jù)，不顯示票據(jù)編碼），經(jīng)確認“批量領(lǐng)用”，系統(tǒng)激活該仿真電子票據(jù)圖案后（可錄入數(shù)據(jù)，顯示票據(jù)編碼），即可執(zhí)行票據(jù)編碼本地下載。該下載“領(lǐng)用”數(shù)以執(zhí)收單位實際領(lǐng)用數(shù)確定。系統(tǒng)中應(yīng)建立“批量領(lǐng)用數(shù)上限”的參數(shù)設(shè)置功能,按照設(shè)置自動管理領(lǐng)用數(shù)上限。同時，在紙質(zhì)票據(jù)中進行相應(yīng)登記。

3、核發(fā)、出庫、使用。系統(tǒng)收到執(zhí)收單位在線“領(lǐng)用”或“批量領(lǐng)用”請求時，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中該執(zhí)收單位的收費類別或是否離線開票及離線開票的收費類別，自動執(zhí)行“核發(fā)”審核；審核通過，激活該電子票據(jù)為可錄入數(shù)據(jù)狀態(tài)，顯示票據(jù)編碼，自動辦理電子票據(jù)的“出庫”和“使用”，并記錄在該執(zhí)收單位票據(jù)領(lǐng)用登記簿中。同時，在紙質(zhì)票據(jù)中進行相應(yīng)登記。

4、繳庫。商業(yè)銀行按照制度規(guī)定，每日或定期將代收的非稅收入?yún)R繳國庫或財政專戶，同時，通過TIPS分別將匯繳國庫款項對應(yīng)的代收明細發(fā)送給國庫，財政專戶款項對應(yīng)的代收明細發(fā)送給財政專戶開戶行。國庫和財政專戶開戶行據(jù)此辦理繳庫核算。

商業(yè)銀行劃款后，將直接繳庫電子票據(jù)劃款回執(zhí)、匯繳入庫對應(yīng)的代收明細,通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理系統(tǒng),系統(tǒng)作非稅收入繳庫標識。同時，在紙質(zhì)票據(jù)中進行相應(yīng)登記。

5、核銷。非稅收入管理系統(tǒng)根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)自動完成已核發(fā)的電子票據(jù)“核銷”。同時，在紙質(zhì)票據(jù)中進行核銷登記。

非稅收入管理系統(tǒng)應(yīng)具有仿真圖案介面和列表介面的財政電子開票的領(lǐng)用、核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷、審驗、銷毀，以及領(lǐng)用退回、核發(fā)退回、出庫退回、使用退回等實行全程監(jiān)管的功能；具有分別不同執(zhí)收單位收費項目，自動鎖定該執(zhí)收單位所適用的票據(jù)種類，對其票據(jù)領(lǐng)用、核發(fā)、出庫、使用范圍進行管理的功能。

二、收繳流程

該查詢繳費包括：市民之家和政務(wù)中心服務(wù)大廳（以下簡稱服務(wù)大廳）銀行卡刷卡繳費、商業(yè)銀行柜臺查詢繳費、網(wǎng)上銀行查詢繳費等三種方式。

（一）服務(wù)大廳銀行卡刷卡繳費

1、執(zhí)收單位向繳費人開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，非稅收入管理系統(tǒng)自動產(chǎn)生銀行端查詢繳費憑證序號（即繳款票據(jù)編碼20**№000000000）提供給繳款人。

2、繳款人在服務(wù)大廳POS機上刷銀行卡,選擇繳費并輸入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構(gòu)代碼，或者通過POS機與執(zhí)收單位或代收單位信息系統(tǒng)的連接串口自動讀入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構(gòu)代碼，POS機布設(shè)機構(gòu)據(jù)此向TIPS發(fā)起銀行端查詢繳費信息。

3、TIPS將銀行端查詢繳費信息發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給POS機布設(shè)機構(gòu)。

4、POS機布設(shè)機構(gòu)將電子票據(jù)信息通過POS機反饋給繳款人,繳款人核對確認后,輸入銀行卡密碼辦理繳費。

5、POS機布設(shè)機構(gòu)將繳款人付款繳費指令轉(zhuǎn)換成銀行卡交易信息,發(fā)送至發(fā)卡銀行。

6、發(fā)卡銀行劃款后，將劃款結(jié)果返回給POS機布設(shè)機構(gòu);POS機布設(shè)機構(gòu)通過POS機提示繳款人繳費成功,并打印POS機繳費回單。同時POS機布設(shè)機構(gòu)將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過TIPS發(fā)送至非稅管理機關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。

7、繳款人在POS機繳費回單上簽字交服務(wù)大廳收款人員。

8、服務(wù)大廳收款人員收到POS機繳費回單并核對無誤后，根據(jù)繳款人需要打印《非稅收入通用票據(jù)》或××××銀行(信用社)電子繳費付款憑證，交給繳款人作為繳費證明。

9、POS機布設(shè)機構(gòu)向國庫辦理資金劃繳。（或向預算外財政專戶辦理資金劃繳，但是，后續(xù)將增加過多手工操作。同一臺POS機只能是選擇一個收款賬戶，且須提前確定資金劃繳路徑。）

10、國庫收到POS機布設(shè)機構(gòu)劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

11、非稅收入管理機關(guān)根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

（二）商業(yè)銀行柜臺查詢繳費

1、繳款人在服務(wù)大廳或者網(wǎng)上完成開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，擬到商業(yè)銀行柜臺通過銀行端查詢繳費方式辦理繳費業(yè)務(wù)的，可自行打印銀行端查詢繳費憑證（樣式見附件），或在非稅收入管理機關(guān)、商業(yè)銀行直接領(lǐng)取銀行端查詢繳費憑證手工填寫，然后到商業(yè)銀行柜臺辦理。非稅收入管理機關(guān)不再為繳款人開具紙質(zhì)財政票據(jù)。

實行單一收費項目非稅收入定期匯繳的，經(jīng)財政非稅收入管理機關(guān)核準，在業(yè)務(wù)流程上視同上述繳款人辦理繳款。

2、商業(yè)銀行柜員依據(jù)繳款人提供的銀行端查詢繳費憑證，選擇繳費并輸入銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構(gòu)代碼，向TIPS發(fā)起相關(guān)查詢請求報文。

3、TIPS將銀行端查詢請求報文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確

認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給商業(yè)銀行。

4、商業(yè)銀行柜員將電子票據(jù)信息核對無誤后,辦理繳費劃款手續(xù)。同時，出具加蓋銀行收訖章的電子繳費付款憑證（樣式見附件二），交給繳款人作為繳費證明。

5、商業(yè)銀行向國庫辦理資金劃繳或向財政專戶辦理資金劃繳。商業(yè)銀行劃款后，將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí),通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理機關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

6、國庫收到劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

7、非稅收入管理機關(guān)根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

（三）網(wǎng)上銀行查詢繳費

1、繳款人登陸執(zhí)收單位或政務(wù)中心網(wǎng)上服務(wù)廳，完成開具電子票據(jù)、確認繳費款項后，取得“銀行端查詢繳費憑證序號”。

2、繳款人登陸網(wǎng)上銀行選擇繳費并輸入：銀行端查詢繳費憑證序號、繳費人識別號、執(zhí)收單位機構(gòu)代碼。網(wǎng)上銀行據(jù)此向TIPS發(fā)起相關(guān)查詢請求報文。

3、TIPS將銀行端查詢請求報文發(fā)送非稅收入管理系統(tǒng)，非稅收入管理系統(tǒng)確認后生成電子票據(jù)信息發(fā)送TIPS，TIPS將電子票據(jù)信息發(fā)送給網(wǎng)上銀行。

4、網(wǎng)上銀行將電子票據(jù)信息反饋給繳款人,繳款人核對確認后,輸入網(wǎng)上支付密碼辦理繳費。

5、網(wǎng)上銀行提示繳款人繳款成功。T+1日，網(wǎng)上銀行管轄行為繳款人出具加蓋銀行收訖章的電子繳費付款憑證，使用公函（財政或稅務(wù)或執(zhí)收單位）郵資總付封郵寄給繳款人，作為繳款人繳款證明。

6、網(wǎng)上銀行向國庫辦理資金劃繳或向財政專戶辦理資金劃繳。網(wǎng)上銀行將劃款結(jié)果轉(zhuǎn)換成電子票據(jù)劃款回執(zhí), 通過TIPS發(fā)送至非稅收入管理機關(guān), 非稅收入管理系統(tǒng)作非稅收入繳庫標記。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子

通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

7、國庫收到網(wǎng)上銀行劃繳的資金后辦理入庫。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

8、非稅收入管理機關(guān)根據(jù)國庫返回的非稅收入報表和電子票據(jù)入庫流水信息，在非稅收入管理系統(tǒng)做非稅收入入庫，電子票據(jù)核銷。打印《非稅收入通用票據(jù)列表憑證》（樣式參照稅收電子通用繳款書列表憑證），內(nèi)容包括：開票日期、票據(jù)編碼、開票單位、交款人、項目、標準、數(shù)量、金額等，進行賬務(wù)處理。

三、賬務(wù)功能

（一）報表設(shè)置

1、設(shè)置《非稅預算收入日（月、年）報表》。該報表匯總?cè)犂U入國庫的非稅收入，按照政府收支分類科目編碼、名稱和排列順序，分別不同的財政體制或級次編制。其中:日報表各項應(yīng)有月累計欄數(shù), 月報表各項應(yīng)有年累計欄數(shù)。

2、設(shè)置《非稅財政專戶收入日（月、年）報表》。該報表匯總?cè)犂U入財政專戶的非稅專戶收入，按照收費類別，分別不同的財政體制或級次進行編制。其中:日報表各項應(yīng)有月累計欄數(shù), 月報表各項應(yīng)有年累計欄數(shù)。

（二）賬戶設(shè)置

1、按照政府職能設(shè)置總賬、分戶賬和明細賬。系統(tǒng)中每一個執(zhí)收代碼所對應(yīng)的執(zhí)收單位或部門均為一個相對獨立的政府職能部門。因此，系統(tǒng)須為每一個執(zhí)收單位所有的收費合并設(shè)置一個總賬；按照該執(zhí)收單位收費項目的收費類別設(shè)置分戶賬；按照該執(zhí)收單位收費項目編制報表（日、月、年）代明細賬?！叮▓?zhí)收單位）收費項目日（月、年）報表》,其中:日報表各項應(yīng)有月累計欄數(shù), 月報表各項應(yīng)有年累計欄數(shù)。

2、按照經(jīng)濟職能設(shè)置總賬、分戶賬和明細賬。系統(tǒng)中每一個收費類別均代表一個相對獨立的經(jīng)濟職能。因此，系統(tǒng)須為每一個收費類別設(shè)置一個總賬；按照收費類別的收費項目設(shè)置分戶賬；按照該收費項目執(zhí)收單位編制報表（日、月、年）代明細賬。《（收費項目）執(zhí)收單位日（月、年）報表》,其中:日報表中各執(zhí)收單位應(yīng)有月累計欄數(shù), 月報表中各執(zhí)收單位應(yīng)有年累計欄數(shù)。

（三）賬務(wù)處理

（功能需求，同當下一般電算化規(guī)則。略。）

（四）賬務(wù)核對

1、非稅收入管理機關(guān)與國庫的賬務(wù)核對。系統(tǒng)根據(jù)同級國庫返回的《預算收入日（月、年）報表》完成相關(guān)賬務(wù)核對。

2、非稅收入管理機關(guān)與財政專戶開戶銀行的賬務(wù)核對。系統(tǒng)根據(jù)財政專戶開戶銀行返回的《非稅收入對賬單》完成相關(guān)的賬務(wù)核對。

3、非稅收入管理機關(guān)與執(zhí)收單位的賬務(wù)核對。系統(tǒng)須提供與執(zhí)收單位日（月、年）自動對賬功能。

四、查詢統(tǒng)計

（一）票據(jù)管理查詢

1、紙質(zhì)票據(jù)狀態(tài)查詢

◎領(lǐng)用入庫查詢。查詢紙質(zhì)領(lǐng)用入庫時間，種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復核、系統(tǒng)錄入姓名；紙質(zhì)票據(jù)庫存種類和總量。其中，領(lǐng)用入庫時間和系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)時鐘和授權(quán)用戶登錄記錄自動生成。

◎核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷查詢。查詢紙質(zhì)票據(jù)核發(fā)、出庫、使用、繳庫、保管、核銷時間，種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權(quán)用戶登錄記錄自動生成。

◎?qū)忩灢樵?。記錄主管人員姓名、審驗時間。

◎銷毀查詢。記錄銷毀時間，銷毀文號，銷毀種類、單位、數(shù)量，經(jīng)辦、復核、系統(tǒng)錄入（姓名）。其中，系統(tǒng)錄入（姓名）由系統(tǒng)根據(jù)授權(quán)用戶登錄記錄自動生成。

2、電子票據(jù)查詢

◎在線開票領(lǐng)用查詢。該查詢按統(tǒng)計各執(zhí)收單位在線開票領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量。

◎離線開票領(lǐng)用查詢。該查詢按統(tǒng)計各執(zhí)收單位離線開票批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量；批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的繳庫、核銷的種類、數(shù)量；批量領(lǐng)用電子票據(jù)的種類、數(shù)量的庫存狀況。

◎電子票據(jù)狀態(tài)查詢。該查詢按統(tǒng)計電子票據(jù)的種類、數(shù)量、領(lǐng)用、繳庫、核銷、庫存狀況。

（二）賬務(wù)查詢

1、系統(tǒng)應(yīng)具備所有總賬、分戶賬、明細賬和報表的查詢和打印輸出功能。

2、系統(tǒng)對于相同分類賬戶，其總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細

賬、明細賬交易記錄與電子票據(jù)等應(yīng)具備相關(guān)數(shù)據(jù)鏈接查詢功能。該查詢，總帳交易記錄與分戶賬、分戶賬交易記錄與明細賬，顯示介面為“列表”和“分戶賬或明細賬”；明細賬交易記錄與電子票據(jù)，顯示介面為：“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

（三）交易狀態(tài)統(tǒng)計查詢

1、在線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

2、離線開票狀態(tài)查詢。離線開票狀態(tài)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計離線開具電子票據(jù)的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

3、待繳庫電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線已開出電子票據(jù)待繳庫的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

4、已繳庫電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)已繳庫的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

5、待核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)待核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

6、已核銷電子票據(jù)查詢。該查詢匯總和分別執(zhí)收單位統(tǒng)計在線開具電子票據(jù)已核銷的種類、數(shù)量、金額。顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。該查詢統(tǒng)計起止時間范圍由終端用戶確定，系統(tǒng)提供起止時間選擇或錄入窗口。

（四）交易明細查詢統(tǒng)計

1、交易流水查詢。系統(tǒng)提供組合條件查詢功能，按照終端用戶確定的起止時間和（或）起止票據(jù)編碼和（或）執(zhí)收單位和（或）收費項目和（或）收費類別實施統(tǒng)計查詢。該顯示介面為：逐筆票據(jù)明細的“列表”和“仿真圖案電子票據(jù)”。不同顯示介面可任意操作切換。

2、查詢數(shù)據(jù)導出。系統(tǒng)提供所有查詢數(shù)據(jù)的導出功能。（導出文件格式在需求調(diào)研時確定）

3、系統(tǒng)應(yīng)具備所有查詢的打印輸出功能。

注：此業(yè)務(wù)功能需求為討論稿，實際執(zhí)行中進行了較大的修改和完善。