第一篇：中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法

財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》的通知

財(cái)庫(kù)[2006]37號(hào)

記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員，憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員，公開市場(chǎng)一級(jí)交易商，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的使用效益，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部開展中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。為規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等有關(guān)規(guī)定，制定了《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

中華人民共和國(guó)財(cái)政部

中國(guó)人民銀行

二00六年五月二十六日

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的使用效益，并加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指財(cái)政部在中央總金庫(kù)的活期存款。

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理（以下簡(jiǎn)稱國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理），是指在確保中央財(cái)政國(guó)庫(kù)支付需要前提下，以實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則，從易到難、穩(wěn)妥有序地開展。

第四條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買回國(guó)債、國(guó)債回購(gòu)和逆回購(gòu)等。在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理初期，主要實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買回國(guó)債兩種操作方式。

第五條 財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。

財(cái)政部主要負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果制定操作規(guī)劃，中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貨幣市場(chǎng)情況，財(cái)政部與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令；中國(guó)人民銀行進(jìn)行具體操作。

第六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第七條 本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國(guó)債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以內(nèi)。

第八條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款操作通過(guò)中國(guó)人民銀行“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，面向國(guó)債承銷團(tuán)和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)一級(jí)交易商中的商業(yè)銀行總行公開招標(biāo)進(jìn)行。

第九條 每期商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)前，財(cái)政部依據(jù)月度例會(huì)擬定的計(jì)劃，經(jīng)與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，操作指令包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)金額、存款期限等要素。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)日的三個(gè)工作日前，按照財(cái)政部操作指令以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息。

第十條 商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，中國(guó)人民銀行以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)金額、中標(biāo)利率、實(shí)際存款額等。

第十一條 為保證中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款銀行（以下簡(jiǎn)稱存款銀行）在接受國(guó)庫(kù)存款時(shí)，必須以可流通國(guó)債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國(guó)債的面值數(shù)額為存款金額的120%。

財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行可根據(jù)債券市場(chǎng)的變化情況調(diào)整質(zhì)押比例。

第十二條 財(cái)政部依據(jù)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)結(jié)果，向中國(guó)人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，在足額凍結(jié)存款銀行用于質(zhì)押的國(guó)債后，根據(jù)劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國(guó)人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負(fù)責(zé)向財(cái)政部提供存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款期限內(nèi)，中國(guó)人民銀行定期監(jiān)測(cè)存款銀行質(zhì)押國(guó)債的市值變化，督促存款銀行確保質(zhì)押足額。

第十五條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款到期后，存款銀行應(yīng)按照約定將存款本息劃入中央總金庫(kù)，款項(xiàng)入庫(kù)時(shí)，存款證明自動(dòng)失效，同時(shí)，存款銀行質(zhì)押的國(guó)債相應(yīng)解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫(kù)的，中國(guó)人民銀行在催繳差額本息款項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)存款銀行收取罰息。

第十六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行與存款銀行簽定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款年度主協(xié)議，進(jìn)一步明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

第十七條 除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款。

第三章 買回國(guó)債操作

第十八條 本辦法所稱買回國(guó)債，是指財(cái)政部利用國(guó)庫(kù)現(xiàn)金從國(guó)債市場(chǎng)買回未到期的可流通國(guó)債并予以注銷或持有到期的交易行為。

第十九條 買回國(guó)債操作由財(cái)政部通過(guò)公開招標(biāo)的方式面向記賬式國(guó)債承銷團(tuán)公開進(jìn)行。

中國(guó)人民銀行觀察員在招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)觀察。

第二十條

每期買回國(guó)債招標(biāo)，財(cái)政部提前五個(gè)工作日向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、買回國(guó)債的期限、品種等要素。

第二十一條 買回國(guó)債招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，財(cái)政部向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)額、買回國(guó)債價(jià)格、實(shí)際買回額等。

第二十二條 財(cái)政部依據(jù)買回國(guó)債招標(biāo)結(jié)果，以及中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央國(guó)債公司）對(duì)買回國(guó)債的凍結(jié)成功信息，向中國(guó)人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，根據(jù)劃款指令向記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員支付買回國(guó)債資金。

第二十三條 財(cái)政部在中央國(guó)債公司設(shè)立乙類債券賬戶，用于記錄買回國(guó)債的債權(quán)。財(cái)政部交付買回國(guó)債資金后，即擁有買回國(guó)債的債權(quán)，并根據(jù)需要注銷或繼續(xù)持有買回國(guó)債。

第二十四條 買回國(guó)債操作應(yīng)按照品種結(jié)構(gòu)合理、規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行，以有利于國(guó)債市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十五條

財(cái)政部、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條 在商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款協(xié)議關(guān)系。

（一）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（三）不能按照規(guī)定提供足額的質(zhì)押國(guó)債；

（四）不能及時(shí)將到期存款本息足額繳入國(guó)庫(kù)；

（五）其它妨害國(guó)庫(kù)資金安全的行為。

第二十七條 在買回國(guó)債操作中，記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國(guó)債承銷協(xié)議關(guān)系：

（一）本辦法第二十六條規(guī)定的（一）、（二）及

（五）款行為；

（二）不能按時(shí)足額向財(cái)政部交付賣出的國(guó)債額度。

第五章 附則

第二十八條 參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)須在財(cái)政部預(yù)留印鑒。

第二十九條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，繼續(xù)按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十條 國(guó)債回購(gòu)、逆回購(gòu)等其它國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作方式另行規(guī)定。

第三十一條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

第二篇：現(xiàn)金管理暫行辦法

現(xiàn)金管理暫行辦法 按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足公司正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。1.出納根據(jù)稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認(rèn)真復(fù)核，辦理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會(huì)計(jì)主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。2.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。3.對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

二、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算： 1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。2．庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。3．庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)、短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)、短款相互抵補(bǔ)。4．因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會(huì)部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒(méi)有辦完，可將所剩現(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6．購(gòu)買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬。如因一時(shí)購(gòu)買有困難，次日需向財(cái)會(huì)部門說(shuō)明原因，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫(kù)存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。10.現(xiàn)金收支的原始憑證，對(duì)其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。

第三篇：現(xiàn)金管理暫行辦法

附件1

萬(wàn)鼎硅鋼集團(tuán)有限公司 現(xiàn)金管理暫行辦法

第1章 總則 第1條 目的。

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善集團(tuán)及各子公司的現(xiàn)金管理工作，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和集團(tuán)的業(yè)務(wù)特征，特制定本制度。

第2條 加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性分析。

1．從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō)，集團(tuán)及各子公司必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要，但也不能保留過(guò)多的現(xiàn)金。

2．從財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購(gòu)買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過(guò)多地保留現(xiàn)金將降低集團(tuán)及各子公司資產(chǎn)的獲利能力。

3．現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。

第3條 現(xiàn)金管理的基本原則。

集團(tuán)及各子公司所有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除屬于本制度規(guī)定范圍內(nèi)的可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過(guò)開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。集團(tuán)鼓勵(lì)在與單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

第4條 適用范圍。

所有與個(gè)人、與外部單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，集團(tuán)及各子公司相關(guān)人員都必須嚴(yán)格按照本制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第2章 錢賬分管

第5條 錢賬分管，是指現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分離。第6條 集團(tuán)各子公司專門設(shè)立一名出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常業(yè)務(wù)管理。第7條 出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第8條 根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》中的基本規(guī)范要求，出納員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工 附件1

作。

第3章 現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定 第9條 現(xiàn)金的收取范圍。

1．個(gè)人購(gòu)買集團(tuán)及各子公司的物品或接受勞務(wù)。2．個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。3．無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。4．不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。5．其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

第10條 集團(tuán)及各子公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。

2．各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。3．支付給集團(tuán)及各子公司外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。

4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。6．向股東支付紅利。

7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第11條 除第10條第2項(xiàng)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)主管同意后，報(bào)經(jīng)開戶銀行審核后，方可予以支付現(xiàn)金。

第4章 現(xiàn)金限額管理

第12條 各子公司按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第13條 各子公司財(cái)務(wù)部要結(jié)合本集團(tuán)及各子公司的現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。

第14條 現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)，主辦銀行核定。

第15條 核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

附件1

第16條 需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理同意后，向主辦銀行提出申請(qǐng)，由主辦銀行重新核定。

第17條 隔夜庫(kù)存的現(xiàn)金不得超過(guò)3000元，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。

第5章 現(xiàn)金收取與支出

第18條 現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定。

1．現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

2．除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部門委托的出納員外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

3．出納員不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。

4．出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。

5．出納員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納員不得私自委托。

第19條 有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定。

1．出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。

2．因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。

3．現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

4．公司每天的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付公司自身的支出；應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款 3 附件1

不入賬。

5．非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》辦理交接手續(xù)，《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

第20條 有關(guān)現(xiàn)金支付工作的規(guī)定。

1．公司支付現(xiàn)金，可以從公司現(xiàn)金的庫(kù)存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理同時(shí)批準(zhǔn)同意。

2．對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。

3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

4．出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

5．支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。

6．任何部門和個(gè)人，都不得以任何理由私借或挪用公款，個(gè)人因公借款，按《員工借款管理制度》的規(guī)定辦理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，集團(tuán)及各子公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

7．辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

8．支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。

9．因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

附件1

第6章 現(xiàn)金保管

第21條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員人應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)5年。

第22條 超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納員在下班前送存銀行。公司的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。

第23條 為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納員專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

第24條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。

第25條 保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第26條 紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。

第27條 現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。

第28條 出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第7章 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理

第29條 出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

1．按日清理是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。

2．按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。

附件1

（3）進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。

（4）檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。

第30條 每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對(duì)并編制《現(xiàn)金核對(duì)記錄表》，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納員、會(huì)計(jì)人員三方簽字，以確保賬賬相符。

第31條 出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。

第32條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第33條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題應(yīng)提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第8章 其它相關(guān)規(guī)定

第34條 簽發(fā)票據(jù)的銀行印鑒不得交出納保管，出納人員離開工作崗位保管的空白銀行票在下班后必須存放于保險(xiǎn)柜中?？瞻资湛钍論?jù)必須存放于專用柜里，不得將空白的收款收據(jù)帶出工作單位使用，作廢的收款收據(jù)和銀行票據(jù)要整份加蓋“作廢”印章，并妥善加以保管。

第35條 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)銀行票據(jù)和股票管理與保管不善，給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失的。除了負(fù)責(zé)追回?fù)p失外，對(duì)部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人按發(fā)案金額的10%進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。無(wú)法挽回經(jīng)濟(jì)損失的，按損失額全額賠償損失。

第9章 附則

第36條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定、解釋，經(jīng)總裁辦公會(huì)討論批準(zhǔn)生效。修訂、廢止時(shí)亦同。

第37條 本制度自發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)管理部 2011年2月15日

第四篇：2013年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則

附件：

2013年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行

定期存款招投標(biāo)規(guī)則

為規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為，促進(jìn)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。

第一條 本規(guī)則所稱中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡(jiǎn)稱中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款），是指將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國(guó)債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

第二條 中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)通過(guò)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱招標(biāo)系統(tǒng)）進(jìn)行。

第三條 招標(biāo)方式。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，邊際中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率。

第四條 投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定。

（一）投標(biāo)標(biāo)位變動(dòng)幅度。投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；每家參與銀行每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.1億元，投標(biāo)額變動(dòng)幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

（二）投標(biāo)額限定。每家參與銀行投標(biāo)額不得超過(guò)當(dāng)期中央

國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)額的20％。

第五條 中標(biāo)原則。

（一）募入。全場(chǎng)投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)全額募入；全場(chǎng)投標(biāo)總額大于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。

（二）邊際中標(biāo)。當(dāng)邊際中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。

第六條 基本存款額和利率下限。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款額，當(dāng)期存款額全部為競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)量。各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率。

第七條 利率折算原則。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算。

第八條 招投標(biāo)時(shí)間。中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開始時(shí)間在當(dāng)期操作指令及招投標(biāo)通知中規(guī)定。

第九條 應(yīng)急投標(biāo)。參與銀行不能通過(guò)招標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行正常投標(biāo)時(shí)，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將填寫完整的“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書”和“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書”（格式見附1、2）傳真至中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室，進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

第十條 其他。

（一）本規(guī)則未盡事宜，以有關(guān)規(guī)定和各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作指令及招投標(biāo)通知等文件為準(zhǔn)。

（二）本規(guī)則自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

2.中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

附1：

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

業(yè)務(wù)憑單號(hào)：C0

1中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障等原因，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書。我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

投標(biāo)方名稱：托管賬號(hào):

招標(biāo)書編號(hào)：投標(biāo)日期：年月日【要素1】 標(biāo)位1：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位2：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位3：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位4：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位5：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位6：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位7：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位8：投標(biāo)量（資金）：元

投標(biāo)總量（資金）：元【要素2】

允許商業(yè)銀行指定券種時(shí)請(qǐng)?zhí)顚懴卤恚?/p>

債券代碼1：債券代碼2：

債券代碼3：債券代碼4：

債券代碼5：債券代碼6：

債券代碼7：債券代碼8：

債券代碼9：債券代碼10：

電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急投標(biāo)書填寫須清晰，不得涂改?！酢酢酢?□□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

2、本應(yīng)急投標(biāo)書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有2項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默

認(rèn)顯示，如與應(yīng)急投標(biāo)書不符時(shí)，請(qǐng)手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急投標(biāo)書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

附2：

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

業(yè)務(wù)憑單號(hào)：C0

2中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)急指令書。我單位承諾：本應(yīng)急指令書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

發(fā)送日期：年月日【要素1】

發(fā)送方名稱：托管賬號(hào):

首次結(jié)算方式：?純?nèi)^(guò)戶? 券款對(duì)付到期結(jié)算方式：?見款付券? 券款對(duì)付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次結(jié)算金額：元到期結(jié)算金額：元【要素4】 定期年存款利率：%業(yè)務(wù)標(biāo)識(shí)號(hào)：

債券代碼1：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼2：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼3：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼4：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼5：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼6：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼7：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼8：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼9：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼10：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急指令書填寫須清晰，不得涂改。

2、本應(yīng)急指令書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有4項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默認(rèn)顯示，如與應(yīng)急指令書不符時(shí)，請(qǐng)手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急指令書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

第五篇：中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

中華人民共和國(guó)財(cái)政部

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理

商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

（2006-2008年）

甲方：中華人民共和國(guó)財(cái)政部

乙方：中國(guó)人民銀行

丙方：

2006-2008年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理

商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

一、總 則

第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》、《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)財(cái)政部（甲方）、中國(guó)人民銀行（乙方）、中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)參與銀行（丙方）平等協(xié)商，簽訂本協(xié)議。

第二條 2006-2008年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)參與銀行進(jìn)行中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡(jiǎn)稱中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款），其相關(guān)活動(dòng)適用本協(xié)議。

二、甲方權(quán)利和義務(wù)

第三條 甲方權(quán)利：

1、牽頭制定《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》；

2、對(duì)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，經(jīng)與乙方協(xié)調(diào)后向乙方簽發(fā)每期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作指令；

3、對(duì)丙方的中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款的安全情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

4、委托乙方按有關(guān)規(guī)定對(duì)丙方到期未還款的質(zhì)押國(guó)債進(jìn)行處置，并以本協(xié)議作為乙方進(jìn)行國(guó)債處置的授權(quán)依據(jù)。

第四條 甲方義務(wù)：

1、在確認(rèn)丙方國(guó)債質(zhì)押符合規(guī)定的前提下，按照國(guó)債質(zhì)押清單向乙方開具劃款指令；

2、根據(jù)商業(yè)銀行定期存款資金撥付和回收情況，作好相應(yīng)中央國(guó)庫(kù)資金賬務(wù)記錄。

三、乙方權(quán)利和義務(wù)

第五條 乙方權(quán)利：

1、牽頭制定《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》；

2、具體組織中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)工作；

3、對(duì)丙方的中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款的安全情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

4、招標(biāo)結(jié)束并對(duì)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)后，以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義對(duì)外公布中標(biāo)結(jié)果；

5、根據(jù)各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)中標(biāo)結(jié)果，辦理國(guó)債質(zhì)押手續(xù)，監(jiān)督國(guó)債質(zhì)押情況，并按規(guī)定對(duì)丙方到期未還款的質(zhì)押國(guó)債進(jìn)行處置。

第六條 乙方義務(wù)：

1、根據(jù)甲方簽發(fā)的操作指令，于各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)日前三個(gè)工作日，以“中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室”名義對(duì)外發(fā)布招標(biāo)通知；

2、根據(jù)各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)中標(biāo)結(jié)果，監(jiān)測(cè)丙方國(guó)債質(zhì)押情況，及時(shí)將國(guó)債質(zhì)押結(jié)果通知甲方；

3、根據(jù)甲方開具的劃款憑證，審核無(wú)誤后于招投標(biāo)當(dāng)日下午向丙方劃撥存款資金；

4、存款到期后按規(guī)定路徑對(duì)丙方按期足額收回存款本息，同時(shí)對(duì)丙方辦理質(zhì)押國(guó)債解押手續(xù)；

5、按時(shí)向甲方提供中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)單據(jù)及報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)維護(hù)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造。

四、丙方權(quán)利和義務(wù)

第七條 丙方權(quán)利：

1、參加2006-2008年各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程；

2、按中標(biāo)結(jié)果及時(shí)向甲方提供足額可流通記賬式國(guó)債作質(zhì)押后，獲得相應(yīng)金額的存款資金；

3、可自行選擇質(zhì)押國(guó)債券種，在未自行選擇質(zhì)押券種時(shí)，按照中標(biāo)結(jié)果和國(guó)債質(zhì)押比例根據(jù)系統(tǒng)默認(rèn)順序進(jìn)行國(guó)債質(zhì)押；

4、在按時(shí)歸還存款到期本息后，要求乙方解除所質(zhì)押國(guó)債；

5、優(yōu)先參加中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理改革工作；

6、參加甲方、乙方組織的各類中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分析座談會(huì)，提出改進(jìn)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作的政策建議。

第八條 丙方義務(wù)：

1、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，向甲方辦理開戶和賬戶信息預(yù)留手續(xù)（作為撥款核對(duì)依據(jù)），向乙方提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和收款賬號(hào)；

2、按照招投標(biāo)規(guī)則參加各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款投標(biāo)；

3、根據(jù)自身中標(biāo)數(shù)量，于招投標(biāo)結(jié)束后一個(gè)小時(shí)內(nèi)按規(guī)定比例向甲方質(zhì)押足額、有效的自營(yíng)可流通記賬式國(guó)債；

4、中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款到期日，將存款本息按規(guī)定路徑歸還中央總金庫(kù)；

5、接受甲方、乙方的監(jiān)督和檢查，遇有重大情況及時(shí)向甲方和乙方報(bào)告，并保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

五、招投標(biāo)規(guī)則

第九條 各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)遵循以下規(guī)則：

1、招標(biāo)方式：采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，即最低中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率；

2、投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定：

（1）投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；

（2）每一投標(biāo)人每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為1,000萬(wàn)元，投標(biāo)量變動(dòng)幅度為1,000萬(wàn)元的整數(shù)倍；

（3）每一投標(biāo)人投標(biāo)總量不得超過(guò)當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招標(biāo)總額。

3、募入原則：

（1）全場(chǎng)投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期存款招標(biāo)額時(shí)全額募入；大于當(dāng)期存款招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止；

（2）當(dāng)最后中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，中標(biāo)額以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配；分配后仍有余數(shù)時(shí)，按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配，最小中標(biāo)單位為1,000萬(wàn)元。

4、基本存款量和利率下限：中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款量，當(dāng)期存款金額全部為競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)量，各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率；

5、利率折算原則：中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算；

6、招投標(biāo)組織程序：

（1）中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開始時(shí)間在當(dāng)期招標(biāo)通知中規(guī)定；

（2）招投標(biāo)操作通過(guò) “中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)”進(jìn)行；

（3）招標(biāo)系統(tǒng)出現(xiàn)技術(shù)等問(wèn)題，可在規(guī)定的招投標(biāo)時(shí)間內(nèi)，以填寫“應(yīng)急投標(biāo)書”（見附件3）的形式向中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

六、違約責(zé)任

第十條 除發(fā)生不可抗力外，違約責(zé)任按以下各項(xiàng)執(zhí)行：

1、甲方違反本協(xié)議第四條第1款規(guī)定未及時(shí)簽發(fā)劃款指令，造成乙方滯劃存款資金，以該期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金，違約金從定期存款到期應(yīng)付利息中支付；

2、乙方違反本協(xié)議第六條第4款規(guī)定未及時(shí)解凍丙方質(zhì)押的國(guó)債，乙方應(yīng)以未解凍國(guó)債對(duì)應(yīng)存款本金為計(jì)息金額，以發(fā)生時(shí)銀行活期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金；

3、丙方違反本協(xié)議第八條第3款規(guī)定未及時(shí)按規(guī)定質(zhì)押足額的可流通記賬式國(guó)債，甲方只向丙方撥付質(zhì)押國(guó)債對(duì)應(yīng)金額的存款資金，并會(huì)同乙方對(duì)丙方處以質(zhì)押國(guó)債不足部分（規(guī)定數(shù)量與實(shí)際質(zhì)押數(shù)量之差）對(duì)應(yīng)存款金額按當(dāng)時(shí)活期存款利率折成的違約金，同時(shí)會(huì)同乙方對(duì)丙方給予通報(bào)；如丙方累計(jì)2次發(fā)生上述規(guī)定行為，甲方會(huì)同乙方中止執(zhí)行與丙方簽訂的本協(xié)議；

4、丙方違反本協(xié)議第八條第4款規(guī)定，存款到期日未及時(shí)將存款本息歸還國(guó)庫(kù)，丙方按欠還存款本息額，以當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率的兩倍折成日利率，按日向甲方支付違約金；到期日的第八個(gè)工作日后，丙方仍未足額歸還存款本息，由乙方按有關(guān)規(guī)定對(duì)丙方質(zhì)押的國(guó)債進(jìn)行處置；

5、丙方違反本協(xié)議第九條第2、4款規(guī)定的投標(biāo)為無(wú)效投標(biāo)，不參與當(dāng)期中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款利率的確定；

6、丙方如在中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款工作中有重大違規(guī)行為，或單一自然中出現(xiàn)3次以上（含3次）不參加投標(biāo)等情況，甲方會(huì)同乙方可中斷與丙方執(zhí)行本協(xié)議，并書面通知丙方。

七、附 則

第十一條 附件是本協(xié)議不可分割的組成部分，具有同等法律效力。本協(xié)議附件包括：

1、本協(xié)議簽字授權(quán)書；

2、應(yīng)急投標(biāo)書。

第十二條 本協(xié)議未定事宜及對(duì)本協(xié)議的修改和解釋，由甲、乙、丙三方以書面形式做出。如對(duì)本協(xié)議產(chǎn)生異議，由三方根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)商解決。

第十三條 本協(xié)議經(jīng)甲、乙、丙三方法人或授權(quán)代表簽字蓋章后生效，有效期截至2008年12月31日。

第十四條 本協(xié)議一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方代表: 乙方代表: 丙方代表：

(簽字)(簽字)（簽字）

(蓋章)（蓋章）

簽署日期：二〇〇六年 月 日

附件：

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書

中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障，故以書面形式發(fā)送 年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款(期)應(yīng)急投標(biāo)書。

我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

單位全稱： 經(jīng)辦人：

聯(lián)系電話： 復(fù)核人：

密押：

公章：