第一篇：加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理

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加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理、完善票據(jù)經(jīng)濟的功能

戴國強：我的題目是，“加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理、完善票據(jù)經(jīng)濟的功能”，這個想法源于我和票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)實的考慮以及對這個問題的思索而提出的，近年來我國的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速，從手里的數(shù)據(jù)可以看出，票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展非?？欤?999天的時候票據(jù)承兌量是5036億，到2004年二季度達到16000億。我們的票據(jù)結(jié)算已經(jīng)占到了全部結(jié)算的60%以上，中國的票據(jù)業(yè)務(wù)為什么發(fā)展那么快？思考下來大概有這樣幾個原因。

第一個是由于票據(jù)本身的特點導(dǎo)致的，票據(jù)的發(fā)行具有實體經(jīng)濟作為背景，有相對的安全性。另外票據(jù)具有很好的流通性，背書以后可以轉(zhuǎn)讓流通。第三個可以通過貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、抵押、轉(zhuǎn)抵押等方式進行融資，所以有融資功能。

第二個原因是由于我國的制度所導(dǎo)致的，首先是由于

資本市場不發(fā)達，企業(yè)需要短期資金，它的來源除了向銀行貸款就是發(fā)債，這兩者都受到比較多的限制，而商業(yè)票據(jù)發(fā)行限制比較少所以對企業(yè)來講是融資很好的一個工具，第二個是由于我國的利率市場化進程慢，利率結(jié)構(gòu)不合理，貸款的利率受到管制。

此外票據(jù)的開票成本比較低，具有成本優(yōu)勢，這些優(yōu)勢導(dǎo)致了票據(jù)發(fā)行和票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展非常迅速。

第三個是由于票據(jù)市場對于解決交易關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金拖欠問題有比較明顯的作用，受到了企業(yè)尤其是中小企業(yè)的歡迎，票據(jù)本身具有信用約束的功能，所以利用票據(jù)可以把債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的確定下來，如果對方違反了，可以根據(jù)票據(jù)進行起訴。

第四個，銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)中有很可觀的收益，據(jù)了解，一張銀行開出的匯票，簽發(fā)費用占到票據(jù)面額的萬分之五，這樣的話銀行開出一個承兌匯票就可以使得保證金成為--------------------------精品

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銀行廉價的資金來源，企業(yè)也可以利用這個保證金制度套大，利用比較小的保證金比較融得更多的資金對企業(yè)來講也愿意用票據(jù)業(yè)務(wù)。

第五個方面主要是因為銀行可以借助票據(jù)降低貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)，降低對資本金的要求，客觀上使得票據(jù)成為了中小企業(yè)的比較好的途徑，票據(jù)也可以在延期付款上面得到一定的好處，票據(jù)發(fā)生問題的時候，銀行就可以有理拒付，這種情況下，銀行只要是有理拒付，認(rèn)為票據(jù)有瑕疵、有問題，就可以押幾天，如果是無理拒付的話，收款人就可以起訴。我國的票據(jù)業(yè)務(wù)中還存在什么問題呢？

一個票據(jù)的結(jié)構(gòu)不合理，銀行承兌匯票占比例過高占95%，商業(yè)承兌匯票只占5%。我們說貸款風(fēng)險主要是將風(fēng)險集中在銀行，票據(jù)業(yè)務(wù)還是把風(fēng)險集中在銀行。

第二個我們覺得不正常的虛開票據(jù)的狀況。

第三個是現(xiàn)在的票據(jù)背書比較多，票據(jù)當(dāng)事人的關(guān)系就復(fù)雜化了，有的票據(jù)背書可以高達幾十次。

第四個是交易方式比較落后，今天我們的票據(jù)業(yè)務(wù)仍然是非標(biāo)準(zhǔn)化的，有紙化的操作方式。這種方式導(dǎo)致了票據(jù)攜帶成本比較高，此外收票需要加密，這種加密主要是靠人工，發(fā)現(xiàn)疑問也主要是靠人工，這樣就費時費力，使得驗票的成本加大，發(fā)生差錯如果掛失需要長達幾個月的時間，因為有一個公示期。

第五個就是交易程序比較煩瑣。

基于上面的分析，我認(rèn)為應(yīng)該加強票據(jù)的管理，首先要加強票據(jù)市場的建設(shè)，如何來增加企業(yè)承兌匯票的規(guī)模呢？很重要的就是加強企業(yè)信用制度建設(shè)，改善信息披露的狀況。第三個就是建立專業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)機構(gòu)，提高票據(jù)的業(yè)務(wù)操作管理水平，降低票據(jù)的交易成本。

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再一個我覺得應(yīng)該改進提高票據(jù)處理的科技手段，首先是加強IT科技研究，發(fā)達國家至今也沒有能夠完全解決的問題。第二個就是確實解決商業(yè)票據(jù)真實性的認(rèn)證難題，對驗票單靠手工驗票成本過高，而且不能保證，當(dāng)然道高一尺、魔高一丈。第三，就是要提高銀行票據(jù)經(jīng)營管理人員的業(yè)務(wù)水平和技術(shù)水平，加強制度建設(shè)和監(jiān)管建設(shè)。改善票據(jù)業(yè)務(wù)的管理有助于完善票據(jù)的經(jīng)濟功能，更好的發(fā)揮票據(jù)的經(jīng)濟功能。

第一個改善票據(jù)業(yè)務(wù)管理之后，有助于完善票據(jù)的貨幣功能，票據(jù)的支付功能可以得到加強。

第二要完善票據(jù)的融資功能。更好的發(fā)揮票據(jù)作為融資工具的經(jīng)濟效益。但是這個前提就是要保證票據(jù)的真實性。

第三要完善票據(jù)的政策工具功能，前提就是必須要正確的處理票據(jù)業(yè)務(wù)和中央銀行貨幣政策的關(guān)系，因為經(jīng)常發(fā)現(xiàn)年末的時候會多開票，這主要是從銀行的本身利益出發(fā)，這個做法就有可能削弱銀行的效益。我的發(fā)言結(jié)束，謝謝大家！

主持人：非常感謝戴國強教授，我們下一位發(fā)言人也是一金融屆的學(xué)者，是陸世敏教授，來自上海財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院。

陸世敏：今天我想談的就是“關(guān)于上海的票據(jù)市場發(fā)展的趨勢”，主要是研究未來的五年上海票據(jù)市場應(yīng)該怎么樣發(fā)展。目前說還的“十一五”規(guī)劃已經(jīng)定了，就是在2010年把上海建設(shè)成為具有重要影響的國際金融中心，這個是歷史上從來沒提過，現(xiàn)在正式提出來。票據(jù)市場是貨幣市場中唯一服務(wù)經(jīng)濟實體的子市場，也是包括債券市場、股票市場、外匯市場，所有經(jīng)營市場的基礎(chǔ)。因此，上海要在2010年真正的成為有影響的國際金融中心。就必須大力發(fā)展票據(jù)市場，那么未來五年上海的票據(jù)市場到底怎么發(fā)展，現(xiàn)在就談一下我個人的看法。

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第一個我覺得要加快建設(shè)全國性票據(jù)市場，全國性票據(jù)市場的發(fā)展基本上可以分為三個階段，第一個階段以發(fā)展具有貿(mào)易北京的交易性票據(jù)為重點，這就是戴國強院長談的交易性票據(jù)。但是交易性票據(jù)里面商的比例比較低，現(xiàn)在我們要銀票和商票均衡發(fā)展，同時建立有權(quán)威的票據(jù)評介機構(gòu)，促進票據(jù)業(yè)務(wù)由分散經(jīng)營向集中規(guī)模經(jīng)營轉(zhuǎn)變，這是第一階段我們要做的事。

第二階段就是上市發(fā)行融資性票據(jù)，使融資性票據(jù)合法化取得實質(zhì)性的突破，同時擴展票據(jù)交易市場的主體，在長三角地區(qū)示范區(qū)域性有形票據(jù)市場。

第三階段在中央銀行積極引導(dǎo)，形成票據(jù)市場與國際接軌。

談第二個問題，就是談上海票據(jù)市場的發(fā)展，在上海已經(jīng)建立了中國票據(jù)網(wǎng)，中國票據(jù)網(wǎng)的建立，可以確保票據(jù)各類報價、行情、統(tǒng)計、資訊和信息溝通，也為全國電子商務(wù)平臺的建立創(chuàng)造了前提條件，在上海怎么樣實現(xiàn)票據(jù)的交易的電子化呢？我看基本上可以分為三個方面。

第一步就是要簡化票據(jù)交易手續(xù)，擴大交易市場規(guī)模，重點要解決影響票據(jù)交易效率。

第二步要實現(xiàn)各銀行內(nèi)部票據(jù)的交易化，也就是將實物票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子票據(jù)進入銀行的內(nèi)部系統(tǒng)，實現(xiàn)電子化票據(jù)在銀行系統(tǒng)內(nèi)流轉(zhuǎn)，這個問題我們上海的銀行基本上都具備了這方面的技術(shù)條件。

第三實現(xiàn)從票據(jù)創(chuàng)始之初到最終付款全過程的電子化，企業(yè)向銀行申請電子票據(jù)，通過網(wǎng)上銀行實現(xiàn)電子票據(jù)在企業(yè)間的轉(zhuǎn)讓，企業(yè)申請貼現(xiàn)的時候，電子票據(jù)進入各個銀行的內(nèi)部系統(tǒng)，通過全國票據(jù)市場電子系統(tǒng)進行查詢、報價、托管、實現(xiàn)票據(jù)在銀行間的轉(zhuǎn)移，在上海建立全國統(tǒng)一的電子交易化的平臺。看起來還需要解決幾個問題，防--------------------------精品

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范些風(fēng)險，主要是電子交易系統(tǒng)的安全問題，同時還有一些法規(guī)需要修改，比如說背書轉(zhuǎn)讓等。這是從第二個方面看上海票據(jù)交易的電子化發(fā)展。

第三個就是上海在“十一五”期間要建設(shè)成創(chuàng)新型的城市，因此以創(chuàng)新作為上海城市發(fā)展的目標(biāo)，鼓勵各行各業(yè)進行產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、交易創(chuàng)新。周圍的環(huán)境也為我們上海市的金融創(chuàng)新和票據(jù)市場的創(chuàng)新創(chuàng)造了一個良好的環(huán)境，票據(jù)市場的創(chuàng)新剛才講電子化交易實際上是交易手段的創(chuàng)新，我感到創(chuàng)新的重點應(yīng)該是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重點主要是交易工具創(chuàng)新，交易工具新是實行不同票據(jù)產(chǎn)品的整合，整合票據(jù)業(yè)務(wù)、中介業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)，這樣來創(chuàng)造更多的票據(jù)的新的工具，比如講招商銀行推出的票據(jù)協(xié)議回購業(yè)務(wù)等，這是上海的銀行在票據(jù)上創(chuàng)新的業(yè)務(wù)。

中國在2006年想基本完成利潤市場化改革，這樣對票據(jù)市場來說，將會成為以利潤市場化為手段的個性化的融資方案為內(nèi)容，綜合服務(wù)方式的創(chuàng)新，這是未來五年在創(chuàng)新方面的設(shè)想。

第四個就是票據(jù)的專營機構(gòu)，我這里提出要建立票據(jù)的注冊商制度，上海票據(jù)市場的注冊商制度的建立，能給目前票據(jù)業(yè)務(wù)依附商業(yè)銀行，作為商業(yè)銀行輔業(yè)和傳統(tǒng)補充的現(xiàn)狀，這樣可以相對集中的辦理票據(jù)，還可以減少交易成本，完善票據(jù)融資的機制，并且以它的專業(yè)性發(fā)揮交易中介職能、提高市場效率。當(dāng)然注冊商必須有足夠的實力、足夠的信用、廣泛的融資渠道。我們現(xiàn)在外匯市場第一家就要開業(yè)了，就是國利。票據(jù)市場實際上我們的設(shè)計還是以股份有限公司的獨立法人，完全是商業(yè)化運作。

我就講這些，謝謝。

主持人：非常感謝陸世敏教授，我們第二個議程最后一位發(fā)言人也是來自上海財經(jīng)大學(xué)是來自法學(xué)院的副教授張燕強先生。

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張燕強：我講的主題是關(guān)于票據(jù)偽造的法律處置和風(fēng)險防范，票據(jù)的偽造時有發(fā)生，如果對票據(jù)的偽造不能夠很好的處理，對票據(jù)的流通以及票據(jù)業(yè)務(wù)的開展都會帶來一些問題，從法律的角度來說，票據(jù)法以及我們國家的最高人民法院在2000年做的一個司法解釋，對票據(jù)偽造的發(fā)生有一些零星的規(guī)定，但是這些規(guī)定不是很系統(tǒng)，對防范以及處理票據(jù)偽造的問題，還是有很多值得研究的地方。

我最近幾年主要從法律的角度考慮了票據(jù)偽造的一些法律處置問題，在研究過程中，我也覺得它對票據(jù)的風(fēng)險的防范有者一種化解的功能，如果把這個問題解決好了，可以促進票據(jù)流通和化解票據(jù)的風(fēng)險，從目前我們國家有關(guān)法律規(guī)定看，存在的問題首先對付款人付款的風(fēng)險方面規(guī)定過于硬化。主要體現(xiàn)在票據(jù)法原先在57條里面有一個規(guī)定，付款人在審查票據(jù)背書的時候應(yīng)當(dāng)盡一個責(zé)任，如果說付款人審查背書的時候有一個重大過失的話，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一個的風(fēng)險。這個背書并沒有說明是一個形式上的連續(xù)還是實質(zhì)的連續(xù)。如果付款人不能認(rèn)出票據(jù)的偽造，也就是有一個重大過失，付款人如果不能認(rèn)出背書，形式上是連續(xù)的，但是實際上有一個背書可能是其他人偽造了背書的名字做的背書，付款人不能發(fā)現(xiàn)的話將要承擔(dān)一個付款的風(fēng)險。原理上由付款人承擔(dān)這個風(fēng)險是可以的。什么原因呢？主要有兩個。

一個就是付款人是個強者，在經(jīng)濟生活里付款人一般是銀行，比如說承兌行，出票行或者是對付行出票人付款人都是銀行，所以銀行是強者，而且銀行在技術(shù)上，特別是支票上一般是留有出票人簽章的樣卡，提示付款的時候有一個核對機會，其他付款人是沒有個核對機會的，銀行又有一些專業(yè)人員，它有這樣技術(shù)的能力，它來鑒別簽章的真?zhèn)?，有一定的條件，這是確定付款人承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險的一個理由，第二個理由是付款人是通過投保轉(zhuǎn)嫁給保險公司，投保的費用又可以打入客戶在銀行辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費里，所以銀行承擔(dān)付款風(fēng)險是比較科學(xué)的，這個制度也應(yīng)該有其他制度配套的使用，特別是我們國家，因為票據(jù)的安全性還是比較差的。

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我們現(xiàn)在按照這個規(guī)則，付款人一旦沒有辨認(rèn)簽章的真?zhèn)尉鸵袚?dān)這個責(zé)任，這個規(guī)則如果沒有配套規(guī)則使用的話會帶來幾方面的問題，一方面銀行會刻意尋找一些理由拒絕付款，因此它就找一些理由比如說背書不連續(xù)等等，拒絕付款。實際上著個理由可能有些制度上的漏洞，可以使它找到似乎是合法的理由，另外如果一定要有付款人在任何情況下承擔(dān)風(fēng)險的話，會促使票據(jù)詐騙的發(fā)生。

我想我們可以借鑒英美法國家的案例，我們國家是一個大的國家，比如說可以設(shè)置如果被偽造的人有過失，所謂被偽造的人就是沒有保管好自己的票據(jù)以至于這個票據(jù)被盜，按照《票據(jù)法》的規(guī)定，單位在票據(jù)簽章應(yīng)該是單位的公章加上法定代表人的章，如果你沒有保管好這個章，你就不能要求銀行劃轉(zhuǎn)。具體的過失的情況可以由法院在處理具體個案的時候解決。我們國家在制度上有個缺陷，沒有及時的寄送這種對帳單。如果及時的寄給出票人，出票人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)該及時的告之。

第二個問題，持票人依照背書連續(xù)是能夠取得票據(jù)權(quán)利的，在《票據(jù)法》32條有個規(guī)定，受讓背書的人應(yīng)當(dāng)對簽名的真實性負(fù)責(zé)，按照31條的規(guī)定，只要形式上連續(xù)就是持票人就是合法人，這樣兩者之間就產(chǎn)生一個矛盾，也就是說付款人對他們付款可以從他手中追回，這個制度看上去有些保守，是一個傳統(tǒng)的規(guī)則，但是對于票據(jù)的安全性有重要的意義，我們國家的票據(jù)安全性比較差，我覺得可以借鑒這樣的規(guī)則。

如果持票人請求付款的時候，付款人認(rèn)出了背書偽造可以拒付，這時持票人可以行駛追訴權(quán)，如果找到有關(guān)出票人或者被偽造人，那么這個被偽造人就可能要喪失一些擔(dān)保金，因為被偽造人要請出票人重新出票，如果持票人沒有得到付款他行駛追訴權(quán)，被偽造的人的擔(dān)保金有可能喪失。我的椅子就是設(shè)置了一個在背書偽造發(fā)生以后，后面的直接受讓人受讓票據(jù)的時候要謹(jǐn)慎處理，一般來說背書偽造發(fā)生以后，偽造人直接請求付錢一般不可能，主要是請求背書轉(zhuǎn)讓，就比較困難。同時大家一起承擔(dān)著風(fēng)險，這樣--------------------------精品

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即能保證票據(jù)有流通性、同時又安全性，這是我所講的從法律制度上怎么完善有關(guān)票據(jù)偽造的處理以及對金融、票據(jù)風(fēng)險的防范。

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第二篇：應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)管理

應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)管理

應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)手續(xù)

1．應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。

2．接受客戶的票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。

3．票據(jù)的貼現(xiàn)需經(jīng)主管人員審批，以防偽造。第5條

應(yīng)收票據(jù)的收取

1．相關(guān)部門或人員在收取應(yīng)收票據(jù)時，必須以合法的經(jīng)濟交易為基礎(chǔ)。

2．收取應(yīng)收票據(jù)時，票據(jù)收取人員應(yīng)詳細檢查票面記錄的內(nèi)容是否規(guī)范、正確、完整、清晰，背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，印章是否清晰。

3．對不符合要求的票據(jù)應(yīng)拒絕接收，對有疑問的票據(jù)可以委托銀行查詢。4．收取票面不符合要求或來源不合法的票據(jù)給單位造成損失的，追究經(jīng)辦人責(zé)任。第6條 應(yīng)收票據(jù)的審核

1．在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照“票據(jù)法”和“支付結(jié)算辦法”等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險。

2．收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按公司規(guī)定作業(yè)、手續(xù)不全者，其經(jīng)辦銷售人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償票面金額或損失的 %，簽字的財務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償票面金額或損失的 %。

第7條

應(yīng)收票據(jù)的保管

1．公司財務(wù)部或下屬單位應(yīng)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。2．應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。3．應(yīng)收票據(jù)保管人員應(yīng)于每天下班前對應(yīng)收票據(jù)進行盤點，核對無誤后送存銀行。4．對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。

5．應(yīng)收票據(jù)的收支、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓必須完整地在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”上進行登記，以便日后追查。“應(yīng)收票據(jù)備查簿”采用財務(wù)部制定的統(tǒng)一格式。

6．公司下屬單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人要定期檢查（每月至少1次）“應(yīng)收票據(jù)登記簿”、盤點票據(jù)的結(jié)存情況，核實登記內(nèi)容是否完整、賬實是否相符。若有不符，應(yīng)及時查明原因。檢查情況要有書面記錄，有關(guān)人員簽字保存。

第8條

應(yīng)收票據(jù)的轉(zhuǎn)讓

1．應(yīng)收票據(jù)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)以真實、合法的經(jīng)濟交易為基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)讓必須背書，同時取得對方單位的收據(jù)。收受票據(jù)人原則上要求是對方經(jīng)辦人員。2．原則上不得辦理拆票業(yè)務(wù)，如有特殊情況，僅限于有經(jīng)濟結(jié)算關(guān)系的內(nèi)部單位辦理，且應(yīng)該進行賬務(wù)核算并做好票據(jù)登記。

3．嚴(yán)禁與外部單位拆票或換票，因違反規(guī)定，給單位造成實質(zhì)損失的，經(jīng)辦人負(fù)賠償責(zé)任，同時追究單位財務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第9條

應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)

1．公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。2．分公司貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理，子公司貼現(xiàn)業(yè)務(wù)本著貼現(xiàn)率最低的原則自行辦理，財務(wù)部可協(xié)助聯(lián)系貼現(xiàn)金融機構(gòu)。貼現(xiàn)資金的流向要合規(guī)，單據(jù)要合法，且至少應(yīng)該有經(jīng)辦人、復(fù)核人，禁止同一人辦理貼現(xiàn)、銀行賬登記工作。

3．公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，在進行回款業(yè)績考核時要扣除貼現(xiàn)費用。

第10條

應(yīng)收票據(jù)的到期托收

1．各單位應(yīng)由專人負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)的收發(fā)、保管工作，及時檢查應(yīng)收票據(jù)到期情況，并在到期前10日辦理托收手續(xù)。應(yīng)收票據(jù)交給銀行時，應(yīng)取得銀行蓋章的托收憑證。

2．如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收回，財務(wù)部則負(fù)責(zé)追回該筆款項，并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費用。

第11條

應(yīng)收票據(jù)的掛失止付

1．應(yīng)收票據(jù)發(fā)生遺失、盜竊等意外，要第一時間通知付款人，辦理掛失止付手續(xù)，并在法定期限內(nèi)向法院提起公示催告，以進入司法程序，盡量避免損失。

2．對因經(jīng)辦人員責(zé)任造成損失的，經(jīng)辦人員負(fù)賠償責(zé)任，同時追究單位財務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

3．應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時，要及時從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。

第三篇：自查報告 - 票據(jù)業(yè)務(wù)

關(guān)于XXXX銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況的報告

為貫徹落實《關(guān)于中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135號）和《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實加強全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137號）要求，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，一方面組織全行員工開展學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會通知精神，充分認(rèn)清當(dāng)前金融環(huán)境，把握好當(dāng)前局勢，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，確保各項業(yè)務(wù)能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務(wù)部、風(fēng)險部、營業(yè)部和財務(wù)部相關(guān)人員，迅速對我行自開業(yè)以來，所辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)進行逐筆檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、票據(jù)業(yè)務(wù)總體概況

我行的業(yè)務(wù)從開業(yè)之日起，逐步開展，但由于受人員數(shù)量及業(yè)務(wù)技能的限制，以及總體風(fēng)險控制水平的制約，我行開辦業(yè)務(wù)的品種極為有限。對于信貸業(yè)務(wù)，一方面加緊培養(yǎng)信貸隊伍，創(chuàng)新自己的產(chǎn)品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業(yè)務(wù)。而對于票據(jù)業(yè)務(wù)，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務(wù)，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，2012年僅辦理XXXX萬元，2013年6月份辦理人民幣XXX萬元。

二、銀行承兌業(yè)務(wù)

我行的銀行承兌業(yè)務(wù)，自2012年4月5日開始簽發(fā)辦理，至2013年6月30日，累計簽發(fā)XXX張，金額XXXX億元，截

止2013年6月30日，已解付到期銀承匯票XXX張，金額XXX萬元；未解付承兌匯票XXX張，金額XXX萬元。不存在墊款情況，客戶付款率100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當(dāng)天或收到票據(jù)當(dāng)天解付，維護了良好的金融秩序，遵守了結(jié)算紀(jì)行，同時也提升了我行的信譽。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進行客戶評級；檔案資料缺調(diào)查表。

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

我行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)自2012年4月5日開始辦理，至2013年6月末，累計貼現(xiàn)票據(jù)XX張，金額XXX萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)X筆，金額XXXX萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù)X筆，XX萬元。辦理過程合規(guī)合法，風(fēng)險可控。截止2013年6月末，我行貼現(xiàn)票據(jù)金額為XXX萬元。

四、總結(jié)

通過此次學(xué)習(xí)和檢查，我行領(lǐng)導(dǎo)和員工切實認(rèn)識到，合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業(yè)務(wù)投放力度，做好做強傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，大力支持中小微企業(yè)發(fā)展，助力縣域經(jīng)濟騰飛。慎審辦理銀行承兌業(yè)務(wù)，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過40%，減少表外資產(chǎn)風(fēng)險。在條件不具備時，暫時不涉及票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

XXXXX銀行 2013年7月22日

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)方案

針對對象：銀行遠期匯票（定日付款匯票，出票后定期付款匯票）方案一：票據(jù)質(zhì)押（我方行使票據(jù)權(quán)利OR借款人贖回票據(jù)？）利率：（同期存款基準(zhǔn)利率上限）按借款金額算月利率； 還是根據(jù)票據(jù)到期日的長短一次性抽取點數(shù)

風(fēng)險點：票據(jù)真?zhèn)危ㄈ斯よb別，到開票行查詢）

銀行拒絕承兌

適用對象

從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策的企業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶。

說明

一、貸款限額

根據(jù)票據(jù)金額具體確定（質(zhì)押率最高不超過90%）。

二、貸款期限

自申請日至匯票到期日為止，最長期限６個月。

三、應(yīng)具備的條件

（一）在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量；

（二）申請人與出票人（或直接前手）之間有真實合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，并對票據(jù)貿(mào)易背景的真實性負(fù)責(zé)；

（三）申請人在設(shè)定質(zhì)押背書時，必須在背書中載明“質(zhì)押”字樣，并簽名蓋章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未載明不得轉(zhuǎn)讓以及禁止“質(zhì)押”銀行匯票。

四、應(yīng)提供材料

（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本及正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）；

（二）經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人和法定代表人身份證復(fù)印件；

（三）經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書和貸款申請書；

（四）貸款卡（原件或復(fù)印件）、密碼以及劃款賬戶證明；

（五）商業(yè)匯票及其正反面復(fù)印件；

（六）交易合同原件及其復(fù)印件；

（七）相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件；

（八）上經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

（九）本公司要求的其他材料。

辦理流程

一、客戶申請

二、審核客戶資料、貸款審查審批

三、辦理質(zhì)押手續(xù)

四、與客戶簽訂借款合同

五、發(fā)放貸款

六、借款人按照借款合同約定償還貸款本息。

方案二：產(chǎn)抵押加票據(jù)質(zhì)押（我方行使票據(jù)權(quán)利OR借款人贖回票據(jù)？）

第五篇：票據(jù)業(yè)務(wù)行為規(guī)范

票據(jù)業(yè)務(wù)行為規(guī)范

第一章總則

1.1為切實防范風(fēng)險，促進集團加強對各經(jīng)營單元票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，根據(jù)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》，制定本制度。

1.2本制度所稱集團是指XX股份有限公司。

1.3本制度所稱各經(jīng)營單元包括集團下屬分公司、全資子公司、控股合資公司、參股公司等。

第二章票據(jù)行為

2.1出票

2.1.1出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

2.1.2匯票出票人（或出票申請人）必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。

2.1.3匯票出票人（或出票申請人）應(yīng)當(dāng)清楚、明確下列事項：

（一）表明出票申請的系統(tǒng)指令；

（二）資金計劃可用額度內(nèi)無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱、賬號、開戶銀行；

（五）收款人名稱、賬號、開戶銀行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相關(guān)資料（包括但不限于產(chǎn)品購銷合同、發(fā)票資料等）。

2.2背書

2.2.1背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。

2.2.2匯票持票人以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利授予他人行使時，必須與受讓匯票的被背書人具有真實的委托付款關(guān)系。

2.2.3匯票持票人應(yīng)當(dāng)清楚、明確下列事項：

（一）表明背書轉(zhuǎn)讓申請的系統(tǒng)指令；

（二）資金計劃可用額度內(nèi)無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）背書由匯票的背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

（五）匯票的背書人必須記載受讓匯票的被背書人名稱，且背書連續(xù)（背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接）。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。

（六）匯票付款提示期限小于30天的，不得背書轉(zhuǎn)讓。

（七）匯票的背書人在匯票得不到承兌或者付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人清償。

2.3承兌

2.3.1承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

2.3.2持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示承兌（提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為）。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

2.3.3 匯票持有人應(yīng)當(dāng)清楚、明確下列事項：

（一）填寫“托收憑證”，補齊匯票后背書欄，在最后被背書欄加蓋本單位預(yù)留印鑒，送交開戶銀行辦理委托托收。

（二）匯票到期后發(fā)出托收申請，必須出具書面“逾期證明”并加蓋本單位公章和預(yù)留印鑒。

（三）持票人收到“退票理由書”時，必須依據(jù)退票事由出具相關(guān)書面證明并加蓋公章和預(yù)留印鑒。

2.4付款

2.4.1匯票的出票人在票面到期日，將票據(jù)款項無條件劃付給匯票持有人的行為。

2.4.2匯票的出票人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

2.5追索權(quán)

2.5.1匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

2.5.2匯票持有人應(yīng)當(dāng)清楚、明確下列事項：

（一）持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。

（二）持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起三日內(nèi)書面通知其再前手。

（三）未按照前款規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人，承擔(dān)對該損失的賠償責(zé)任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

（四）持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付，匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；以及取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

第三章票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險

3.1承兌行風(fēng)險

開戶行與企業(yè)聯(lián)手，為企業(yè)超規(guī)定限額簽發(fā)承兌匯票。開戶行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)繼續(xù)為其簽發(fā)承兌匯票，以承兌來吸引保證金，以貼現(xiàn)資金歸還匯票款項或再續(xù)保證金，形成惡性循環(huán)。

3.2持票風(fēng)險

依照前1.4條本制度所稱票據(jù)是指《票據(jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”所以其持票風(fēng)險主要來自于出票人的資信狀況。

3.3轉(zhuǎn)讓風(fēng)險

票據(jù)具有流動性和融資功能，又具有付款期限較長（6個月以內(nèi)）的特點，這使票據(jù)持有人在需要資金時，采取轉(zhuǎn)讓手段成為可能。部分通過賬外或非法經(jīng)營活動中獲得的匯票同樣參與到正常渠道的轉(zhuǎn)讓與流通。從而造成背書不連續(xù)，依法追索舉證困難。

3.4操作風(fēng)險

在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時，由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán), 錯誤收取有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據(jù)的風(fēng)險。匯票是要式證券, 只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項才是合法的票據(jù), 任何票面或背書的瑕疵都會造成銀行的支付結(jié)算風(fēng)險。

3.5保管風(fēng)險

票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風(fēng)險。票據(jù)的保管風(fēng)險伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個過程中,票據(jù)收取、票據(jù)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)交接風(fēng)險等。

3.6貼現(xiàn)風(fēng)險

已貼現(xiàn)匯票因票面要素不全或記載要式瑕疵，票據(jù)到期后被延期承兌時，貼現(xiàn)行行使追索權(quán)利的風(fēng)險。

第四章附則

4.1識別真假匯票的方法,主要有以下五點：

4.1.1看用紙。

銀行匯票和銀行承兌匯票第三聯(lián)為打字紙。銀行匯票第二聯(lián)采用印有出票行行徽水印紙。銀行承兌匯票第二聯(lián)統(tǒng)一采用人民銀行行徽水印紙。

4.1.2看顏色。

銀行匯票和銀行承兌匯票的有色熒光行徽及標(biāo)記在自然光下顏色鮮紅純正，在紫外線照射下顯示鮮明。

4.1.3看暗記。

銀行匯票和銀行承兌匯票的無色熒光暗記以目視看不見為準(zhǔn)，紫外線光下圖案清晰。

4.1.4看規(guī)格。

銀行匯票和銀行承兌匯票的紙張大小標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)格為100×175mm.4.1.5看填寫是否規(guī)范。

4.1.5.1銀行匯票和銀行承兌匯票的小寫金額必須是用壓數(shù)機壓數(shù)；

4.1.5.2必須有簽發(fā)行鋼印，且鋼印的行號與出票行行號相符；

4.1.5.3出票日期年月日必須是大寫；

4.1.5.4必須有簽發(fā)行經(jīng)辦人員名單；

4.1.5.5銀行匯票在“多余金額”欄上方有密押數(shù)字；

4.1.5.6銀行承兌匯票還須有付款單位的財務(wù)專用章及法人名章。