第一篇：安徽農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷

太湖農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷（A卷）

（試題總分100分 考試時間120分鐘）

姓名： 考試成績：

一、填空題（每小題1分，共10分）

1、《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)財務(wù)管理實施辦法》資金營運管理，固定資產(chǎn)和在建工程賬面價值之和占所有者權(quán)益（）的比例不得超過（）。

2、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》三十五條，審計人員應(yīng)遵守（）和（）制度。審計組成員不得少于（）人；審計人員與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)（）。

3、省聯(lián)社按照“（）、（）、（）、（）”原則，建立統(tǒng)一指導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、全面覆蓋的審計管理體系。

4、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法》，責(zé)任追究，處理種類包括：()、（）、（）、（）。

5、全省農(nóng)村商業(yè)銀行“控風(fēng)險、嚴(yán)問責(zé)”活動方案，排查范圍，重點圍繞（）、（）、（）、（），對本行重點業(yè)務(wù)開展一次全面排查，對所有員工開展一次行為排查。

6、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險實行()的原則。

7、抵債資產(chǎn)取得，實施以物抵債主要通過（）、（）方式。

8、《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》健全風(fēng)險管理體制，努力實現(xiàn)全省資產(chǎn)充足率高于（），不良率低于（）目標(biāo)。

9、各農(nóng)商銀行貸款呆賬核銷要嚴(yán)格遵守（）、（）、()、()四項基本原則。

10、行社辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長不得超過（）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過（）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。

二、單選題：（每小題1分，共20分）

1、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法》規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過股權(quán)市場公允價值的（）

A、80 % B、70% C、60% D、50%

2、完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強化大額資金交易控制，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬()制度，嚴(yán)格按照授權(quán)等級要求辦理超大額資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

A.分級授權(quán) B.事后監(jiān)督 C.前期審查 D.實時核實

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照()原則，建立健全服務(wù)價格管理制度和內(nèi)部控制機制，建立清晰的服務(wù)價格制定、調(diào)整和信息披露流程，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)管理。

A.公平公正 B.審慎經(jīng)營 C.風(fēng)險可控 D.公開透明

4、銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處（）有期徒刑或者拘役，并處（）罰金。（）

A.五年以下，二萬元以上二十萬元以下 B.五年以上，五萬元以上五十萬元以下 C.十年以下，二萬元以上二十萬元以下 D.十年以上，五萬元以上五十萬元以下

5、（）是銀行對外辦理業(yè)務(wù)、對內(nèi)實行管理的重要手段和工具。因其使用違規(guī)形成的案件大多集中于辦理存款、票據(jù)、拆借、保函、擔(dān)保及借貸業(yè)務(wù)活動中。

A.印章 B.憑證 C.現(xiàn)金 D.文件

6、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管，認(rèn)真核實資本金來源，對保證金實行（）。

A.統(tǒng)一管理 B.專戶管理 C.分散管理 D.一般管理

7、農(nóng)商銀行收取的以動產(chǎn)做為抵債資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自取得日起（）內(nèi)予以處置。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年

8、銀行要增強檢查監(jiān)督的嚴(yán)肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（）和從業(yè)禁止性行為排查。

A.員工異常行為 B.員工異常經(jīng)濟行為 D.高管異常行為 C.員工異常違規(guī)行為

9、發(fā)揮績效考核的激勵和引導(dǎo)作用，建立防控不良貸款長效貸款長效機制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（）。

A.相對穩(wěn)定 B.絕對穩(wěn)定 C.低速增長 D.低速降低

10、商業(yè)銀行對賬戶與第三方支付機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的客戶，應(yīng)開通至少一種賬戶變動即時通知技術(shù)方式，不具備即時通知條件的客戶，不得通過銀行與第三方支付機構(gòu)建立一次簽約、()的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

A.一次支付 B.二次支付 C.三次支付 D.多次支付

11、單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的（）。

A.三分之一 B.四分之一 C.五分之一 D.六分之一

12．一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。（）

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

13、貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立()。

A.風(fēng)險垂直管理制度 B.風(fēng)險限額管理制度 C.授信風(fēng)險責(zé)任制 D.風(fēng)險識別與評估機制

14、流動資金貸款不得用于（）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

A．固定資產(chǎn)、股權(quán) B．固定資產(chǎn)、擴大再生產(chǎn) C．股權(quán)、擴大再生產(chǎn) D．固定資產(chǎn)

15、金融機構(gòu)（）部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險時，應(yīng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大。

A、內(nèi)審 B、風(fēng)險 C、授信 D、會計

16、出現(xiàn)下列哪種選項所列情況，貸款應(yīng)劃入次級類。（）A.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作 B.貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問 C.借款人未按規(guī)定用途使用貸款 D.借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)

17、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》 “頻繁” 的含義系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（）以上。（）

A、5次、5天 B、3次、3天 C、3次、5天 D、2次、3天

18、商業(yè)銀行至少應(yīng)每（）年對信息科技風(fēng)險進(jìn)行一次全面的內(nèi)部審計。

A、三 B、四

C.一

D、二

19、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：其中（）應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A、董事會、高管層

B.、內(nèi)部審計部門

C、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)

D、高級管理層

20、（）對董事會負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計工作.A、監(jiān)事會 B.、審計委員會

C、首席審計官

D、內(nèi)部審計部門

三、多選題：（每小題1分，共20分）

1、作為稽核證據(jù)必須同時具備三個條件（）

A、客觀事實； B、與稽核標(biāo)的密切相關(guān)；C、定性準(zhǔn)確；D、合法。

2、銀行承兌匯票的辦理必須遵循()的原則

A授信管理 B審貸分離 C分級審批 D集中簽發(fā) E責(zé)權(quán)明確

3、會計控制評價的方法包括：()

A符合性測試 B健全性測試 C實質(zhì)性測試 D控制性測試

4、農(nóng)村合作金融機構(gòu)的會計計量屬性主要包括：（）A歷史成本、B、重置成本、C、可變現(xiàn)凈值、D、現(xiàn)值和公允價值。

5、銀行業(yè)金融機構(gòu)要重點關(guān)注重要崗位敏感環(huán)節(jié)員工“八小時”內(nèi)外的行為，嚴(yán)禁（）

A.員工組織、參與民間融資或合法集資 B.員工借用客戶資金 C.員工出借資金給客戶使用 D.員工與客戶資金往來

6、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)違規(guī)貸款責(zé)任辦法》違規(guī)責(zé)任貸款追究方式有（）

A、經(jīng)濟處罰 B、組織處理 C、紀(jì)律處分 D、其他處理

7、發(fā)生重大信用風(fēng)險事件，要按照（）的原則，落實好貸款銀行和監(jiān)管部門、銀行業(yè)協(xié)會的各自職責(zé)，共同維護(hù)金融債權(quán)和市場穩(wěn)定。

A、責(zé)任明確 B、充分協(xié)商 C、信息共享 D、一致行動

8、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有()。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機關(guān)

9、當(dāng)一個集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取（）措施分散風(fēng)險。

A.調(diào)低授信額度 B.銀團(tuán)貸款 C.聯(lián)合貸款 D.貸款轉(zhuǎn)讓

10、具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（）

A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； B.支付對象明確且單筆支付金額較大； C.借款人主營業(yè)務(wù)盈利能力下降 D.貸款人認(rèn)定的其他情形。

11、《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（）。A、最低資本要求 B、商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) C、外部監(jiān)管 D、市場約束

12、存款人死亡后，存款繼承人提供的繼承權(quán)證明文書為（）。A、繼承權(quán)證明文書由提供存款所在地的公證處出具

B、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點不需向發(fā)證機關(guān)核實

C、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點向發(fā)證機關(guān)核實后可辦理

D、除了存款所在地的公證處，網(wǎng)點不接受其他地方公證處出具的繼承權(quán)文書

13．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括（）等內(nèi)容。A.損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中 B.風(fēng)險管理、內(nèi)部控制 C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性 D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量

14、.嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，有下列行為的，應(yīng)當(dāng)即行調(diào)離崗位，并對其審計：（）

A.涉黃

B..涉賭

C.涉毒

D.未及時報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)

15、.銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格，主要包括（）

A、專業(yè)水平B.、從業(yè)經(jīng)驗 C、從業(yè)崗位 D、道德準(zhǔn)則、E、身體健康

16、下列薪酬管理堅持的原則有()A、基本保障、B、按勞取酬 C、績效掛鉤 D、風(fēng)險控制 E、平衡指導(dǎo)

18、內(nèi)部管理評價內(nèi)容中下列哪幾項屬于審計管理評價內(nèi)容（）A、審計人員管理 B、審計項目開展 C、審計結(jié)果運用 D、審計基礎(chǔ)管理

19、《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)行業(yè)審計實施細(xì)則》行業(yè)審計工作遵循下列（）的原則。

A、公平B、客觀 C、審慎 D、公正

20、信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品應(yīng)符合整體性原則，投資的信貸資產(chǎn)應(yīng)包括全 部未償還本金及應(yīng)收利息，不得有下列情形：（）

A、將未償還本金與應(yīng)收利息分開； B、按一定比例分割未償還本金或應(yīng)收利息；

C、將未償還本金及應(yīng)收利息整體按比例進(jìn)行分割； D、將償還本金或應(yīng)收利息進(jìn)行期限分割。

四、判斷改錯題：對的劃√，錯的劃×。（每小題1分，共10分）

1、嚴(yán)禁員工與客戶發(fā)生資金往來。（）

2、行長可以擔(dān)任授信審查委員會的成員。（）

3、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門可直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。（）

4、商業(yè)銀行應(yīng)披露資本及資本充足率、風(fēng)險暴露和評估等重要信息，但對于商業(yè)銀行的專有信息或保密信息可不作披露。（）

5、出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。（）

6、同業(yè)存放是指因調(diào)整頭寸、支付清算、提取現(xiàn)金等需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項的業(yè)務(wù)。（）

7、銀行業(yè)金融機構(gòu)審計委員會應(yīng)按月向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。（）

8、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。（）

9、臨柜人員可以代理行動不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）

10、《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險資本要求的12.5倍、市場風(fēng)險資本要求的10.5倍三者之和的比例。（）

五、問答題（15分）

1、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》審計工作目標(biāo)為：

2、《全省農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理指導(dǎo)意見》中力爭實現(xiàn)三項目標(biāo)內(nèi)容為：

3、《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》重點任務(wù)中，提高高質(zhì)量發(fā)展能力，有哪些方面要求?

4、什么是突擊審計，突擊審計有哪此方式？必查項目有哪些？（5分）

5《太湖農(nóng)商銀行2018年稽核審計工作計劃》，健全審計臺賬，落實審計整改機制，包含哪三個方面：

六、案例分析（指出存在的問題進(jìn)行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）

[事實描述]2015年1月15日，稽核人員在對某支行進(jìn)行序時稽核檢查時發(fā)現(xiàn)，2014年12月8日某支行客戶經(jīng)理趙××向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實書2份、金額50萬元，用于個體經(jīng)營采購鋼材，期限一年，貸款實行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張××?，F(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)柜面柜員陳××離崗時未按規(guī)定退出操作界面，檢查《柜員密碼更換登記簿》，登記內(nèi)容反映陳××按月不定期修改柜員卡密碼，抽查近三月綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)非賬務(wù)流水，均無陳××柜員卡密碼修改記錄。檢查《自助設(shè)備吞沒卡登記簿》、《自助設(shè)備長短款登記簿》，登記內(nèi)容反映2015年1月2日吞沒一張建行借記卡、長款2000元，該借記卡已于2015年1月12日返還客戶王××，長款已于2015年1月2日現(xiàn)金返還客戶朱×，但均未留存該戶身份證復(fù)印件，未見聯(lián)網(wǎng)身份核查記錄（登記有客戶聯(lián)系電話）。經(jīng)辦人員劉××。

七、文字綜合(15分)

作為一名內(nèi)審人員現(xiàn)場審計（問題）工作底稿的撰寫基本要求是什么？根據(jù)本試卷中第六題（案例分析），稽核檢查情況撰寫現(xiàn)場審計工作底稿。

第二篇：太湖農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷A

太湖農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷（A卷）

（試題總分100分 考試時間120分鐘）

姓名： 考試成績：

一、填空題（每小題1分，共10分）

1、《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)財務(wù)管理實施辦法》資金營運管理，固定資產(chǎn)和在建工程賬面價值之和占所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）的比例不得超過（40%）。

2、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》三十五條，審計人員應(yīng)遵守（雙人檢查）和（審計回避）制度。審計組成員不得少于（2）人；審計人員與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)（回避）。

3、省聯(lián)社按照“（精干高效 責(zé)權(quán)分明 統(tǒng)一管理 全面監(jiān)督）”原則，建立統(tǒng)一指導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、全面覆蓋的審計管理體系。

4、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法》，責(zé)任追究，處理種類包括：(紀(jì)律處分、組織處理、經(jīng)濟處理、其他處罰）。

5、全省農(nóng)村商業(yè)銀行“控風(fēng)險、嚴(yán)問責(zé)”活動方案，排查范圍，重點圍繞（信用風(fēng)險 操作風(fēng)險 流動性風(fēng)險 聲譽風(fēng)險），對本行重點業(yè)務(wù)開展一次全面排查，對所有員工開展一次行為排查。

6、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險實行(誰發(fā)卡 誰受益 誰承擔(dān))的原則。

7、抵債資產(chǎn)取得，實施以物抵債主要通過（協(xié)議抵債）、（法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債）方式。

8、《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》健全風(fēng)險管理體制，努力實現(xiàn)全省資產(chǎn)充足率高于（11.5%），不良率低于（2.5%）目標(biāo)。

9、各農(nóng)商銀行貸款呆賬核銷要嚴(yán)格遵守（應(yīng)核盡核 權(quán)責(zé)明晰 程序完備 處置及時)四項基本原則。

10、行社辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長不得超過（三）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過（一）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。

二、單選題：（每小題1分，共20分）

1、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法》規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過股權(quán)市場公允價值的（B）

A、80 % B、70% C、60% D、50%

2、完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強化大額資金交易控制，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬(D)制度，嚴(yán)格按照授權(quán)等級要求辦理超大額資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

A.分級授權(quán) B.事后監(jiān)督 C.前期審查 D.實時核實

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照(B)原則，建立健全服務(wù)價格管理制度和內(nèi)部控制機制，建立清晰的服務(wù)價格制定、調(diào)整和信息披露流程，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)管理。

A.公平公正 B.審慎經(jīng)營 C.風(fēng)險可控 D.公開透明

4、銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處（）有期徒刑或者拘役，并處（）罰金。（A）

A.五年以下，二萬元以上二十萬元以下 B.五年以上，五萬元以上五十萬元以下 C.十年以下，二萬元以上二十萬元以下 D.十年以上，五萬元以上五十萬元以下

5、（A）是銀行對外辦理業(yè)務(wù)、對內(nèi)實行管理的重要手段和工具。因其使用違規(guī)形成的案件大多集中于辦理存款、票據(jù)、拆借、保函、擔(dān)保及借貸業(yè)務(wù)活動中。A.印章 B.憑證 C.現(xiàn)金 D.文件

6、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管，認(rèn)真核實資本金來源，對保證金實行（B）。

A.統(tǒng)一管理 B.專戶管理 C.分散管理 D.一般管理

7、農(nóng)商銀行收取的以動產(chǎn)做為抵債資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自取得日起（C）內(nèi)予以處置。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年

8、銀行要增強檢查監(jiān)督的嚴(yán)肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（B）和從業(yè)禁止性行為排查。

A.員工異常行為 B.員工異常經(jīng)濟行為 D.高管異常行為 C.員工異常違規(guī)行為

9、發(fā)揮績效考核的激勵和引導(dǎo)作用，建立防控不良貸款長效貸款長效機制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（A）。

A.相對穩(wěn)定 B.絕對穩(wěn)定 C.低速增長 D.低速降低

10、商業(yè)銀行對賬戶與第三方支付機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的客戶，應(yīng)開通至少一種賬戶變動即時通知技術(shù)方式，不具備即時通知條件的客戶，不得通過銀行與第三方支付機構(gòu)建立一次簽約、(D)的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

A.一次支付 B.二次支付 C.三次支付 D.多次支付

11、單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的（A）。

A.三分之一 B.四分之一 C.五分之一 D.六分之一

12．一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。（A）

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

13、貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授 信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立(B)。

A.風(fēng)險垂直管理制度 B.風(fēng)險限額管理制度 C.授信風(fēng)險責(zé)任制 D.風(fēng)險識別與評估機制

14、流動資金貸款不得用于（A）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

A．固定資產(chǎn)、股權(quán) B．固定資產(chǎn)、擴大再生產(chǎn) C．股權(quán)、擴大再生產(chǎn) D．固定資產(chǎn)

15、金融機構(gòu)（A）部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險時，應(yīng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大。

A、內(nèi)審 B、風(fēng)險 C、授信 D、會計

16、出現(xiàn)下列哪種選項所列情況，貸款應(yīng)劃入次級類。（D）A.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作 B.貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問 C.借款人未按規(guī)定用途使用貸款 D.借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)

17、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》 “頻繁” 的含義系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（）以上。（B）

A、5次、5天 B、3次、3天 C、3次、5天 D、2次、3天

18、商業(yè)銀行至少應(yīng)每（A）年對信息科技風(fēng)險進(jìn)行一次全面的內(nèi)部審計。

A、三 B、四

C.一

D、二

19、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：其中（C）應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A、董事會、高管層

B.、內(nèi)部審計部門

C、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)

D、高級管理層

20、（B）對董事會負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計工作.A、監(jiān)事會 B.、審計委員會

C、首席審計官

D、內(nèi)部審計部門

三、多選題：（每小題1分，共20分）

1、作為稽核證據(jù)必須同時具備三個條件（ABC）

A、客觀事實； B、與稽核標(biāo)的密切相關(guān)；C、定性準(zhǔn)確；D、合法。

2、銀行承兌匯票的辦理必須遵循(ABCDE)的原則

A授信管理 B審貸分離 C分級審批 D集中簽發(fā) E責(zé)權(quán)明確

3、會計控制評價的方法包括：(ABC)

A符合性測試 B健全性測試 C實質(zhì)性測試 D控制性測試

4、農(nóng)村合作金融機構(gòu)的會計計量屬性主要包括：（ABCD）A歷史成本、B、重置成本、C、可變現(xiàn)凈值、D、現(xiàn)值和公允價值。

5、銀行業(yè)金融機構(gòu)要重點關(guān)注重要崗位敏感環(huán)節(jié)員工“八小時”內(nèi)外的行為，嚴(yán)禁（BC）

A.員工組織、參與民間融資或合法集資 B.員工借用客戶資金 C.員工出借資金給客戶使用 D.員工與客戶資金往來

6、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)違規(guī)貸款責(zé)任辦法》違規(guī)責(zé)任貸款追究方式 有（ABCD）

A、經(jīng)濟處罰 B、組織處理 C、紀(jì)律處分 D、其他處理

7、發(fā)生重大信用風(fēng)險事件，要按照（ABCD）的原則，落實好貸款銀行和監(jiān)管部門、銀行業(yè)協(xié)會的各自職責(zé)，共同維護(hù)金融債權(quán)和市場穩(wěn)定。

A、責(zé)任明確 B、充分協(xié)商 C、信息共享 D、一致行動

8、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有(ABD)。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機關(guān)

9、當(dāng)一個集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采?。˙CD）措施分散風(fēng)險。

A.調(diào)低授信額度 B.銀團(tuán)貸款 C.聯(lián)合貸款 D.貸款轉(zhuǎn)讓

10、具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（ABD）

A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； B.支付對象明確且單筆支付金額較大； C.借款人主營業(yè)務(wù)盈利能力下降 D.貸款人認(rèn)定的其他情形。

11、《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（ACD）。A、最低資本要求 B、商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) C、外部監(jiān)管 D、市場約束

12、存款人死亡后，存款繼承人提供的繼承權(quán)證明文書為（AC）。A、繼承權(quán)證明文書由提供存款所在地的公證處出具

B、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點不需向發(fā)證機關(guān)核實 C、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點向發(fā)證機關(guān)核實后可辦理

D、除了存款所在地的公證處，網(wǎng)點不接受其他地方公證處出具的繼承權(quán)文書

13．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括（ABCD）等內(nèi)容。A.損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中 B.風(fēng)險管理、內(nèi)部控制 C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性 D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量

14、.嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，有下列行為的，應(yīng)當(dāng)即行調(diào)離崗位，并對其審計：（ABCD）

A.涉黃

B..涉賭

C.涉毒

D.未及時報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)

15、.銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格，主要包括（ABCD）

A、專業(yè)水平B.、從業(yè)經(jīng)驗 C、從業(yè)崗位 D、道德準(zhǔn)則、E、身體健康

16、下列薪酬管理堅持的原則有(ABCD)A、基本保障、B、按勞取酬 C、績效掛鉤 D、風(fēng)險控制 E、平衡指導(dǎo)

18、內(nèi)部管理評價內(nèi)容中下列哪幾項屬于審計管理評價內(nèi)容（BCD）A、審計人員管理 B、審計項目開展 C、審計結(jié)果運用 D、審計基礎(chǔ)管理

19、《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)行業(yè)審計實施細(xì)則》行業(yè)審計工作遵循下列（BCD）的原則。

A、公平B、客觀 C、審慎 D、公正

20、信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品應(yīng)符合整體性原則，投資的信貸資產(chǎn)應(yīng)包括全部未償還本金及應(yīng)收利息，不得有下列情形：（ABC）

A、將未償還本金與應(yīng)收利息分開； B、按一定比例分割未償還本金或應(yīng)收利息；

C、將未償還本金及應(yīng)收利息整體按比例進(jìn)行分割； D、將償還本金或應(yīng)收利息進(jìn)行期限分割。

四、判斷改錯題：對的劃√，錯的劃×。（每小題1分，共10分）

1、嚴(yán)禁員工與客戶發(fā)生資金往來。（）

2、行長可以擔(dān)任授信審查委員會的成員。（）

3、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門可直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。（）

4、商業(yè)銀行應(yīng)披露資本及資本充足率、風(fēng)險暴露和評估等重要信息，但對于商業(yè)銀行的專有信息或保密信息可不作披露。（√）

5、出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。（）

6、同業(yè)存放是指因調(diào)整頭寸、支付清算、提取現(xiàn)金等需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項的業(yè)務(wù)。（）

7、銀行業(yè)金融機構(gòu)審計委員會應(yīng)按月向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。（）

8、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。（√）

9、臨柜人員可以代理行動不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）

10、《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險資本要求的12.5倍、市場風(fēng)險資本要求的10.5倍三者之和的比例。（）

五、問答題（15分）

1、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》審計工作目標(biāo)為：

保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門及省聯(lián)社規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；監(jiān)督和評價被審計單位相關(guān)業(yè)務(wù)的真實性、合法性和效益性；促使風(fēng)險控制在可接受水平，改善運營、增加價值。

2、《全省農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理指導(dǎo)意見》中力爭實現(xiàn)三項目標(biāo)內(nèi)容為：一是信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映真實；二是實際不良率控制在5%之內(nèi)；

三是提足撥備。

3、《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》重點任務(wù)中，提高高質(zhì)量發(fā)展能力，有哪些方面要求? 及時摸清風(fēng)險底數(shù)；積極防控重點風(fēng)險；科學(xué)處置重大風(fēng)險；健全風(fēng)險管理體制

4、什么是突擊審計，突擊審計有哪此方式？必查項目有哪些？（5分）突擊審計是指在事前不通知的情況下，對轄內(nèi)行社營業(yè)機構(gòu)實施的現(xiàn)場審計；分為臨位審計和移位審計兩種方式。

必查項目為庫存現(xiàn)金（含柜員現(xiàn)金尾箱）、“三不留”執(zhí)行情況（不留現(xiàn)金，不留鑰匙，不留重要憑證）、重要空白憑證、銀行往來賬。

5《太湖農(nóng)商銀行2018年稽核審計工作計劃》，健全審計臺賬，落實審計整改機制，包含哪三個方面：

一是推行審計整改責(zé)任制；二是建立整改跟蹤檢查制；三是建立整改問責(zé)制。

六、案例分析（指出存在的問題進(jìn)行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）

[事實描述]2015年1月15日，稽核人員在對某支行進(jìn)行序時稽核檢查時發(fā)現(xiàn)，2014年12月8日某支行客戶經(jīng)理趙××向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實書2份、金額50萬元，用于個體經(jīng)營采購鋼材，期限一年，貸款實行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張××?，F(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)柜面柜員陳××離崗時未按規(guī)定退出操作界面，檢查《柜員密碼更換登記簿》，登記內(nèi)容反映陳××按月不定期修改柜員卡密碼，抽查近三月綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)非賬務(wù)流水，均無陳××柜員卡密碼修改記錄。檢查《自助設(shè)備吞沒卡登記簿》、《自助設(shè)備長短款登記簿》，登記內(nèi)容反映2015年1月2日吞沒一張建行借記卡、長款2000元，該借記卡已于2015年1月12日返還客戶王××，長款已于2015年1月2日現(xiàn)金返還客戶朱×，但均未留存該戶身份證復(fù)印件，未見聯(lián)網(wǎng)身份核查記錄（登記有客戶聯(lián)系電話）。經(jīng)辦人員劉××。

1、對公定期存款開戶證實書質(zhì)押貸款不符合規(guī)定 ：2014年12月8日某支行行長趙××向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實書2份、金額50萬元。

違規(guī)分析：以上違反了《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理規(guī)定》第五十九條“對公定期存款證實書僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證，可以使用對公憑證更換交易實現(xiàn)存單與證實書的互換，辦理抵押貸款時以存單作為質(zhì)押物”的規(guī)定。

處理意見或建議：以上問題責(zé)成整改，依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)工作人員違規(guī)處理辦法》，信貸業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處理，第十條 辦理擔(dān)保貸款中，（二）未核實抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的真實性、合法性、有效性及變現(xiàn)能力的；

（三）發(fā)放抵押物產(chǎn)權(quán)不明晰、不易變現(xiàn)等不符合擔(dān)保條件貸款的；

（四）違規(guī)批

準(zhǔn)不符合擔(dān)保條件的保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利辦理擔(dān)保的；

（八）違規(guī)釋放、更換、減少抵（質(zhì)）押物的；建議給予支行行長趙××核減績

效2000元，通報批評；情節(jié)較重的，降低薪酬績效、警告、記過等，2、未按規(guī)定受托支付：該筆貸款用于個體經(jīng)營采購鋼材，期限一年，貸款實行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張××。

違規(guī)分析：以上違反了銀監(jiān)會三個辦法，一個指引《個人貸款管理暫行辦法>>，第五章支付管理，第三十條 個人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付,但本辦法第三十三條規(guī)定的情形除外.貸款人

應(yīng)要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權(quán)貸款人按合同約定方式支 付貸款資金。貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是 否符合合同約定條件，支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。(第三十三條 有下 列情形之一的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方

借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；

（二）借 款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；

（三）貸款資金用于生 產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；

（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形 的。)

處理意見或建議：以上問題責(zé)成整改，依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工 作人員違規(guī)處理辦法》，信貸貸款業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處理，第十二條，（三）未 按合同約定的支付方式進(jìn)行結(jié)算的；建議給予經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張××核減績 效300元，通報批評；情節(jié)較重的，降低薪酬績效、警告、記過，解除勞動 合同等

3、臨時離柜未簽退：柜面柜員陳××離崗時未按規(guī)定退出操作界面

違規(guī)分析：以上違反了《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管 理辦法》第十四條：柜員臨時離崗時，應(yīng)向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做臨時簽退。嚴(yán)禁 不做簽退處理擅自離開操作終端。

處理意見或建議：依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)處理辦法》，計算機管理違規(guī)行為及處理，第一條

（三）操作人員未按規(guī)定做離崗處理的； 要求限期改正，建議給予柜員陳××核減績效工資200元，通報批評；情節(jié) 較重的，通報批評；情節(jié)較重的，降低薪酬績效、警告、記過，解除勞動合 同等。

七、文字綜合(15分)作為一名內(nèi)審人員現(xiàn)場審計（問題）工作底稿的撰寫基本要求是什么？根據(jù)本試卷中第六題（案例分析），稽核檢查情況撰寫現(xiàn)場審計工作底稿。

第三篇：農(nóng)商銀行審計委員會議事規(guī)則

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

第一章 總則

第一條 為強化某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)監(jiān)督職能，確保經(jīng)營管理層的有效監(jiān)督，完善本行公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本議事規(guī)則。

第二條 審計委員會是董事會按照本行章程設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)本行內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，并擬定對本行進(jìn)行檢查、審計工作的具體方案。

第二章 人員組成

第三條 審計委員會成員由9名委員組成。

第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。委員應(yīng)包括行長，監(jiān)事長，副行長、稽審部、綜合部、合規(guī)部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)人及獨立董事組成。

第五條 審計委員會設(shè)主任委員一名，由董事長擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會工作。

第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，可連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任本行職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會按規(guī)定補足委員人數(shù)。

第七條 審計委員會下設(shè)辦公室在稽核審計部，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：

（一）負(fù)責(zé)擬定對本行的財務(wù)活動進(jìn)行檢查、監(jiān)督的方案；

（二）負(fù)責(zé)擬定對董事和高級管理層成員進(jìn)行專項審計、離任審計的方案；

（三）負(fù)責(zé)擬定對本行的經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計的方案；

（四）提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；

（五）監(jiān)督本行的內(nèi)部審計制度及其實施；

（六）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

（七）審核本行的財務(wù)信息及其披露；

（八）審查本行內(nèi)控制度。

第九條 審計委員會對董事會負(fù)責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。經(jīng)董事會決議通過后，由審計委員會負(fù)責(zé)組織實施。

第四章 決策程序

第十條 審計委員會辦公室負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供本行有關(guān)方面的書面資料：

（一）本行相關(guān)財務(wù)報告；

（二）內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；

（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；

（四）對董事和高級管理人員進(jìn)行專項審計、離任審計的工作報告；

（五）本行內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報告；

（六）本行對外披露信息情況；

（七）其他相關(guān)事宜。

第十一條 審計委員會會議，對工作組提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：

（一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；

（二）本行內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，本行財務(wù)報告是否全面真實；

（三）對董事和高級管理人員履行職責(zé)情況的評價；

（四）對本行內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價；

（五）本行對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實；

（六）對行內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價。

第五章 議事規(guī)則

第十二條 審計委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少召開一次，并于會議召開前七天通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他委員主持。

第十三條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十四條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條 審計委員會工作人員辦公室可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請本行董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。

第十六條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由本行支付。

第十七條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、本行章程及本實施細(xì)則的規(guī)定。

第十八條 審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，會議記錄作為本行檔案永久保存。

第十九條 審計委員會會議通過的方案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報本行董事會。

第二十條 出席會議的人員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章 附 則

第二十一條 本議事規(guī)則自董事會決議通過之日起生效。第二十二條 本議事規(guī)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行；本議事規(guī)則與國家有關(guān)法律、法規(guī)或本行章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本議事規(guī)則解釋權(quán)屬本行董事會。

第四篇：XX農(nóng)商銀行2012年審計計劃

XX農(nóng)商銀行2012年審計計劃

為切實做好XX農(nóng)商銀行（以下簡稱“本行”）2012年審計工作，保證及時、有效地執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，提高審計效率，達(dá)到預(yù)期審計目的，特制訂本審計計劃。

一、計劃制訂原則

為進(jìn)一步加強本行內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)部控制管理中的監(jiān)控、咨詢、風(fēng)險預(yù)警等作用，促進(jìn)各項工作順利開展，堅持以合規(guī)審計為基礎(chǔ)，以風(fēng)險審計為導(dǎo)向，扎實開展常規(guī)審計和專項審計，深入推進(jìn)案件防控治理工作。審計計劃堅持工作量飽滿和量力而行相結(jié)合的原則，圍繞 2012年全行重點工作和中心工作，結(jié)合銀監(jiān)部門有關(guān)指引規(guī)定的審計項目，并根據(jù)省聯(lián)社稽核監(jiān)察總隊下達(dá)的審計項目和總行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性任務(wù)，科學(xué)合理地調(diào)整審計計劃。

二、審計項目策劃的重點方向

（一）專項審計項目

2012年，本行重點開展專項審計，通過專項審計對被審計單位不同經(jīng)營方面實施有效監(jiān)督，形成有針對性的審計結(jié)論，提出事后完善的具體審計意見和建議，以供被審計單位整改或參考，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，及時發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)對策，使我行在保持創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)上能有效地防范風(fēng)險。專項審計計劃按銀監(jiān)部門各管理指引要求檢查項目進(jìn)行梳理，并結(jié)合本行風(fēng)險控制重點，將重點開展反洗錢執(zhí)行、總行財務(wù)管理、后勤管理、票據(jù)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)貸款、貸款新規(guī)執(zhí)行、電子銀行業(yè)務(wù)等方面的專項審計。與會計結(jié)算部共同協(xié)作開展一次會計主管履職檢查。對專業(yè)性較強的行業(yè)審計，如基建項目聘請外部審計單位對其進(jìn)行階段性審計。

（二）常規(guī)審計項目

將操作風(fēng)險常態(tài)化檢查和常規(guī)檢查工作相結(jié)合，繼續(xù)深入推行信貸業(yè)務(wù)常態(tài)化檢查，創(chuàng)新常態(tài)化檢查方式，改變每月100%檢查貸款檔案的方式，減少常態(tài)化檢查次數(shù)和范圍，但抽取一定比例深入借款人企業(yè)進(jìn)行實地檢查，提高檢查質(zhì)量和效果。以季度審計為周期，有計劃地組織網(wǎng)點柜面業(yè)務(wù)常規(guī)檢查，網(wǎng)點檢查面達(dá)到100%，有計劃地對營業(yè)網(wǎng)點開展柜面現(xiàn)金及重空突擊檢查。同時將實時監(jiān)測系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)納入常規(guī)稽核內(nèi)容。通過常態(tài)化檢查，進(jìn)一步促進(jìn)全員自覺依法合規(guī)從事經(jīng)營管理和辦理各項業(yè)務(wù)，將違規(guī)違紀(jì)概率降到最低水平，杜絕各類案件的發(fā)生。

（三）離任（崗）審計項目

依據(jù)總行人力資源部下達(dá)的離任通知書，及時組織完成對離任（崗）人員履職情況的審計，加大離任（崗）和經(jīng)濟責(zé)任審計力度，實現(xiàn)真實、合法、效益、責(zé)任審計并重的要求，考核被審計人工作績效，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)履職為目的，進(jìn)一步建立健全各項規(guī)章制度，堅持原則，實事求是，抓好離任審計，對審計對象任職期間的經(jīng)營行為和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行客觀公正的評價。

（四）上級安排和臨時性審計項目

在完成審計項目計劃的同時，積極完成省聯(lián)社稽核監(jiān)察總隊和總行臨時交辦的各類審計事項，遇有交辦的重大或緊急

審計項目，優(yōu)先安排并保質(zhì)保量按時完成，為各級組織的決策提供可靠的依據(jù)。同時，積極支持和配合外部審計工作。

為保證實時科學(xué)安排審計工作，審計計劃期間可結(jié)合本行風(fēng)險管控實際情況作出調(diào)整，事前由分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行，事后補報經(jīng)董事會審計委員會備案。

附件：XX農(nóng)商銀行2012年審計項目計劃表

附件：

XX農(nóng)商銀行2012年審計項目計劃表

第五篇：農(nóng)商銀行民主生活會

民主生活會

當(dāng)前，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨著資本約束，利率市場化，客戶需求多樣化。以及市場開放下競爭激烈等金融環(huán)境的劇變。國有銀行，城市商業(yè)銀行等紛紛選擇進(jìn)行零售銀行網(wǎng)點轉(zhuǎn)型以增強競爭力。要想在激烈的市場競爭中占據(jù)主動，就應(yīng)該對銀行的客戶群體進(jìn)行劃分。通過整合和調(diào)配銀行資源為客戶提供豐富的服務(wù)產(chǎn)品組合，形成客戶服務(wù)差異化，收益差異化。差異化服務(wù)將成為銀行核心競爭力的關(guān)鍵要素之一。

丹農(nóng)商行作為立足于丹陽農(nóng)商本地，網(wǎng)點作為商業(yè)銀行最基本的經(jīng)營渠道，是進(jìn)行客戶細(xì)分和市場定位，直接為客戶服務(wù)的場所。更是銀行參與競爭的最前沿陣地，提升服務(wù)規(guī)范水平，吸引個人高端，依然是網(wǎng)點最重要的銷售渠道和客戶觸點。

我作為網(wǎng)點一柜員，通過這次標(biāo)桿網(wǎng)點打造的導(dǎo)入，覺得自己在文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)上有了進(jìn)一步的提升。在待人接物上也有了更大的提高，單位里外的環(huán)境面貌煥然一新，優(yōu)質(zhì)整潔的環(huán)境也引來顧客的贊美，覺得比以前更舒適，更吸引客戶了。柜面的人員互動也變得越來越多，業(yè)務(wù)量多變多了，存款也相應(yīng)增加了些，這些都是標(biāo)桿網(wǎng)點導(dǎo)入帶來的實實在在的好處。