第一篇：差旅費(fèi)報(bào)銷管理流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。xuekuaiji.com

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請(qǐng)款報(bào)銷程序

第二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上

班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條 報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核

簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪

船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特

殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星

級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出 差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天

補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜 6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列

車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；

乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車

超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的

時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家 省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）外勤人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

（二）報(bào)銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票；

2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條 報(bào)銷時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以

報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；

第八條 報(bào)銷辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷單，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，交部門(mén)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯

總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

提問(wèn)者評(píng)價(jià)

F票

方面要哦的聯(lián)系我們 開(kāi)

第二章 請(qǐng)款報(bào)銷程序

第二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條 報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

（二）報(bào)銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；

2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)

主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條 報(bào)銷時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報(bào)銷辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷單，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，交部門(mén)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職

務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi) 交通費(fèi)用

1：市內(nèi)，原則上乘坐公交車，特殊情況需打車的，說(shuō)明情況由總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷

2：外埠，一般員工乘坐火車硬臥，住宿標(biāo)準(zhǔn)：100元以內(nèi)/天，出差補(bǔ)助：30元/天；總經(jīng)理乘坐軟臥，住宿標(biāo)準(zhǔn)：120元/天，出差補(bǔ)助：40元/天

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超 出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返司時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由主管副總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程:

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由主管副總批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到辦公室訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。附件1 出差申請(qǐng)表 出差人 職務(wù)

出差地點(diǎn) 同行人

出差時(shí)間 年

月

日起至

****年**月**日 計(jì)

天 出差事項(xiàng) 交通工具 預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額

部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）

人力資源部（簽字）

主管副總（簽字）

第三篇：差旅費(fèi)報(bào)銷管理細(xì)則

儀隴縣國(guó)土資源局差旅費(fèi)管理細(xì)則

一、認(rèn)真執(zhí)行政策規(guī)定。堅(jiān)持厲行節(jié)約，根據(jù)股室站所工作特點(diǎn)，切實(shí)保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)行差別化管理和總額控制。

二、實(shí)行公務(wù)出差審批制度。堅(jiān)持精簡(jiǎn)、節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行先審批、后出差程序，從嚴(yán)控制出差人員和天數(shù)，嚴(yán)格控制租車費(fèi)用，超支部分由個(gè)人自理。縣內(nèi)出差由分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，縣外出差由局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁變相旅游，嚴(yán)禁向下級(jí)單位或其他單位、管理對(duì)象轉(zhuǎn)嫁交通、差旅等費(fèi)用，嚴(yán)禁接受違反規(guī)定用公款支付的宴請(qǐng)、禮品等。

四、城市間交通費(fèi)管控。出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，按照規(guī)定級(jí)次選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具（通常乘座普通客車、動(dòng)車二等座或其他硬座火車，遠(yuǎn)距離乘飛機(jī)選乘經(jīng)濟(jì)艙、輪船選乘二等艙以下，不包括出租小汽車），憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。城市內(nèi)前往專線客車車站和辦事地點(diǎn)打的或公交等交通費(fèi)，在公雜費(fèi)定額包干之內(nèi)。單位已派車和租車的不報(bào)交通費(fèi)。嚴(yán)控租車出差，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意縣內(nèi)租車的，納入總額控制，憑有效票據(jù)限額報(bào)銷（不超過(guò)400元/天）。

五、住宿費(fèi)管控。出差需住宿的實(shí)行限額報(bào)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)成都不得超過(guò)320元/間.天，南充或其他城市不得超過(guò)300 元/間.天，縣內(nèi)不超過(guò)200元/間.天。接待單位已安排住宿的不得報(bào)銷住宿費(fèi)。

六、伙食補(bǔ)助費(fèi)管控。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，局按出差天數(shù)實(shí)行定額包干，縣外100元/天.人（三州120），局機(jī)關(guān)到鄉(xiāng)、村80元/天.人。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)按早餐不高于20元/人.頓、午餐、晚餐不高于40元/人.頓的標(biāo)準(zhǔn)向接待單位繳納伙食費(fèi)。

七、公雜費(fèi)管控。到縣外出差的公雜費(fèi)實(shí)行定額包干，成都每人每天80元，縣外其他地方每人每天50元，主要用于城內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等支出。由所在單位、接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向其繳納相關(guān)費(fèi)用。

八、參加會(huì)議、培訓(xùn)等的差旅費(fèi)報(bào)銷。上級(jí)要求開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)的，工作人員憑文件經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可外出。會(huì)議和培訓(xùn)統(tǒng)一安排食宿的，不報(bào)銷會(huì)議、培訓(xùn)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，由主辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支；在途期間的交通、食宿、公雜費(fèi)，按差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。未統(tǒng)一安排食宿的，其伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)，公雜費(fèi)按差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

九、上級(jí)工作鍛煉、支援、借用等人員，原則由用人單位報(bào)銷其相關(guān)差旅費(fèi)，局可考慮每月報(bào)銷一次往返車費(fèi)。

十、差旅費(fèi)報(bào)銷程序。股室負(fù)責(zé)人先填制派差單，明確出差地點(diǎn)、事由、人員、期限等，按本細(xì)則第二條報(bào)批后將出差審批單（第二聯(lián)）送辦公室登記，辦公室對(duì)出差時(shí)間、目的地、是否派車和住宿等相關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)并備注。月末出差人根據(jù)辦公室出差匯總情況填制差旅報(bào)銷單，附齊發(fā)票、2 公務(wù)卡消費(fèi)POS憑證、核實(shí)后的派差審批單（第一聯(lián)）送財(cái)務(wù)股審核后送簽。在年初下達(dá)差旅費(fèi)用總額度內(nèi)報(bào)銷，一般人員的差旅費(fèi)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，局班子成員的差旅費(fèi)由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，局主要領(lǐng)導(dǎo)的差旅費(fèi)由辦公室審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

十一、注意事項(xiàng)。

1、差旅費(fèi)實(shí)行按月報(bào)銷。超過(guò)56天仍不報(bào)銷的財(cái)務(wù)股一律不予受理，并由個(gè)人承擔(dān)其公務(wù)卡借款利息。

2、報(bào)銷票據(jù)要規(guī)范。發(fā)生交通費(fèi)的，要有客運(yùn)公司的客車票或動(dòng)車票、火車票（不包括出租車小汽車發(fā)票）等。發(fā)生住宿費(fèi)，應(yīng)付目的地（或途中）的住宿發(fā)票，不得用餐飲發(fā)票或其他地點(diǎn)的發(fā)票代替出差地住宿費(fèi)發(fā)票。所發(fā)生的票據(jù)必須印章齊全。不及時(shí)報(bào)銷的或票據(jù)不規(guī)范的，財(cái)會(huì)股不予受理。

本制度由局財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自2014年6月1日起施行，如政策性變動(dòng)有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

附：儀隴縣國(guó)土資源局出差審批單（樣表）

第四篇：差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出

差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

3）報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日

內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后

附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。

7、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。

8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參

加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按

其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

（1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間

為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

（2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間

為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可

享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

14、其它

（1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所

得稅。

（2）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須

按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理 280 380

事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理（主任）240 320

部門(mén)經(jīng)理 220 280

部門(mén)副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 2002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理（副主任）與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

第五篇：《公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及流程》

公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及流程

為了控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，方可出差。

2、出差人員回公司后，將有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)的有效單據(jù)，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。

4、出差人員返回后3個(gè)工作日內(nèi)，由出差人員到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費(fèi)，不允許累加或拆分報(bào)銷。

5、出差人員所有需要報(bào)銷的費(fèi)用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，所附單據(jù)必須真實(shí)、可靠，并與發(fā)生的費(fèi)用一一對(duì)應(yīng)。替補(bǔ)發(fā)票原則上不予報(bào)銷，補(bǔ)助費(fèi)用除外。

6、出差人員每月報(bào)銷2次，分別為每月12日、28日。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

總

經(jīng)

理：實(shí)報(bào)實(shí)銷

其他人員：省會(huì)城市120元/人/天。

地級(jí)市100元/人/天。

縣級(jí)80元/人/天。

（2）

伙食補(bǔ)助費(fèi)：

省會(huì)城市：60元/人/天

其他市縣：40元/人/天

（3）

交通費(fèi)：

銷售人員憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）其他

1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

單據(jù)的填寫(xiě)及粘貼

在報(bào)銷過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)有不按照要求和規(guī)范，填寫(xiě)單據(jù)及貼票的情況，造成重復(fù)貼票填寫(xiě)等工作，即浪費(fèi)大家的時(shí)間，有影響報(bào)銷的進(jìn)度?，F(xiàn)就相關(guān)問(wèn)題給大家做一下匯總，望大家認(rèn)真看一下，按照要求進(jìn)行報(bào)銷。

報(bào)銷單的填寫(xiě)：

1、部門(mén)名稱：所在部門(mén)或辦事處的名稱

2、出

差

人：×××

3、出差事由：寫(xiě)明此次出差的項(xiàng)目及目的。

4、出差人注明詳細(xì)的時(shí)間、出發(fā)地和到達(dá)地，乘坐的交通工具，車票張數(shù)和金額。

5、報(bào)銷金額（大小寫(xiě)）必須和原始發(fā)票的金額相等，金額需要分類匯總填寫(xiě)，出差期間的補(bǔ)助費(fèi)用在伙食補(bǔ)貼中填寫(xiě)，并在發(fā)票上寫(xiě)明出差天數(shù)及金額。報(bào)銷單用黑色中性筆填寫(xiě)。

6、住宿費(fèi)：票據(jù)上要注明住宿的確切到店及離開(kāi)時(shí)間。

7、如有預(yù)支差旅費(fèi)的，在“預(yù)支差旅費(fèi)”一欄寫(xiě)明預(yù)支的時(shí)間及金額。

8、報(bào)銷大小金額一致，大寫(xiě)金額必須頂頭寫(xiě)，不得留有空格，小寫(xiě)金額前需加錢幣符號(hào)“￥”，大寫(xiě)漢字要正確：壹

貳

叁

肆

伍

陸

柒

捌

玖

拾

零

9、填寫(xiě)補(bǔ)領(lǐng)不足及歸還多余的金額

10、右下角的報(bào)銷人寫(xiě)上出差人員的名字，如果多人同行，同行人員必須簽字，不得代簽。

11、每張單據(jù)粘貼的順序?yàn)椋浩?火車費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐補(bǔ)

票據(jù)的問(wèn)題：

1、票據(jù)粘貼不得使用回形針、訂書(shū)釘、燕尾夾等，票面朝上，形成階梯狀粘貼，粘貼時(shí)不要將面額數(shù)字粘?。?/p>

2、行政部門(mén)不同種類的費(fèi)用盡量分開(kāi)報(bào)銷，不要用一張報(bào)銷單報(bào)銷。銷售等部門(mén)的費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目報(bào)銷；

3、注意發(fā)票的有效期，過(guò)期發(fā)票不能進(jìn)行報(bào)銷。

注：

1、所有的報(bào)銷票據(jù)必須為當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)匕l(fā)生的票據(jù)，餐補(bǔ)發(fā)票沒(méi)有要求；

2、報(bào)銷單填寫(xiě)金額四舍五入至角位；

3、如所提供票據(jù)金額超過(guò)報(bào)銷金額，需在票據(jù)上注明“實(shí)報(bào)金額”；

4、報(bào)銷單要按所列項(xiàng)目填寫(xiě)，要求書(shū)面整潔，不得出現(xiàn)草書(shū)，不能有涂改、亂劃或是其他修改痕跡。

5、其他要求請(qǐng)參照?qǐng)?bào)銷管理制度。

—

END

—

6、7、