第一篇：如何防范旗縣法人機(jī)構(gòu)高管道德風(fēng)險(xiǎn)

如何防范旗縣法人機(jī)構(gòu)高管道德風(fēng)險(xiǎn)

【摘要】操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的三大風(fēng)險(xiǎn)，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理中的地位越來(lái)越重要，而本文套用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)界定模式結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)組織因高管人員的道德風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)題討論，并以近年來(lái)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行詳盡闡釋?zhuān)詈筇岢鲎约旱挠^點(diǎn)和認(rèn)識(shí)，即加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是有效防范高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)的必然要求。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 高管道德風(fēng)險(xiǎn) 激勵(lì)機(jī)制 監(jiān)督機(jī)制 巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，存在于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的方方面面的業(yè)務(wù)操作流程中。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，涵蓋了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的大部分風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理的角度而言，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是很重要的問(wèn)題。在操作風(fēng)險(xiǎn)中，由于職業(yè)操守失準(zhǔn)導(dǎo)致機(jī)構(gòu)內(nèi)部人特別是高級(jí)管理人員欺詐，盜竊資產(chǎn)或者違反法律、法規(guī)或者商業(yè)銀行政策的行為從而給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失。

社會(huì)的發(fā)展日新月異，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中樞的作用顯得越來(lái)越重要，而銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織最近幾年出現(xiàn)的高管涉嫌違法的事件越來(lái)越引起行業(yè)內(nèi)部的思考以及社會(huì)的討論和注意，給行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)許多負(fù)面影響。同時(shí)，也給后來(lái)人以前車(chē)之鑒。人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，隨著農(nóng)村合作金融領(lǐng)域的改革和發(fā)展越來(lái)越活躍，對(duì)地區(qū)的影響力逐步深入，對(duì)其高管人員包括整個(gè)高管群體的監(jiān)管越來(lái)越引起行業(yè)內(nèi)部的探討，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)農(nóng)村合作金融組織高管人員的監(jiān)管，對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和各類(lèi)銀行案件發(fā)生，提高旗縣農(nóng)村合作金融組織的競(jìng)爭(zhēng)力意義重大。同時(shí)，也是提高對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實(shí)要求。以人為本，構(gòu)建對(duì)旗縣農(nóng)村合作金融組織高管人員監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，一是要完善法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管；二是抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，追源頭，溯主體，加強(qiáng)履職行為監(jiān)管；三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束；四是提高人事檔案管理科技水平，實(shí)現(xiàn)人力資源共享。最終把權(quán)利放在制度的籠子里，真正實(shí)現(xiàn)?人治?向?法治?的轉(zhuǎn)變，從而有效預(yù)防農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件的發(fā)生，使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

一、抓住關(guān)鍵，正視金融高管人才在農(nóng)村合作金融組織發(fā)展過(guò)程中的巨大作用。

以人為本，堅(jiān)持多管人少管事，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新和流程再造，確保各種經(jīng)營(yíng)行為的誠(chéng)實(shí)守信是對(duì)當(dāng)前農(nóng)村合作金融組織監(jiān)管的總的趨勢(shì)。作為農(nóng)村合作金融組織的經(jīng)營(yíng)管理者和決策者，其高管人才的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著當(dāng)前農(nóng)村合作金融組織風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的進(jìn)程，關(guān)系到農(nóng)村合作金融組織的生存與健康發(fā)展。

（一）加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管理念的要求。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)每一家商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的監(jiān)管，無(wú)論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，實(shí)質(zhì)上都是對(duì)人的監(jiān)管，對(duì)人的監(jiān)管分為兩種途徑，一種是對(duì)高管從業(yè)人員的監(jiān)管，即對(duì)操作規(guī)程，規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是對(duì)所有從業(yè)人員的監(jiān)管，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲得良好效益之目的。顯然，加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局或者行業(yè)管理平臺(tái)降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會(huì)成立以后，確立了?管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度?的監(jiān)管新理念，把管好高管隊(duì)伍作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的之一就是在健全科學(xué)的法人治理構(gòu)架后，通過(guò)一級(jí)法人加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；通過(guò)對(duì)高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為操作失控所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以管好高管隊(duì)伍來(lái)促進(jìn)商業(yè)銀行包括農(nóng)村合作金融組織的健康發(fā)展。

（二）加強(qiáng)對(duì)高管隊(duì)伍的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。

公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是目前農(nóng)村合作金融組織的制度性風(fēng)險(xiǎn)所在。目前，農(nóng)村合作金融組織在總社（行）層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和核心實(shí)質(zhì)上還沒(méi)有達(dá)到頂層設(shè)計(jì)要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了法人治理的長(zhǎng)效性。按照現(xiàn)代公司治理理念，股份公司包括合作經(jīng)濟(jì)組織的董（理）事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董（理）事，農(nóng)村合作金融組織的行長(zhǎng)（主任）應(yīng)當(dāng)由董（理）事會(huì)選舉、決定或者聘任的。在現(xiàn)行體制下，總行（社）級(jí)高管人員的產(chǎn)生和確立，是由組織部門(mén)考察任免的，均有行政級(jí)別。行政任免高管人員往往又要受到各種關(guān)系的制約和左右，用人往往成為平衡關(guān)系，鞏固權(quán)利的杠桿和砝碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代股份制公司的治理規(guī)則即國(guó)際慣例有著一定的差距。特別值得一提的是農(nóng)村合作金融組織高管人員的監(jiān)管問(wèn)題，由于農(nóng)村合作金融組織系獨(dú)立法人，在經(jīng)營(yíng)與管理上較其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有著更大的自主性，因而其高級(jí)管理人員對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村合作金融組織雖然已經(jīng)建立了?三會(huì)一層?架構(gòu)，但其職責(zé)劃分并不完全清晰，而且其高管人員確立也是受到來(lái)自體制內(nèi)的影響。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)并不牢固，也為農(nóng)村合作金融組織的高管人員出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)埋下伏筆。在這種情況下，加強(qiáng)高管人員的市場(chǎng)準(zhǔn)入和日常行為的監(jiān)管，使之能夠正確履行職責(zé)顯得尤為迫切。

（三）加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是彌補(bǔ)當(dāng)前農(nóng)村合作金融組織管理體制缺陷的要求。

目前，農(nóng)村合作金融組織的分支機(jī)構(gòu)設(shè)臵方式使得分支行（社）的行長(zhǎng)（主任）享有在轄區(qū)支配人、財(cái)、物等資源的權(quán)利。雖然總行（社）一級(jí)建立公司治理架構(gòu)，管理上不斷強(qiáng)化集中管理和控制，但是農(nóng)村合作金融組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵的戰(zhàn)線較長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)較多、隊(duì)伍龐大、各地情況不一，在分支行（社）行長(zhǎng)（主任）的權(quán)利控制過(guò)于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實(shí)情況下，一些分支行（社）在執(zhí)行上級(jí)規(guī)定，按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時(shí)就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行（社）風(fēng)險(xiǎn)控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)利運(yùn)行模式為高管人員特別是總行（社）級(jí)高管人員違規(guī)操作，滋生案件留有操作空間。例如：中國(guó)銀行哈爾濱市河松街支行案的發(fā)生，就是與分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)利過(guò)大,運(yùn)行失控有關(guān)。與此同時(shí)，如果主要高管人員違反法律制度，基層員工或者環(huán)節(jié)干部就會(huì)上行下效，從而導(dǎo)致內(nèi)控變成內(nèi)部人控制或者個(gè)別人主導(dǎo)，最后?破窗效應(yīng)?放大出現(xiàn)失控引致案件。特別是目前農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部監(jiān)督與舉報(bào)機(jī)制不暢等問(wèn)題的個(gè)別存在，使得部分高管人員的隱藏問(wèn)題長(zhǎng)期得不到暴露和解決。因此必須加強(qiáng)對(duì)高管人員經(jīng)營(yíng)決策及日常等履職行為的監(jiān)管，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)上堵塞現(xiàn)實(shí)性缺陷帶來(lái)的管理漏洞，從而能夠最大限度的防止因高管人員職業(yè)操守失準(zhǔn)所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件專(zhuān)項(xiàng)治理的要求。

近些年，國(guó)內(nèi)外由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融經(jīng)濟(jì)案件屢見(jiàn)不鮮，雖然問(wèn)題的表象各種各樣，但實(shí)質(zhì)都是其高管人員因職業(yè)操守失準(zhǔn)引致的結(jié)果。據(jù)2004年銀監(jiān)部門(mén)不完全統(tǒng)計(jì)，當(dāng)年度共依法取消244名各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，并建議各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處分違規(guī)人員4294人[1]。而2005年以來(lái)，又接連暴露出?中行河松街支行案?、?北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案?[2]等一系列銀行經(jīng)濟(jì)大案。分析此類(lèi)案件發(fā)生的原因，一個(gè)重要因素就是從業(yè)高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞而導(dǎo)致內(nèi)部人作案。在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中，無(wú)論什么樣的業(yè)務(wù)，什么樣的經(jīng)營(yíng)策略和規(guī)章制度，最終是靠人來(lái)執(zhí)行的，接受考驗(yàn)的首先是人,特別是本行業(yè)內(nèi)的高級(jí)管理人員。具體到每一個(gè)銀行業(yè)從業(yè)員工，都是社會(huì)中的一員，他所處的社會(huì)環(huán)境無(wú)時(shí)無(wú)刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價(jià)值觀被不良思想所左右，職業(yè)操守失準(zhǔn)。個(gè)人利益的驅(qū)動(dòng)就會(huì)使他們敢于違規(guī)操作，火中取栗，甚至?xí)咽稚钕蜃约旱慕M織或者是社會(huì)受眾，最終損害的是組織甚至國(guó)家的利益，自己也得不償失。因此，無(wú)論是從內(nèi)部管理層面還是從經(jīng)營(yíng)管理層面來(lái)講，金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營(yíng)管理水平高、執(zhí)行政策能力強(qiáng)的高管人員才能不斷嚴(yán)密內(nèi)控制度，把制度落實(shí)到位,并以制度規(guī)范全員職業(yè)操守行為,這也是防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。由于對(duì)政策法規(guī)認(rèn)知素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理成效也會(huì)有所不同。一個(gè)沒(méi)有管理能力和管理合力的高管從業(yè)群體，必然會(huì)導(dǎo)致有制度難落實(shí)，內(nèi)控力執(zhí)行不強(qiáng)等問(wèn)題，為內(nèi)部人違規(guī)操作、內(nèi)部人做案提供了風(fēng)險(xiǎn)漏洞，包括因自身的道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)高管人員品德素質(zhì)的考核和履職行為的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、減少案件發(fā)生的重要途徑。

（五）加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。

當(dāng)前，農(nóng)村合作金融組織雖然進(jìn)行了多輪次的漸進(jìn)改革，但中國(guó)幾千年的官本位思想，仍然在行業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)傳習(xí)，高管從業(yè)人員往往只對(duì)任免他的組織部門(mén)或者上級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，以行政級(jí)別博弈監(jiān)管部門(mén)，以在地方政府社會(huì)的影響博弈監(jiān)管權(quán)威。一個(gè)典型的現(xiàn)象則是，基層行（社）高管人員被取消一定期限的任職資格后，其上級(jí)單位將其調(diào)入不受資格管理限制的部門(mén)任職，行政級(jí)別不變，待遇不變，變的只是任職的位臵，這樣做的結(jié)果就可能把風(fēng)險(xiǎn)又帶到一個(gè)新的部門(mén)或者新的崗位，無(wú)異于舊的風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)消除，新的問(wèn)題業(yè)已滋生。監(jiān)管部門(mén)或者是行業(yè)管理平臺(tái)作為行業(yè)管理組織，監(jiān)管措施能不能落到實(shí)處、收到實(shí)效，能不能形成威懾力，其中最重要的一點(diǎn)就是要抓住對(duì)其管理的從業(yè)高管人員監(jiān)管這支利劍。

二、把握現(xiàn)狀，重視從業(yè)高管人員在農(nóng)村合作金融組織發(fā)展過(guò)程中存在問(wèn)題。

近年來(lái)，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)了對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的高級(jí)管理人員任職資格管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問(wèn)題。

（一）對(duì)高管人員實(shí)施監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)政策沒(méi)有隨改革進(jìn)程及時(shí)跟進(jìn)。

銀監(jiān)部門(mén)分設(shè)后，國(guó)家出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》的部分條款，但在銀行業(yè)從業(yè)高管的監(jiān)管上還沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)的實(shí)施細(xì)則。目前對(duì)銀行業(yè)金融組織高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用了《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)以文件形式對(duì)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作過(guò)適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來(lái)頒布的文件規(guī)定，不能?名正言順?，具體操作中仍有難度[3]。參照監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行業(yè)從業(yè)高管的監(jiān)管政策，行業(yè)管理平臺(tái)也在探索對(duì)農(nóng)村合作金融組織從業(yè)高管的管理方式及服務(wù)機(jī)制建設(shè)，但有待完善和跟進(jìn)。

（二）現(xiàn)行法律體系對(duì)高管人員任職期間的行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。

對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組組織高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的、完整的動(dòng)態(tài)過(guò)程，包括其對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入，任職行為以及市場(chǎng)退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對(duì)高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對(duì)高管人員日常經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員的管理?盲區(qū)?，對(duì)任職資格審查的多，對(duì)任職期間經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的少；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的多，對(duì)其高管人員監(jiān)管的少；對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)行為處罰機(jī)構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時(shí)，由于平常監(jiān)管者與被監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員的日常交流不多，缺乏日常動(dòng)態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績(jī)?cè)谌纹趦?nèi)存在短期行為，或不盡職，疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等。監(jiān)管部門(mén)或者行業(yè)管理平臺(tái)一般是在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題時(shí)，才約見(jiàn)其高管人員進(jìn)行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一經(jīng)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門(mén)或者行業(yè)管理平臺(tái)只能?救火?，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度有待提升，對(duì)履職情況沒(méi)能進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)控，使得對(duì)高管人員機(jī)群體的監(jiān)管有效性大打折扣。

（三）現(xiàn)行法規(guī)對(duì)高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性差。用于有效預(yù)防高管人員職務(wù)犯罪，防范道德風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前行業(yè)管理工作中的需要認(rèn)真探討的課題。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門(mén)往往依據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的組織考察材料進(jìn)行判定，即使進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)，其結(jié)果往往無(wú)法量化高管人員在品行、能力等素質(zhì)能否勝任。同時(shí)，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織提供上來(lái)的組織材料的真實(shí)性，目前缺乏有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制和評(píng)價(jià)機(jī)制，也為高管人員市場(chǎng)準(zhǔn)入的審核留下了核實(shí)缺口。

（四）人事檔案管理工作的落后使得人力資源共享成為困難。

高管人員的人事檔案是一類(lèi)相當(dāng)重要的信息資源，它載明了高管人員的從業(yè)經(jīng)歷的信息，尤其是監(jiān)管部門(mén)和行業(yè)管理平臺(tái)關(guān)注的不良行為的記錄。在當(dāng)前高管人員變動(dòng)頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，部分機(jī)構(gòu)檔案不隨人走，也未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項(xiàng)經(jīng)歷信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性，連續(xù)性受到影響。

三、以人為本，構(gòu)建農(nóng)村合作金融組織高管人員管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

加強(qiáng)對(duì)高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織高管人員監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，才能有效防止因高管人員職業(yè)操守失準(zhǔn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)失控情況。

（一）完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管。

依照現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管理念要求,大力實(shí)施人本監(jiān)管策略,把對(duì)高管人員的監(jiān)管納入法制化和科學(xué)化的軌道,有效地約束法人的行為。管好高管從業(yè)隊(duì)伍。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀,建議盡快出臺(tái)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法,從法律上加大對(duì)高管人員違法案件的懲處力度,對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織,既要有人有組織機(jī)構(gòu)對(duì)其及時(shí)問(wèn)責(zé),又要深入追查事件責(zé)任人,迫使高管人員不僅僅是對(duì)任命他的組織負(fù)責(zé),而且要對(duì)其任職的單位負(fù)責(zé),對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)。加大檢查查辦力度，只有通過(guò)檢查促進(jìn)監(jiān)管,達(dá)到教育到位,責(zé)任追究到位、問(wèn)題整改到位，控制和杜絕隱患，最終達(dá)到規(guī)范操作，遏制違法違規(guī)案件，提高經(jīng)營(yíng)效益的目的。積極利用媒體輿論以及社會(huì)公眾，最大限度的發(fā)揮社會(huì)公眾的主人翁的作用。使權(quán)力約束在制度的牢籠里，使其想為而不敢為。

（二）抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管

為加強(qiáng)對(duì)高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，在其履職時(shí)?查好崗?，對(duì)其行為?問(wèn)好責(zé)?一是實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入資格證書(shū)制度。要求出具擬任人申報(bào)材料的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及農(nóng)村合作金融組織要準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)擬任人的品德、學(xué)識(shí)、能力以及任職等硬條件，對(duì)材料失真的申報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制；針對(duì)任職資格審查的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)管理平臺(tái)，要在嚴(yán)格審查任職申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，實(shí)行任職資格現(xiàn)場(chǎng)考試制度、實(shí)地考核制度和準(zhǔn)入前公示制度，將品行差、能力弱的擬任人拒之門(mén)外，對(duì)符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書(shū)》，從源頭上選準(zhǔn)?當(dāng)家人?。二是逐步推行對(duì)履職行為的四項(xiàng)監(jiān)管制度，加大對(duì)高管人員任職期間及行為的管理力度。

1.年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，以建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核體系入手，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的高管人員的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行系統(tǒng)的量化，通過(guò)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查并結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況，考核其實(shí)際工作能力和實(shí)際工作業(yè)績(jī)，結(jié)合當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)，對(duì)不符合考核要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標(biāo)不治本的短期經(jīng)營(yíng)行為。

2.定期或者不定期約見(jiàn)談話制度，就現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向高管人員咨詢(xún)、誡勉、警告和提出限期整改意見(jiàn)等，掌握高管人員的經(jīng)營(yíng)管理思路和思想動(dòng)態(tài)，把經(jīng)營(yíng)及隱藏風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。

3.建立群眾舉報(bào)制度，倡導(dǎo)公眾監(jiān)督機(jī)制，把銀行業(yè)金融組織包括農(nóng)村合作金融組織的高管人員臵于社會(huì)監(jiān)督之下，密切關(guān)注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事利益輸送的第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象，促進(jìn)其自我約束，力求消除各種案件隱患。

4.離任審查監(jiān)管制度，在銀行業(yè)金融組織包括農(nóng)村合作金融組織的高管人員離任前，行業(yè)管理平臺(tái)要出具的離任審計(jì)報(bào)告并進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)問(wèn)題仍未查清的機(jī)構(gòu)，行業(yè)管理平臺(tái)應(yīng)提出原高管人員不允許離任的審計(jì)意見(jiàn)，并督促進(jìn)一步查糾落實(shí)。對(duì)發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個(gè)人行為存有嚴(yán)重問(wèn)題的，按照規(guī)定及時(shí)提出處理意見(jiàn)。這樣，通過(guò)多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為及時(shí)與監(jiān)管部門(mén)溝通并主動(dòng)記入高管人員履職履歷檔案中，約束和激勵(lì)其自覺(jué)主動(dòng)地守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織穩(wěn)健運(yùn)行，在按規(guī)定對(duì)其任職機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的同時(shí)，要加大對(duì)責(zé)任人特別是高管人員問(wèn)責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的管理原則，切實(shí)防范高管人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不能有效履行職責(zé)、對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的健康發(fā)展造成破壞的高管人員要堅(jiān)決建議取消任職，并建議其監(jiān)管部門(mén)收回高管人員從業(yè)資格證書(shū)，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。

（三）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束。

防范高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)的?治本?之策就是建立有效的監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。一是要加快體制轉(zhuǎn)換，徹底打破官本位，取消行政級(jí)別，按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制的要求，明晰股東與高管人員之間的委托代理關(guān)系、分支機(jī)構(gòu)高管人員上下級(jí)之間的授權(quán)范圍，讓各級(jí)高管人員明白自己任職的責(zé)、權(quán)、利范圍。二是監(jiān)督各級(jí)高管人員正確行使權(quán)力，使其各項(xiàng)行為均能在透明有效地監(jiān)控之下運(yùn)行，從而解決權(quán)力過(guò)度，弄虛作假和內(nèi)控不力以及監(jiān)督不到位等弊端。三是建立科學(xué)的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、制約機(jī)制，激勵(lì)分配機(jī)制，消除制度缺陷，使得違法違規(guī)付出的成本大于收益，從內(nèi)部機(jī)制上有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。而其中尤為重要的就是稽核審計(jì)工作。

1.加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)過(guò)程和服務(wù)職能的有機(jī)結(jié)合，提高審計(jì)效果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)要做到對(duì)事后經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)與事中、事前的管理效益審計(jì)相結(jié)合，紙質(zhì)帳表審計(jì)與計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理審計(jì)相結(jié)合，審計(jì)中的監(jiān)督評(píng)價(jià)職能要貫穿于服務(wù)之中，使內(nèi)部審計(jì)有更廣闊的生存空間。對(duì)審計(jì)報(bào)告建議要做到實(shí)事求是、客觀公正，準(zhǔn)確地反映被審計(jì)單位的情況，提出有價(jià)值，有份量的稽核審計(jì)建議，使被審計(jì)單位得到一次業(yè)務(wù)再學(xué)習(xí)的過(guò)程，充分體現(xiàn)出稽核審計(jì)效果。要對(duì)檢查中出現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題進(jìn)行綜合分析，提出有針對(duì)性的改進(jìn)意見(jiàn)和措施，真正達(dá)到管理出效益，使稽核審計(jì)結(jié)果對(duì)一家機(jī)構(gòu)或者組織真正產(chǎn)生正向的評(píng)估和成效，最終評(píng)價(jià)出高管群體的決策及履職行為。

2.加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理處罰力度，堅(jiān)持客觀公正辦事。嚴(yán)格的處理、處罰是一種行之有效的教育和強(qiáng)化管理的手段，有利于遏制違規(guī)亂紀(jì)現(xiàn)象的再次發(fā)生，促進(jìn)被審計(jì)單位各項(xiàng)工作的規(guī)范發(fā)展，提高稽核審計(jì)的威懾作用，凈化工作環(huán)境。因此，在內(nèi)部稽核審計(jì)工作中要嚴(yán)格按照稽核審計(jì)程序辦事，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，必須依據(jù)事實(shí)與情節(jié)對(duì)有關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對(duì)于一般違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，要限期整改，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反饋結(jié)果，直至審計(jì)意見(jiàn)和決定得到落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)的成效。3.加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)、信貸、中間業(yè)務(wù)等工作專(zhuān)業(yè)性要求較強(qiáng)，流程環(huán)節(jié)較多，工作要求高。因此，每年應(yīng)安排一定的時(shí)間讓內(nèi)審稽核人員集中培訓(xùn)，更新知識(shí)，提高稽核審計(jì)人員素質(zhì)，使其既具備傳統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和稽核審計(jì)技術(shù)，同時(shí)又具備現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融、法律、計(jì)算機(jī)技術(shù)和商業(yè)銀行流程產(chǎn)品知識(shí)。

4.充分調(diào)動(dòng)稽核審計(jì)人員的積極性，提高稽核審計(jì)效能。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部從事稽核審計(jì)工作的從業(yè)人員大多是從業(yè)務(wù)崗位競(jìng)聘上來(lái)的，他們對(duì)系統(tǒng)內(nèi)工作的總體布局、部門(mén)間職責(zé)分工、各類(lèi)業(yè)務(wù)操作流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等情況較為熟悉，且稽核審計(jì)對(duì)象又相對(duì)固定，因而調(diào)動(dòng)他們的主觀能動(dòng)性十分重要。審計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)去掌握情況，及時(shí)準(zhǔn)確地判斷并抓住重大事項(xiàng)進(jìn)行稽核審計(jì)，可以有效地提高內(nèi)部稽核審計(jì)的監(jiān)督保障作用。堅(jiān)持做到日常監(jiān)督工作中有提醒，促進(jìn)從業(yè)人員特別是從業(yè)高管人員增強(qiáng)守法合規(guī)意識(shí)，進(jìn)而促使其主動(dòng)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的控制與管理，認(rèn)真帶頭執(zhí)行內(nèi)控制度，查處糾正違規(guī)問(wèn)題，約束下屬，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全力實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。

4.提高人事檔案管理水平，實(shí)現(xiàn)人力資源共享。對(duì)高管人員的檔案資料實(shí)行信息化管理，按照不同的監(jiān)管權(quán)限以及行業(yè)管理權(quán)限，將高管人員的有關(guān)資料完整、詳實(shí)地記錄，按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行人力資源共享。對(duì)異地調(diào)動(dòng)的高管人員應(yīng)實(shí)行?檔案隨人走?的辦法，提高對(duì)高管人員的監(jiān)管連續(xù)性和效率。

四、結(jié)語(yǔ)

就前面對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織高管人員的違法犯罪情況的分析，提出幾點(diǎn)個(gè)人建議：首先，?高薪養(yǎng)廉?是必要的，只有將高管的陽(yáng)光薪水和國(guó)際同行接軌才能有效控制高管的不平衡心理，從而降低其因道德因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失和影響；加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)部門(mén)的建設(shè)，從而有效加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部對(duì)高管的監(jiān)管力度；集中力量解決 體制內(nèi)部運(yùn)行過(guò)程中的歷史遺留問(wèn)題，強(qiáng)化關(guān)鍵時(shí)期以及敏感業(yè)務(wù)對(duì)于高管的監(jiān)督，將其作為專(zhuān)門(mén)處理的問(wèn)題認(rèn)真對(duì)待。同時(shí)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中及時(shí)并充分的提取高管道德風(fēng)險(xiǎn)的撥備，有效減少其帶來(lái)的損失和影響。加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，從深層次上提高商業(yè)銀行包括農(nóng)村合作金融組織高管的道德水準(zhǔn)，從根本上解決高管人員因道德因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

參考文獻(xiàn)：

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執(zhí)筆人:巴音、亢利東

科題組成員：李瓊、安輝、楊曉華

課題執(zhí)行單位：錫林郭勒稽查辦事處

第二篇：淺析銀行防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)

淺析如何規(guī)范員工行為，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

道德是社會(huì)意識(shí)形態(tài)之一，是人們共同生活及其眾多的行為規(guī)范，作為一種特殊的行為準(zhǔn)則或規(guī)范,是以善惡評(píng)價(jià)的方式,通過(guò)社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、內(nèi)心信念來(lái)調(diào)整人們之間、個(gè)人與社會(huì)之間相互關(guān)系的行為準(zhǔn)則和規(guī)范的總和?！叭藷o(wú)信不立,政無(wú)信不威,商無(wú)信不富”的至理名言,之所以流傳不衰,就因?yàn)樗芤?guī)范、約束人與社會(huì)、人與單位及經(jīng)營(yíng)者之間的信用行為。特別是郵儲(chǔ)銀行，由于受主客觀因素的影響，處于金融防范和監(jiān)管的“邊緣”或“死角”。隨著其職能的加強(qiáng)，功能的完善，形成網(wǎng)點(diǎn)多、分布面廣的情況，這樣也極易形成管理死角，造成道德風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性。特別是在各項(xiàng)業(yè)務(wù)日新月異，構(gòu)建和諧企業(yè)，貫徹“三優(yōu)先”的發(fā)展模式下，加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行全體員工的職業(yè)道德教育已刻不容緩。

近年來(lái)，在我們銀行內(nèi)部發(fā)生的一系列違法違規(guī)案件，嚴(yán)重?fù)p害了我行的社會(huì)形象和經(jīng)濟(jì)利益，深入剖析其中原因，不難發(fā)現(xiàn)一個(gè)共同的原因——每個(gè)案件發(fā)生的背后都存在內(nèi)部員工疏于道德風(fēng)險(xiǎn)防范的問(wèn)題，這是導(dǎo)致案件頻發(fā)和隱蔽做案的一個(gè)關(guān)鍵因素。因此，強(qiáng)化防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)日益成為我行內(nèi)部防范和化解經(jīng)營(yíng)、管理風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急、重中之重。

道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)案件的表現(xiàn)形式：一是個(gè)別內(nèi)部員工受拜金主義、享樂(lè)主義等不良思想的影響，放松了對(duì)世界觀、人生觀、價(jià)值觀的改造，當(dāng)現(xiàn)有正常、正當(dāng)?shù)氖杖氩荒軡M足其日益膨脹的私欲時(shí)，便會(huì)鋌而走險(xiǎn)違規(guī)利用客戶資金發(fā)放高利貸，或者通過(guò)內(nèi)外勾結(jié)騙取客戶資金等途徑，走向犯罪深淵。二是個(gè)別內(nèi)部員工疏于道德防范或防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較弱，導(dǎo)致在日常工作中思想松懈、麻痹大意，相互之間的監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，為一些犯罪分子作案提供了可乘之機(jī)，不經(jīng)意間成為犯罪分子的“替罪羊”。三是個(gè)別內(nèi)部員工缺乏應(yīng)有的工作責(zé)任感和事業(yè)心，缺少恪盡職守、一絲不茍的敬業(yè)精神，該親自落實(shí)的事情不落實(shí)，該親自查詢(xún)的資料讓他人代為查詢(xún)，缺乏最基本的道德修養(yǎng)，在客觀上為犯罪分子作案提供了便利條件。

金融案件的發(fā)生，無(wú)不與員工的職道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題息息相關(guān)，究其原因，主要有以下幾個(gè)方面： 一是“金錢(qián)至上”不良思想的犧牲品;二是警示教育長(zhǎng)效機(jī)制的缺失;三是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展與內(nèi)部管理改革相對(duì)“滯后”的矛盾，導(dǎo)致少數(shù)基層員工敬業(yè)精神和道德水平漸退。

加強(qiáng)防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)和建議:

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部要通過(guò)不斷參加學(xué)習(xí)教育來(lái)加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，提高科學(xué)素養(yǎng)。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，與一般員工比較，領(lǐng)導(dǎo)干部走上領(lǐng)導(dǎo)崗位之前思想道德水平和科學(xué)文化素質(zhì)并不低。但當(dāng)今時(shí)代，科學(xué)技術(shù)日新月異。領(lǐng)導(dǎo)干部的工作性質(zhì)和改革開(kāi)放的形勢(shì)要求領(lǐng)導(dǎo)干部必須與時(shí)俱進(jìn)，必須通過(guò)不斷地、自覺(jué)地參加學(xué)習(xí)教育來(lái)加強(qiáng)本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識(shí)面。具體講就是要堅(jiān)持中心學(xué)習(xí)制度，舉辦專(zhuān)題輔導(dǎo)和定期培訓(xùn)，要堅(jiān)持不懈地開(kāi)展黨性教育、開(kāi)展法紀(jì)教育、開(kāi)展廉政教育、開(kāi)展作風(fēng)教育、開(kāi)展責(zé)任教育、開(kāi)展職業(yè)道德教育和科學(xué)普及教育；領(lǐng)導(dǎo)干部本人也要堅(jiān)持不懈地自學(xué)。通過(guò)學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心，筑牢思想防線，嚴(yán)控思想失防。

（二）強(qiáng)化員工學(xué)習(xí)和職業(yè)操守教育，全面建設(shè)誠(chéng)信企業(yè)文化。針對(duì)員工的具體情況，強(qiáng)化職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，安排部署周密的培訓(xùn)計(jì)劃，增強(qiáng)員工的責(zé)任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團(tuán)職能，齊抓共管，形成合力，認(rèn)真開(kāi)展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位地開(kāi)展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和拒腐防變的能力，筑起堅(jiān)實(shí)的思想防線。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作行為。防范道德風(fēng)險(xiǎn)要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過(guò)制定制度加以約束。一是加強(qiáng)人員控制。建立合理的選人、用人機(jī)制，堅(jiān)持以德為先的用人原則，對(duì)極少數(shù)涉嫌營(yíng)私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅(jiān)決清理出信合隊(duì)伍，永除后患。二是要切實(shí)執(zhí)行業(yè)務(wù)主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度。經(jīng)常留意、排查信貸、會(huì)計(jì)、出納等重要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)重要崗位要定期進(jìn)行輪換，防止長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。三是要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的員工行為失范排查制度，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(四)強(qiáng)化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行水平。郵儲(chǔ)銀行干部要牢固確立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，始終保持高度清醒的頭腦，絕不能涉足違法違規(guī)禁區(qū)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的苗頭，要堅(jiān)決予以遏制。要經(jīng)常開(kāi)展案例剖析，以案說(shuō)法，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對(duì)法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺(jué)性，使其在遇到道德考驗(yàn)時(shí)，能夠根據(jù)道德指引做出陽(yáng)光選擇。對(duì)于應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的員工，要加大法律、制度、規(guī)定的制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強(qiáng)法律、制度、規(guī)定的威懾作用，為郵儲(chǔ)銀行社創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境。

（五）強(qiáng)化內(nèi)部和外部監(jiān)督機(jī)制，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防線。一是建立和完善舉報(bào)制度，依靠和發(fā)動(dòng)一線員工，鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問(wèn)題，堅(jiān)決遏制各類(lèi)案件特別是大案要案的高發(fā)勢(shì)頭。對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度，勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。二是實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究經(jīng)營(yíng)社高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究各級(jí)監(jiān)管部門(mén)和人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。三是加強(qiáng)社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)信用社的監(jiān)管力度，通過(guò)各種監(jiān)督形式，使金融法規(guī)、政策、原則、決議、條例、操作規(guī)程及各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，最大限度降低道德風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)技術(shù)手段建設(shè)和管理，提高員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范的科技含量。要積極利用先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)的管理手段來(lái)提高管理水平，體現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代特征。

（七）著力建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制。加快法人治理機(jī)制建設(shè)，建立健全“游戲規(guī)則”，形成權(quán)責(zé)明確，各司其職，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡機(jī)制、經(jīng)營(yíng)層執(zhí)行不力而發(fā)生大案要案。深化勞動(dòng)報(bào)酬分配改革，實(shí)行向一線創(chuàng)利員工傾斜的分配制度，不因嚴(yán)重分配不公引發(fā)案件。推進(jìn)監(jiān)督不斷深化，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)的人和事，發(fā)揮好保駕護(hù)航作用，努力使從業(yè)者不想不敢不能作案，在標(biāo)本兼治中變成現(xiàn)實(shí)。

總之，由于道德問(wèn)題是一個(gè)長(zhǎng)期以來(lái)存在的問(wèn)題，人們的道德觀的形成也是從很小的時(shí)候就形成的，在許多人心目中，他們的那些道德標(biāo)準(zhǔn)都是根深蒂固的，要對(duì)他們產(chǎn)生影響，使之發(fā)生改變，需要有很長(zhǎng)的時(shí)間，去潛移默化地對(duì)他產(chǎn)生影響。道德問(wèn)題不同于一般的問(wèn)題，對(duì)他的改變不能采取強(qiáng)硬的手段，而只能用精神的方法去感化。因此，對(duì)員工道德問(wèn)題的強(qiáng)化，需要有耐心，要持之以恒,通過(guò)長(zhǎng)期的管理實(shí)踐去影響員工的道德觀。

第三篇：商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)

商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)

今年以來(lái)，銀行業(yè)違法違規(guī)案件接連發(fā)生，涉案額度越來(lái)越大，牽涉人員越來(lái)越多，有愈演愈烈之勢(shì)。這些案件不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也嚴(yán)重?fù)p害了銀行的信譽(yù)和社會(huì)形象。剖析其發(fā)案原因和過(guò)程，無(wú)不表明銀行內(nèi)部員工道德風(fēng)險(xiǎn)疏于防范，是導(dǎo)致案件頻發(fā)的一個(gè)關(guān)鍵因素。因此，加強(qiáng)員工道德風(fēng)險(xiǎn)防范，是有效預(yù)防各類(lèi)案件發(fā)生的重要內(nèi)容。

一、道德風(fēng)險(xiǎn)定義和產(chǎn)生原因

商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)及其各類(lèi)代理人（決策層、管理層和一般工作人員）在不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)，為最大限度增進(jìn)自身效用而做出不利于他人行動(dòng)的可能性。這種可能性一旦變成現(xiàn)實(shí)，就會(huì)發(fā)展成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，乃至金融腐敗和犯罪。從代理人類(lèi)型看，決策層、管理層和一般員工的道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式和防控手段是存在一定差異。

道德風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，主要原因包括以下幾個(gè)方面： 一是缺乏專(zhuān)門(mén)的組織機(jī)構(gòu)和足夠的資源力量關(guān)注道德風(fēng)險(xiǎn)管理，道德風(fēng)險(xiǎn)管理職能可由合規(guī)管理部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)承擔(dān)，自具體管理手段上，應(yīng)該融入到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中，通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的事前預(yù)防、事中控制、事后整改三大主線實(shí)現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。然而當(dāng)前許多機(jī)構(gòu)還沒(méi)有獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，覆蓋全行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未搭建，特別是在事前預(yù)防、事中控制兩個(gè)方面顯現(xiàn)出手段匱乏、力度不夠、效果微弱等缺陷。

二是對(duì)員工的教育培訓(xùn)力度不夠。管理者沒(méi)有正確處理好加快業(yè)務(wù)發(fā)展和加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)之間的關(guān)系，忽視和放松了對(duì)員工思想道德的關(guān)注和教育，與員工之間缺少溝通，對(duì)員工的教育培訓(xùn)內(nèi)容不夠全面，不夠及時(shí)。

三是用人選才不合理，績(jī)效考評(píng)不科學(xué)。在人才的選拔使用上存在重能輕德、重干輕教現(xiàn)象，同時(shí)片面強(qiáng)調(diào)指標(biāo)管理，層層分解指標(biāo)，甚至有些指標(biāo)的分量大到足夠決定機(jī)構(gòu)和個(gè)人命運(yùn)的程度。事實(shí)證明，這種“業(yè)績(jī)沖動(dòng)”必然帶來(lái)潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。管理者追求不切實(shí)際的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，其過(guò)程可能是盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，變相虛增存款，以未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失支撐即期的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。同時(shí)，同行業(yè)間的惡性竟?fàn)幱直厝蛔屻y行之間的道德風(fēng)險(xiǎn)積聚增加，下級(jí)行在想方設(shè)法完成任務(wù)的同時(shí)，往往會(huì)放寬條件、遷就客戶，甚至可能出現(xiàn)弄虛作假行為。

四是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制缺位，制度執(zhí)行力不足。如相關(guān)制度不健全、職能不夠清晰、信息不能共享，而且對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱等問(wèn)題，制度執(zhí)行中往往留有較大的靈活度和彈性，對(duì)分支機(jī)構(gòu)提出的新業(yè)務(wù)需求，往往沒(méi)有相應(yīng)制度規(guī)范，又不想失去市場(chǎng)，便放任分支機(jī)構(gòu)自作主張，為道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了機(jī)會(huì)。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

就員工道德風(fēng)險(xiǎn)防范來(lái)看，各家銀行都有《員工違規(guī)處理及問(wèn)責(zé)管理辦法》、《員工行為禁止規(guī)定》等約束性制度，但在具體監(jiān)督、檢查、考核、問(wèn)責(zé)等執(zhí)行層面還缺乏有效的方法路徑，如何在現(xiàn)有制度體系基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)執(zhí)行力的有效提升，切實(shí)發(fā)揮問(wèn)責(zé)和行為禁止規(guī)定的約束作用，是管理層最為關(guān)心和苦惱的問(wèn)題，以下幾個(gè)方面的工作有助于上述制度執(zhí)行力的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而達(dá)到防范道德風(fēng)險(xiǎn)的目的：

一是建立崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度，通過(guò)對(duì)各條線、各業(yè)務(wù)流程的操作環(huán)節(jié)進(jìn)行責(zé)、權(quán)、利梳理，根據(jù)道德風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)程度確定出不同崗位的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵崗位要制定又針對(duì)性的監(jiān)督預(yù)警程序。

二是將關(guān)鍵崗位人員從業(yè)經(jīng)歷與職位晉升和薪酬激勵(lì)掛鉤，鼓勵(lì)關(guān)鍵崗位人員盡職敬業(yè)，遵紀(jì)守法。同時(shí)要建立關(guān)鍵崗位從業(yè)人員準(zhǔn)入制度和輪崗制度，關(guān)鍵崗位的準(zhǔn)入條件要高于普通崗位，關(guān)鍵崗位人員的輪崗周期要嚴(yán)格堅(jiān)持，輪崗時(shí)的稽核檢查要貫徹落實(shí)。

三是建立關(guān)鍵崗位人員道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，定期進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)形式須包括個(gè)人自評(píng)、同事評(píng)價(jià)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)等多角度信息采集。通過(guò)道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)加強(qiáng)對(duì)“九種人”的識(shí)別和防范。即：涉及黃賭毒的、家庭矛盾突出的、有違章違紀(jì)不良紀(jì)錄的、家庭經(jīng)濟(jì)收支不匹配的、社交圈子復(fù)雜的、經(jīng)常出入高檔場(chǎng)所的、經(jīng)常 參與打牌賭博的、擅離崗位或去向不明的、參與經(jīng)商辦企業(yè)的。

四是建立高效、持久、暢通的“吹哨機(jī)制”，最大限度減少上下級(jí)信息不對(duì)稱(chēng)程度，鼓勵(lì)基層員工越級(jí)舉報(bào)身邊的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，一經(jīng)核實(shí)給以重獎(jiǎng)，并大力宣傳，要培養(yǎng)員工樹(shù)立“一人違規(guī)、全行遭殃”的正確認(rèn)識(shí)，杜絕“事不關(guān)己、高高掛起”的錯(cuò)誤思想。

五是加強(qiáng)案例培訓(xùn)、警示教育、特別是道德風(fēng)險(xiǎn)的范圍界定和實(shí)例分析。要運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對(duì)法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺(jué)性，使其在遇到道德考驗(yàn)時(shí)，能夠根據(jù)道德指引做出正確選擇。

六是加大科技投入，通過(guò)視頻監(jiān)控、郵件監(jiān)控、計(jì)算機(jī)應(yīng)用管理、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用管理等渠道加強(qiáng)信息收集和篩選，識(shí)別潛在道德風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。

七是建立各專(zhuān)業(yè)盡職免責(zé)制度，明確日常工作中每個(gè)具體工作崗位盡職操作的免責(zé)依據(jù)，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，不追究盡職操作人員的責(zé)任，讓每個(gè)員工都能安心工作，并對(duì)自己的所作所為有信心，能夠勇于承擔(dān)職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任和義務(wù)。

以上是針對(duì)員工和基層管理崗位人員的一些管理手段,目的是把監(jiān)測(cè)、監(jiān)督、檢查、考核融入日常管理中，可以有效實(shí)現(xiàn)過(guò)程管理。另一方面，對(duì)管理層（指分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)班子）道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，也是非常重要的環(huán)節(jié)，目前比較有效的手段是，建立總行派駐紀(jì)檢、稽核監(jiān)督或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)崗位，通過(guò)垂直管理，列席分行集體決議會(huì)議和重大事項(xiàng)決議，監(jiān)督分行管理層決策行為，接受處理員工舉報(bào)信息，監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2012-7-27

第四篇：規(guī)范員工行為,防范道德風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)范員工行為防范道德風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，郵政儲(chǔ)蓄銀行連續(xù)發(fā)生一些違法違規(guī)案件，這些案件不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也嚴(yán)重?fù)p害了郵政儲(chǔ)蓄銀行的信譽(yù)和社會(huì)形象。剖析其發(fā)案原因和過(guò)程，無(wú)不表明銀行內(nèi)部員工道德風(fēng)險(xiǎn)疏于防范，是導(dǎo)致案件頻發(fā)的一個(gè)關(guān)鍵因素。因此，為了有效預(yù)防各類(lèi)案件發(fā)生，加強(qiáng)員工道德風(fēng)險(xiǎn)防范已是郵政儲(chǔ)蓄銀行不容忽視的問(wèn)題，已經(jīng)成為金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。

道德,作為一種特殊的行為準(zhǔn)則或規(guī)范,是以善惡評(píng)價(jià)的方式,通過(guò)社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、內(nèi)心信念來(lái)調(diào)整人們之間、個(gè)人與社會(huì)之間相互關(guān)系的行為準(zhǔn)則和規(guī)范的總和?！叭藷o(wú)信不立,政無(wú)信不威,商無(wú)信不富”的至理名言,之所以流傳不衰,就因?yàn)樗芤?guī)范、約束人與社會(huì)、人與單位及經(jīng)營(yíng)者之間的信用行為。特別是農(nóng)村金融，由于受主客觀因素的影響，處于金融防范和監(jiān)管的“邊緣”或“死角”。

一、郵政儲(chǔ)蓄銀行道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

從近年來(lái)郵政儲(chǔ)蓄銀行系統(tǒng)發(fā)生的幾起起金融犯罪案件來(lái)看，道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是決策層（理事長(zhǎng)為代表的理事會(huì)）的道德風(fēng)險(xiǎn)。就目前郵政儲(chǔ)蓄銀行產(chǎn)權(quán)制度，決策層個(gè)人根本不擁有與其職權(quán)相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上根本無(wú)足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者說(shuō)只能負(fù)微不足道的責(zé)任。決策層如果私欲膨脹、不負(fù)責(zé)任或者水平低下、政策性差，很可能決策失誤，甚至造成重大損失，這種失誤和損失，決策層本身承擔(dān)不了多少，也就是責(zé)任與權(quán)力不對(duì)等,這是郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。

二是管理層（經(jīng)營(yíng)班子及環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人）的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于“官本位”意識(shí)在企業(yè)的滲透，管理層一般來(lái)說(shuō)要迎合決策層的意思，即決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)增加了管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，管理層即使認(rèn)識(shí)到?jīng)Q策層的決策是錯(cuò)誤的，也只能是保留意見(jiàn)、違心執(zhí)行，致使道德風(fēng)險(xiǎn)加重。

三是執(zhí)行層（具體操作人員）的道德風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行層處在微觀信息最豐富的層次上，包括信貸人員違反信貸規(guī)章制度，隨意超越權(quán)限，大量發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款，造成重大資金損失；會(huì)計(jì)、出納人員肆意篡改賬目，或偽造存單、匯票等侵吞儲(chǔ)戶存款和客戶資金；計(jì)算機(jī)操作人員通過(guò)計(jì)算機(jī)主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)工作站，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，采取非法進(jìn)入、非法修改和非法索取等方式貪污，甚至導(dǎo)致銀行的全部資產(chǎn)流失或資金嚴(yán)重?fù)p失等。當(dāng)管理層的監(jiān)督和控制不到位時(shí)，執(zhí)行就成為郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次。執(zhí)行層對(duì)上反饋信息時(shí)往往刪掉一些不利于他們自己的信息，致使管理層、決策層收集的信息失真，進(jìn)一步加劇了內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、郵政儲(chǔ)蓄銀行道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因

近年來(lái)銀行業(yè)發(fā)生的幾起案件大多表現(xiàn)在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過(guò)程中，犯罪分子利用單位對(duì)他的信任和個(gè)別同事的責(zé)任心不強(qiáng)、怕麻煩、圖方便、麻痹大意、違規(guī)操作的機(jī)會(huì)，貪污、挪用客戶資金進(jìn)行違法犯罪，究其原因主要有以下幾個(gè)方面：一是員工本人道德觀念缺失，法制觀念淡薄，做事不計(jì)后果；二是對(duì)員工開(kāi)展思想和警示教育的實(shí)效性不強(qiáng)，多數(shù)銀行盡管重視開(kāi)展員工教育，但由于教育的形式單一陳舊、內(nèi)容不夠創(chuàng)新，浮在面上，不能真正觸及到員工的內(nèi)心深處，無(wú)法取得應(yīng)有的教育效果；三是受社會(huì)上一些腐敗現(xiàn)象的影響，個(gè)別員工有能撈一把就撈一把的不良念頭；四是銀行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程存在缺陷，使犯罪分子有機(jī)可乘；五是個(gè)別員工在外部犯罪分子的引誘下，失去理智，從而引發(fā)內(nèi)外勾結(jié)案件；六是有的員工無(wú)度地追求高消費(fèi)，當(dāng)入不敷出時(shí)就會(huì)產(chǎn)生不良動(dòng)機(jī)；七是業(yè)務(wù)的單一性,內(nèi)部改革的“滯后性”，導(dǎo)致少數(shù)基層行員工敬業(yè)精神和職業(yè)道德水平漸退。少數(shù)員工同流合污，里應(yīng)外合，通過(guò)做假賬、辦理假手續(xù)、從企業(yè)借款從事個(gè)人經(jīng)營(yíng)等多種形式套取、挪用、貪污信貸資金。

三、郵政儲(chǔ)蓄銀行防范道德風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議

道德建設(shè)的最終目的是促進(jìn)人的全面發(fā)展。郵政儲(chǔ)蓄銀行隨著其職能的加強(qiáng)，功能的完善，在防范和化解道德風(fēng)險(xiǎn)和培養(yǎng)員工良好的信用意識(shí)上,要堅(jiān)持“以人為本”。因?yàn)?人是道德建設(shè)的主體,離開(kāi)了人,道德建設(shè)就會(huì)成為“無(wú)源之水、無(wú)本之木”。同時(shí),道德建設(shè)只有著眼于提高人的素質(zhì),著力于塑造人的高尚精神，才能筑起一道堅(jiān)不可摧的“道德風(fēng)險(xiǎn)”防范之墻。

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部要通過(guò)不斷參加學(xué)習(xí)教育來(lái)加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，提高科學(xué)素養(yǎng)。要認(rèn)真結(jié)合“以崇尚科學(xué)為榮，以愚昧無(wú)知為恥”。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，與一般員工比較，領(lǐng)導(dǎo)干部走上領(lǐng)導(dǎo)崗位之前思想道德水平和科學(xué)文化素質(zhì)至少并不低。但當(dāng)今時(shí)代，科學(xué)技術(shù)日新月異。領(lǐng)導(dǎo)干部的工作性質(zhì)和改革開(kāi)放的形勢(shì)要求領(lǐng)導(dǎo)干部必須與時(shí)俱進(jìn)，必須通過(guò)不斷地、自覺(jué)地參加學(xué)習(xí)教育來(lái)加強(qiáng)本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識(shí)面。具體講就是要堅(jiān)持中心學(xué)習(xí)制度，舉辦專(zhuān)題輔導(dǎo)和定期培訓(xùn)，要堅(jiān)持不懈地開(kāi)展黨性教育、開(kāi)展法紀(jì)教育、開(kāi)展廉政教育、開(kāi)展作風(fēng)教育、開(kāi)展責(zé)任教育、開(kāi)展職業(yè)道德教育和科學(xué)普及教育；領(lǐng)導(dǎo)干部本人也要堅(jiān)持不懈地自學(xué)。通過(guò)學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律已之心，筑牢思想防線，嚴(yán)控思想失防。

（二）強(qiáng)化員工學(xué)習(xí)和職業(yè)操守教育，全面建設(shè)誠(chéng)信企業(yè)文化。針對(duì)員工的具體情況，強(qiáng)化職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，安排部署周密的培訓(xùn)計(jì)劃，增強(qiáng)員工的責(zé)任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團(tuán)職能，齊抓共管，形成合力，認(rèn)真開(kāi)展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位的開(kāi)展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和拒腐防變的能力，筑起堅(jiān)實(shí)的思想防線。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作行為。防范道德風(fēng)險(xiǎn)要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過(guò)制定制度加以約束。一是加強(qiáng)人員控制。建立合理的選人、用人機(jī)制，堅(jiān)持以德為先的用人原則，對(duì)極少數(shù)涉嫌營(yíng)私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅(jiān)決的清理出銀行隊(duì)伍，永除后患。二是要切實(shí)執(zhí)行業(yè)務(wù)主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度。經(jīng)常留意、排查信貸、會(huì)計(jì)、出納等重要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)重要崗位要定期進(jìn)行輪換，防止長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。三是要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的員工行為失范排查制度，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(四)強(qiáng)化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行水平。郵政儲(chǔ)蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固確立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，始終保持高度清醒的頭腦，絕不能涉足違法違規(guī)禁區(qū)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的苗頭，要堅(jiān)決予以遏制。要經(jīng)常開(kāi)展案例剖析，以案說(shuō)法，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對(duì)法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺(jué)性，使其在遇到道德考驗(yàn)時(shí)，能夠根據(jù)道德指引做出陽(yáng)光選擇。對(duì)于應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的員工，要加大法律、制度、規(guī)定的制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強(qiáng)法律、制度、規(guī)定的威懾作用，為銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境。

（五）強(qiáng)化內(nèi)部和外部監(jiān)督機(jī)制，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防線。一是建立和完善舉報(bào)制度。建立和完善員工舉報(bào)制度，依靠和發(fā)動(dòng)一線員工，鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問(wèn)題，堅(jiān)決遏制各類(lèi)案件特別是大案要案的高發(fā)勢(shì)頭。對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于基層員工的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度，勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。二是實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究經(jīng)營(yíng)行高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究各級(jí)監(jiān)管部門(mén)和人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任；反復(fù)發(fā)生案件，問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決的行，要從嚴(yán)追究有關(guān)人員包括高管人員的責(zé)任。三是加強(qiáng)社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)銀行的監(jiān)管力度，通過(guò)各種監(jiān)督形式，使金融法規(guī)、政策、原則、決議、條例、操作規(guī)程及各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，最大限度降低道德風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)技術(shù)手段建設(shè)和管理，提高員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范的科技含量。要積極利用先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)的管理手段來(lái)提高管理水平，體現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代特征。

（七）要著力建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制。加快法人治理機(jī)制建設(shè)，明確“兩會(huì)一層”權(quán)力邊界，建立健全“游戲規(guī)則”，形成權(quán)責(zé)明確，各司其職，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡機(jī)制，不因理事會(huì)決策失誤、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督失效、經(jīng)營(yíng)層執(zhí)行不力而發(fā)生大案要案。深化勞動(dòng)報(bào)酬分配改革，實(shí)行向一線創(chuàng)利員工傾斜的分配制度，不因嚴(yán)重分配不公引發(fā)案件。推進(jìn)監(jiān)督不斷深化，將紀(jì)檢、稽核資源整合，解決監(jiān)督分工分家問(wèn)題，實(shí)行監(jiān)督員派駐制，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)的人和事，發(fā)揮好保駕護(hù)航作用，努力使從業(yè)者不想不敢不能作案，在標(biāo)本兼治中變成現(xiàn)實(shí)。

總之，由于道德問(wèn)題是一個(gè)長(zhǎng)期以來(lái)存在的問(wèn)題，人們的道德觀的形成也是從很小的時(shí)候就形成的，在許多人心目中，他們的那些道德標(biāo)準(zhǔn)都是根深蒂固的，要對(duì)他們產(chǎn)生影響，使之發(fā)生改變，需要有很長(zhǎng)的時(shí)間，去潛移默化地對(duì)他產(chǎn)生影響。道德問(wèn)題不同于一般的問(wèn)題，對(duì)他的改變不能采取強(qiáng)硬的手段，而只能用精神的方法去感化。因此，對(duì)員工道德問(wèn)題的強(qiáng)化，需要有耐心，要持之以恒,通過(guò)長(zhǎng)期的管理實(shí)踐去影響員工的道德觀。

第五篇：高旗寫(xiě)給管老師的信

高旗寫(xiě)給管老師的信

親愛(ài)的管老師：

您好！

首先，感謝您在過(guò)去的幾年中對(duì)我的教育，在這里，學(xué)生向您報(bào)喜了。如今，您的學(xué)生考上了軍校，在軍營(yíng)里，得到了充分的鍛煉，已經(jīng)長(zhǎng)大了。

到了部隊(duì)，我第一件事就是學(xué)會(huì)了感恩，我會(huì)感恩身邊的人，身邊的事，才發(fā)現(xiàn)過(guò)去的我是多么的不懂事。在這里，我開(kāi)始學(xué)著自己打理自己的一切，疊被、洗衣服、做許多從前都是父母為我做的事。因此，老師，我要告訴您，我長(zhǎng)大了，我學(xué)會(huì)了承擔(dān)。

您是我的恩師，和您在一起學(xué)習(xí)的幾年歲月里，您教會(huì)了我很多知識(shí)，讓我懂得了很多做人的道理。最開(kāi)始是四年級(jí)，和您學(xué)習(xí)寫(xiě)作，一直到初中畢業(yè)前夕，您為我上的每節(jié)課都?xì)v歷在目。那時(shí)，我還小，對(duì)很多的道理都很懵懂?，F(xiàn)在，我長(zhǎng)大了，我才發(fā)覺(jué)，那段時(shí)光是多么美好！記得第一堂課是描寫(xiě)一個(gè)套娃，教我們?nèi)绾斡^察事物，用什么順序去描寫(xiě)事物；第二節(jié)課學(xué)習(xí)了《弟子規(guī)·入則孝》，教我們孝敬父母。還有一節(jié)課是時(shí)裝表演，讓我們開(kāi)動(dòng)腦筋，盡情地打扮自己，同學(xué)們的造型可愛(ài)極了……是啊，每一節(jié)課都有獨(dú)特的意義，每一節(jié)課都是那么令人難忘。您有一本書(shū)是《愛(ài)的課堂》，我很愛(ài)看，我一直保留著，這本書(shū)教我去挖掘生活中的一點(diǎn)一滴，去感恩他人。說(shuō)到這兒，我不得不感謝您！

老師，您不僅教會(huì)了我知識(shí)啊，在作文課上，那些生活常識(shí)，那些做人的道理，那些為人處事之道，今天，我真正地明白了，也懂得了，那是多么寶貴的饋贈(zèng)啊！

老師，學(xué)生如今已長(zhǎng)大，學(xué)生還會(huì)珍惜機(jī)會(huì)，努力讀書(shū)；學(xué)生有一個(gè)夢(mèng)想，等到將來(lái)某一天，學(xué)生要親自坐在戰(zhàn)機(jī)上向您招手，告訴別人這是我的老師，學(xué)生要努力學(xué)習(xí)，刻苦鍛煉，使自己變得強(qiáng)大，保衛(wèi)祖國(guó)的萬(wàn)里領(lǐng)空！

祝老師身體健康，萬(wàn)事如意！

學(xué)生：高旗

2012年2月10日