第一篇：銀行自律與市場約束

銀行自律與市場約束

1.【單選題】 銀行業(yè)從業(yè)人員處理客戶投訴時，下列做法正確的是（）。

? ? ? ? A： 應(yīng)當耐心聽取客戶投訴，事后若經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)客戶投訴不當，則不必再答復(fù)客戶 B： 若在機構(gòu)規(guī)定的投訴反饋期限內(nèi)無法拿出主意，只能擱置 C： 對客戶錯誤的投訴和建議無需理會

D： 應(yīng)當將處理的進展和結(jié)果適時地反饋給客戶

正確答案： D

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當耐心、禮貌、認真處理客戶的任何投訴，將處理的進展和結(jié)果適時反饋給客戶，若在投訴反饋時限內(nèi)無法拿出意見，應(yīng)當告知客戶現(xiàn)在的處理情況，并提前告知下一個反饋時限。A,B,C選項均違反了客戶投訴原則。

2.【單選題】 同事之間分享專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，符合（）的要求。

? ? ? ? A： 相互監(jiān)督 B： 公平競爭 C： 團結(jié)合作 D： 尊重同事

正確答案： C

? 參考解析： 同事之間的團結(jié)合作要求銀行業(yè)從業(yè)人員要以集體利益為重，樹立大局意識，在所在機構(gòu)成員之間相互分享專業(yè)知識和經(jīng)驗，共同創(chuàng)造和諧的工作氛圍，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

3.【單選題】 當銀行從業(yè)人員對所在機構(gòu)的紀律處分有異議時，應(yīng)采取的正確行為是（）。

? ? ? ? A： 可直接通過訴訟途徑解決 B： 立即向總行黨委進行申訴 C： 立即向媒體披露所受冤屈

D： 先通過內(nèi)部調(diào)解，再向上一級主管部門反映問題

正確答案： D

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員不服所在機構(gòu)的紀律處分時，應(yīng)首先通過內(nèi)部調(diào)解，向上一級主管部門反映問題，口頭或書面申訴等正常渠道妥善處理，不能捏造事實、造謠生事、對有關(guān)領(lǐng)導進行打擊報復(fù)，更不能采取侮辱誹謗、人身攻擊等極端手段激化矛盾。4.【單選題】近期，某銀行支行因為一筆違規(guī)批貸可能導致重大損失，記者李某找到他在該支行的一位朋友張某欲進行采訪。在這種情況下，（）。

? ? ? ? A： 張某有責任告知李某他所知道的情況

B： 張某為維護所在機構(gòu)的形象和榮譽，應(yīng)斷然否認

C： 如果李某答應(yīng)不披露采訪對象，張某就可以將他所知道的情況告訴李某 D： 未經(jīng)單位允許和授權(quán)，張某不應(yīng)擅自代表所在機構(gòu)接受新聞媒體采訪

正確答案： D

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當遵守所在機構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機構(gòu)接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構(gòu)對外發(fā)布信息。

5.【單選題】 下列行為中，符合銀行從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“爭議處理”規(guī)定的是（）。

? ? ? ? A： 因工資發(fā)生糾紛的，只能向法院起訴

B： 因工資發(fā)生糾紛的，可以向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁 C： 因工資發(fā)生糾紛的，只能內(nèi)部調(diào)解

D： 對所在機構(gòu)內(nèi)部紀律處分有異議時，可以提起行政訴訟

正確答案： B

? 參考解析： 因被所在機構(gòu)開除、除名、辭退或因工資、福利發(fā)生爭議時，先內(nèi)部調(diào)節(jié)，內(nèi)部調(diào)節(jié)不成，可向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁，對仲裁裁決不服，自收到裁決書之日起15日內(nèi)，可以起訴，但是不能提起行政訴訟。

6.【單選題】 下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“忠于職守”規(guī)定的是（）。

? ? ? ? A： 服從所在機構(gòu)管理

B： 在公共場合對損害本機構(gòu)的言論不予理睬 C： 堅決不換崗位

D： 將原單位的專有技術(shù)透露給他人

正確答案： A

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機構(gòu)的各種規(guī)章制度。保護所在機構(gòu)的商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)，自覺維護所在機構(gòu)的形象和聲譽。

7.【多選題】 銀行業(yè)從業(yè)人員的下列行為中，違反“同業(yè)競爭”原則的有（）。

? ? A： 向客戶轉(zhuǎn)發(fā)網(wǎng)上有關(guān)競爭對手的負面消息 B： 使用關(guān)聯(lián)交易手段 ? ? ? C： 超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款 D： 以免費方式向客戶提供國際市場的有關(guān)信息 E： 與一些商鋪協(xié)商，安裝具有排他性的POS機

正確答案：A B C E

? 參考解析： 銀行業(yè)同業(yè)之間應(yīng)當堅持公平、有序競爭原則，銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)宣傳中，不得有對同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構(gòu)進行歪曲、詆毀，運用模糊概念或容易產(chǎn)生歧義的圖文材料影射同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構(gòu)。銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務(wù)中，不得有超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理資金交易業(yè)務(wù)中，不得有在已經(jīng)開展銀行卡聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)安裝具有排他性的POS機、讀卡器及ATM。

8.【多選題】 下列行為可能會對銀行業(yè)從業(yè)人員及所在機構(gòu)產(chǎn)生不利影響的有（）。

? ? ? ? A： 某銀行業(yè)務(wù)人員向家人提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機構(gòu)的資源為這些行為提供方便 B： 某銀行客戶經(jīng)理明確告知某客戶，其申請資料存在不實之處，并讓客戶重新提交真實的申請材料 C： 某銀行業(yè)務(wù)人員向客戶推薦理財產(chǎn)品時，承諾可以保本，并告知該產(chǎn)品無任何風險

D：某銀行業(yè)務(wù)人員在為客戶提供服務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)該客戶提供的業(yè)務(wù)申請材料有部分是假造的，但是為了做成業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)員暗示客戶其行為可能觸犯法律，并建議該客戶可以經(jīng)由第三方代其申請，以滿足申請條件，并規(guī)避法律約束

? E： 某銀行業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)其經(jīng)辦的某筆業(yè)務(wù)是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)律、法規(guī)禁止性規(guī)定，于是按照內(nèi)部流程進行了必要的報告

正確答案： A C D

? 參考解析：銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。實踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會對從業(yè)人員及其所在機構(gòu)產(chǎn)生不利影響：1．以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議；2．明知所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)避法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內(nèi)部流程進行必要的報告，默許甚至提供協(xié)助；3．出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機構(gòu)的資源，為這些行為提供方便。根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“風險提示”的原則，銀行業(yè)務(wù)人員向客戶推薦理財產(chǎn)品時，要充分提示風險，本著誠實信用的原則回答客戶的提問。

9.【多選題】 根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“了解客戶”的原則，銀行業(yè)從業(yè)人員在為私人銀行客戶辦理理財業(yè)務(wù)時應(yīng)當了解的客戶情況包括（）。

? ? ? ? ? A： 客戶的資產(chǎn)負債狀況 B： 客戶的收入狀況 C： 客戶的基本信息 D： 客戶的風險承受能力 E： 客戶朋友的狀況

正確答案： A B C D ? 參考解析： 根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“了解客戶”的原則，銀行業(yè)從業(yè)人員在為私人銀行客戶辦理理財業(yè)務(wù)時應(yīng)當了解客戶基本信息、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)單據(jù)及風險承受能力。

10.【多選題】 某銀行分行行長要求其分行的一名信貸經(jīng)理關(guān)照一筆貸款，而該信貸經(jīng)理發(fā)現(xiàn)該筆貸款明顯不符合規(guī)定，則該信貸經(jīng)理的下列做法正確的有（）。

? ? ? ? ? A： 書面匯報請示有關(guān)領(lǐng)導 B： 嚴格按照貸款審批程序辦理

C： 向該分行行長解釋相關(guān)規(guī)定以及該貸款不合規(guī)的地方 D： 下級服從上級，按領(lǐng)導指示辦事

E： 若受到該行長的巨大壓力，向監(jiān)管部門報告

正確答案： A B C E

? 參考解析： 對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當予以提示、制止，并視情況向所在機構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關(guān)報告。

11.【多選題】 作為一名從事信貸工作的從業(yè)人員，屬于明顯違反職業(yè)操守，有些還將帶來相應(yīng)的行政處罰或刑事責任的行為的是（）。

? ? ? ? ? A： 不進行必要的實地調(diào)查，在無可信材料的情況下，即輕率地對授信工作提出意見和建議 B： 在對客戶提供的資料存有疑問時，不采取相應(yīng)的措施進行驗證和調(diào)查，聽之任之 C： 省略必要的審核程序，或不當干涉其他信貸審核人員的獨立審查意見

D： 不按照要求對客戶信貸資料、檔案進行歸案和移送，造成檔案資料不完整、不全面 E： 不按照規(guī)定進行有效的貸后監(jiān)控

正確答案： A B C D E

? 參考解析： 以上選項做法均違反了授信盡職的要求。

12.【多選題】 銀行業(yè)從業(yè)人員在處理客戶投訴時，下列行為錯誤的有（）。

? ? ? ? ? A： 不管客戶的投訴是否合理，都不得輕慢其投訴

B： 若在機構(gòu)規(guī)定的投訴反饋期限內(nèi)無法拿出意見，只能接受 C： 應(yīng)當及時地將處理的進展和結(jié)果告訴客戶

D： 應(yīng)當耐心聽取客戶投訴，事后若經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)客戶投訴不當，則不必反饋 E： 不理會客戶錯誤的投訴和建議

正確答案： B D E ? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議;②所在機構(gòu)有明確的客戶投訴反饋時限。應(yīng)當在反饋時限內(nèi)答復(fù)客戶;③所在機構(gòu)沒有明確的投訴反饋時限，應(yīng)當遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況;④在投訴反饋時限內(nèi)無法拿出意見，應(yīng)當在反饋時限內(nèi)告知客戶現(xiàn)在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。本條要求銀行業(yè)從業(yè)人員堅持服務(wù)客戶的理念，妥善處理客戶投訴。

13.【多選題】 銀行從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時（）。

? ? ? ? ? A： 不得提供本機構(gòu)已正式發(fā)布的年度報告文本 B： 不得泄露本機構(gòu)尚未公開的新產(chǎn)品研發(fā)信息

C： 不得索要同業(yè)人員所在機構(gòu)已正式發(fā)布的年度報告文本 D： 不得泄露本機構(gòu)客戶信息

E： 不得侵害同業(yè)人員所在機構(gòu)的知識產(chǎn)權(quán)

正確答案： B D E

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機構(gòu)客戶信息和本機構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密；不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機構(gòu)的知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)。

14.【判斷題】 銀行從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中，在無實際風險的情況下，可以給客戶提供合理規(guī)避金融監(jiān)管的建議。正確答案： 錯

? 參考解析： 銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。

15.【判斷題】 根據(jù)“了解客戶”的原則，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，銀行只需對代理人的身份證明文件進行核對并進行登記。正確答案： 錯

? 參考解析： 客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，銀行需對代理人和被代理人的身份證明文件進行核對并登記。

16.【判斷題】 銀行業(yè)從業(yè)人員在引用同事已經(jīng)公開發(fā)表并獲得著作權(quán)的論文及著作時，若是在內(nèi)部文稿中交流，則不必提及來源。正確答案： 錯

? 參考解析：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。

17.【判斷題】 某銀行會計臨時請假離開公司，考慮到外出時間很短，該會計人員便將財務(wù)章交給其他同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。這是為銀行業(yè)務(wù)考慮的合理行為。正確答案： 錯

? 參考解析： 銀行從業(yè)人員不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關(guān)物品或信息交與或告知其他人員。

18.【判斷題】 銀行業(yè)從業(yè)人員不允許有任何禮物收送的行為。正確答案： 錯

? 參考解析： 按規(guī)定銀行業(yè)從業(yè)人員不得接受客戶饋贈的現(xiàn)金、貴金屬、消費卡、有價證券等。

第二篇：第八章銀行監(jiān)管與市場約束

銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

第八章銀行監(jiān)管與市場約束

一、單項選擇題

1．（）是審慎銀行監(jiān)管的核心。

A．資本監(jiān)管

B．市場準人

C．現(xiàn)場檢查

D．風險評級

【解析】資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準備基礎(chǔ)上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風險能力的重要指標。2．為確保客觀、公正地發(fā)表審計意見，外部審計機構(gòu)有權(quán)（）。

A．要求被審計銀行按照規(guī)定提供員工個人信息

B．檢查被審計銀行的會計憑證等資料，但涉及被審計銀行的客戶信息時，銀行可以拒絕或隱瞞

C．要求被審計銀行按照規(guī)定提供衣食住行的安排

D．要求被審計銀行按照規(guī)定提供財務(wù)收支計劃等相關(guān)資料

【解析】為確?？陀^、公正地發(fā)表審計意見，有關(guān)法律賦予了外部審計機構(gòu)有以下權(quán)力：①要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計機構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報；②檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞；③有關(guān)單位和個人應(yīng)當支持、協(xié)助審計機構(gòu)的工作，包括如實向外部審計機構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說明材料；④及時向有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)反映被審計單位的嚴重違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為和其他阻礙審計工作的行為。3．根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要計提市場風險資本的業(yè)務(wù)活動有（）。

A．外幣債券投資的利率風險

B．外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險

C．交易性人民幣債券投資的利率風險

D．人民幣貸款的利率風險

【解析】巴塞爾委員會《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》要求商業(yè)銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業(yè)銀行全部的外匯風險和商品風險計提資本。由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險；外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

4．在銀行監(jiān)管實踐中，（）貫穿于市場準人、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評價商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A．盈利能力

B．資本收益率 C．資本充足率

D．資產(chǎn)收益率

【解析】建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準備基礎(chǔ)上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風險能力的重要指標。在銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

5．銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A．市場準入

B．信息披露

C．現(xiàn)場檢查

D．非現(xiàn)場監(jiān)管

【解析】市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。

6．銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A．財務(wù)報表檢查

B．關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性

C．銀行機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價

D．會計資料規(guī)范性

【解析】通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)合規(guī)管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準確性、可靠性。但隨著銀行經(jīng)營管理的發(fā)展，外部審計也逐步向風險管理領(lǐng)域擴延。

7．在認真總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出的監(jiān)管理念是()。

A．管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度

B．管股東、管風險、管效益、提高透明度

C．管法人、管經(jīng)營、管風險、提高透明度

D．管股東、管經(jīng)營、管內(nèi)控、提高透明度

【解析】在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。

8．某商業(yè)銀行的核心資本為50億元，附屬資本為40億元，信用風險加權(quán)資產(chǎn)為900億元，市場風險價值(VaR)為8億元。依據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，該商業(yè)銀行的資本充足率為（）。

A．9%

B．10%

C．8%

D．11% 【解析】資本充足率=（資本一扣除項）／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+ 12.5×市場風險資本要求）=(50 +40)/(900 +12.5 x8)=9%.9．根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行），規(guī)定商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標中的不良貸款率不應(yīng)高于（）。

A．5%

B．5.5%

C．4%

D．6% 【解析】《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）第九條規(guī)定，不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。

10．根據(jù)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，下列選項中債權(quán)給予表內(nèi)風險權(quán)重不為零的是()。

A．商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)

B．對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)

C．國有金融資產(chǎn)管理公司收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券

D．對政策性銀行的債權(quán)

【解析】B項，對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%。銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

【補充】表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權(quán)重的確定方法具體如下：

①采用外部評級機構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風險權(quán)重； ②對我國中央政府（含中國人民銀行）的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風險權(quán)重；

③對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予100%的風險權(quán)重； ④對政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0；

⑤對商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予0風險權(quán)重，4個月以上的風險權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風險權(quán)重為100%；

⑥對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予100%的風險權(quán)重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)在風險程度上的差別；

⑦對其他資產(chǎn)的風險權(quán)重：對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風險權(quán)重。個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50%。

11.商業(yè)銀行向一家風險權(quán)重為50%的公司提供了100萬元的貸款，為了滿足資本充足率的要求，該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為（）。

A．1萬元

B．2萬元C．4萬元

D．8萬元

【解析】商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應(yīng)在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100 x50% x8% =4（萬元）。

12.銀行監(jiān)管的依法原則是指（）。

A．監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律和行政法規(guī)的許可

B．監(jiān)管活動除法律法規(guī)需要保密的，應(yīng)當具有透明度

C．平等對待所有參與者

D．努力降低成本，不給納稅人增添負擔

【解析】銀行監(jiān)管的依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。監(jiān)管行為的法律性質(zhì)是一種行政行為，依法行政是有效實施監(jiān)管的基本要求。B 項為公開原則；C項為公正原則；D項為效率原則。13.銀行風險監(jiān)管指標設(shè)計的核心是（）。

A．行業(yè)監(jiān)管

B．合規(guī)監(jiān)管

C．法律監(jiān)管D．風險監(jiān)管

【解析】銀行風險監(jiān)管指標設(shè)計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構(gòu)為主體，兼顧分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

14.根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，其中核心資本充足率的計算公式為（）。

A．核心資本充足率=核心資本凈額／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+5倍的市場風險資本）×100 %

B．核心資本充足率=核心資本凈額／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+10倍的市場風險資本）×100%

C．核心資本充足率=核心資本凈額／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12倍的市場風險資本）銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

×100%

D．核心資本充足率=核心資本凈額／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100% 【解析】商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為：

①資本充足率=（資本一扣除項）／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求）；②核心資本充足率=（核心資本一核心資本扣除項）／（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求）。

15.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是（）。

A．重估儲備指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額

B．若銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

C．優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

D．少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

【解析】D項，在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。16.關(guān)于風險監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A．風險監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類

B．非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風險信息

C．非現(xiàn)場監(jiān)管是指認可機構(gòu)必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計資料申報表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務(wù)資料

D．非現(xiàn)場監(jiān)管工作對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況

【解析】C項，非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風險信息，針對被監(jiān)管機構(gòu)的主要風險隱患制定監(jiān)管計劃，并結(jié)合被監(jiān)管機構(gòu)風險水平的高低和對金融體系穩(wěn)定的影響程度，合理配置監(jiān)管資源，實施一系列分類監(jiān)管措施的周而復(fù)始的過程。

17.關(guān)于風險救助，下列說法不正確的是（）。

A．是針對有問題的銀行機構(gòu)采取的救助性措施

B．其內(nèi)容包括調(diào)整決策層和管理層、實施資產(chǎn)和債務(wù)重組等

C．其措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施

D．其目的是通過風險救助，改善銀行機構(gòu)經(jīng)營狀況，有效處置化解風險，防止風險進一步擴大和惡化

【解析】C項，風險的糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

一定強制性或監(jiān)控性的措施。

18.CAMELs評級體系評估市場風險敏感度主要考慮的因素不包括（）。

A．衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力

B．董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力 C．源自非交易性頭寸利率風險敞口的規(guī)模和性質(zhì) D．源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度

【解析】CAMELs評級體系評估市場風險敏感度主要考慮的因素包括：①銀行盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格反向變動的敏感程度；②董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力；③源自非交易性頭寸利率風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；④源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。19.下列關(guān)于市場約束的表述不正確的是（）。

A．監(jiān)管部門是市場約束的核心

B．市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C．市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D．股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束

【解析】C項，市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

20.市場約束作用的發(fā)揮必須以有效的信息披露為前提，信息披露的要求不包括（）。

A．銀行業(yè)機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策

B．如何決定披露內(nèi)容的方法

C．對披露過程需要實施外部監(jiān)管

D．由董事會批準

【解析】除ABD三項外，信息披露的總體要求還包括：①要定期對信息披露政策及結(jié)果進行評估，及時糾正不合理的做法；②必須提高信息披露的相關(guān)性；③必須保持合理頻度。21.關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A．有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突

B．專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C．如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D．保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【解析】在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因。銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

二、多項選擇題

1．衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標有()。A．資本充足率 B．大額風險集中度 C．正常貸款遷徙率 D．不良貸款遷徙率 E．成本收入比

【解析】風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。2．下列屬于監(jiān)管當局對銀行類金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容的有（）。A．資產(chǎn)質(zhì)量和流動性狀況 B．市場風險敏感度 C．管理水平和內(nèi)部控制 D．業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性 E．風險狀況和資本充足性

【解析】中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風險敏感度。3．銀行監(jiān)管中，采取市場準人的主要目的有()。A．防止海外游資流人國內(nèi)銀行系統(tǒng) B．維護國有商業(yè)銀行的利益 C．保護存款者的利益 D．維護銀行市場秩序

E．保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系

【解析】市場準入應(yīng)當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：①保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系；②維護銀行市場秩序；③保護存款者的利益。

4．市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。廣義上講，銀行的市場準人包括（）。

A．人員招聘準人

B．干部任免準人

C．高級管理人員準入

D．業(yè)務(wù)準入

E。機構(gòu)準入

【解析】市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包括三個方面：①機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)的設(shè)立；②業(yè)務(wù)準人，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種；③高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格的核準或認可。

5.中國銀監(jiān)會成立后，及時總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗，明確提出良好銀行監(jiān)管的一些標準，主要有（）。銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

A．促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B．高效大膽地使用一切監(jiān)管資源 C．鼓勵公平競爭，反對無序競爭

D．努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力

E．實現(xiàn)利潤最大化

【解析】銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準包括：①促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。6.下列各項中，（）屬于風險評估環(huán)節(jié)。A．了解銀行的業(yè)務(wù)和風險管理制度

B．界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C．用風險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量

D．分析風險產(chǎn)生的原因

E．形成風險評估報告

【解析】在風險監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構(gòu)所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風險管理制度；②界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③用風險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量；④形成風險評估報告。7.下列各項中，（）屬于銀行盈利能力監(jiān)管指標。A．資本金收益率

B．凈利息收入率

C．凈業(yè)務(wù)收益率

D．資產(chǎn)收益率

E．非利息收入比率

【解析】銀行盈利能力監(jiān)管指標主要包括：資本金收益率、資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率。8.下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，正確的有（）。A．是審慎銀行監(jiān)管的核心

B．有利于銀行資產(chǎn)規(guī)模迅速擴張

C．有利于提高商業(yè)銀行的國際競爭力

D．是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段

E．是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段

【解析】資本監(jiān)管的重要性體現(xiàn)在：①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心；②是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段；③是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。資本監(jiān)管有利于控制銀行體系的風險，有利于增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，約束銀行擴張。9.下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法不正確的有（）。

A．在到期日前最后五年，長期次級債務(wù)可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣10%

B．少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分 銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

C．未分配利潤指商業(yè)銀行以前實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損

D．優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

E．計入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券，不可由持有者主動回售；未經(jīng)銀監(jiān)會同意發(fā)行人不準贖回

【解析】A項，在到期日前最后五年，長期次級債務(wù)可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%；B項，少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

10.為了實現(xiàn)有效的資本監(jiān)管，應(yīng)該注意的要點包括（）。

A．有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束

B．監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進行評估

C．為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營過程中的各種不確定性而導致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風險狀況和風險管理能力，個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標準的資本，并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對商業(yè)銀行實行分類監(jiān)管

D．監(jiān)管部門對資本不足的銀行制定了三類糾正措施

E．信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準

11.進行風險評級對中國金融監(jiān)管的特殊意義在于（）。A．有利于提高金融監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性

B．有利于提高金融監(jiān)管的持續(xù)性

C．有利于提高監(jiān)管的科學性

D．有利于提高監(jiān)管的針對性

E．有利于提高監(jiān)管的專業(yè)性

12.下列關(guān)于CAMELs評級的說法，正確的有（）。

A．CAMELs評級結(jié)果以1~5級表示，數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高

B．CAMELs評級內(nèi)容包括六大類要素

C．CAMELs評級中字母C表示的要素是成本 D．CAMELs評級中字母L表示的要素是流動性

E．CAMELs評級中字母M表示的要素是管理

【解析】C項，CAMELs評級中字母C表示的要素是資本充足性。13.SOSA評級體制的可借鑒之處在于（）。

A．將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機構(gòu)的有機部分實行監(jiān)管

B．將重點放在風險評估、風險跟蹤、風險控制上 C．對外資銀行的全部業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一監(jiān)管，體現(xiàn)整體性

D．注重風險管理、內(nèi)部控制、監(jiān)管的安全與效益雙重目標

E．為全面深入評價一家銀行經(jīng)營管理狀況提供規(guī)范統(tǒng)一的方法和標準 【解析】B項是ROCA評級法的特點；E項是CAMELs評級法的意義。14.銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括（）。A．《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

B．《中國人民銀行法》 C．《行政許可法》 D．《勞動法》 E．《商業(yè)銀行法》

【解析】銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》。這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)，此外，《物權(quán)法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律，從不同角度對銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營管理提出了基本法律要求。

15.下列各項中的（）等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架成為指導商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風險的主要依據(jù)。

A．《貸款通則》

B．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》

C．《貸款風險分類指導原則》

D．《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

E．《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》

16.巴塞爾委員會1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（簡稱《核心原則》）于2006年10月重新修訂。新版《核心原則》共25項內(nèi)容，這些原則包括的內(nèi)容有（）。

A．審慎監(jiān)管規(guī)章制度B．會計處理與信息披露

C．許可的業(yè)務(wù)范圍

D．持續(xù)監(jiān)管的各種方法

E．目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作

【解析】《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的內(nèi)容包括：原則1，目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作；原則2，許可的業(yè)務(wù)范圍；原則3，發(fā)照標準；原則4，大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓；原則5，重大收購；原則6，資本充足率；原則7，風險管理程序；原則8，信用風險；原則9，有問題資產(chǎn)、準備和儲備；原則10，大額風險暴露限額；原則11，對關(guān)聯(lián)方的風險暴露；原則12，國家風險和轉(zhuǎn)移風險；原則13，市場風險；原則14，流動性風險；原則15，操作風險；原則16，銀行賬戶利率風險；原則17，內(nèi)部控制和審計；原則18，防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動；原則19，監(jiān)管方式；原則20，監(jiān)管技術(shù)；原則21，監(jiān)管報告；原則22，會計處理和披露；原則23，監(jiān)管當局的糾正和整改權(quán)力；原則24，并表監(jiān)管；原則25，母國和東道國的關(guān)系。17.市場約束參與方主要包括（）。

A．監(jiān)管部門

B．存款人

C．評級機構(gòu)

D．債權(quán)人

E．股東

【解析】市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、外部中介機構(gòu)（評級機構(gòu)）和其他參與方。

18.監(jiān)管部門參與市場約束的作用表現(xiàn)在（）。A．實施懲戒

B．指導市場參與者改進做法

C．建立風險的處置和退出機制

D．制定信息披露標準

E．引導公眾對銀行業(yè)務(wù)的選擇 銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

【解析】監(jiān)管部門是市場約束的核心，其作用在于：①制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性；②實施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查機制確保政策執(zhí)行和有效信息披露；③引導其他市場參與者改進做法，強化監(jiān)督；④建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發(fā)揮作用。

19.關(guān)于市場約束，下列表述正確的有（）。

A．公眾存款人是市場約束的核心

B．市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C．市場約束的運作機制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動，包括存款人、債權(quán)人、銀行股東等

D．市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度

E．債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險 【解析】A項，監(jiān)管部門是市場約束的核心。

20.信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年5月21日制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括（）。

A．財務(wù)會計報告

B．各類風險管理狀況

C．公司治理信息

D．薪酬制度

E．重大事項

【解析】商業(yè)銀行必須披露的主要信息包括：①財務(wù)會計報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表（損益表）、所有者權(quán)益變動表及其他附表；②各類風險管理狀況，包括信用風險狀況、流動性風險狀況、市場風險狀況、操作風險狀況及其他風險狀況；③公司治理信息，如內(nèi)召開股東大會情況、董事會的構(gòu)成及其工作情況、監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況、高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況、銀行部門與分支機構(gòu)設(shè)置情況；④重大事項，包括最大十名股東名稱及報告期內(nèi)變動情況、增加或減少注冊資本、分立合并事項及其他有必要讓公眾了解的重要信息。

21.關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，下列說法正確的有（）。

A．外部審計側(cè)重于金融機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計

B．外部審計和銀行監(jiān)管統(tǒng)一于非現(xiàn)場檢查

C．外部審計和銀行監(jiān)管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄

D．外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，并因此具有相對獨立、客觀、公正的立場

E．外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標準和準則點也是外部審計所依據(jù)和關(guān)注的重點，二者的互相配合并形成合力是加強風險監(jiān)管，防范金融危機的有效保證

【解析】A項，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計；B項，外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查。銀行從業(yè)資格考試輔導講義（2011年適用）《風險管理》 【習題班】

三、判斷題

1.監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查可以針對商業(yè)銀行在執(zhí)行政策法規(guī)以及經(jīng)營管理上的漏洞和不合理之處進行指正，幫助其總結(jié)經(jīng)驗教訓，找出產(chǎn)生問題的原因。(√)【解析】通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行正當?shù)?、合法的?jīng)營活動以及先進的管理操作做法要加以肯定并予以保護。同時還可以針對商業(yè)銀行在執(zhí)行政策法規(guī)以及經(jīng)營管理上的漏洞和不合理之處進行指正，幫助其總結(jié)經(jīng)驗教訓，找出產(chǎn)生問題的原因。

2．以風險為本的銀行監(jiān)管是一種最具成本效益的監(jiān)管方式，也代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管的主流。(√)【解析】風險監(jiān)管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。在有限的資源約束下，采用風險為本的監(jiān)管無疑是一種最具成本效益的選擇，它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實踐中發(fā)揮著重要作用。

3．以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)可列入商業(yè)銀行的附屬資本。(×)【解析】經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本。在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。

4．銀行業(yè)協(xié)會的市場約束作用體現(xiàn)在，通過制定自律性行業(yè)原則，在穩(wěn)健做法方面達成一致意見并公開發(fā)布，促使銀行類金融機構(gòu)規(guī)范地開展經(jīng)營活動。(√)【解析】市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的三大支柱中的第三支柱。銀行業(yè)協(xié)會通過制定自律性行業(yè)原則，在穩(wěn)健做法方面達成一致并公開發(fā)布，促使銀行機構(gòu)規(guī)范地開展經(jīng)營活動。銀行員工通過舉報違法或違反職業(yè)道德的做法，或反映其他公司治理方面的缺陷，實現(xiàn)對銀行業(yè)機構(gòu)的市場約束。

5．銀行監(jiān)管的依法原則是指監(jiān)管活動除法律法規(guī)需要保密的以外，應(yīng)當具有透明度。(×)B【解析】銀行監(jiān)管的公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當具有適當?shù)耐该鞫?；而依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。6.非利息收入率是衡量銀行的非利息純收入占凈營業(yè)收入的比率。(×)B【解析】非利息收入比率測量銀行的非利息純收入占凈營業(yè)收入的比率；非利息收入率衡量銀行的非利息純收入占資產(chǎn)總額的比率。

7.根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，非信貸資產(chǎn)準備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準備期平均余額／非信貸資產(chǎn)預(yù)計損失。(×)B【解析】非信貸資產(chǎn)準備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準備/非信貸預(yù)計損失×100%。

第三篇：易哈佛第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

第一節(jié) 銀行監(jiān)管

銀行監(jiān)管是由政府主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。巴塞爾委員會于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

銀行監(jiān)管的原因：

為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)；

銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動；

存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，且兩者所掌握的信息是極不對稱；

風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益；

銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

一、銀行監(jiān)管的內(nèi)容

（一）監(jiān)管的目標、原則和標準

四條監(jiān)管目標：保護廣大存款人和金融消費者的利益；增進市場信心；增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

基本原則：依法、公開、公正和效率

公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當具有適當?shù)耐该鞫?。公開主要有三個方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開；二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開；三是行政復(fù)議的依據(jù)、標準、程序公開。

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公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應(yīng)當平等對待所有參與者。公正原則包括兩個方面：一是實體公正，要求平等對待監(jiān)管對象；二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對象不同而有差異。

標準：

①促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；

②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；

③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；

④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；

⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；

⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與|{盔管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。

（二）理念、指標體系和主要內(nèi)容

1.監(jiān)管理念

所謂風險監(jiān)管，是指通過識別商業(yè)銀行固有的風險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風險、內(nèi)部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

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風險監(jiān)管框架涵蓋了六個監(jiān)管步驟：了解機構(gòu)、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行為、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、監(jiān)管措施效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

2.風險監(jiān)管指標體系：

風險水平類指標：衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標（請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關(guān)章節(jié)）；

風險遷徙類指標：衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率（請參閱信用風險相關(guān)章節(jié)）；

風險抵補類指標：衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

表8—1 風險抵補類指標

盈利能力監(jiān)管指標：

資本金收益率（ROE）=稅后凈收入／資本金總額

該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經(jīng)營成果。當發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展

資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入／資產(chǎn)總額

該項指標是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業(yè)銀行該指標進行對比，總結(jié)指標值較高的銀行的經(jīng)驗，找出指標值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

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凈業(yè)務(wù)收益率=（營業(yè)收入一營業(yè)支出）／資產(chǎn)總額

凈利息收入率=（貸款利息收入一存款利息支出）／資產(chǎn)總額

非利息收入率=（非利息收入一非利息支出）／資產(chǎn)總額

非利息收人比率=（非利息收入一非利息支出）／（營、吐收入一營業(yè)支出）

監(jiān)管這些指標，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見

準備金充足程度監(jiān)管指標：

信貸資產(chǎn)準備充足率=授信資產(chǎn)實際計提準備／應(yīng)提準備×l00%

非信貸資產(chǎn)準備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準備／非信貸預(yù)計損失×l00%

信貸資產(chǎn)準備充足率不得低于100%，非信貸資產(chǎn)準備充足率不得低于l00%

資本充足程度監(jiān)管質(zhì)保：

核心資本充足率=核心資本/風險加權(quán)資本×l00%

資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風險加權(quán)資本×l00%

按照監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的l00%

3.風險監(jiān)管的主要內(nèi)容：

建立銀行風險的識別、計量、評價和預(yù)警機制，建立風險評價的指標體系，根據(jù)定性和定量指標確定風險水平或級別，根據(jù)風險水平及時進行預(yù)警

建立高風險銀行類金融機構(gòu)的判斷和救助體系

建立應(yīng)對支付危機的處置體系

建立銀行類金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)

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對單一銀行類金融機構(gòu)而言，監(jiān)管部門也高度關(guān)注銀行類金融機構(gòu)的公司治理、內(nèi)

部控制、風險管理體系以及風險計量模型的有效性。

①管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合，構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價、風險管理和內(nèi)部控制的有力支撐。

②監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管

二、銀行監(jiān)管的辦法

市場準入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風險評級

市場準入：行政許可手段審查

銀行機構(gòu)的市場準入包括三個方面：

一是機構(gòu)準入。

二是業(yè)務(wù)準入。

三是高級管理人員準入。

市場準入應(yīng)當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：

（1）保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系。

（2）維護銀行市場秩序。

（3）保護存款者的利益。

資本監(jiān)管：重要性、計算、資本監(jiān)管的要點

重要性：銀行監(jiān)管的核心、提升銀行體系穩(wěn)定性維護公平競爭的重要手段、促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

計算：

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資本的構(gòu)成：資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。

資本扣除的相關(guān)規(guī)定：

商譽應(yīng)全部從核心資本中扣除；

對未并表金融機構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；

對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%.表內(nèi)信用資產(chǎn)的風險權(quán)重：

采用外部評級機構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風險權(quán)重。

對我國中央政府（含中國人民銀行）的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風險權(quán)重。

對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予l00%的風險權(quán)重。

對政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0.對商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予O風險權(quán)重，4個月以上的風險權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風險權(quán)重為100%.對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予l00%的風險權(quán)重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)在風險程度上的差別。

對其他資產(chǎn)的風險權(quán)重：對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予l00%的風險權(quán)重。個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50%.在線題庫：http://004km.cn/

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質(zhì)押和擔保的處理：

現(xiàn)金類資產(chǎn)

高質(zhì)量的金融工具

表外項目的處理：商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風險加權(quán)資產(chǎn)。

表8—4 普通表外項目的處理

表外項目

等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負債擔保、遠期票據(jù)承兌

100%

和具有承兌性質(zhì)的背書

某些交易相關(guān)的或有負債，包括投標保函、履約保函、預(yù)付

50%

保函、預(yù)留金保函等

與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨

20%

物作抵押的跟單信用證

承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨轉(zhuǎn)換系數(shù)為0，其他承時可無條件撤銷的承諾

信用風險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)

100%

議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售

市場風險資本要求：由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險；外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

諾為50% 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

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要點：

有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。

對商業(yè)銀行資本管理程序進行評估：完整的資本充足率評估程序包括五個方面：

董事會和高級管理層的監(jiān)督；

健全的資本評估；

風險的全面評估；

完善的監(jiān)測和報告系統(tǒng)；

健全的內(nèi)部控制檢查。

分類監(jiān)管。

對資本不足銀行的糾正措施：

對商業(yè)銀行股東實施的糾正措施；

對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；

對商業(yè)銀行機構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

對本行資本充足率的信息披露要求：資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下五個方面內(nèi)容：

風險管理目標和政策；

并表范圍；

資本規(guī)模；

資本充足率水平；

信用風險和市場風險。

監(jiān)督檢查：

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監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)督檢查手段，實現(xiàn)對風險的及時預(yù)警、識別和評估，并針對不同風險程度的銀行機構(gòu)，建立風險糾正和處置安排，確保銀行風險得以有效控制、處置。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用：

通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現(xiàn)場檢查的工作量。

非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導作用。

現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。

通過現(xiàn)場檢查修正非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果。

非現(xiàn)場監(jiān)管工作還要對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況，從而加強現(xiàn)場檢查的有效性。

（1）非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管人員通過風險為本的非現(xiàn)場系統(tǒng)監(jiān)測被監(jiān)管機構(gòu)各類風險水平的變化，并及時跟進預(yù)警信號，跟進被監(jiān)管機構(gòu)的內(nèi)控缺陷，糾正其違規(guī)行為，改善其公司治理。

（2）現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查，通過查閱金融機構(gòu)的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構(gòu)合法、穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護金融機構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。

①現(xiàn)場檢查對銀行風險管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面：

發(fā)現(xiàn)和識別風險。

保護和促進作用。

反饋和建議作用。

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評價和指導作用。

知識要點：

中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風險敏感度。

（3）風險處置糾正

風險糾正。根據(jù)銀行機構(gòu)風險程度，糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施。

風險救助。

市場退出。市場退出可分為法人機構(gòu)整體退出和分支機構(gòu)退出兩大類，退出方式可分為自愿退出和強制退出。

風險評級

進行風險評級對中國的銀行監(jiān)管具有重要意義：

一是有利于提高監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性；

二是有利于提高監(jiān)管的持續(xù)性，改變當前監(jiān)管隨意和缺乏連續(xù)性的問題；

三是有利于提高監(jiān)管的針對性，將評級結(jié)果作為監(jiān)管機構(gòu)確定監(jiān)管重點、實施分類監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的基本依據(jù)。

CAMELS的評級內(nèi)容

資本充足性

資產(chǎn)質(zhì)量

管理

盈利性

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流動性

市場風險敏感度

綜合評級是在匯總CAMELs五大要素評級結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的，評級結(jié)果以1～5級表示，數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

三、銀行監(jiān)管的規(guī)則

（一）銀行監(jiān)管法規(guī)體系：法律、行政法規(guī)和規(guī)章

銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》等，這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，《物權(quán)法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律也從不同角度對銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營管理提出基本法律要求。

行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范。如《金融違法行為處罰辦法》等。

規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。如《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》、《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》等。

信用風險管理領(lǐng)域。

市場風險管理領(lǐng)域。

操作風險管理領(lǐng)域。

其他風險管理領(lǐng)域。

（二）銀行監(jiān)管的最佳做法

《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（巴塞爾委員會，2006年10月）

第二節(jié) 市場約束

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一、市場約束與信息披露

市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度，從而有效發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

（一）市場約束機制和各參與方的作用：提高經(jīng)營管理透明度，使市場參與者得到及時、可靠的信息

1.市場約束機制

市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

市場約束的具體表現(xiàn)：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、債權(quán)人、銀行股東等利益相關(guān)者的利益驅(qū)動，使這些利益相關(guān)者根據(jù)自身掌握的信息及判斷，在必要時采取影響金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合理行動，如賣出股票、轉(zhuǎn)移存款等，達到促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

2.市場約束參與方及其作用

①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場約束的核心，其作用在于：一是制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性；二是實施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露；三是引導其他市場參與者改進做法，強化監(jiān)督；四是建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發(fā)揮作用。

②公眾存款人。

③股東。

④其他債權(quán)人。

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⑤外部中介機構(gòu)。

⑥其他參與方。

（二）信息披露要求

1.概述：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況、部分風險管理情況。

注意：監(jiān)管信息披露與會計信息披露的對比

監(jiān)管要求的信息披露與會計信息披露不完全等同，但也不矛盾。會計準則要求信息披露的范圍更加寬泛，其宗旨是從中立的立場出發(fā)，向信息使用者提供企業(yè)價值的信息；而監(jiān)管要求的信息披露則是從審慎的立場出發(fā)，向信息使用者提供企業(yè)的風險信息，其中銀行資本充足率相關(guān)信息是銀行信息披露的主要內(nèi)容。

2.信息披露的要求：

首先，銀行業(yè)機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)過董事會批準，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運行。同時，要定期對信息披露政策及結(jié)果進行評估，及時糾正不合理的做法。

其次，必須提高信息披露的相關(guān)性。

最后，必須保持合理頻度。

信息披露的基本要求包括兩方面，一是內(nèi)容的要求，二是質(zhì)量的要求。各國的金融體系差異較大，因而信息披露的內(nèi)容要求也存在較大差異，但信息披露質(zhì)量方面的要求一般應(yīng)遵循六條標準（《增強銀行透明度》，巴塞爾委員會）：

①銀行應(yīng)對各項業(yè)務(wù)和應(yīng)并表機構(gòu)的信息進行匯總和并表披露；

②披露的信息對使用者決策有用；

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③要使使用者盡早獲得有關(guān)數(shù)據(jù)；

④披露的信息要能如實反映實際情況，并遵循實質(zhì)重于形式的基本原則；

⑤要保證銀行自身歷史數(shù)據(jù)的可比性，以及與其他機構(gòu)數(shù)據(jù)的可比性，并符合會計準則和有關(guān)政策要求；

⑥披露的重要信息或重大事項要充分、完整。

國際上信息披露的良好實踐（參見教材311-312頁表8-6）

3.我國銀行業(yè)信息披露管理

表8—7 我國商業(yè)銀行信息披露的主要內(nèi)容

財務(wù)會計報告 資產(chǎn)負債表、利潤表（損益表）、所有者權(quán)益變動表及其他附表

信用風險狀況、流動性風險狀況、市場風險狀況、操作風險狀況，風險管理狀況

以及其他風險狀況

內(nèi)召開股東大會情況、董事會的構(gòu)成及其工作情況、監(jiān)事會的公司治理信息 構(gòu)成及其工作情況、高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況、銀行部門與分支機構(gòu)設(shè)置情況

最大十名股東名稱及報告期內(nèi)變動情況、增加或減少注冊資本、分重大事項

立合并事項，以及其他有必要讓公眾了解的重要信息

對于已上市銀行，應(yīng)當履行以下信息披露的基本義務(wù)：及時披露所有對上市銀行股票價格可能產(chǎn)生重大影響的信息；上市銀行董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔連帶賠償責任。

二、外部審計

（一）內(nèi)容

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巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查。

國際上，監(jiān)管者與外部審計機構(gòu)主要通過三方會談的形式進行信息溝通。在我國，三方會談制度已經(jīng)開始廣泛使用。

（二）外部審計與信息披露的關(guān)系

（1）外部審計有利于提高信息披露質(zhì)量

①信息披露內(nèi)容不全面。

②風險信息披露不充分。

③表外業(yè)務(wù)信息披露不充分。

④信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。

（2）信息披露對外部審計的影響

透明的信息披露有利于提高審計效率、降低審計風險。

（三）外部審計與監(jiān)督檢查的關(guān)系

（1）外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同。

只有當外部審計機構(gòu)按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當局的委托對商業(yè)銀行進行審計時，其工作才具有風險監(jiān)管的性質(zhì)。適度發(fā)揮外部審計對銀行的監(jiān)督作用。有對于大幅降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

（2）外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性。

（3）外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成。

（4）外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。

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第四篇：自覺自律約束提高

自覺自律約束提高

“誠信守時，禮節(jié)儀表，和諧向上，遵紀守法，保質(zhì)保量，愛我公司”，員工自我約束六準則強調(diào)的就是愛崗敬業(yè)。敬業(yè)是一種態(tài)度，更是一種能力，員工們安心做事，進而愛崗，讓更多的員工潛心于自己的本職工作，從而敬業(yè)，使我們員工自身的知識能力、技術(shù)能力得到更多、更好、更有效的發(fā)揮，全面提高工作效率。

員工自我約束六準則，員工如何在工作中表現(xiàn)自己的能力和才智，如何讓自己的工作做得更好，更完美，這些都是長期實踐和考驗的結(jié)果，并逐步形成自己的一種能力，敬業(yè)是員工的第一美德，敬業(yè)能積蓄員工內(nèi)心的力量，從而更好地釋放自己的各種能力，繼而從優(yōu)秀走向卓越，我們把員工自我約束六準則作為衡量員工行為的標準，是作為一名合格員工的必備條件。

我們每名員工都有自己的崗位，有崗就有業(yè)，崗需要愛，業(yè)需要敬，愛崗敬業(yè)是守崗守業(yè)的關(guān)鍵，做一名合格的員工，就要從愛崗敬業(yè)開始，弘揚愛崗敬業(yè)精神，嚴格按照自我約束六準則要求自己，自始至終的愛崗敬業(yè)，并勤奮耕耘，用自己的行動和對待工作的態(tài)度去面對自己所從事的工作和面臨的各種挑戰(zhàn)。

員工自我約束六準則，強調(diào)的是自我約束，從自己做起，加強自律意識，先從愛崗敬業(yè)開始，要從心理上建立這樣的意識，并在復(fù)雜的社會生態(tài)環(huán)境中，在面臨各種工作問題挑戰(zhàn)時，自覺地調(diào)試自己。作為一名合格的天維員工，敬業(yè)是基礎(chǔ)，敬業(yè)者，要從專心致志做好自己的本職工作開始，將自己的工作當事業(yè)來做，要堅守本職，盡心盡責。我們作為企業(yè)的一員，生活在社會之中，在生活和工作中會遇到很多事情，來自生活，工作各方面的壓力也越來越大，在某些方面，也會影響員工對工作的忠誠度，所以，認真學習員工自我約束六準則，增強自身修養(yǎng)，不斷提高工作的自覺性，提高主人翁責任意識，養(yǎng)成良好的工作作風，正確認識自己，在個人需求與企業(yè)需求之間尋找最佳結(jié)合點，懷揣忠誠企業(yè)之心去敬業(yè)。

員工自覺自愿按員工自我約束六準則去做，還需要企業(yè)各部門為員工創(chuàng)造條件。在企業(yè)內(nèi)部，部門中管理方式、方法及工作氛圍，也直接影響到員工的工作心態(tài)，管理人員的工作作風、言談舉止等都會對員工產(chǎn)生很大的影響，所以，管理人員要以身作則，堅持“以人為本”的企業(yè)方針，注意工作方法，引導員工從“要我干”向“我要干”的轉(zhuǎn)變升華，同時為員工營造一個展現(xiàn)自我、放松心情的工作環(huán)境，從而更好、更快樂地工作，即最大限度發(fā)揮員工的主觀能動性。

員工能否在工作中做到自我約束六準則，對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，我們員工的敬業(yè)精神越強，工作效率就越高。愿我們的員工人人都要按自我約束六準則規(guī)范自己的行為，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展出力獻策。

第五篇：自由與約束

個人的自由來自于對自己的約束。自由，并不是想干什么就干什么；恰恰相反，自由意味著只能在有限的范圍內(nèi)做事。

羅丹把自己約束在雕塑的世界里，柴可夫斯基則專注于音樂，但他們都獲得了創(chuàng)作的自由。在長達16年的時間里，米開朗琪羅把自己約束在西斯廷教堂的圓頂下面，他畫成了壁畫，創(chuàng)造了藝術(shù)史上的一個奇跡，也充分享受了創(chuàng)作的自由。

想起約瑟夫·雷杜德，一位法國著名畫家，他把自己的一生獻給了玫瑰花。任憑法國革命大潮洶涌政權(quán)更迭，甚至人頭落地血流成河，他只是畫他的玫瑰花。整整20年，雷杜德以一種“獨特的繪畫風格”完成了《玫瑰圖譜》。書里169種楚楚動人的玫瑰，成為世界玫瑰的經(jīng)典。浪漫的玫瑰，來自于最不浪漫的勞作，來自于他在技術(shù)和藝術(shù)方面對自己嚴格的約束。在此后的180多年里，《玫瑰圖譜》以各種語言和版本出版了200多種版本，平均每年都有一種新版本面世。雷杜德懂得約束自己，二十年如一日，只是畫他的玫瑰花，卻在這看似單調(diào)枯燥的事情里，享受著自由的樂趣。

在自己的世界里，過自己的生活，你就成了上帝，從而獲得最大的自由。自由即約

作文題的核心是“沙漠”，相對而言的是“自由”和“不自由”。這個“沙漠”可以指代的內(nèi)容很多，比如面臨的一種生活方式、一個生活困難、一個希望實現(xiàn)的夢想、理想等。

“你可以選擇穿越沙漠的道路和方式”從中體現(xiàn)的是“我的人生我做主”的思想。而“必須穿越的這片沙漠又是不自由的”，指我們必須要經(jīng)歷一個完整的生活過程等。[參考立意]：

1、談自由與約束：自由是有限的，又是無限的。

2、談責任與承擔：每個人都有自己的責任，面對責任，學會承擔和選擇不同的方式去解決。

3、人生的路需要自己去走?！緝?yōu)秀作文】

為了自由的束縛

“自由是什么？” 我試著不斷地詢問著自己去尋找可能的答案解釋，可是每次都是無疾而終,這似乎是個沒有答案的問題。但不難發(fā)現(xiàn)的是：“我們對于自由的渴求迫切愿望總是伴隨著某種過度的束縛和壓抑而產(chǎn)生發(fā)展的”。

當我們在程式化的生活狀態(tài)下，很容易產(chǎn)生渴望輕松、渴望放縱、渴望自由的想法，而且是一種異常強烈的愿望?？墒峭瑫r也不難發(fā)現(xiàn)：過度的自由的情況下同樣也會導致尋求束縛的愿望。當我真正擺脫父母，一個人毫無約束地在外面生活時，時間長了，我便開始懷念家的溫暖，父母的寬容與慈愛，想再次投入父母的安全港灣；當辛苦工作之后得到一個冗長的假期時，或者結(jié)束了高三緊張的學習步入到輕松愉快的大學生活后，時間長了，我便開始厭煩每天的無所事事與慵懶無為，想趕緊投入到下一輪的工作或者學習當中。由此來看，我們是在自由與束縛的狀態(tài)中循環(huán)往復(fù)、苦苦掙扎，似乎我們追求束縛與追求自由的意愿是同等強烈的。

自由與束縛哪個更好？這似乎并不能給出明顯的答案。絕對的自由于我而言同絕對的束縛一束，而約束意味你將成為某一個角色，并需要為此而默默堅守。一天，一月，一年，堅持將一件事做到最好，并從中體驗到人生的喜樂，這不正是生命的自由嗎？釋迦牟尼專注于“佛陀”的事，孔子專注于“仁愛”的事，康德專注于“道德”的事……能夠約束自己者，專心做事，成為自己的主人，進入自由王國；不能約束自己者，泛濫百事，則只能成為事物的奴隸，落個身不由己的可悲結(jié)局。

人人都曾有過偉大的夢想，但絕大多數(shù)人終其一生，卻不能將夢想變?yōu)楝F(xiàn)實。究其原因，在很大程度上，還是因為沒有學會自知、自制，沒有做到心無旁騖、自我約束。人的一生，精力和時間畢竟是有限的，唯有專注如一，將力量集中于一點，方可在某一領(lǐng)域取得成就，這也許就是自由與約束的辯證法吧。

2014年高考作文審題立意及優(yōu)秀作文（上海卷）【作文真題】

根據(jù)以下材料，自選角度，自擬題目，寫一篇不少于800字的文章(不要寫成詩歌)你可以選擇穿越沙漠的道路和方式，所以你是自由的；你必須穿越這片沙漠，所以你又是不自由的。

【文題簡析】 樣都會導致自我的毀滅。

絕對的自由能產(chǎn)生出我們個人對束縛的最大愿望，而絕對的束縛同樣也能使我們無比渴望自由。這樣看來自由與束縛就像一只手的兩面，但他們同是一只手，相輔相成。

古代科學無非就是煉金和煉丹，煉金是想獲得財富，擴大自己的自由空間和內(nèi)容；煉丹是為了長生不老，獲得時間上的自由。隨著人們的認識能力的提高，人們不再把科學用來煉金和煉丹，但科學仍是人們追求自由的工具。當波義耳提出化學的目的是探索各種化學現(xiàn)象背后的規(guī)律，人

又不放縱自我，不無所事事，自身有著嚴格的行為準則，兩者相互制約而并存，合二為一。

為了更高的自由，請勒住馬兒的韁繩，任其在廣闊的天地自由馳騁。

【專家點評】

作者充分施展了辯證思維的才能，充分論證了“自由”與“束縛”對立而統(tǒng)一、相輔而相成的關(guān)系，極富思辨的張力。

在束縛中尋找自由

上帝創(chuàng)造了我，然后把模子打碎。

——盧梭

們終于認識到，要擴大自有，首先要認識規(guī)律，人可以不受人為規(guī)范的限制，但不得不受自然規(guī)

人生如沙漠之旅，旅程和目的地已被設(shè)定，這是所有人都擁有的束縛；但旅程的道路與方式律的限制。約束和自有是一個對立統(tǒng)一的矛盾體，沒有約束就沒有自由。而追求自由最重要的是

因人而異，這是每個人不同的自由。束縛于每個人來說都是絕對的，但之所以感到自由的多寡不尋找約束與自由辯證關(guān)系。

同，則源于對束縛掙脫的程度差異——自由是掙脫束縛中努力而來的結(jié)果。

自由的本質(zhì)應(yīng)該是在適當?shù)氖`下多彩的精彩生活。為此，我們需要主動地約束自己，適當

“有些鳥注定是不會被關(guān)在籠子里的，因為它的每一片羽毛都閃耀著自由的光輝”，安迪正像是那的越是自己。制定必要的社會規(guī)范可以讓我們免受由錯誤行為造成的規(guī)律的懲罰。減少多余的行

只自由的鳥，即使身陷囹圄之苦，但內(nèi)心卻從未放棄對自由的憧憬與向往。肖申克監(jiān)獄的圍墻高為規(guī)范特別是努力發(fā)現(xiàn)不合理的規(guī)范而去除它，這是人們追求自由的主要目的。必要的束縛本身

大如山，卻擋不住一個清白之人向往自由的心。一個幾百年才能挖通的隧道在安迪十四年的不懈就是為了自由。

努力下超額完成。自由屬于安迪，屬于每一個在束縛中掙扎拼搏的勇敢之人。他們都是自由之鳥，作為常人，我們追求自由與追求束縛的天性是與生俱來的；而作為一個卓越的人，他應(yīng)該具

生來屬于無邊無際的蒼穹。

備平衡自由與束縛的能力，而不是被自由與束縛控制住整個人生。他的自由與束縛都是相對的，束縛不一定有形，無形的束縛也時常存在。而無形束縛更可怕的是，它看不見摸不著，當事他不隨波逐流，不盲從眾人所云，不屈服于體制，內(nèi)心自有獨特的思想見解，信仰理念；同時他

人經(jīng)常是沉浸在束縛的“溫柔懷抱”中，卻絲毫未覺自己已身陷泥潭，并越陷越深。無形的束縛于李2 開復(fù)來說就是當下生活的優(yōu)越；于季羨林來說是三頂“桂冠”的褒獎；于約翰·列儂來說則是對于生活的疲于奔命。但我看見了被束縛的他們身上都閃耀著自由的光輝：李開復(fù)“從心選擇”，放棄現(xiàn)有優(yōu)越條件為了理想毅然前進；季羨林洗清泡沫，還自己一個自由

身；列儂停下飛快的腳步，等待著靈魂的回歸，不拘于世俗。為了自由，他們勇敢地在束縛中尋找，不論天寒地凍，路遠馬亡，只要尋找就義無反顧，自由女神也在他們的正前方微笑招手。

但值得注意的是：這種對束縛的突破并非打破一切都障礙，自由的前提是尊重束縛，尊重這個充滿規(guī)律的世界。正如芮成鋼所言：“每個人生活在這世界上，都背負著一堆‘紙枷鎖’，其實它們一掙就開，但一輩子都不敢掙開，因為后果太嚴重?！闭缥覀兊姆?、道德律，如果這些束縛被沖破，世界將無法想象，規(guī)律將不復(fù)存在，更別說自由的實現(xiàn)了。因此，在絕對的束縛中尋找相對的自由，才是快樂之道。

自我約束才能享受真自由

一匹馬看到自己總被一根韁繩牽著，非?？鄲溃敕皆O(shè)法地掙脫。有一天，它終于掙脫了韁

涸轍之鮒。

因此，對于自由的看法，我很相信一句話：只有通過約束，并且是自我約束，才能獲得真正的自由。

生活中，那些看似阻礙我們自由的有形無形的圍墻，實際上為我們的自由提供了保證。試想，如果社會上沒有任何法律法規(guī)來約束，一些歹徒想殺人就殺人，想放火就放火，那每天就不知道有多少人的生命從這個地球上消失。

對于那些非正常死亡的人來說，連生命也沒有了，又談何自由呢？往大處說，“海闊憑魚躍，天高任鳥飛”，是一種自由；往小處說，屋子里的鳥，池塘里的魚，難道就沒有自由了嗎？柳宗元的《小石潭記》寫到的魚，在那么小的小石潭中也可以“皆若空游無所依”“似與游者相樂”啊。我們常常會感嘆：“我是一只小小小小鳥，想要飛卻飛也飛不高……”

這是到底因為籠子太小感覺沒有自由，還是由于翅膀不夠硬即使給足夠的空間也飛不動呢？

我們應(yīng)當做到的是在約束中尋找自由，在約束中收獲自由。而且，只有當這種約束是自我約束的時候，才能感受到自由的真諦。比如說，一個離不開網(wǎng)絡(luò)、離不開繁華城市的人，如果被迫住在山里，每天讓他干農(nóng)活或者寫文章，繩，覺得很自由，一路狂奔，最終跑到懸崖，由于沒有韁繩來勒住，不幸墜崖而死。與此相反，他肯定會覺得自己喪失了自由；但如果是一些喜歡隱居生活的文人主動住在山里，就像王維“隨意魚兒們每天生活在有遮有擋的水中，不自怨自艾，不感嘆沒有自由，自由自在地暢游。而如果水

春芳歇，王孫自留

一旦沒有由堤壩什么的包圍起來，就會四處漫溢，那魚兒就再也沒有自由活動的可能，只能成為 ”，就像陶淵明過著“種豆南山下，草盛豆苗稀”的生活，在他們看來，也許這就是真正的自由人生。其實說白了，自由就是一種建立在成長經(jīng)歷和愛好的基礎(chǔ)上的一種自我感受。所以說，只有通過自我約束，自己給自己設(shè)定空間，即使不能“天高任鳥飛”，也可以“山高任鳥飛”，就能真正獲得自由。

然而，要做到自我約束，得先讓自己的翅膀長硬，當你能夠自我飛翔的時候，根據(jù)自己的愛好，才能真正找到飛翔的天空。想起曾經(jīng)在網(wǎng)上看到的一句話：理想的自由不是自由，自由的理性才是自由。當你真正擁有自由的理性的時候，你就能找到自己的空間，享受自己的自由。

談到這里，我突然想起博學多才的弘一法師。也許我還沒有參透人生，自始至終，我都無法理解弘一法師的自由。

他用刳骨剔肉的痛苦，置換了他認為的真正的自由。遁入空門后，妻子攜兒子來找他，他居然都不讓他們進門，面對妻子“慈悲對世人，為何獨傷我”的質(zhì)問，他還是無動于衷。這就是一種“大道”的自由嗎？我總覺得該面對的要面對，而不是逃避吧。

自由與約束

法國資產(chǎn)階級啟蒙思想家孟德斯鳩說過，“所謂自由就是做法律所許可做的事情，一個人如果做了法律所禁止做的事情，那么他就不自由了?！痹撁缘莱隽诉@樣一種關(guān)系：自由是相對的，規(guī)則是絕對的，超越規(guī)則的自由是不存在的。

我們可以假想這樣一幅交通十字路口的情景：在一個混亂不堪的十字路口，橫七豎八地翻倒著各種車輛，被撞車輛不僅變形，而且駕駛者已經(jīng)撞成重傷甚至死亡，他們的鮮血一灘一灘地流在地上，沒有任何人來施救。肇事者早已驅(qū)車逃逸，他們認為，只要逃離現(xiàn)場就算完事兒，沒有誰來追究責任。在這個十字路口的周圍，我們既看不到指揮車輛的交警，也看不到安排車輛行駛的紅綠燈，更看不到警示牌、人行橫道線和車行路線。一句話，機動車駕駛員只知道比速度快，誰開得快誰就搶先穿過路口。所謂減速和避讓，在他們頭腦里顯得毫無意識?？傊?，行人和其他司機的性命，這些人則全然不放在心上……

對于這樣一幅血淋淋的交通場面，恐怕我們想三秒鐘都會心驚膽顫。為什么？理由很簡單：如此野蠻的交通十字路口，我們誰也不愿意讓它出現(xiàn)。大家所共同追求的，是井然有序的交通環(huán)境。只有有了交通規(guī)則的約束，駕駛員和行人才有真正的安全。如果安全都沒有保障了，那誰還敢在路上駕車或行走？

在今天繁華的都市里，行人車輛各行其道；紅燈停綠燈行已成為了大家的常識；行人車輛靠右行走，是人人都必須遵守的交通規(guī)則。同理，不僅交通道路需要規(guī)則，社會生活的方方面面也都需要規(guī)則。簡單說，規(guī)則在我們的生活中顯得越來越重要。換言之，就是“沒有規(guī)矩不成方圓?！?/p>

當前，全面建設(shè)小康社會需要法律的規(guī)范和維護。依法治國，已成為了國家的一項基本方略。每個公民都深切地意識到：國家的治理離不開法律，公民的生活更離不開法律。就像題目材料敘 述的那樣，“你可以自由選擇穿越沙漠的道路和方式，但是你必須穿越這片沙漠?！碑斎唬┰缴衬牡缆泛头绞娇赡苡腥舾煞N，這“若干種”就是我們?nèi)绾未┰缴衬淖杂?，也是我們發(fā)揮自身主觀能動性的自由。

在這里，“沙漠”指代的就是我們生活中的各種規(guī)則，這些規(guī)則包括了法律、道德、紀律、規(guī)章等等。它們，就是我們要穿越的沙漠。如果我們能順利穿越生活中的“沙漠”，那就等于我們正視生活中的規(guī)則。因為有了“沙漠”的存在，我們才能享受生活的自由，也因為有了“沙漠”的約束，我們才能倍加珍惜屬于自己的自由。

戴著鐐銬翩翩起舞

盧梭有言“人是生而自由的，但卻無往不在枷鎖之中”，人生就是在自由與不自由中，實現(xiàn)人生

律，不讓孩子輸在起跑線上，盲目的惡補，這樣為所欲為的自由，其結(jié)果是讓孩子早早失去了學習的興趣?？梢娺x擇的自由并不是為所欲為的自由，自由總是受到不自由的制約。

而不自由，也是相對的，不自由之中總有選擇的空間留下，讓我們發(fā)揮自己的聰明才智。比如穿越沙漠，可以選擇騎駱駝，也可以是開吉普車，總歸我們要想一想哪種方式最安全、最便捷。那么對孩子的教育，也是條條大路通羅馬，在遵循孩子成長規(guī)律和培養(yǎng)成才的目標限制之下，家長是用虎媽、狼爸的方式還是傳統(tǒng)的諄諄教導的方式，這都可以因孩子的個性和自身的條件來選取。不自由之中有可選擇的自由。正因為有了不自由的限制，就更加促使我們思考如何在限制和約束中翩翩起舞。

由此可見，自由和不自由就是人生的常態(tài)，需要我們在不自由的制約下通過智慧的思考來實的意義和價值。因為可以選擇道路和方式，所以我們是自由的，因為必須穿越沙漠，受到外在條

現(xiàn)自由的選擇。沒有規(guī)矩不成方圓，試想沒有了交通規(guī)則的制約，那么交通就會癱瘓；沒有了法件和目標、任務(wù)的制約所以人又是不自由的。正如律詩有格律、字數(shù)的限制，卻因而更加凝練且

律法規(guī)的限制，社會會失去正常的秩序。自由是選擇的自由，在遵循交通規(guī)則的基礎(chǔ)上，我是大具有形式上的美感，舞臺劇有“三一律”的限制，因而劇情更加集中，矛盾沖突更加激烈，人物形象

步走還是小步走，是跳著走還是跑起來那就是我的自由。

更加豐滿。

反觀當下，我們似乎誤解了自由，一些人認為自由就是不想做什么就不做什么，就是隨心所所謂自由，就是可以選擇的權(quán)利，然而這樣的選擇絕不是為所欲為。自由往往是不自由限制

欲。如此，則有了黑心商人為了賺錢就添加各種有毒的物質(zhì)而無視法規(guī)的制約，有人為了情欲拋之下的自由。正如揠苗助長的那個人，為了讓自己的秧苗長得快一點，就把它拔高，結(jié)果秧苗全

棄妻子無視道德的制約……這些似乎都誤解了自由的真正含義。沒有絕對的自由，也沒有絕對的部枯槁了。為所欲為而不遵循秧苗生長的自然規(guī)律，不能像郭橐駝那樣順木之天以致其性，最終

不自由，人都是在不自由制約下生活的，因為有了制約才有了和諧、有序，甚至才有了各種創(chuàng)新。

必然是因為所謂的自由而造成惡果。現(xiàn)在的家長培養(yǎng)孩子也有這樣的現(xiàn)象，不遵循孩子成長的規(guī) 生而為人，卻無往不在枷鎖之中，讓我們在枷鎖中開創(chuàng)更好的人生，戴著鐐銬翩翩起舞。