第一篇：票據(jù)及財務(wù)印鑒管理制度

發(fā)票管理制度

1、發(fā)票領(lǐng)用

1.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財務(wù)部到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購后交相關(guān)部門使用。

1.2確定專人負責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開具等日常工作。

2.發(fā)票的開具

2.1開具發(fā)票時必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認收入時，沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

2.2取得發(fā)票時不得要求變更用途和金額，要嚴(yán)格按照規(guī)定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，要求項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚并加蓋單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

2.4建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿。

2.5 開具錯誤的發(fā)票不得丟棄，應(yīng)加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長期保存。

3.發(fā)票的保管

3.1 出辦稅員負責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用和保管。

3.2 發(fā)票的存放和保管嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。

3.3 已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。項目結(jié)束后移交公司存檔。

3.4 稅務(wù)機關(guān)進行檢查必須出 示稅務(wù)檢查證，財務(wù)人員應(yīng)積極配合，稅務(wù)人員檢查時，需將已開具的發(fā)票調(diào)出時應(yīng)開具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗時，應(yīng)當(dāng)開付收據(jù)。

支票管理制度

1.1 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。

1.2 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項往來的結(jié)算?？瞻字庇沙黾{員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。

1.3 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。

1.4簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

1.5 不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。

1.6

支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

1.7 7 支票領(lǐng)用時手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

1.8 支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財務(wù)部。

1.9 收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。

財務(wù)印鑒章的管理

1.1 財務(wù)專用印章，用于辦理銀行款項支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù)；法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付時預(yù)留銀行印鑒；會計人員人名印章，用于辦理財務(wù)部門有關(guān)會計憑證 等會計業(yè)務(wù)，對外提供會計報表。

1.2 財務(wù)印章是在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算 的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全；

1.3 財務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。出納會計保管本人印章；

1.4 財務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人同意；

1.5 財務(wù)印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”；財務(wù)專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管；

1.6 財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂 用、錯用。印章保管人應(yīng)負起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意內(nèi) 容，防止漏洞。

1.7 財務(wù)印章因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財務(wù)部門負責(zé)人報告，然后及時更換印章；

1.8 原財務(wù)印章作廢或因故變更時，原印章應(yīng)報請指揮部負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理，銷毀時財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷。

第二篇：財務(wù)印鑒管理制度

財務(wù)印鑒管理辦法

為加強公司財務(wù)印鑒管理，規(guī)范與財務(wù)印鑒使用的有關(guān)行為，特制定本辦法。

一、適用范圍：

本辦法適用于公司財務(wù)專用章、法人代表印章、發(fā)票專用章。

二、內(nèi)容：

1、印鑒的刻制：

公司需要刻制財務(wù)印鑒時，必須書面由財務(wù)科向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，列明刻印理由、印鑒名稱、印鑒形式、印鑒用途、印鑒使用范圍、印鑒負責(zé)人及保管人，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后，由公司辦公室統(tǒng)一辦理印鑒刻制手續(xù)。

印鑒正常更換、丟失、廢止等等需要重新刻制的，根據(jù)本辦法重新辦理。

2、印鑒的責(zé)任：

財務(wù)科負責(zé)人對財務(wù)印鑒的保管、使用、上繳等印鑒管理負管理責(zé)任。財務(wù)科的印鑒保管人對財務(wù)印鑒保管、使用、上繳等印鑒管理負直接責(zé)任。

3、印鑒的保管

本公司財務(wù)專用章由財務(wù)科會計保管，法人章由財務(wù)科出納保管，發(fā)票專用章由開票人員保管，日常加鎖保管。

印鑒保管人應(yīng)建立印鑒使用檔案，編制印鑒使用登記表。

4、印鑒的使用：

（1）財務(wù)科使用印鑒范圍：財務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)、出具財務(wù)證明。使用財務(wù)印章時，必須基于發(fā)生的真實、合法、手續(xù)完備的財務(wù)會計業(yè)務(wù)，禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章。

（2）其他部門如需使用財務(wù)印章的，必須辦理《財務(wù)印章用審批單》，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人及董事長批準(zhǔn)后方可辦理，且保管人員必須嚴(yán)格監(jiān)控印章的使用過程。

(3)發(fā)票專用章，在開具發(fā)票后，由保管人員親自加蓋。發(fā)票專用章不得用于除發(fā)票開具的其他業(yè)務(wù)。

5、印鑒交接：

財務(wù)印鑒保管人更換時，交接雙方需在印鑒交接表上簽字確認交接，部門負責(zé)人現(xiàn)場確認交接事宜。

完成交接之前發(fā)生的用印行為，由原保管人負直接責(zé)任。

6、印鑒上繳：

財務(wù)印鑒更換或者停止使用時，應(yīng)將原印鑒及用印登記表上繳辦公室統(tǒng)一歸檔。財務(wù)印鑒上繳檔案應(yīng)包括：啟用時間、停用時間、用印登記表和上繳人等信息。

7、法律責(zé)任：

違反本辦法，給公司造成影響和損失的，視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的法律和行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。

三、本辦法由公司財務(wù)科負責(zé)解釋。

四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：財務(wù)印鑒管理制度（范文模版）

財務(wù)印鑒管理制度

為保證集團資金安全使用，有效防范財務(wù)風(fēng)險，規(guī)范集團財務(wù)印 鑒的管理，根據(jù)集團財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和印章管理規(guī)定，特制定本制度。

一、財務(wù)印鑒的定義

財務(wù)印鑒指集團財務(wù)專用章、集團法定代表人印章、出納印章，以及其他財務(wù)預(yù)留印鑒。

二、財務(wù)印鑒的保管

集團財務(wù)印鑒實行分置保管辦法：財務(wù)專用章由財務(wù)負責(zé)人保管；集團法定代表人印章由綜合辦公室保管；其他預(yù)留銀行印鑒由財務(wù)負責(zé)人指定專人保管，出納印鑒由出納保管。財務(wù)印鑒保管人外出時，由財務(wù)負責(zé)人指定臨時保管人管理。財務(wù)印鑒必須存置于有安全措施的環(huán)境中，保證只有印鑒保管人本人才能隨時取用。如有遺失或被盜，責(zé)任人要及時報告。銀行印鑒保管人不得私自將印鑒外借。財務(wù)印鑒保管人嚴(yán)禁私自攜帶印鑒離崗，因公需攜帶外出時，必須請示財務(wù)負責(zé)人，并指定一人及以上人員隨同，并將財務(wù)印鑒分開攜帶。

三、財務(wù)印鑒的使用

集團財務(wù)印鑒用于各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，集團所有銀行票據(jù)必須加蓋集團財務(wù)印鑒。集團印鑒用印時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行用印審批和登記手續(xù)。

(一)履行財務(wù)印鑒簽章手續(xù)的審核人為財務(wù)負責(zé)人或指定代理人，復(fù)核人為指定會計人員。(二)辦理收支業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行集團收支審批制度，不符合審批規(guī)定的支出一律不得辦理加蓋財務(wù)印鑒。

(三)銀行預(yù)留財務(wù)印鑒用于非銀行業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)計財部主任審批同意。

(四)各類銀行借款、票據(jù)或其他向外報送的材料，若需加蓋法定代表人印章的，除經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核外，還需報總經(jīng)理審批。

(五)嚴(yán)禁領(lǐng)用空白支票，特殊情況領(lǐng)用需層層報批。嚴(yán)禁在空白支票和其他空白文件上加蓋財務(wù)印鑒。

（六）集團財務(wù)印鑒具體使用流程為：出納人員根據(jù)會計憑證或核準(zhǔn)的支付憑據(jù)開具支付票據(jù)，加蓋出納印鑒，并在支票使用登記簿上進行詳細登記后，將支付票據(jù)及相關(guān)支付證明文件交相關(guān)指定會計人員審核。會計人員對支票類型、編碼、金額、用途及相關(guān)證明文件復(fù)核無誤后在支票使用登記簿上簽字，再交財務(wù)負責(zé)人或指定代理人審核，審核無誤后在支票使用登記簿上簽字認可，加蓋財務(wù)專用章，出納人員必須在財務(wù)公章審核加蓋后，再加蓋其他銀行印鑒，到綜合辦公室加蓋法人印章。

四、財務(wù)印鑒的移交

出納印章的保管人在離崗、脫崗、調(diào)離時，需將出納印章交回財務(wù)部門。交回的個人印章保存期限為 5 年，期滿后按集團規(guī)定辦理銷毀。財務(wù)專用章和法人代表印章的保管人離崗或脫崗時，需按財務(wù)工作移交管理辦法辦理印章的移交手續(xù)，移交過程中由集團法人或其代表人及財務(wù)負責(zé)人同時監(jiān)交。因啟用新印章等原因而失效的舊印 章，由綜合辦公室負責(zé)及時回收，回收印章時當(dāng)事人雙方應(yīng)履行交接手續(xù)。回收的印章暫由綜合辦公室保存，其保存期限為 15 年，期滿后按集團規(guī)定辦理銷毀。

五、凡違反本規(guī)定者，給集團造成的經(jīng)濟損失、債務(wù)糾紛及其他一切后果，由當(dāng)事人自行負責(zé)，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。構(gòu)成違法行為的，移交有關(guān)機關(guān)處理。

六、本細則由集團計劃財務(wù)部負責(zé)解釋，從公布之日起實施。

第四篇：財務(wù)印鑒管理制度

河北天成化工股份有限公司

財務(wù)印鑒管理制度

第一條 為加強河北天成化工股份有限公司（以下簡稱為“公司”）財務(wù)印鑒管理，加強對財務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)控力度，防范財務(wù)管理風(fēng)險，結(jié)合公司財務(wù)印鑒管理的實際情況，特制定本制度。

第二條 公司財務(wù)印鑒管理原則：分開存放保管，監(jiān)督審批使用。

第三條 公司財務(wù)印鑒包括：財務(wù)專用章、法定代表人章、網(wǎng)上銀行密鑰。

第四條 公司財務(wù)印鑒由公司法定代表人授權(quán)專人（以下簡稱監(jiān)印人）監(jiān)督管理，財務(wù)專用章、有復(fù)核功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財務(wù)負責(zé)人；法定代表人章、有制單功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財務(wù)出納員。

第五條 公司財務(wù)印鑒原則上不許帶出公司，因特殊情況需帶出使用的，應(yīng)事先請示財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由監(jiān)印人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同外出辦理。

第六條 財務(wù)專用章是公司在銀行的預(yù)留印鑒之一，只用于銀行票據(jù)簽發(fā)的用印。第七條 法定代表人章為公司在銀行的預(yù)留印鑒之一，用于銀行票據(jù)的簽發(fā)以及公司資金支付及調(diào)撥，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得用作其他用途。

第八條 嚴(yán)禁在空白紙張、銀行票據(jù)、發(fā)票、信函、表格上用印。第九條 公司財務(wù)印鑒由總經(jīng)理審批后用印。

第十條 監(jiān)印人應(yīng)堅守崗位，盡職盡責(zé)，妥善安全保管印鑒，如有遺失，須及時向總經(jīng)理報告，并在24小時內(nèi)辦理更換印鑒的手續(xù)。

第十一條 由于崗位變動、工作需要等原因，更換舊財務(wù)印鑒的，由財務(wù)部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可更換新的印鑒。

第十二條 公司財務(wù)印鑒的監(jiān)印人離崗或脫崗時，需辦理印鑒的移交手續(xù)。

第十三條 違反本規(guī)定者，給公司造成的經(jīng)濟損失，由當(dāng)事人自行負責(zé)，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第十四條 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。第十五條 本制度自2006年11月1日起執(zhí)行。

第五篇：財務(wù)印鑒管理制度

財務(wù)印章管理制度

第一條 為健全公司內(nèi)部控制機制，維護資金運行安全，規(guī)范對印章的管理，根據(jù)有關(guān)會計制度及規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條 公司財務(wù)印章分為業(yè)務(wù)印章及辦公印章，業(yè)務(wù)印章指銀行預(yù)留印鑒章（包括財務(wù)專用章、法人名章）和發(fā)票專用章；辦公印章包括財務(wù)部門印章、收付訖章和會計人員名章。

第三條 公司財務(wù)專用印章、法人其授權(quán)人名章和總會計師名章，用于公司辦理銀行款項支付、出具有關(guān)銀行專門結(jié)算票據(jù)等業(yè)務(wù)，與在銀行開戶時預(yù)留銀行印鑒相一致，發(fā)票專用章用于銷售或收款開具對外發(fā)票；財務(wù)部公章，用于財務(wù)部對外工作聯(lián)系、部門審批公文及函件；收訖、付訖章用于填制記帳憑證時對所附原始憑證的注銷；會計人員人名章，用于辦理財務(wù)部有關(guān)會計憑證等會計業(yè)務(wù)，對外提供會計報表。

第四條 銀行預(yù)留印鑒是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保公司貨幣資金的安全；發(fā)票專用章是發(fā)票有效性的依據(jù)，應(yīng)指定專人保管使用；辦公印章是財務(wù)部對外聯(lián)系工作和審批公文及核準(zhǔn)業(yè)務(wù)的依據(jù)和證明，財務(wù)部公章由財務(wù)部主任保管，其他章由相關(guān)會計人員保管使用。

第五條 財務(wù)預(yù)留銀行印鑒章由專人管理，并分開保管。財務(wù)部主任負責(zé)掌管財務(wù)專用章，另指派專人負責(zé)保管公司法人其授權(quán)人名章和總會計師名章，會計人員各自保管本人印章。

第六條 財務(wù)印章不得外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部主任書面同意，并辦理代保管使用手續(xù)。

第七條 財務(wù)印章必須安全存放，作到“人走章收，隨收隨鎖”；公休日及法定節(jié)假日財務(wù)專用章、法人其授權(quán)人名章和總會計師名章必須放入保險柜或鐵皮柜保管。

第八條 財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得串用、錯用。印章保管人應(yīng)負起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，對不符合制度和政策規(guī)定的，有權(quán)拒絕用印請求。

第九條 業(yè)務(wù)印章（銀行預(yù)留印鑒）具體使用必須符合以下要求：

(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求；(2)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無差錯；

(3)有無經(jīng)辦人或證明人、經(jīng)辦部門負責(zé)人簽字，有無公司總經(jīng)理（或公司總經(jīng)理授權(quán)的審批人）審批簽字，最后有無財務(wù)部主任審核簽字；

(4)不得簽發(fā)遠期和空頭支票。

待上述各項逐一核對無誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財

務(wù)印章。

第十條 業(yè)務(wù)用章（銀行預(yù)留印鑒）因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財務(wù)部主任報告，然后及時更換印章。

第十一條 原財務(wù)印章作廢或因故變更時，原印章應(yīng)報請公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人及財務(wù)部主任批準(zhǔn)銷毀處理，銷毀時財務(wù)部主任應(yīng)在場監(jiān)銷。

第十二條 財務(wù)印章保管者因公因私外出2日以上（含2日）的，經(jīng)財務(wù)部主任同意，書面授權(quán)給相應(yīng)人員保管，并辦理臨時交接手續(xù)。

第十三條 本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。