第一篇：信貸審查員授信審查要素內(nèi)容

審查員授信審查要素內(nèi)容模板

申請(qǐng)人在我行歷史授信情況

（一）明確授信類型：

即申請(qǐng)人該筆授信在我行屬于首次授信、續(xù)做授信、追加授信、展期、貸新還舊、重組、額度重啟還是復(fù)議。

（二）續(xù)做業(yè)務(wù)（包括續(xù)做授信、追加授信、展期、貸新還舊、重組、額度重啟）：說(shuō)明申請(qǐng)人在我行授信沿革情況，重點(diǎn)分析最近一次授信批復(fù)情況（至少應(yīng)包括批復(fù)時(shí)間、終審機(jī)構(gòu)、授信額度、授信敞口、業(yè)務(wù)品種、期限、用途、利費(fèi)率、保證金、擔(dān)保方式、授信前提條件、授信要求、當(dāng)前授信余額、未使用授信額度、十二級(jí)分類狀況、在操作過(guò)程中是否存在問(wèn)題等）。對(duì)集團(tuán)客戶授信，還應(yīng)說(shuō)明各成員單位的授信品種、額度和目前的余額。對(duì)貸新還舊、展期、重組類授信，說(shuō)明本次授信的原因。

（三）復(fù)議項(xiàng)目：

說(shuō)明上次授信批復(fù)的內(nèi)容/否決理由及復(fù)議原因。

申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)管理情況

（一）行業(yè)分析：

1.明確該客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的我行信貸投向政策指引中的行業(yè)；

2.影響該行業(yè)發(fā)展的主要因素是什么？這些因素及其未來(lái)變化，對(duì)行業(yè)的主要影響是什么？包括四個(gè)方面的因素：

－法律、法規(guī)與政策因素；

－經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素；

－社會(huì)因素；

－技術(shù)因素。

總的來(lái)說(shuō)，這些因素及其未來(lái)變化對(duì)行業(yè)的影響是正面的，還是負(fù)面的？

3.綜合、歸納該行業(yè)主要特點(diǎn)，包括：

－是新興行業(yè)、成長(zhǎng)行業(yè)、成熟行業(yè)，還是飽和行業(yè)？

－是勞動(dòng)密集型還是資本密集型？

－市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度是激烈、一般，還是壟斷？

－對(duì)原料供應(yīng)的控制能力是強(qiáng)、弱還是一般？

－對(duì)產(chǎn)品銷售的控制能力是強(qiáng)、弱還是一般？

－盈利能力是強(qiáng)、弱還是一般？

－主要融資來(lái)源是股市、內(nèi)部、發(fā)債，還是貸款？

這些行業(yè)特點(diǎn)近期面臨重要變化的，列出這些變化。

（二）客戶經(jīng)營(yíng)狀況一般性分析：

1.屬于特定中小企業(yè)的，予以明確；

2.概括客戶的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和存在的主要問(wèn)題；

3.從以下方面進(jìn)行具體分析：

－行業(yè)地位：是（當(dāng)?shù)兀┬袠I(yè)龍頭，中型追隨者，還是小企業(yè)；主要產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。

－產(chǎn)品銷售：近三年的售增長(zhǎng)情況，對(duì)主要銷售渠道是否有控制能力，是否有長(zhǎng)期銷售合同，銷售的結(jié)算方式是否穩(wěn)定，客戶集中度和地區(qū)集中度是否太高，是否受運(yùn)輸能力影響。

－原料供應(yīng)：行業(yè)內(nèi)代表性產(chǎn)品的主要原材料成本的構(gòu)成，對(duì)主要原料供應(yīng)商和定價(jià)是否有控制能力，是否有長(zhǎng)期供貨合同，是否受運(yùn)輸能力影響。

－業(yè)務(wù)多元化：主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出，主要產(chǎn)品在總銷售收入和毛利中的占比情況，產(chǎn)品銷售形勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)能力和貨款回收情況，業(yè)務(wù)多元化是否有過(guò)度擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)。

－主要資金需求的解決方式是什么。

－產(chǎn)品特性：產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)先進(jìn)性如何，與同業(yè)產(chǎn)品相比的差異是什么，產(chǎn)品品牌的知名度如何，產(chǎn)品銷售半徑，影響生產(chǎn)成本的主要因素是什么，產(chǎn)品處于生命周期的哪個(gè)階段（進(jìn)入、成長(zhǎng)、成熟和衰退），產(chǎn)品的替代性如何。－管理質(zhì)量：公司治理結(jié)構(gòu)是否完善，對(duì)管理層的基本評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制制度是否健全。

－有無(wú)近期發(fā)生和未來(lái)將來(lái)發(fā)生的重大事項(xiàng)，對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)的主要影響如何。

（三）客戶實(shí)際控制人及其管理能力分析：

明確客戶的最終實(shí)際控制人，并簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)其管理能力；

－對(duì)于自然人控制的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，要注重對(duì)其銀行信用記錄、管理風(fēng)格等的分析；

－對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)或背景復(fù)雜的客戶，要深入分析與股東、其他關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)系，了解客戶在整個(gè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖中所處的位置，明確實(shí)際操縱客戶的控股股東或其他企業(yè)，分析其經(jīng)營(yíng)策略和戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)與還款能力的影響。

（四）專家意見(jiàn)：

對(duì)于重大項(xiàng)目或疑難項(xiàng)目等，引述外部專家對(duì)行業(yè)和客戶評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。

（五）穆迪查詢：

對(duì)國(guó)內(nèi)外上市公司客戶，進(jìn)行CreditEdge信息查詢，分析EDF值的高低及變化趨勢(shì)。

（六）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)警示客戶和預(yù)警客戶：

根據(jù)情況對(duì)上述信息做出進(jìn)一步說(shuō)明。

（七）需要分析或說(shuō)明的其他問(wèn)題。

申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況

（一）貸款卡查詢

核對(duì)分析貸款卡查詢信息和借款申請(qǐng)人報(bào)表數(shù)據(jù)，有異常情況的，審查人員應(yīng)做出說(shuō)明。

（二）財(cái)務(wù)狀況總體判斷

1.目前客戶財(cái)務(wù)狀況總體上是否正常？近年來(lái)財(cái)務(wù)狀況是較為穩(wěn)定，存在明顯波動(dòng)，還是很不穩(wěn)定？未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)是什么？

2.客戶的總資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)在（當(dāng)?shù)兀┩瑯I(yè)中處于什么樣的位置？財(cái)務(wù)實(shí)力（包括資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等）是強(qiáng)、一般還是較弱？

3.未來(lái)還款期內(nèi)現(xiàn)金流量是否足以償還到期債務(wù)？

（三）存在的主要問(wèn)題或優(yōu)勢(shì)

1.審計(jì)報(bào)告中是否有保留意見(jiàn)？簡(jiǎn)要說(shuō)明保留意見(jiàn)內(nèi)容。

2.在近年來(lái)變化較大的財(cái)務(wù)科目和指標(biāo)有哪些？分析變化原因、未來(lái)趨勢(shì)，及其對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響，哪些異動(dòng)指標(biāo)與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)，指標(biāo)變化是否符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的影響。

3.客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)中哪些與（當(dāng)?shù)兀┩瑯I(yè)水準(zhǔn)差別較大，有無(wú)異常項(xiàng)目，原因是什么？

4.應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)是否變慢？原因是什么？是否存在關(guān)聯(lián)交易以及關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象？

5.資產(chǎn)增長(zhǎng)與負(fù)債、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)規(guī)模的增長(zhǎng)是否匹配，存在的主要問(wèn)題是什么？

6.主營(yíng)收入與凈利潤(rùn)增長(zhǎng)是否同步？收入增長(zhǎng)是主要依靠主營(yíng)業(yè)務(wù)還是非主營(yíng)業(yè)務(wù)，是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是投資活動(dòng)？主營(yíng)業(yè)務(wù)本身是否發(fā)生重大變化？

7.客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流和投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析的主要結(jié)論是什么？經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化的主要原因是什么？

8.貸款規(guī)模（加上應(yīng)付票據(jù)）與主營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量相比，增長(zhǎng)是否過(guò)快？是否過(guò)度舉債？長(zhǎng)短期負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)？是否存在短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象？集中到期金額是否較大，到期日分布是否合理？

9.客戶近期是否對(duì)外提供新的大額擔(dān)?；虼罅抠Y產(chǎn)被抵押？對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債，近期有多大可能成為實(shí)際負(fù)債？

10.客戶在其他銀行有無(wú)不能及時(shí)還款的情況？在他行授信和再融資能力如何？向其他銀行的信貸申請(qǐng)是否被拒絕，曾提供較大授信支持的其他銀行是否突然非正常退出？

11.客戶會(huì)計(jì)政策是否發(fā)生重大變化？簡(jiǎn)要說(shuō)明這些變化及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響，包括折舊政策、存貨計(jì)價(jià)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)、或有事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易和銷售政策。

12.有無(wú)發(fā)現(xiàn)粉飾報(bào)表的問(wèn)題？若有，對(duì)以上分析有無(wú)較大影響？

（四）需要分析或說(shuō)明的其他問(wèn)題

授信用途及還款來(lái)源分析

（一）授信用途

1.本次授信的實(shí)際用途是什么？申請(qǐng)金額與客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求是否匹配？授信產(chǎn)品組合的搭配是否合理？對(duì)存在問(wèn)題的，進(jìn)行說(shuō)明。對(duì)集團(tuán)客戶授信，還應(yīng)分析每個(gè)成員單位的授信品種和授信用途。如需轉(zhuǎn)授權(quán)使用授信額度，應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明。

2.對(duì)供應(yīng)鏈融資等復(fù)雜業(yè)務(wù)，描述其授信方案。根據(jù)需要，對(duì)授信產(chǎn)品項(xiàng)下交易背景、操作模式進(jìn)行描述。

（二）授信期限

授信期限是否與客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期相適應(yīng)？如果存在差異，說(shuō)明這樣安排授信期限的原因。

（三）還款來(lái)源及還款計(jì)劃

1.主要還款來(lái)源是什么？分析還款來(lái)源的具體渠道，包括是否再融資還款、股東借款等。－對(duì)集團(tuán)客戶授信，還應(yīng)分析是由借款人本身償還還是由母公司償還。－對(duì)項(xiàng)目融資，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)效益及未來(lái)現(xiàn)金流的分析，判斷銀行債權(quán)的保障程度。

2.分析還款能力、還款方式、還款計(jì)劃存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。－中長(zhǎng)期貸款提供具體的還款計(jì)劃。

第二還款來(lái)源的總體評(píng)價(jià)

（一）對(duì)保證擔(dān)保，按以下格式撰寫(xiě)：

1、擔(dān)保資格

保證人通過(guò)“擔(dān)保資料”合規(guī)性審查的，審查人員應(yīng)明確“保證人具有擔(dān)保資格”；沒(méi)有通過(guò)審查或存在問(wèn)題的，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。

2、根據(jù)保證人與借款申請(qǐng)人之間是否存在密切的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以及保證人提供保證的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)，判斷保證人提供保證的意愿，是迫于外部壓力還是自愿擔(dān)保。保證人與借款申請(qǐng)人在股權(quán)、主營(yíng)業(yè)務(wù)上具有強(qiáng)關(guān)聯(lián)性的，還應(yīng)分析對(duì)保證人的代償能力的影響。

3、保證人的信用記錄是否良好，包括對(duì)自身債務(wù)的還本付息記錄和保證人履行擔(dān)保責(zé)任的記錄。

4、參照對(duì)借款申請(qǐng)人的分析，對(duì)保證人行業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。

5、綜合以上分析，判斷保證人是否具有擔(dān)保能力，歸納第二還款來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保，按以下格式撰寫(xiě)：

1、抵（質(zhì)）物基本情況包括名稱、類別、位置、數(shù)量、購(gòu)置成本、賬面價(jià)值、（預(yù)）評(píng)估價(jià)值、抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押登記機(jī)關(guān)等。

2、合規(guī)合法審查抵（質(zhì)）物滿足合規(guī)合法要求的，審查人員應(yīng)明確：“抵（質(zhì)）物合規(guī)合法并符合我行規(guī)定”。存在問(wèn)題的，應(yīng)加以說(shuō)明。

3、價(jià)值穩(wěn)定性與變現(xiàn)能力審查分析判斷抵（質(zhì)）物的價(jià)值穩(wěn)定性如何（良好、一般或存在明顯問(wèn)題），變現(xiàn)能力如何（較強(qiáng)、一般或存在明顯問(wèn)題）。

（三）對(duì)信用授信，明確“此筆授信為信用方式”。

對(duì)調(diào)查報(bào)告的評(píng)價(jià)

1、上報(bào)材料是否齊全、完整、信息充分、前后一致，CECM和書(shū)面材料之間是否一致，分析意見(jiàn)是否充分、全面和基本合理。

2、審查員將審查中要求重點(diǎn)解釋說(shuō)明的問(wèn)題以書(shū)面形式向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)溝通落實(shí)，并簡(jiǎn)要概況過(guò)程和結(jié)果；對(duì)經(jīng)反饋仍不能達(dá)到相關(guān)要求的授信項(xiàng)目，審查人員應(yīng)做出說(shuō)明。

3、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是否參與了平行作業(yè)及其相關(guān)參與情況。

授信的總體評(píng)價(jià)

（一）我行對(duì)該客戶的政策導(dǎo)向：依據(jù)我行大中型企業(yè)或中小型企業(yè)行業(yè)投向政策指引、區(qū)域營(yíng)銷指引、行業(yè)營(yíng)銷指引、總行相關(guān)文件/會(huì)議紀(jì)要（如低質(zhì)量客戶、公路、教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查會(huì)議紀(jì)要）等分析我行對(duì)該客戶的政策導(dǎo)向。

（二）合規(guī)性審查情況：對(duì)合規(guī)性審查結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明，通過(guò)合規(guī)性審查的，應(yīng)按如下格式進(jìn)行表述：“本人已按規(guī)定對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行了合規(guī)性審查，經(jīng)審查，本項(xiàng)目在資料和產(chǎn)品合規(guī)性方面符合相關(guān)規(guī)定”；如果合規(guī)性方面存在問(wèn)題，可按如下格式進(jìn)行表述：“本人已按規(guī)定對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行了合規(guī)性審查，經(jīng)審查，本項(xiàng)目在資料和產(chǎn)品合規(guī)性方面存在如下問(wèn)題：??”。

（三）需由其他部門(mén)出具專業(yè)意見(jiàn)的，引述專業(yè)意見(jiàn)的主要內(nèi)容。

（四）對(duì)本次授信的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，以及收益與風(fēng)險(xiǎn)能否平衡做出明確的判斷，總結(jié)得出客觀公正的審查結(jié)論。其中：

1、對(duì)審查否決的項(xiàng)目，全面總結(jié)否決原因（包括在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、第二還款來(lái)源等部分已經(jīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)），并逐條列示；

2、對(duì)審查同意的項(xiàng)目，全面總結(jié)同意的原因（包括在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、第二還

款來(lái)源等部分已經(jīng)說(shuō)明的原因），并逐條列示；

3、對(duì)審查同意的項(xiàng)目，揭示其存在的主要風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出具體和有效的防范、控制措施；需要縮減額度或者增加授信條件的，應(yīng)說(shuō)明具體原因；

4、對(duì)貸新還舊、展期、重組類項(xiàng)目，可根據(jù)具體情況參照以下格式明確審查結(jié)論：

（1）鑒于借款申請(qǐng)人無(wú)力一次償還對(duì)我行的債務(wù)，通過(guò)法律手段也不能有效清收，該申請(qǐng)方案風(fēng)險(xiǎn)敞口較現(xiàn)狀有所減少，為保全我行信貸資產(chǎn)，在先歸還本金××萬(wàn)元，不欠利息條件下，同意貸新還舊/重組/展期××萬(wàn)元。

（2）鑒于申請(qǐng)人到期無(wú)力償還我行債務(wù)，總行/分行保全部出具了專業(yè)的貸新還舊/重組/展期意見(jiàn)，為化解風(fēng)險(xiǎn)、最大限度保全資產(chǎn)，同意按下述方式授信。

擔(dān)保方式及內(nèi)容

授信前需落實(shí)條件

第二篇：授信審查崗位職責(zé)

授信審查崗位職責(zé)

1、授信審查崗位職責(zé)

對(duì)授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)的正常類授信客戶的授信申請(qǐng)進(jìn)行盡職審查并提出明確的獨(dú)立審查意見(jiàn)向上報(bào)批，全面揭示所審查授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)出具的審查意見(jiàn)負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)為：

（1）可行性審查。依據(jù)本手冊(cè)相關(guān)規(guī)定，審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等；

（2）合規(guī)性審查。審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向規(guī)定、授信客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求；

（3）完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料復(fù)查、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等；

（4）審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；

（5）授信業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，通知授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)和放款中心，并將授信額度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等相關(guān)信息輸入CMIS系統(tǒng)；授信業(yè)務(wù)被否決的，通知授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)；

（6）審查正常類授信客戶的“定期監(jiān)控報(bào)告”、“信貸備忘錄”及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)變化情況，提出明確的審查意見(jiàn)，上報(bào)審批。如須變更、凍結(jié)授信額度，報(bào)高級(jí)信貸執(zhí)行官/信貸執(zhí)行官批準(zhǔn)后書(shū)面通知授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)和放款中心；

（7）主動(dòng)關(guān)注當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和所審查客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通、匯報(bào)。

2、授信審查及放款審核崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對(duì)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施控制，對(duì)授信業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的相關(guān)手續(xù)進(jìn)行合規(guī)審查

2、對(duì)于重大授信項(xiàng)目，與客戶經(jīng)理平行作業(yè)，參與貸前調(diào)查，對(duì)授信項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)的客觀性和專業(yè)性負(fù)責(zé)

3、協(xié)助和參與授信客戶的信用評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)工作

4、對(duì)授信審批權(quán)限內(nèi)授信業(yè)務(wù)的審查工作

5、負(fù)責(zé)分行貸后管理工作

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

7、審核是否經(jīng)過(guò)完整的授信審批流程，且經(jīng)過(guò)有權(quán)人批準(zhǔn)

8、審核授信相關(guān)資料的完整性和一致性

9、根據(jù)最終授信批復(fù)文件，審核授信批復(fù)條件落實(shí)情況

10、審驗(yàn)授信法律文件是否齊全、完備

11、負(fù)責(zé)職責(zé)內(nèi)有關(guān)授信業(yè)務(wù)信息的系統(tǒng)錄入和維護(hù)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性和及時(shí)性負(fù)責(zé)

12、根據(jù)檔案管理制度和工作要求，負(fù)責(zé)部門(mén)放款檔案歸檔、整理、保管以及查詢工作，確保放款檔案管理的規(guī)范性

13、定期查閱放款檔案的保管期限，對(duì)于保管期滿，需銷毀的檔案，及時(shí)上報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)同意后按程序進(jìn)行銷毀

14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

3、授信審批部門(mén)崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)各類授信業(yè)務(wù)的審查管理工作，推動(dòng)各類授信業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的不斷優(yōu)化。主要職責(zé)如下：

1、組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的本行有關(guān)戰(zhàn)略，將戰(zhàn)略規(guī)劃予以分解落實(shí)，并根據(jù)實(shí)際擬定相關(guān)實(shí)施方案；

2、貫徹執(zhí)行本行信用風(fēng)險(xiǎn)政策，包括投向政策、結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整政策等；

3、依據(jù)國(guó)家金融法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)和貨幣政策及本行信貸經(jīng)營(yíng)方針、政策和規(guī)章制度，對(duì)由總行審批的各類授信業(yè)務(wù)進(jìn)行初審和復(fù)審，提出審查意見(jiàn)報(bào)總行相關(guān)委員會(huì)和有權(quán)審批人決策；

4、結(jié)合審查情況，分析宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)和熱點(diǎn)行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，并作出分析報(bào)告；

5、參與擬定全行信貸審查、審批各項(xiàng)規(guī)章制度，統(tǒng)一并明確各類授信業(yè)務(wù)的審查標(biāo)準(zhǔn)和審查要點(diǎn)；

6、負(fù)責(zé)對(duì)規(guī)定范圍的客戶信用評(píng)級(jí)認(rèn)定、客戶準(zhǔn)入的審核、放款核準(zhǔn)等工作；

7、提前介入重大項(xiàng)目、復(fù)雜業(yè)務(wù)，協(xié)助分支行開(kāi)展相關(guān)授信業(yè)務(wù)的盡職評(píng)價(jià)工作，客觀評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)；

8、承擔(dān)信貸審批委員會(huì)辦公室職能，提交對(duì)審批貸款總量結(jié)構(gòu)、投向等專題分析報(bào)告，安排貸審委會(huì)議，做好貸審委辦公室日常工作及相關(guān)信貸檔案的管理工作；

9、負(fù)責(zé)全轄授信審查人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)工作，安排與授信業(yè)務(wù)審查有關(guān)的對(duì)外學(xué)習(xí)交流活動(dòng)；

10、認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管部門(mén)及總行案件防控工作要求，通過(guò)制度安排、流程設(shè)計(jì)、系統(tǒng)控制以及監(jiān)督執(zhí)行等措施建立健全本部門(mén)/條線案件防控體系，組織本部門(mén)/條線排查案件、案件易發(fā)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并負(fù)責(zé)本條線/部門(mén)對(duì)各項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改糾錯(cuò)；

11、承擔(dān)總行規(guī)章制度、文件中所規(guī)定的相關(guān)職責(zé)；

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三篇：陽(yáng)光信貸授信補(bǔ)充規(guī)定

關(guān)于進(jìn)一步明確已完成陽(yáng)光信貸

支行授信業(yè)務(wù)的補(bǔ)充通知

各支行：

為有利于貸款營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)研究決定，對(duì)已經(jīng)完成陽(yáng)光信貸授信工作支行的授信業(yè)務(wù)，作如下暫行規(guī)定。

一、在存量貸款中額度大，而陽(yáng)光授信額度小的，直接調(diào)增到存量額，將填制《陽(yáng)光信貸農(nóng)戶家庭授信調(diào)增、調(diào)減備案表》，每旬后，2日內(nèi)，電子檔通過(guò)OA報(bào)授信部，紙質(zhì)表格調(diào)查崗和支行行長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，加蓋支行章報(bào)授信部備案；在接受或貸后檢查中，發(fā)現(xiàn)有壘大戶、借名等違規(guī)行為的，將不予調(diào)整授信額度直至收回。

二、在存量中不良貸款，將按原金額或逐年清收直至退出將不予授信，但不得低于原擔(dān)保實(shí)力。

三、對(duì)新增貸款，原則上按陽(yáng)光授信額度發(fā)放，確需調(diào)整授信額度的，由本支行信貸員集中調(diào)查授信，由支行填寫(xiě)《陽(yáng)光信貸農(nóng)戶家庭授信調(diào)增、調(diào)減備案表》，每旬后，2日內(nèi)報(bào)授信部備案。

四、在用信時(shí)，可組建農(nóng)戶聯(lián)保小組發(fā)放，也可不組建聯(lián)保小組發(fā)放，但必須通過(guò)“易貸通”發(fā)放，聯(lián)保小組沒(méi)有約定不允許對(duì)外擔(dān)保的，可以對(duì)外擔(dān)保，但不能超過(guò)擔(dān)保人實(shí)力。

（一）初次用信時(shí)的程序：

1、聯(lián)保小組農(nóng)戶用信：聯(lián)保小組各成員應(yīng)提供夫妻雙方身份證和婚姻關(guān)系證明→簽訂農(nóng)戶借款聯(lián)保合同→填寫(xiě)制式用信申請(qǐng)書(shū)→客戶經(jīng)理填寫(xiě)用信審批表、行長(zhǎng)簽署用信審批意見(jiàn)→系統(tǒng)信息維護(hù)→打印出賬單→柜面立據(jù)發(fā)放。

2、不是聯(lián)保小組用信：借款人夫妻雙方攜帶身份證和婚姻關(guān)系證明，擔(dān)保人提供身份證→簽訂最高額個(gè)人借款擔(dān)保合同→填寫(xiě)制式用信

申請(qǐng)書(shū)→客戶經(jīng)理填寫(xiě)用信審批表、行長(zhǎng)簽署用信審批意見(jiàn)→系統(tǒng)信息維護(hù)→打印出賬單→柜面立據(jù)發(fā)放。

3、聯(lián)保小組第二戶用信時(shí)，信貸員必須完成對(duì)第一戶的貸后檢查，無(wú)問(wèn)題方可用信，以此類推。

4、金額3萬(wàn)元（含）以內(nèi)的，不需貸前調(diào)查，直接面簽即可辦理。

（二）、再次用信時(shí)：借款人夫妻雙方攜帶其身份證[最高授信額3萬(wàn)元以內(nèi)（含）不需要夫妻共同簽字]，直接到柜面填寫(xiě)用信申請(qǐng)書(shū)連同“易貸通”交柜員審核后發(fā)放，金額超過(guò)3萬(wàn)元的，如果夫妻一方不在家，必須由信貸員落實(shí)后發(fā)放。當(dāng)天下班后借據(jù)的第五聯(lián)和一份用信申請(qǐng)書(shū)交信貸員以備貸后檢查。

無(wú)論是初次用信還是再次用信，所有材料均一式兩份，一份柜面保存，一份裝訂信貸檔案資料。在此需強(qiáng)調(diào)的是：客戶每次填寫(xiě)用信申請(qǐng)書(shū)的金額、用途、到期日期均應(yīng)是當(dāng)期實(shí)際發(fā)放用信款項(xiàng)的金額、用途、到期日期（不得超過(guò)12個(gè)月）。

五、“陽(yáng)光信貸”將采用動(dòng)態(tài)管理，在用信過(guò)程中發(fā)生貸款逾期、按季結(jié)息過(guò)月的將取消本人和擔(dān)保人的授信資格，并書(shū)面在所在村進(jìn)行公示，必要的采取法律手段。

六、對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)單位人員、個(gè)體工商戶、事實(shí)長(zhǎng)期居住在本地，而戶口不在本地的自然人（須有所在單位證明或居住地證明），如有貸款需求，由各支行在授權(quán)額度內(nèi)自主營(yíng)銷。

七、每半年總行組織人員到開(kāi)展陽(yáng)光信貸支行進(jìn)行民主評(píng)議一次，覆蓋面不低于50%的村，抽查的村不重復(fù)，并隨機(jī)抽取支行一名信貸員存量貸款的50%進(jìn)行全方位進(jìn)行檢查，查處問(wèn)題的按《責(zé)任追究制度》處理。

以上各種類型，授權(quán)內(nèi)的支行自行調(diào)整，超過(guò)授信額度，由各支行直接報(bào)市場(chǎng)營(yíng)銷部調(diào)查。凡調(diào)增調(diào)減授信額的，除填制《陽(yáng)光信貸農(nóng)戶家庭授信調(diào)增、調(diào)減備案表》外，要在原檔案表中調(diào)整授信額度，新增的要在檔案表中建立信息。

附件1： 陽(yáng)光信貸農(nóng)戶家庭授信調(diào)增、調(diào)減備案表

二〇一〇年四月一 日

第四篇：信貸審查要點(diǎn)

信貸資產(chǎn)是我們農(nóng)合行主要生息資產(chǎn)和收入來(lái)源，只有貸款“放得出，收得回，有效益，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”,實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)，信用合作事業(yè)才會(huì)不斷向前發(fā)展。近年來(lái)，一些不良貸款戶利用合法的途徑、合規(guī)的手續(xù)，采取“一戶多貸”，“多社串貸”等不正當(dāng)方式,大肆套取農(nóng)合行的貸款，讓各級(jí)信貸管理部門(mén)束手無(wú)策。出現(xiàn)這種違規(guī)違紀(jì)貸款問(wèn)題的根本癥結(jié)，就在于我們放松了貸款審查。特別是當(dāng)前農(nóng)村農(nóng)合行大額貸款日益增多,如果貸款投放把關(guān)不嚴(yán)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不良貸款積累到一定限度，便會(huì)拖垮一個(gè)農(nóng)合行，甚至總行，使多年經(jīng)營(yíng)成果付之東流，嚴(yán)重危及到農(nóng)合行的生存,阻礙農(nóng)合行的發(fā)展。加強(qiáng)貸款審查就是要消除事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)盡可能把可以預(yù)見(jiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度,縮短與其他商業(yè)銀行在信貸管理上的差距，提高我們的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，根據(jù)新時(shí)期農(nóng)合行信貸管理工作的新情況和新要求，切實(shí)加強(qiáng)貸款審查顯得尤為重要。

一、基本資料審查要點(diǎn)

（一）準(zhǔn)入條件審查。受理貸款時(shí)審查其主體是否符合農(nóng)合行貸款準(zhǔn)入條件，是決定貸款的關(guān)鍵性問(wèn)題，如果客戶主體不符合規(guī)定要求，則可直接退審，不必進(jìn)入下一審查環(huán)節(jié)。按照有關(guān)法律和農(nóng)合行管理規(guī)定，準(zhǔn)入條件審查主要有以下三個(gè)方面：

一是確認(rèn)客戶真實(shí)性。審查公司類客戶其經(jīng)營(yíng)證照是否真實(shí)，有無(wú)涂改等造假現(xiàn)象，是否在有效期限內(nèi)，是否辦理年檢等；個(gè)人客戶要審查其身份證是否真實(shí)。

二是審查貸款項(xiàng)目的政策性、合法性。屬于特種行業(yè)的審查是否持有有效的特種行業(yè)從業(yè)許可證；屬于房地產(chǎn)開(kāi)業(yè)企業(yè)的審查是否持有齊全的資質(zhì)證件；審查貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策，是否為高耗能、高污染、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的劣質(zhì)企業(yè)，以及商業(yè)銀行已退出的領(lǐng)域；審查個(gè)人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是否合法合規(guī)；審查公司或個(gè)人經(jīng)營(yíng)是否正常，有無(wú)虧損；審查產(chǎn)品銷售合同是否真實(shí)等。三是審查公司（或個(gè)人）資信程度。審查公司（或個(gè)人）、關(guān)聯(lián)企業(yè)、公司股東及其配偶在金融機(jī)構(gòu)貸款情況，以親朋名義在農(nóng)合行貸款情況，對(duì)外擔(dān)保情況，有無(wú)不良信用記錄，有無(wú)大額或有負(fù)債或重大涉訟案件等；審查公司法人代表或個(gè)人有無(wú)賭博、吸毒、賴帳不還等劣跡，有無(wú)道德風(fēng)險(xiǎn)等。審查報(bào)告中要對(duì)以上情況作專門(mén)介紹，并將人行和農(nóng)合行查詢記錄附后佐證。

（二）資料完整性審查。主要是對(duì)照省聯(lián)社大額貸款申報(bào)資料目錄，看資料是否齊全完整，特別是關(guān)鍵性資料是否缺漏，缺漏資料應(yīng)作理由充分的說(shuō)明。

（三）資料合規(guī)性審查。

一是審查資料及文本簽字要求。審查調(diào)查是否二人以上，調(diào)查人是否在調(diào)查采集的每份資料右上角加蓋“調(diào)查核對(duì)，資料真實(shí)”章，并簽名。目前多數(shù)聯(lián)社蓋的是“與原件核對(duì)相符”章，貸前調(diào)查關(guān)鍵是調(diào)查人承諾調(diào)查資料的真實(shí)性，而“與原件核對(duì)相符”章僅是確認(rèn)和辨別資料是否真實(shí)的一個(gè)環(huán)節(jié)，并不能證明該資料是否真實(shí)，也不是調(diào)查人對(duì)資料真實(shí)性的承諾，統(tǒng)一改蓋“調(diào)查核對(duì)，資料真實(shí)”章為宜。此外，所有簽名只能由本人手寫(xiě)，不能代簽，不許蓋私人名章。貸款申報(bào)審批書(shū)、調(diào)查報(bào)告、審查報(bào)告等落款處除負(fù)責(zé)人、調(diào)查人、審查人簽字外，還應(yīng)加蓋部門(mén)公章，凸顯部門(mén)行為，弱化個(gè)人色彩。凡未按以上要求蓋章和簽字或一人調(diào)查的申報(bào)資料，一律不予受理。二是審查調(diào)查報(bào)告應(yīng)參加調(diào)查人是否到位，是否簽字。按照省、市有關(guān)貸款管理規(guī)定，上報(bào)辦事處大額貸款，分管信貸領(lǐng)導(dǎo)、聯(lián)社業(yè)務(wù)科長(zhǎng)等都必須參加調(diào)查，調(diào)查報(bào)告落款要注明參加調(diào)查人單位、職務(wù)，并由本人簽名，以示負(fù)責(zé)。

三是審查申報(bào)資料內(nèi)容是否銜接一致；資料是復(fù)印件的是否模糊不清等。

二、抵押貸款審查要點(diǎn)

（一）審查抵押物權(quán)利證書(shū)的真實(shí)性。股東會(huì)同意抵押的決議是否符合公司章程規(guī)定，是否符合法律文書(shū)要求；財(cái)產(chǎn)共有人是否出具有效的同意抵押的承諾。

（二）審查抵押物詳細(xì)清單。內(nèi)容包括：產(chǎn)權(quán)人、抵押物名稱、用途、建造年份、成新率、房產(chǎn)證號(hào)、土地證號(hào)、購(gòu)置價(jià)（指購(gòu)買(mǎi)價(jià)或建造成本價(jià)）、賬面價(jià)（指在報(bào)表上反映的價(jià)值）、評(píng)估價(jià)（指評(píng)估公司評(píng)定價(jià)值或農(nóng)合行初步評(píng)定價(jià)值）、抵押價(jià)（指農(nóng)合行在評(píng)估價(jià)基礎(chǔ)上，最終核定確認(rèn)的抵押作價(jià)或與產(chǎn)權(quán)人商定的抵押價(jià)，主要是防止評(píng)估公司估價(jià)虛高及通盤(pán)考慮變現(xiàn)能力）。

（三）審查抵押物價(jià)值依據(jù)?！渡虡I(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十三條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注政府有關(guān)部門(mén)及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)土地經(jīng)濟(jì)環(huán)境、土地市場(chǎng)發(fā)育狀況、土地的未來(lái)用途及有關(guān)規(guī)劃、計(jì)劃等方面的政策和研究，實(shí)時(shí)掌握土地價(jià)值狀況，避免由于土地價(jià)值虛增或其他情況而導(dǎo)致的貸款風(fēng)險(xiǎn)”。所以說(shuō)，貸款審查中必須防止房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)值虛增風(fēng)險(xiǎn)。

抵押物價(jià)值有自行認(rèn)定和評(píng)估認(rèn)定兩種：

1、自行認(rèn)定。自行認(rèn)定抵押物價(jià)值主要有三種方法：一是取得抵押物的對(duì)價(jià)支付依據(jù)。如：購(gòu)買(mǎi)合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議，建筑承包合同、自建購(gòu)買(mǎi)材料等付款憑據(jù)、交易收據(jù)，企業(yè)固定資產(chǎn)帳等。二是抵押物同地段近期已售房地產(chǎn)價(jià)格。三是當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門(mén)在報(bào)紙等媒體掛牌轉(zhuǎn)讓的土地價(jià)格。以上有關(guān)資料要復(fù)印作證明。

2、評(píng)估認(rèn)定。謹(jǐn)慎采用評(píng)估公司評(píng)估數(shù)據(jù)，必須以購(gòu)置價(jià)為基礎(chǔ)，評(píng)估價(jià)為參考，合理核定抵押價(jià)，防范抵押物虛高風(fēng)險(xiǎn)。審查中對(duì)一貫缺乏職業(yè)道德，瞎評(píng)亂估的評(píng)估公司要予抵制，對(duì)其評(píng)估結(jié)果一律不予認(rèn)可。此外，不同品種抵押物抵押率的計(jì)算評(píng)估，按省聯(lián)社[2006]35號(hào)文件及相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

（四）審查抵押物狀況及抵押限制。

除《擔(dān)保法》規(guī)定的不能抵押的情形之外，審查抵押物時(shí)還應(yīng)關(guān)注以下情況：1.抵押物是否為違章建筑及已列入拆遷范圍的房屋、設(shè)施；2．抵押物權(quán)屬是否有爭(zhēng)議；房主抵押意圖；抵押物變現(xiàn)能力；3．以出讓方式取得土地使用權(quán)，滿二年未動(dòng)工開(kāi)發(fā)，可以無(wú)償收回的土地使用權(quán)；4．未按土地出讓合同約定支付全部土地出讓金或取得《國(guó)有土地使用證》的； 5．按照土地出讓合同約定進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，未完成投資總額25％以上的，屬于成片開(kāi)發(fā)土地的未形成工業(yè)用地或者其他建設(shè)用地條件的；6．以劃撥的土地使用權(quán)設(shè)定抵押，未取得有權(quán)人民政府批準(zhǔn)同意的；劃撥土地不得單獨(dú)抵押，以劃撥土地抵押的在計(jì)算抵押率時(shí)因剔減出讓金因素；7.城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的集體所有土地，未轉(zhuǎn)為國(guó)有土地的；

8、在建工程抵押的，抵押合同應(yīng)載明以下內(nèi)容：（1）《國(guó)有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》的編號(hào)；（2）已交納的土地使用權(quán)出讓金或需交納的相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款額；（3）已投入在建工程的工程款；（4）施工進(jìn)度及工程竣工日期；（5）已完成的工作量和工程量；（6）抵押后對(duì)抵押人出租、轉(zhuǎn)讓抵押房地產(chǎn)或改變抵押房地產(chǎn)用途的限制等。

（五）審查是否提供抵押物實(shí)景彩色照片。由于貸咨會(huì)成員一般不親臨抵押物現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，將抵押物拍成實(shí)景彩色照片，主要是為了加深貸咨會(huì)成員對(duì)抵押物的直觀認(rèn)識(shí)和了解。所以凡提交辦事處的抵押物照片不要裝訂入申報(bào)資料中，以便供貸咨會(huì)成員傳閱。抵押物實(shí)景彩色照片以15厘米乘20厘米為宜。

三、保證貸款審查要點(diǎn)

（一）無(wú)效擔(dān)保。審查保證擔(dān)保貸款時(shí)，必須審慎考察保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況和資信程度，是否具有實(shí)際的代償能力。但實(shí)際工作中，一些農(nóng)合行追求表面上的擔(dān)保手續(xù)合規(guī)，而忽視債務(wù)擔(dān)保的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，出現(xiàn)以小保大、以弱保強(qiáng)，交叉擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保等假性擔(dān)保現(xiàn)象,即使擔(dān)保有效，也難以實(shí)現(xiàn)擔(dān)保目的。此外，并非所有具有代為清償債務(wù)能力的單位和個(gè)人都可以作為擔(dān)保人，以下為無(wú)效擔(dān)保行為:（1）精神病人和未成年人等無(wú)行為能力人、限制行為能力人所作的擔(dān)保；（2）醫(yī)院、學(xué)校、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體所作的擔(dān)保；（3）國(guó)家機(jī)關(guān)所作的擔(dān)保；（4）法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)所作的擔(dān)保;（5）董事、經(jīng)理以公司名義為股東擔(dān)?；騻€(gè)人貸款所作的擔(dān)保；（6）法律、法規(guī)規(guī)定對(duì)外保證合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)的，未經(jīng)批準(zhǔn)所作的擔(dān)保。

（二）公司擔(dān)保審查

1、注意審查公司提供擔(dān)保行為是否符合公司章程規(guī)定；審查被擔(dān)保人與擔(dān)保人關(guān)系，被擔(dān)保人是否為公司股東或公司實(shí)際控制人；股東會(huì)決議是否符合法律規(guī)定，避免因股東會(huì)決議無(wú)效而帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、審查公司章程對(duì)擔(dān)保額度的限制。如果公司章程規(guī)定擔(dān)保總額或單項(xiàng)擔(dān)保限額的，應(yīng)注意審查董事會(huì)或股東大會(huì)決議所同意的擔(dān)保額度有無(wú)超過(guò)公司章程的限額規(guī)定，同時(shí)還要注意審查決議所同意擔(dān)保的款項(xiàng)是否為對(duì)應(yīng)的貸款；訂立擔(dān)保合同的訂約人有無(wú)公司授權(quán)。

3、接受公司提供的擔(dān)保時(shí)，要注意審查公司對(duì)外提供擔(dān)保行為是否依照公司章程規(guī)定經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)決議，如不履行審慎注意義務(wù)將可能導(dǎo)致?lián)鶛?quán)落空的法律后果。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表要點(diǎn)

（一）必須提供近兩年及借款人申請(qǐng)貸款日上月資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，但跨月上報(bào)辦事處的貸款，必須提供辦事處實(shí)際收到貸款申報(bào)資料日期上月報(bào)表，并對(duì)報(bào)表科目作明細(xì)分析。辦理了審計(jì)的應(yīng)提供上審計(jì)報(bào)告，關(guān)注其審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題，并審查其提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)表與本行報(bào)表是否一致。

（二）審查資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。報(bào)表必須字跡清晰，有單位公章及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽章；按照“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)平衡公式，審查借貸方是否平衡、上年結(jié)轉(zhuǎn)是否真實(shí)、近兩年來(lái)財(cái)務(wù)變動(dòng)異常情況等。

（三）重點(diǎn)審查科目。應(yīng)重點(diǎn)審查的科目包括：應(yīng)收及其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、短期及長(zhǎng)期負(fù)債、應(yīng)付及其他應(yīng)付款，所有者權(quán)益和損益類科目等。

（四）審查要求。應(yīng)收及其他應(yīng)收款，應(yīng)付及其他應(yīng)付款進(jìn)行帳齡統(tǒng)計(jì)、列出大戶名單；存貨分類統(tǒng)計(jì)、存貨積壓的原因分析；固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)、固定資產(chǎn)清單、購(gòu)置價(jià)值、入帳價(jià)值等；短期及長(zhǎng)期負(fù)債明細(xì)，包括貸款行社名、借款方式、借款金額、借款期限等；所有者權(quán)益和損益類科目是否真實(shí)合理。

（五）現(xiàn)金流分析。分析現(xiàn)金流要從兩個(gè)方面考慮：一是現(xiàn)金流的數(shù)量，如果企業(yè)總的現(xiàn)金流為正，則表明企業(yè)的現(xiàn)金流入能夠保證現(xiàn)金流出的需要。二是現(xiàn)金流的質(zhì)量，這包括現(xiàn)金流的波動(dòng)情況、企業(yè)的管理情況，如銷售收入的增長(zhǎng)是否過(guò)快，存貨是否已經(jīng)過(guò)時(shí)或流動(dòng)緩慢，應(yīng)收帳款的可收回性等等。最后是企業(yè)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如行業(yè)前景，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)格局，產(chǎn)品的生命周期等。所有這些因素都會(huì)影響企業(yè)產(chǎn)生未來(lái)現(xiàn)金流的能力。

五、注意法律文書(shū)的規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)

（一）審查公司董事會(huì)或股東會(huì)同意貸款的決議和同意抵押的決議合法性；審查個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)、財(cái)產(chǎn)共有人同意抵押承諾的合法性。尤其是公司貸款要注意審核其參加董事會(huì)或股東會(huì)的人數(shù)，是否符合章程規(guī)定；董事會(huì)或股東會(huì)決議書(shū)內(nèi)容是否完整。

1、董事會(huì)或股東會(huì)同意貸款的決議書(shū)內(nèi)容應(yīng)包括：承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、還款計(jì)劃、貸款方式等。

2、董事會(huì)或股東會(huì)同意抵押的決議書(shū)內(nèi)容應(yīng)包括：借款人和承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、抵押物具體情況（含抵押物名稱、地理位置、數(shù)量、狀況等）、法律責(zé)任等。

3、個(gè)人客戶貸款申請(qǐng)書(shū)、財(cái)產(chǎn)共有人同意抵押承諾等可參照上述公司類貸款文書(shū)內(nèi)容撰寫(xiě)。

（二）決議或承諾必須本人到場(chǎng)在農(nóng)合行監(jiān)督下簽字，本人因故不能到場(chǎng)的，應(yīng)有授權(quán)委托書(shū)，不能由法定代表人一人獨(dú)簽或找人代簽，防止因決議無(wú)效，導(dǎo)致貸款或抵押行為無(wú)效。

（三）防范股東假冒、虛假簽字的方法。一是本人出示身份證，當(dāng)場(chǎng)簽字，并加按手?。欢呛藢?duì)公司成立時(shí)的章程中股東簽字或貸款是股東提供的簽字式樣，核對(duì)筆跡。三是可查閱股東在農(nóng)合行原來(lái)貸款時(shí)的簽字資料。

（四）注意審查決議或合同所加蓋的公司印章是否為工商部門(mén)登記備案的真實(shí)印章，如果簽約人不是公司法定代表人的，還要注意審查授權(quán)委托書(shū)的真實(shí)性，避免被騙而造成貸款損失。

（五）涉及不明確的法律問(wèn)題，應(yīng)由法律顧問(wèn)對(duì)貸款行為及擔(dān)保情況進(jìn)行審查，并出具法律意見(jiàn)書(shū)。

六、補(bǔ)充資料的規(guī)定

（一）補(bǔ)充資料只能由總行業(yè)務(wù)科或貸款審查中心調(diào)查，逐項(xiàng)作答，形成簡(jiǎn)明扼要的書(shū)面材料，調(diào)查人簽字，加蓋公章，打印上報(bào)。

（二）上級(jí)總行不直接受理農(nóng)合行或客戶調(diào)查上報(bào)的文字材料，但客戶提供的經(jīng)總行調(diào)查人員核實(shí)的證件、合同、報(bào)表、發(fā)票等證據(jù)類資料可作為附件。

（三）補(bǔ)充資料要及時(shí)、迅速，不要無(wú)故拖延，耽誤貸款審批。

七、撰寫(xiě)審查報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)

（一）審查報(bào)告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營(yíng)證照、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款用途、還款來(lái)源及計(jì)劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風(fēng)險(xiǎn)提示；五是審查意見(jiàn)。審查報(bào)告落款處主審人、審查中心負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須簽字。

（二）審查報(bào)告要求：內(nèi)容精練，重點(diǎn)突出，語(yǔ)言措辭嚴(yán)密,判斷得體,不得用模糊語(yǔ)言,不要說(shuō)大話、假話、空話，少說(shuō)美化色彩的好話。要對(duì)照審查目標(biāo)有重點(diǎn)地進(jìn)行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關(guān)鍵性的問(wèn)題來(lái)寫(xiě)。

（三）審查評(píng)價(jià)要客觀公正。審查中審查人員不要局限于調(diào)查報(bào)告的文字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨(dú)立審查，冷靜分析，提煉觀點(diǎn)。審查意見(jiàn)和建議要有針對(duì)性、可操作性。要加強(qiáng)綜合分析提煉，提出建設(shè)性的、實(shí)效性的意見(jiàn)和建議

第五篇：信貸審查報(bào)告

成都銀行雙流支行

新增貸款審查報(bào)告

信貸員上報(bào)審批的“：申請(qǐng)短期貸款980萬(wàn)元”項(xiàng)目資料，信審員于2011年5月19日正式受理。本筆貸款為新增，并擬由已入庫(kù)總行的提供全額連帶保證擔(dān)?！，F(xiàn)將有關(guān)審查情況報(bào)告如下。

一、項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)

申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)：房屋建筑工程。現(xiàn)主要是以承接各級(jí)政府的安置小區(qū)、災(zāi)后重建、土地整理等工程項(xiàng)目為主。近年承建的，公司發(fā)展前景較好。

二、風(fēng)險(xiǎn)審查

(一)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

借款人提供的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證均在有效期內(nèi),借款人公司章程為工商檔案提供，貸款卡年檢有效，借款人具備申貸主體資格。

(二)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

該公司屬建筑業(yè)，所在行業(yè)符合國(guó)家及地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策。我國(guó)尚處在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段，近年來(lái)受政府積極推動(dòng)4萬(wàn)億投資拉動(dòng)內(nèi)需及加強(qiáng)中西部地區(qū)發(fā)展的政策影響，城市基礎(chǔ)建設(shè)入仍將持續(xù)增長(zhǎng)，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)適用房及保障性住房建設(shè)規(guī)模也在大幅增長(zhǎng)。因此，在今后市場(chǎng)對(duì)建筑施工的需求量也非常大，這也是該公司面臨的一個(gè)良好的發(fā)展契機(jī)。雖然當(dāng)前針對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控政策可能會(huì)對(duì)建筑市場(chǎng)帶來(lái)一定的影響，但公司憑借雄厚的人才、技術(shù)和管理等方面的實(shí)力，上下游客戶較穩(wěn)定，回款有保證，風(fēng)險(xiǎn)可控，房產(chǎn)新政對(duì)其經(jīng)營(yíng)影響不大，因此公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)前景較好。

(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

該公司主要建筑施工業(yè)務(wù)，有豐富的管理和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，上游等提供的建筑設(shè)備價(jià)格合理，質(zhì)量穩(wěn)定，長(zhǎng)期以來(lái)深受用戶的好評(píng)；下游主要是各級(jí)政府的安置小區(qū)、災(zāi)后重建、土地整理等工程項(xiàng)目，與該公司合作以來(lái)無(wú)違約行為，信譽(yù)較好，故市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般。

(四)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

本次貸款由四川融資擔(dān)保管理有限公司提供全額連帶責(zé)任保證擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)一般。

(五)償債風(fēng)險(xiǎn)

該公司近三年經(jīng)營(yíng)收入連續(xù)增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)速度較快，呈逐年遞增的趨勢(shì)；企業(yè)資金使用率較高，資金回籠較好，目前應(yīng)收賬款為1610萬(wàn)元。本次借款還款來(lái)源為該公司經(jīng)營(yíng)收入，第一還款來(lái)源較強(qiáng)。

三、審查意見(jiàn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施

建議向借款人發(fā)放短期貸款980萬(wàn)元，期限一年，執(zhí)行央行同期同檔次基準(zhǔn)利率（變動(dòng)）上浮 40%，由四川融資擔(dān)保管理有限公司提供全額連帶責(zé)任保證擔(dān)?！，F(xiàn)提出如下審查建議意見(jiàn)：

(一)放款條件

1.在簽訂擔(dān)保合同的同時(shí)應(yīng)明確擔(dān)保公司的擔(dān)保范圍，擔(dān)保金額及賠償責(zé)任等，確保擔(dān)保手續(xù)完整、合規(guī)、合法。

2.追加借款人的認(rèn)定代表人及自然人股東承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保并完善相關(guān)手續(xù)。

(二)管理要求

嚴(yán)格貸后管理：落實(shí)各項(xiàng)信貸管理要求和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，密切關(guān)注國(guó)家相關(guān)政策的變化情況，密切關(guān)注借款人行業(yè)發(fā)展、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、他行融資以及產(chǎn)品銷售情況，認(rèn)真執(zhí)行貸后檢查制度并按規(guī)定提交貸后檢查報(bào)告，完善信貸檔案資料。

綜上所述，建議將本筆貸款提交信審小組審議。