第一篇：04海關(guān)進口增值稅繳款書稽核系統(tǒng)v6.3.00操作手冊(四)稽核結(jié)果導(dǎo)出

海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng)v6.3.00操作手冊

第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出（省局、地市局、區(qū)縣局）

省局的稽核結(jié)果導(dǎo)出的主要功能包括：批量導(dǎo)出、批量導(dǎo)出日志查詢。

地市局、區(qū)縣局的稽核結(jié)果導(dǎo)出的主要功能包括：稽核結(jié)果通知書下載、稽核結(jié)果通知書查詢。

下面就以上各項功能的操作分別加以描述說明。

第一節(jié) 稽核結(jié)果導(dǎo)出業(yè)務(wù)說明

在稽核系統(tǒng)省級稅務(wù)機關(guān)權(quán)限中增加設(shè)置“納稅申報截止期”參數(shù)的功能，各省稽核結(jié)果通知書最終確認日期自動設(shè)置為本省納稅申報期的前兩日；同時相關(guān)稽核結(jié)果的所屬期也按上述規(guī)則進行調(diào)整和處理。

系統(tǒng)每月1日將上月所有繳款書均有比對結(jié)果的企業(yè)統(tǒng)一進行導(dǎo)出，生成該部分企業(yè)的最終稽核結(jié)果及對應(yīng)的稽核結(jié)果通知書；

系統(tǒng)將“納稅申報截止期” 的前兩日為本省稽核結(jié)果通知書最終確認日期，允許企業(yè)根據(jù)當前比對情況對其稽核結(jié)果通知書進行實時確認和下載操作，企業(yè)確認下載后即生成該企業(yè)上月的最終稽核結(jié)果數(shù)據(jù)，同時對于以前月報送且在當前征期內(nèi)產(chǎn)生相符稽核結(jié)果的，允許納入上月的稽核結(jié)果通知書并可在當月進行抵扣；系統(tǒng)在本省稽核結(jié)果通知書最終確認日期的當天自動將尚未確認下載稽核結(jié)果通知書的企業(yè)進行稽核結(jié)果通知書批量導(dǎo)出操作，以生成該部分企業(yè)的最終稽核結(jié)果。

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

一、省局稽核結(jié)果導(dǎo)出

系統(tǒng)支持自動及手動的方式將上月的稽核結(jié)果分納稅人進行批量通知書導(dǎo)出操作，并將導(dǎo)出的稽核結(jié)果通知書統(tǒng)一保存在WEB服務(wù)器的指定目錄下，以供下級基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)人員進行下載。導(dǎo)出的《稽核結(jié)果通知書》為excel格式。

二、地市局、區(qū)縣局稽核結(jié)果通知書查詢、下載

基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)操作人員每月申報期內(nèi)（月初），登錄省級稽核系統(tǒng)，使用本功能進行稽核結(jié)果通知書的下載和打印，作為納稅人的申請抵扣憑證依據(jù)提交給納稅人。

稽核結(jié)果通知書下載、查詢功能支持“同城辦稅”的業(yè)務(wù)要求，根據(jù)系統(tǒng)“同城辦稅”參數(shù)的開關(guān)，即可以支持對本轄區(qū)內(nèi)所有納稅人的稽核結(jié)果通知書進行確認、下載和查詢，也可支持對本地市范圍內(nèi)所有納稅人的稽核結(jié)果通知書進行確認、下載和查詢操作。

下載的納稅人稽核結(jié)果通知書信息包括：對該納稅人的稽核結(jié)果通知書及附帶的稽核結(jié)果清單（相符、留待繼續(xù)比對、稽核異常）。

同時系統(tǒng)提供接口方便網(wǎng)上辦稅的納稅人通過網(wǎng)絡(luò)下載接收稽核結(jié)果通知書。

第二節(jié) 批量導(dǎo)出（省局）

稽核結(jié)果通知書批量導(dǎo)出操作需在上月最后一天的比對操作成功執(zhí)行后方可執(zhí)行，導(dǎo)出的結(jié)果以excel文件的形式存儲在web服務(wù)器上以供下級基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)人員進行確認和下載。

【第一步】首先登錄省局系統(tǒng)的“稽核結(jié)果導(dǎo)出”功能模塊，點擊“批量導(dǎo)出”功能項，系統(tǒng)進入“批量導(dǎo)出”界面，如下所示：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

首先確定批量導(dǎo)出數(shù)據(jù)的稽核月份，之后點擊“刷新”按鈕，系統(tǒng)列表顯示待導(dǎo)出的下級節(jié)點名稱及涉及企業(yè)數(shù)量：

【第二步】點擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)顯示如下：

完成：

如指定月份的最后一天未進行比對操作或比對操作失敗，則系統(tǒng)提示：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

如系統(tǒng)正在進行繳款書比對，此時再進行批量導(dǎo)出操作，則不允許進行導(dǎo)出操作，系統(tǒng)提示如下：

【第三步】如果之前已經(jīng)執(zhí)行過稽核結(jié)果通知書導(dǎo)出操作（如該月1日已經(jīng)執(zhí)行過導(dǎo)出），則再次執(zhí)行稽核結(jié)果通知書批量導(dǎo)出（如當月14日），系統(tǒng)會出現(xiàn)以下提示：

點擊“確定”后，系統(tǒng)對當前尚未確認下載稽核結(jié)果通知書的企業(yè)生成相應(yīng)的最終稽核結(jié)果，并將其稽核結(jié)果通知書進行批量導(dǎo)出：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

第三節(jié) 批量導(dǎo)出日志查詢（省局）

“批量導(dǎo)出日志查詢”的功能為省局系統(tǒng)提供對第一聯(lián)稽核結(jié)果通知書批量導(dǎo)出操作的日志查詢。

【第一步】首先登錄省局系統(tǒng)，點擊“稽核結(jié)果導(dǎo)出”功能項中的“批量導(dǎo)出日志查詢”，系統(tǒng)進入“批量導(dǎo)出日志查詢”界面，如下所示：

【第二步】首先輸入查詢條件。

查詢條件包括：導(dǎo)出月份、開始時間、結(jié)束時間、操作結(jié)果（全部、成功、出錯）。輸入以上一項或多項信息，確定查詢條件。

【第三步】選擇“字段”頁卡，對顯示字段進行選擇確定。

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

如需增加新的顯示項，可在上方的“選取顯示字段”中指定需增加的顯示項，點擊“加入”按鈕，則該顯示字段增加到“顯示字段”列表中；

在字段列表中，選擇指定字段，點擊“移除”按鈕，可將指定項在顯示項中刪除；點擊“移除全部”按鈕，可將全部顯示項刪除；點擊“選擇全部”按鈕，則在查詢結(jié)果中系統(tǒng)顯示全部選項；

點擊“恢復(fù)初值”按鈕，系統(tǒng)恢復(fù)為初始狀態(tài)，可重新進行選項確定。

同時可對字段屬性進行修改：可根據(jù)需要對字段寬度及字段對齊方式進行修改并點擊“更改”按鈕，進行確認。

【第四步】選擇“排序”頁卡，對顯示字段進行排序確定。

在排序選項卡中，選好排序原則，逐次選擇“待選字段”后按“加入”鍵，加入各個已選字段。

如對已選字段進行刪除，可指定該字段，點擊“移除”按鈕，刪除該選項，或點擊“移除全部”按鈕，刪除全部已選項。

點擊“恢復(fù)初值”按鈕，可將排序選項清空，重新進行排序選項的確定。雙擊原來按“升序”排列的字段，查詢結(jié)果按該字段的降序排列。

【第五步】輸入完各項查詢條件后，點擊“查詢”按鈕，進行查詢，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果如下：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

如需打印，點擊界面左上角的打印圖標結(jié)果導(dǎo)出為txt文件，點擊界面左上角的導(dǎo)出圖標txt文件；，可對該查詢結(jié)果進行打?。蝗缧鑼⒉樵?，可對查詢結(jié)果進行文件導(dǎo)出，生成如需將查詢結(jié)果導(dǎo)出為excel文件，點擊界面左上角的導(dǎo)出圖標行文件導(dǎo)出，生成excel文件；點擊“退出”圖標如未查詢到相關(guān)數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)提示：，可對查詢結(jié)果進，系統(tǒng)關(guān)閉當前窗口。

點擊“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉當前顯示窗口，并可重新輸入查詢條件進行查詢。

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第四節(jié) 稽核結(jié)果通知書下載（地市、區(qū)縣）

“稽核結(jié)果通知書下載”為基層稅務(wù)機關(guān)提供了稽核結(jié)果通知書的確認、下載功能?！镜谝徊健渴紫鹊卿浭【窒到y(tǒng)，點擊“稽核結(jié)果導(dǎo)出”功能項下的 “稽核結(jié)果通知書下載”功能項，系統(tǒng)進入“稽核結(jié)果通知書下載”界面，如下所示：

【第二步】確定稽核結(jié)果通知書下載查詢的相關(guān)信息。1）確定稽核月份；

2）確定抵扣單位識別號，（按指定納稅人查詢出稽核結(jié)果）；

3）確定稅務(wù)機關(guān)，即按指定地市、區(qū)縣（所管轄納稅人）查詢出稽核結(jié)果通知書記錄?！镜谌健奎c擊“查詢”按鈕，對稽核結(jié)果通知書進行查詢。1）按稅務(wù)機關(guān)進行范圍查詢：

系統(tǒng)列表顯示該稅務(wù)機關(guān)所轄納稅人的稽核結(jié)果通知書信息：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

2）按抵扣單位識別號進行逐戶查詢：

可直接輸入抵扣單位識別號（系統(tǒng)支持向右匹配的模糊查詢）對指定納稅人的稽核結(jié)果進行查詢和導(dǎo)出。

關(guān)于圖中“確認下載方式”項的解釋說明：

“未確認下載”：企業(yè)尚未對該月的稽核結(jié)果通知書進行過確認下載操作，同時表示1日執(zhí)行批量導(dǎo)出時該企業(yè)還存在稽核結(jié)果為滯留的繳款書。

“稽核系統(tǒng)自動確認”：表示企業(yè)的稽核結(jié)果通知書已由系統(tǒng)自動生成，當前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果。

“稅務(wù)機關(guān)受理確認”：表示企業(yè)已通過稅務(wù)機關(guān)的受理人員進行了確認操作并實時下載了稽核結(jié)果通知書，當前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果。

“網(wǎng)上申報系統(tǒng)確認”：表示企業(yè)采用通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)自行確認的方式，已進行過稽核結(jié)果通知書的實時確認，當前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果。

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

【第四步】指定一條“確認下載方式”項為“未確認下載”的記錄，點擊其操作項的“下載”字體，對指定企業(yè)的稽核結(jié)果通知書進行確認下載。系統(tǒng)提示：

點擊“確定”后，對數(shù)據(jù)進行下載，系統(tǒng)提示：

點擊“打開”按鈕，可查看該抵扣單位稽核結(jié)果通知書及稽核結(jié)果詳細信息：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

包括：稽核結(jié)果通知書、稽核結(jié)果清單（相符、留待繼續(xù)比對、稽核異常）。點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示輸入確定文件保存路徑：

確定保存路徑后，點擊“保存”按鈕，該文件保存到指定目錄。

【第五步】指定一條“確認下載方式”項為“稽核系統(tǒng)自動確認”的記錄，點擊其操作項的“下載”字體，對該條記錄（指定抵扣單位）信息進行下載。系統(tǒng)提示：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

點擊“打開”按鈕，可查看該抵扣單位稽核結(jié)果通知書及稽核結(jié)果詳細信息： 包括：稽核結(jié)果通知書、稽核結(jié)果清單（相符、稽核異常）。

點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示輸入確定文件保存路徑：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

確定保存路徑后，點擊“保存”按鈕，該文件保存到指定目錄。

【第六步】如需對通知書Excel文件進行打印，則選擇“文件”項的“打印P”：

系統(tǒng)顯示如下，選擇“整個工作簿”，并點擊“確定”按鈕，可打印出該通知書及稽核結(jié)果詳細信息。

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

如果省級稽核系統(tǒng)正在進行批量導(dǎo)出或繳款書比對操作，此時進行稽核結(jié)果通知書下載操作，則不允許進行稽核結(jié)果通知書下載，系統(tǒng)提示如下：

第五節(jié) 稽核結(jié)果通知書查詢（地市、區(qū)縣）

【第一步】點擊“稽核結(jié)果導(dǎo)出”功能項中的“稽核結(jié)果通知書查詢”，系統(tǒng)進入“稽核結(jié)果通知書查詢”界面，可以對已經(jīng)確認下載過稽核結(jié)果通知書的納稅人進行查詢，如下所示：

第 ８４ 頁 海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng)v6.3.00操作手冊

第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

【第二步】首先輸入查詢條件。

查詢條件包括：稽核月份、抵扣單位識別號及指定稅務(wù)機關(guān)。輸入以上一項或多項信息，確定查詢條件。

【第三步】選擇“字段”頁卡，對顯示字段進行選擇確定。（操作同第三節(jié)）

【第四步】選擇“排序”頁卡，對顯示字段進行排序確定。（操作同第三節(jié)）

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

【第五步】輸入完各項查詢條件后，點擊“查詢”按鈕，進行查詢，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果如下：

如需打印，點擊界面左上角的打印圖標結(jié)果導(dǎo)出為txt文件，點擊界面左上角的導(dǎo)出圖標，可對該查詢結(jié)果進行打印；如需將查詢，可對查詢結(jié)果進行文件導(dǎo)出；

如需將查詢結(jié)果導(dǎo)出為excel文件，點擊界面左上角的導(dǎo)出圖標進行文件導(dǎo)出，生成excel文件；指定一條記錄，點擊信息；

第 ８６ 頁，可對查詢結(jié)果

明細圖標，可查看該記錄的明細海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng)v6.3.00操作手冊

第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

指定一條記錄并雙擊可下載該記錄的稽核結(jié)果通知書。

點擊“退出”圖標，系統(tǒng)關(guān)閉當前窗口。

【第六步】指定其中一條記錄，點擊明細圖標或雙擊該記錄，彈出對話框：

單擊“打開”按鈕，打開excel格式的文件，查看稽核結(jié)果通知書和稽核結(jié)果清單?；私Y(jié)果通知書：

相符：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

留待繼續(xù)比對：

稽核異常：

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第四章 稽核結(jié)果導(dǎo)出

如未指定一條記錄，直接點擊其明細信息：

明細圖標，系統(tǒng)提示如下，需指定記錄后方可查看

點擊excel的打印功能，可對稽核結(jié)果通知書和稽核結(jié)果進行打印。

如未查詢到相關(guān)數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)提示“未找到符合條件的記錄，請重新輸入查詢條件”，可重新輸入查詢條件進行查詢。

第 ８９ 頁

第二篇：稽核異常海關(guān)進口增值稅專用繳款書核對申請表

附表二：

稽核異常海關(guān)進口增值稅專用繳款書核對申請表

納稅人名稱（蓋章）：韶關(guān)市德通再生資源有限公司 納稅人識別號：*** 主管稅務(wù)機關(guān)名稱：韶關(guān)市湞江區(qū)國家稅務(wù)局犁市分局 主管稅務(wù)機關(guān)代碼：

序號海關(guān)繳款書號碼比對結(jié)果不符類型聯(lián)別原第一聯(lián)海關(guān)繳款書號碼***488-L02進口口岸代碼填發(fā)日期稅款金額備注519451942012-08-092012-07-1868143.9668143.96***42001488-L02不符日期不符正確第一聯(lián)***488-L02原第一聯(lián)缺聯(lián)-----正確第一聯(lián)原第一聯(lián)重號-----正確第一聯(lián)核查意見：部門審核意見：簽字: 年 月 日簽字: 年 月 日

第三篇：八、海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核認證與結(jié)果下載操作流程

海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核認證

海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核認證，主要是提供給增值稅一般納稅人自行對海關(guān)發(fā)票進行認證稽核和稽核結(jié)果查詢與下載。具體操作步驟如下：

一、海關(guān)發(fā)票認證稽核：

登陸CA證書后（如沒有CA證書采用“普通登錄”）,點擊“海關(guān)稽核”進入界面如圖1，點擊第一聯(lián)數(shù)據(jù)上傳中的“瀏覽”鍵，選擇需上傳的的文件后按“打開”。返回界面后點擊“上傳”。

圖1

二、稽核結(jié)果查詢與下載：

登陸CA證書后點擊“海關(guān)稽核”進入界面如圖1，在“稽核結(jié)果通知書下載確認”中的“稽核月份”里面輸入數(shù)據(jù)所上傳的月份（輸入格式為：200901）。然后點擊確認，如出現(xiàn)如圖2的提示的時，代表該筆海關(guān)稽核數(shù)據(jù)可以正常進行進項抵扣。

圖2

第四篇：海關(guān)繳款書稽核結(jié)果通知書確認下載操作

海關(guān)繳款書稽核結(jié)果通知書確認下載操作

1，通過“海關(guān)繳款書稽核系統(tǒng)——稽核結(jié)果導(dǎo)出——稽核結(jié)果通知書下載”查詢當期納稅人稽核結(jié)果通知書下載情況（如圖1）。

圖1 2，查詢結(jié)果分為四種類型。

1，確認下載方式為“稽核系統(tǒng)自動確認”，時間為“每月1日”，該類型為納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書在上月底前全部生成了比對結(jié)果，系統(tǒng)自動生成通知書。（如圖2中第3條紀錄）

2，確認下載方式為“稽核系統(tǒng)自動確認”，時間為“每月14日”，該類型為納稅人在每月14日未生成稽核結(jié)果通知書的，由系統(tǒng)在每月14日自動批量生成通知書。（圖2中未能反映顯示，工作人員在每月14日可查詢出上述類型企業(yè)名單，并通知納稅人下載結(jié)果進行申報抵扣。）

3，確認下載方式為“未確認下載”，該類型為納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書在上月底前未全部生成比對結(jié)果。此情況應(yīng)由納稅人根據(jù)稽核情況和自身需要，自行決定生成、下載稽核結(jié)果通知書（如圖2第2條紀錄）。前臺人員為納稅人下載通知書結(jié)果應(yīng)在“稽核結(jié)果通知書下載”模塊，對“未確認下載”的納稅人進行下載操作，導(dǎo)給納稅人作抵扣之用（如圖3）。

4，確認下載方式為“稅務(wù)機關(guān)受理確認”，該類型為納稅人在每月1日到每月14日之間根據(jù)自身需要，自行決定生成下載通知書（如圖2的第4條紀錄）。

圖2

圖3

第五篇：海關(guān)進口增值稅專用繳款書

一、報關(guān)進口

企業(yè)辦理付匯手續(xù)并委托代理公司或有資質(zhì)的報關(guān)行辦理報關(guān)。應(yīng)按近期外匯牌價事先估算出的關(guān)稅和增值稅進行轉(zhuǎn)賬給受托報關(guān)單位（在外埠報關(guān)需電匯或信匯），代理公司或報關(guān)行持進口合同及有關(guān)資料到海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)，并繳納進口增值稅和關(guān)稅（特殊商品還須繳納消費稅），并由海關(guān)打印分別寫有代理公司和委托進口企業(yè)名稱的（即雙抬頭）《海關(guān)進口增值稅專用繳款書》（以下簡稱：《海關(guān)票》）、《海關(guān)進口關(guān)稅專用繳款書》各一式一份給報關(guān)單位。報關(guān)單位將此繳款書給委托進口企業(yè)，并清算報關(guān)費用。

二、《海關(guān)票》的申報抵扣

1、企業(yè)在收到《海關(guān)票》后根據(jù)清算的結(jié)果進行記賬。在《海關(guān)票》上打印的日期90天之內(nèi)或90天之后的第一個申報期之內(nèi)將進口增值稅記入抵扣當月的進項稅額。

2、月初企業(yè)通過中興通IC卡申報軟件進行報表的錄入工作，將當月申報抵扣的《海關(guān)票》逐筆錄入到海關(guān)發(fā)票抵扣清單中，保存后打印。此數(shù)據(jù)自動帶入到增值稅附表

（二）中第5行，即非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證中的海關(guān)完稅憑證這一行的稅額列。注意此行的金額數(shù)必須手工錄入，否則顯示金額為0，會產(chǎn)生比對不符。

3、納稅申報期時，企業(yè)持進口合同及《海關(guān)票》原件、付給代理公司或報關(guān)行進口增值稅和關(guān)稅稅款的銀行對賬單及進口報關(guān)單復(fù)印件各一份，以及海關(guān)發(fā)票抵扣清單一份、征收稅務(wù)所所需的其他申報資料到相應(yīng)的窗口辦理《海關(guān)票》的審核和當月的報稅。

此流程自2009年5月1日起施行。