第一篇：印鑒卡管理

第一百一十四期

二0一三年八月二十八日

【按】在銀行賬戶管理中，預(yù)留印鑒管理是單位銀行結(jié)算賬戶管理的一個重要內(nèi)容。聯(lián)社監(jiān)察審計部在近年的稽核檢查中，發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點(diǎn)預(yù)留印鑒卡管理存在一社多套，管用未分離、先記賬后核對、預(yù)留印鑒不按規(guī)定交接、后期更換資料保管不統(tǒng)一等問題。再不研究和制訂規(guī)范的管理細(xì)則，極易形成風(fēng)險隱患，甚至釀成案件。筆者就此淺談一點(diǎn)看法，以便大家借鑒。

單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒管理

預(yù)留印鑒是指單位在銀行開立銀行結(jié)算賬戶時留存的、憑以辦理款項(xiàng)支付結(jié)算的權(quán)利證明，也是開戶銀行辦理收付結(jié)算的審核依據(jù)。

一、基本規(guī)定

（一）單位預(yù)留印鑒應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法 定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的印章。私人名章應(yīng)為大方章，偏平名章不得作為預(yù)留印鑒。

（二）預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)與其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的單位名稱保持一致，但以下情形除外：

因注冊驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”中注明的名稱，其預(yù)留印鑒應(yīng)是全部出資人的印章。

（三）內(nèi)部業(yè)務(wù)需要預(yù)留印鑒的，有財務(wù)專用章的，預(yù)留印鑒使用財務(wù)專用章；沒有財務(wù)專用章的，預(yù)留印鑒使用結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)公章。

（四）預(yù)留印鑒應(yīng)清晰、易辨別審核，預(yù)留時必須使用朱紅印油或印泥。預(yù)留印鑒一般不得使用原子印章，對單位堅持使用原子印章的，應(yīng)在《人民幣結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中注明因使用原子印章產(chǎn)生的一切后果由單位自行承擔(dān)。

（五）營業(yè)期間，印鑒卡片保管人臨時離崗，應(yīng)將印鑒卡片夾入箱（屜、柜）加鎖。非營業(yè)時間，印鑒卡片應(yīng)存放于庫房、保險柜或現(xiàn)金錢箱，加鎖妥善保管。

（六）會計主管應(yīng)按月核對，保證預(yù)留印鑒卡與賬戶數(shù)量相符。

（七）單位變更、掛失預(yù)留印鑒或銷戶時，原預(yù)留印鑒副卡 2 應(yīng)交回開戶社，確實(shí)不能交回的，單位應(yīng)做出書面說明，并注明“因原預(yù)留印鑒卡片副卡丟失引起的一切損失由單位自行承擔(dān)”。

二、預(yù)留管理

銀行審查開戶資料無誤同意單位開戶的，應(yīng)要求開戶單位預(yù)留印鑒。

（一）由開戶單位出具預(yù)留印鑒申請書，申請書上必須載明單位名稱、賬號、開戶社、預(yù)留印鑒名稱和啟用日期，并在申請書上加蓋預(yù)留印鑒印模。

（二）發(fā)給申請人空白印鑒卡片，由開戶單位經(jīng)辦人員在柜臺當(dāng)面填寫印鑒卡片相關(guān)內(nèi)容，加蓋單位預(yù)留印鑒后，交銀行經(jīng)辦人員。銀行經(jīng)辦人員在確認(rèn)印鑒卡片真實(shí)、內(nèi)容完整且正、副卡一致的情況下填寫賬號，交會計主管審核無誤后，由經(jīng)辦人員和會計主管在印鑒卡片上加蓋個人名章。預(yù)留印鑒卡一式三份，正卡放入印鑒卡片夾保管，一聯(lián)副卡粘在預(yù)留印鑒申請書上隨單位賬戶資料保管，另一聯(lián)副卡交開戶單位留存。

三、使用管理

預(yù)留印鑒卡必須堅持專人管理、管用分離的原則?？ㄆ蓪Ｈ吮９?，誰保管誰核對，誰核對誰簽章。預(yù)留印鑒卡片建議由后臺柜員或會計主管保管，人員少的網(wǎng)點(diǎn)可由前臺柜員保管，但應(yīng)堅持核對和記賬相分離的原則。印鑒卡片保管人不得將自己保管 3 的印鑒卡片出借他人使用。

采用折角方式核對印鑒時，必須以不同角度折角至少兩次。核對完畢，核對人在支付憑證上簽章。

四、交接管理

印鑒卡片保管人休假或調(diào)離時，應(yīng)在視頻監(jiān)控下辦理交接手續(xù)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)社登記。交接時應(yīng)對印鑒卡片逐個點(diǎn)收，審核真?zhèn)?，并注明印鑒卡片個數(shù)。保管人休假或臨時離崗不影響業(yè)務(wù)辦理的，可不進(jìn)行交接。

五、變更管理

（一）單位申請變更預(yù)留印鑒時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具介紹信外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具介紹信外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

（二）變更預(yù)留印鑒時，還應(yīng)提交更換印鑒申請書，并交回單位留存的預(yù)留印鑒卡片副卡。申請書上必須加蓋原預(yù)留印模和新印模，并注明新印鑒啟用日期。柜員審核單位提供的資料無誤后辦理更換印鑒手續(xù)，新印鑒卡同樣一式三份，一份在預(yù)留印鑒夾保管，一份退開戶單位保管，另一份粘在更換預(yù)留印鑒申請書上隨賬戶資料保管。原預(yù)留印鑒正卡和單位交回的副卡注明注銷 4 日期后隨傳票裝訂。

（三）單位變更印鑒后，在資料中保管的原預(yù)留印鑒卡片上也應(yīng)注明注銷日期，新預(yù)留印鑒在變更的次日起方可啟用。

（四）單位在新預(yù)留印鑒啟用前簽發(fā)的、且在提示付款期限內(nèi)的支付憑證，按舊預(yù)留印鑒卡片進(jìn)社核對。更換印鑒時可在新印鑒卡的背面加蓋舊印模，以便核對。

（五）久懸未取銀行結(jié)算賬戶的預(yù)留印鑒卡片，可放臵于印鑒卡片夾的最后單獨(dú)保管，不得更換。

六、掛失管理

（一）單位預(yù)留印鑒遺失的，應(yīng)及時向開戶社申請辦理預(yù)留印鑒掛失。

（二）單位預(yù)留公章遺失的，需提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；單位預(yù)留財務(wù)專用章遺失的，需提交單位以行政公章出具的公函、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；單位預(yù)留個人名章遺失的，需提交單位以行政公章出具的公函、原預(yù)留印章人的個人身份證件和本人同意掛失聲明書。

同時，單位還應(yīng)提供原預(yù)留印鑒卡片副卡、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，并出具掛失申請書。委托他人辦理的，還需出具授權(quán)書、經(jīng)辦人身份證件。

開戶社應(yīng)留存相應(yīng)資料的原件或復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留印鑒掛失。

（三）預(yù)留印鑒掛失后，單位可于當(dāng)日申請重新預(yù)留新印鑒。原預(yù)留印鑒卡片正卡、單位交回的預(yù)留印鑒卡片副卡及印鑒掛失資料一并隨賬戶資料保管。

七、銷戶管理

（一）單位申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，需交回原預(yù)留印鑒卡片副卡，柜員將已銷戶的預(yù)留印鑒卡片正卡、單位交回的預(yù)留印鑒卡片副卡注明注銷日期后作當(dāng)日會計憑證附件，賬戶資料中留存的預(yù)留印鑒卡片副卡注明注銷日期后，繼續(xù)隨賬戶資料保管。

（二）久懸未取銀行結(jié)算賬戶的預(yù)留印鑒，自賬戶金額轉(zhuǎn)入收益科目之日起，作銷戶處理。

抄 送：省聯(lián)社寶雞辦事處

內(nèi)部發(fā)送：各信用社，聯(lián)社各部，各領(lǐng)導(dǎo)，檔

（二）

第二篇：印鑒卡申請書

《麻醉藥品、第一類精神藥品購用印鑒卡》申請表

注：口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)在“床位數(shù)”欄需同時填寫床位數(shù)和牙椅數(shù)，如無病床，只填寫牙椅數(shù)。

編號：篇二：申請《印鑒卡》

三、具體要求：

（一）申請《印鑒卡》換發(fā)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、有與使用麻醉藥品和第一類精神藥品相關(guān)的診療科目；

2、具有經(jīng)過麻醉藥品和第一類精神藥品培訓(xùn)的、專職從事麻醉藥品和第一類精神藥品管理的藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員；

3、有獲得麻醉藥品和第一類精神藥品處方資格的執(zhí)業(yè)醫(yī)師；

4、有保證麻醉藥品和第一類精神藥品安全儲存的設(shè)施和管理制度。

（二）申請《印鑒卡》的醫(yī)療機(jī)構(gòu)需提交如下材料：

1、《印鑒卡》申請表（一式二份，見附件2）；

2、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》副本復(fù)印件；

3、與使用麻醉藥品和第一類精神藥品相關(guān)的診療科目；

4、經(jīng)過麻醉藥品和第一類精神藥品培訓(xùn)的、專職從事麻醉藥品和第一類精神藥品管理的藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員的相關(guān)證書原件、復(fù)印件；

5、獲得麻醉藥品和第一類精神藥品處方資格執(zhí)業(yè)醫(yī)師的資格證書、執(zhí)業(yè)證書原件、復(fù)印件；

6、麻醉藥品和第一類精神藥品安全儲存的設(shè)施、管理制度；

7、上一周期（前三年）麻醉藥品、第一類精神藥品使用與管理情況總結(jié)。

8、提交醫(yī)療機(jī)構(gòu)第一類麻醉藥品、精神藥品印鑒卡基本信息表（見附件3）加蓋醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及主管衛(wèi)生行政部門公章，并同時上報電子版。

附件1： 《南陽市衛(wèi)生局換發(fā)麻醉藥品、第一類精神藥品購用< 印鑒卡>現(xiàn)場審驗(yàn)評分標(biāo)準(zhǔn)》

附件2： 《麻醉藥品、第一類精神藥品購用印鑒卡》申請表 附件3： 《醫(yī)療機(jī)構(gòu)麻醉藥品、第一類精神藥品印鑒卡基本信

息表》

二〇一一年四月二十日

附件1： 南陽市衛(wèi)生局換發(fā)麻醉藥品、第一類精神藥品購用《印鑒卡》現(xiàn)場審驗(yàn)評分標(biāo)準(zhǔn) 篇三：麻醉藥品(申請印鑒卡需要的材料)《麻醉藥品、第一類精神藥品購用印鑒卡》的審批

五、申請材料

（一）《麻醉藥品、第一類精神藥品購用印鑒卡申請表》（原件1份）；

（二）《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》副本（加蓋機(jī)構(gòu)章，復(fù)印件1份，驗(yàn)原件）；

（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)相關(guān)管理人員（醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、醫(yī)療管理部門負(fù)責(zé)人、藥學(xué)部門負(fù)責(zé)人、采購人員）名單及親筆簽名，身份證復(fù)印件，提供相關(guān)資質(zhì)（資格證、執(zhí)業(yè)證、職稱證及麻醉藥品使用與規(guī)范管理培訓(xùn)合格證書，藥學(xué)部門負(fù)責(zé)人還須提供畢業(yè)證。（復(fù)印件各1份）；

（四）醫(yī)療機(jī)構(gòu)對麻醉藥品、第一類精神藥品處方權(quán)醫(yī)師的培訓(xùn)和考核記錄（原件各1份）；

（五）醫(yī)療機(jī)構(gòu)對麻醉藥品、第一類精神藥品處方權(quán)醫(yī)師的授權(quán)決定書

（六）取得麻醉藥品、第一類精神藥品處方權(quán)的醫(yī)師花名冊、親筆簽名及《醫(yī)師資格證》、《醫(yī)師執(zhí)業(yè)證》（復(fù)印件各１份）；

（七）麻醉藥品和第一類精神藥品安全儲存的設(shè)施清單

（八）麻醉藥品和第一類精神藥品管理制度

（九）麻醉藥品、第一類精神藥品購用計劃（復(fù)印件１份）；

（十）《印鑒卡》有效期滿需換領(lǐng)新卡的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)提交原《印鑒卡》有效期期間內(nèi)麻醉藥品、第一類精神藥品使用管理工作總結(jié)及購用情況（復(fù)印件各１份）。

法律依據(jù)：《麻醉藥品、第一類精神藥品購用印鑒卡管理規(guī)定》第4條。篇四：預(yù)留銀行印鑒申請書

預(yù)留銀行印鑒申請書

工行 ：

我單位在你行申請開立的臨時存款賬戶，戶名：，賬號： 為了便于管理和使用，現(xiàn)申請預(yù)留銀行印鑒，印鑒的啟用日期為 2014 年 月如所留印鑒為原子印章，因此產(chǎn)生的所有法律責(zé)任，均由我單位承擔(dān)。請批準(zhǔn)！印鑒式樣：

申請單位： 2014年 月 日篇五：《印鑒卡》人員變更申請表 《印鑒卡》人員變更申請表

注：本表一式三份，市局、縣（市）區(qū)局、醫(yī)療機(jī)構(gòu)各一份。，日，

第三篇：銀行印鑒卡管理辦法

XX銀行預(yù)留印鑒卡管理辦法

第一條 為加強(qiáng)我行印鑒卡的管理，根據(jù)法律法規(guī)及《XX銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 XX銀行預(yù)留印鑒卡作為重要憑證管理，本辦法所指印鑒卡為具有八位編號的印鑒卡，分為空白印鑒卡的管理和已使用印鑒卡管理，用于客戶在我行預(yù)留印鑒的憑證。

不具有編號的印鑒卡不再新增使用。第三條 空白印鑒卡的管理。

（一）空白印鑒卡為重要空白憑證，應(yīng)按《XX銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法》的規(guī)定管理。

空白印鑒卡由總行、分行及支行憑證管理員負(fù)責(zé)保管。

（二）空白印鑒卡的規(guī)格、樣式由總行統(tǒng)一規(guī)定、印制，各分、支行不得私自印制。

（三）分、支行空白印鑒卡不夠使用時，應(yīng)從總行領(lǐng)取，不得自行跨網(wǎng)點(diǎn)調(diào)劑，確需調(diào)劑的應(yīng)經(jīng)總行運(yùn)營管理部批準(zhǔn)后方可調(diào)劑。

（四）空白印鑒卡的調(diào)撥、領(lǐng)用、發(fā)售、收回、銷毀必須實(shí)行控號管理。

（五）空白印鑒卡按每套1元的假定價格納入表外科目核算。

（六）開戶單位領(lǐng)用空白印鑒卡應(yīng)在《XX銀行重要空白憑證使用情況登記簿》（以下簡稱“使用情況登記簿”）上簽收。

第四條 已使用印鑒卡的管理。

（一）各支行對開戶單位預(yù)留的印鑒卡一式三聯(lián)送交總行或分行確認(rèn)時，應(yīng)將印鑒卡用信封密封后，由會計經(jīng)理會同經(jīng)辦人在封口處進(jìn)行雙人封簽，并進(jìn)行交接登記（必須登記印鑒卡編號），由支行賬戶管理員連同開戶資料一并送總行或分行印章審核管理員（以下簡稱“審核員”）。審核員審核完畢，將開戶資料退回支行，由支行保管。

（二）審核員收到支行送達(dá)的印鑒卡密封信封，檢查密封口是否破損、是否有雙人簽章等。對復(fù)審無誤的，于當(dāng)日將一式三聯(lián)印鑒卡予以確認(rèn)，并在復(fù)核處加蓋審核員私章后，將第一聯(lián)、第二聯(lián)印鑒卡封包退還支行賬戶管理員。

（三）確認(rèn)完成后的第三聯(lián)印鑒卡由審核員送印鑒卡保管員處集中統(tǒng)一保管。

（四）單位銀行結(jié)算賬戶辦理銷戶時，印鑒卡隨其開銷戶資料一同歸檔保管。

第五條 各支行對已建檔的印鑒卡應(yīng)按照存款科目順序排列存放，以方便查閱。

總行、分行印鑒卡保管員對已建檔的印鑒卡按“支行—號碼”的排列規(guī)則保管。

第六條 久懸未取款賬戶印鑒卡由支行專夾保管，暫不納入票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)管理，但每季度末必須和久懸未取款賬戶核對是否賬實(shí)相符，并在《日間檢查登記簿》附注中注明核對情況。

久懸未取款賬戶銷戶時，印鑒卡作為銷戶憑證附件送總行、分行事后監(jiān)督中心。

久懸未取款賬戶印鑒卡為不帶編號的舊印鑒卡。

第七條

各種原因造成作廢的印鑒卡，均需在《重要空白憑證登記簿》、《憑證使用情況登記簿》上予以登記，并注明“此份作廢”字樣，在整套印鑒卡上逐張加蓋“作廢”戳記。

第八條

客戶將空白印鑒卡領(lǐng)走未能送回、預(yù)留印章模糊不清或不規(guī)范、或因柜員操作不當(dāng)?shù)仍斐捎¤b卡表面不清晰等原因作廢的印鑒卡，按如下方式處理：

（一）客戶領(lǐng)取空白印鑒卡3天未能送回、經(jīng)催收確實(shí)無法收回的，應(yīng)由經(jīng)辦柜員（或客戶經(jīng)理）書面說明相關(guān)情況，經(jīng)會計經(jīng)理簽 2 字授權(quán)后做作廢處理。

（二）客戶預(yù)留印章時因印模不規(guī)范或印文模糊不清需作廢印鑒卡時，客戶應(yīng)交回印鑒卡第一聯(lián)，在與本行留存的印鑒卡第二、三聯(lián)號碼核對無誤后在原整套印鑒卡加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。

（三）因柜員操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐捎¤b卡表面不清潔、破損而無法使用的，在印鑒卡上注明原因、加蓋“作廢”戳記。

第九條 客戶預(yù)留銀行的印鑒卡作為銀行核驗(yàn)客戶簽章真?zhèn)蔚囊罁?jù)，屬于重要會計檔案，各支行和總行、分行在交接、使用、保管和管理等各個環(huán)節(jié)，必須指定專人負(fù)責(zé)，做到分工明確，責(zé)任到人。

第十條 開戶單位預(yù)留印鑒卡對外保密，除法律法規(guī)明確規(guī)定的情況外，任何人 不得向任何單位（個人）提供客戶的預(yù)留印章印模。

第十一條 因特殊情況需調(diào)閱客戶預(yù)留印鑒卡的，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理審批同意后，由總行、分行印鑒卡保管員陪同進(jìn)行查閱。嚴(yán)禁任何部門（人員）復(fù)制開戶單位的預(yù)留印章。

第十二條 申請使用支付密碼的單位，支行應(yīng)與客戶簽訂協(xié)議，約定支付密碼的使用效力。辦理支付業(yè)務(wù)時應(yīng)在核驗(yàn)支付密碼的基礎(chǔ)上對印章防偽進(jìn)行要式審核。

第十三條 會計經(jīng)理應(yīng)每月對本支行的印鑒卡的交接、使用、保管等情況進(jìn)行檢查核對，印鑒卡實(shí)物數(shù)量是否與票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中統(tǒng)計的數(shù)量相符，并將檢查情況登記在《日間檢查登記簿》附注說明中。

第十四條 總行印鑒卡保管員每月依據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中統(tǒng)計的未發(fā)放的空白印鑒卡數(shù)量與總行憑證管理員核對賬實(shí)是否相符?？傂小⒎中兄鞴懿块T副總經(jīng)理每季末對總行、分行保管的空白印鑒卡和已使用印鑒卡進(jìn)行檢查，核對賬實(shí)是否相符。

第十五條 已建檔的印鑒卡應(yīng)單獨(dú)妥善保管，防止發(fā)生火災(zāi)、霉 3 爛、鼠咬、盜竊等事故，避免發(fā)生非法使用和盜用、遺失等情況。第十六條 本辦法作為《XX銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法》的配套辦法，由總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《XX市商業(yè)銀行預(yù)留印鑒卡管理辦法》（洛商銀 [2007] 256 號）于本辦法下發(fā)之日起廢止。

第四篇：印鑒卡遺失證明

證明

XXXXXXX支行：

我單位

號號，賬由于疏忽遺失銀行印鑒卡，印鑒卡，特此證明，由此引起的風(fēng)險由本單位承擔(dān)。

單位名稱：

年月日

第五篇：印鑒卡遺失證明

印鑒卡遺失證明

印鑒卡遺失證明

印鑒卡是單位身份、賬戶的證明。印鑒卡上的簽章必須是《企業(yè)預(yù)先核準(zhǔn)名稱通知書》中記載的全部出資人，且是單位客戶與銀行在《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中約定的出資人名稱，單位出資的加蓋其公章或財務(wù)專用章，個人出資的可簽字或蓋章?！秵挝汇y行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》的甲方名稱與甲方(簽章)和預(yù)留銀行印鑒必須保持一致。

一、印鑒卡分為正卡和副卡，均應(yīng)加印防偽標(biāo)志及編號(正、副卡編號一致)，正卡一張，由印鑒初審人員保管使用，副卡二張，其中一張由印鑒復(fù)審人員保管使用，一張由銀行受理簽章后退開戶單位。需要增加副卡留作后臺或會計主管、會計稽核人員使用的，由各一級分行自定，但每張卡用途要固定。開戶單位留存的副卡，在更換印鑒或銷戶時應(yīng)予交回。

二、空白印鑒卡為重要空白憑證，按規(guī)定管理。每套以假定單價1元列表外科目核算。

三、單位申請開戶時，開戶銀行審查同意后，由開銷戶經(jīng)辦人員發(fā)給開戶單位空白印鑒卡，同時登記“重要空白憑證登記簿”，并由開戶單位簽收。

四、開戶單位在印鑒卡正卡、副卡上填寫規(guī)定內(nèi)容(帳號一欄由銀行填寫)并簽章后送開戶銀行。開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員要對印鑒卡的防偽標(biāo)志、編號及各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行核對，在確認(rèn)印鑒卡真實(shí)、內(nèi)容完整且正、副卡一致的情況下填上帳號，經(jīng)會計主管人員審核并在印鑒卡上簽字后，將應(yīng)由開戶單位留存的印鑒卡送有關(guān)人員在印鑒卡背面加蓋開戶銀行會計“業(yè)務(wù)專用章”后，退開戶單位，其他正、副卡分送有關(guān)人員保管使用。并在開銷戶登記簿備注欄登記印鑒卡號碼。

五、初審及復(fù)審人員不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用，臨時離崗時，要將印鑒卡分別裝箱上鎖，下班后要將印鑒卡分別裝箱上鎖放入保險柜(箱)保管。初審或復(fù)審人員請假離崗要嚴(yán)格按照規(guī)定與接收人員辦理交接手續(xù)，并登記“臨時離崗交接登記簿”。

六、開戶單位更換印鑒(應(yīng)出具單位證明)或銷戶時，將留存的原印鑒副卡交開戶銀行，若開戶單位將原印鑒副卡丟失，要出具書面證明說明原因，經(jīng)銀行會計負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理更換印鑒或銷戶手續(xù)。開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員接到單位更換印鑒證明及原印鑒副卡后，在與開銷戶登記簿上記載的號碼及初審、復(fù)審人員保管的正、副卡核對無誤后辦理銷戶手續(xù)或參照前述三、四的規(guī)定辦理更換印鑒手續(xù)。初審及復(fù)審人員對更換印鑒的在接到新印鑒正、副卡后應(yīng)換出原印鑒正、副卡，對銷戶的撤出原印鑒正、副卡。開銷戶經(jīng)辦人員收妥全套原印鑒卡，加蓋“已更換”

或“已銷戶”章后，交給會計綜合人員與當(dāng)日憑證一起裝訂保管。對單位在新印鑒啟用前簽發(fā)的票據(jù)，按新印鑒卡背面的舊印鑒進(jìn)行驗(yàn)櫻

七、在單位開戶、銷戶或更換印鑒時，開銷戶經(jīng)辦人員、初審及復(fù)審人員對收到的印鑒正、副卡應(yīng)認(rèn)真審查，開銷戶經(jīng)辦人員要及時登記“開銷戶登記簿”，初審及復(fù)審人員要及時登記“印鑒卡使用情況登記簿”(附件二)。

八、作廢的印鑒卡(單位取走未送回、填錯或蓋錯章等)，開戶銀行開銷戶經(jīng)辦人員要負(fù)責(zé)收回，并在卡上蓋作廢章，確實(shí)收不回的要作出書面說明，經(jīng)會計負(fù)責(zé)人簽章后作為作廢銷號的依據(jù)，登記“作廢重要空白憑證登記簿”，并注明作廢原因。作廢的印鑒卡要專夾保管，定期按重要單證的銷毀辦法組織銷毀處理。

九、對空白印鑒卡要按重要單證的保管要求定期進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查，使用中的正、副印鑒卡要經(jīng)常進(jìn)行檢查核對(每月至少一次)，核對情況要作出登記，并由會計主管人員簽字確認(rèn)。

十、堅持雙人驗(yàn)印，初審人員與復(fù)審人員不得將印鑒正、副卡交叉使用保管。為減輕驗(yàn)印的工作量，業(yè)務(wù)量大的行，應(yīng)積極創(chuàng)造條件運(yùn)用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)櫻使用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)印的行處，印鑒的錄入應(yīng)由會計主管人員和開銷戶經(jīng)辦人員雙人操作，對簽字印鑒可采勸圖章印鑒識別系統(tǒng)”結(jié)合手工的驗(yàn)印方法進(jìn)行。運(yùn)用“圖章印鑒識別系統(tǒng)”驗(yàn)印的管理規(guī)定，總行將另行制定。