第一篇：關(guān)于中國商業(yè)銀行公司治理的研究

公司治理

結(jié)課論文

關(guān)于中國商業(yè)銀行公司治理的研究

指導(dǎo)教師 學(xué)生姓名 所在班級 學(xué)生學(xué)號

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關(guān)于中國商業(yè)銀行公司治理的研究

xxx 摘 要：隨著我國國有商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn)，改善銀行公司治理成為一個(gè)迫切而又重要的任務(wù)。由于銀行業(yè)務(wù)的特殊性，銀行公司治理與一般企業(yè)的公司治理有很大的不同。

隨著四大商業(yè)銀行順利完成股改上市，以及中小金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行紛紛向股份制商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，我國商業(yè)銀行公司治理改革初顯成效。未來商業(yè)銀行公司治理發(fā)展趨勢，一是進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，明晰委托—代理關(guān)系，提高董事會治理水平；二是健全公司治理內(nèi)部管理體制，理順職責(zé)關(guān)系，規(guī)范治理架構(gòu)；三是完善外部監(jiān)管制度及法律體系。此外，要進(jìn)一步拓寬信息披露的深度和廣度，搭建成熟的銀行職業(yè)經(jīng)理人市場，構(gòu)建公平規(guī)范、良性競爭的商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境。

關(guān)鍵詞：銀行；公司治理；銀行公司治理

一、我國商業(yè)銀行公司治理改革的背景

（一）、亞洲金融危機(jī)的啟示

20世紀(jì)90年代的亞洲金融危機(jī)雖然沒有直接波及中國內(nèi)地，但是給我們留下了兩方面的思考：其一，金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性、危害性以及由此引發(fā)的加強(qiáng)公司治理的緊迫性和必要性；其二，對照發(fā)生金融危機(jī)的東南亞國家，使得政府對中國金融體系的脆弱性及其危害有了更清醒的認(rèn)識，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了改革的決心和動(dòng)力，由此對國有商業(yè)銀行的改革明顯加快。

（二）、加入WTO后，銀行的對外開放壓力

隨著我國經(jīng)濟(jì)國際化程度不斷加深，尤其是加入WTO時(shí)開放銀行業(yè)市場的承諾，為中國銀行帶來了兩方面的壓力：一是競爭壓力，意味著中國銀行業(yè)主要的競爭對手由國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)變成國際一流的商業(yè)銀行，給給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來了巨大的同業(yè)競爭壓力，由此通過體制改革和完善公司治理以提高競爭力成為國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)在動(dòng)力；二是時(shí)間壓力，加入WTO的開放市場的時(shí)間承諾為國內(nèi)銀行業(yè)采取上述措施樹立了倒計(jì)時(shí)牌。

（三）、中國漸進(jìn)式改革的宏觀背景

中國漸進(jìn)式改革路徑可能主要從兩方面對中國國有商業(yè)銀行改革產(chǎn)生影響：一是隨著改革的逐漸推進(jìn)，各方面利益格局調(diào)整可能會導(dǎo)致多種風(fēng)險(xiǎn)的累積，并有可能在扮演社會支付中心和金融體系主要組成部分的商業(yè)銀行集中，從而增加銀行業(yè)改革的成本和風(fēng)險(xiǎn)；二是銀行業(yè)自身的行業(yè)重要性、敏感性和復(fù)雜性，會進(jìn)一步增加改革的難度。

（四）、大國經(jīng)濟(jì)、大國金融

中國銀行業(yè)改革的一個(gè)重要的特殊背景主要體現(xiàn)在大國經(jīng)濟(jì)和大國金融，這為中國商業(yè)銀行改革提供了基本環(huán)境。大國經(jīng)濟(jì)不同于小國經(jīng)濟(jì)，其突出特點(diǎn)是獨(dú)立自主和充滿活力的政治、外交政策的重要組成部分，大國金融必須服從和服務(wù)于大國經(jīng)濟(jì)，這是建立中國的銀行體系和設(shè)計(jì)銀行改革思路的重要前提，構(gòu)建獨(dú)立自主而又富有競爭力的銀行體系成為大國經(jīng)濟(jì)、大國金融的重要標(biāo)志。

二、我國商業(yè)銀行公司治理存在的主要問題

我們認(rèn)為，一方面中國銀行業(yè)公司治理不同程度地還存在著一些國際金融機(jī)構(gòu)公司治理的共性缺陷，而另一方面，中國銀行業(yè)自身特色的治理難題也需要我們不斷開拓創(chuàng)新。在已經(jīng)搭建具有中國特色的商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)之后，現(xiàn)階段的關(guān)鍵在于公司治理運(yùn)行機(jī)制的優(yōu)化和改進(jìn)，著力提升決策的科學(xué)性和制衡的有效性。

（一）、委托—代理關(guān)系需進(jìn)一步理清

從中國商業(yè)銀行公司治理實(shí)踐來看，對于大型商業(yè)銀行來說，雖然中央政府已經(jīng)建立政府出資人制度，代表政府對大型商業(yè)銀行行使委托權(quán)，但國有控股仍占據(jù)主導(dǎo)地位。對于中小商業(yè)銀行來說，其股權(quán)也主要集中在地方政府或國有大企業(yè)，私營企業(yè)、自然人以及外資股東持股比例偏低，其高級管理人員的任命更多地受地方政府影響，甚至在有些地方銀行領(lǐng)導(dǎo)的選擇要與行政級別掛鉤而不是依據(jù)其所做出的業(yè)績和才能。在這種委托-代理關(guān)系下，使得股東大會、董事會、監(jiān)事會職責(zé)弱化，影響中國商業(yè)銀行公司治理的效率。

（二）、公司治理機(jī)制需一步完善

首先，組織架構(gòu)職責(zé)邊界尚待進(jìn)一步理清。比如說董事會下設(shè)立的多個(gè)委員會，在實(shí)際運(yùn)作出常常出現(xiàn)被銀行實(shí)權(quán)部門架空現(xiàn)象，作為專業(yè)條線的主管委員會，其具體的運(yùn)作模式和管理職責(zé)在各行都還處于探索階段，需進(jìn)一步明確。

其次，薪酬激勵(lì)機(jī)制需加強(qiáng)監(jiān)管。在我國商業(yè)銀行的薪酬激勵(lì)制度中，目前存在的差距過大現(xiàn)象（最高銀行是最低銀行高管平均薪酬水平4～6倍），易引起經(jīng)營中的短期行為。

第三，公司治理的科學(xué)性有待提高。對于大型商業(yè)銀行來說，如何有效地平衡公司治理的成本和收益，既不使管理和決策鏈條增長，降低公司經(jīng)營效率，又能體現(xiàn)眾多利益相關(guān)者意志，較好地實(shí)現(xiàn)科學(xué)的利益制衡機(jī)制，是需要認(rèn)真研究的新問題。而對一些規(guī)模較小，業(yè)務(wù)品種單一的小型商業(yè)銀行，不能簡單復(fù)制大銀行復(fù)雜的公司治理架構(gòu)，如何根據(jù)規(guī)模大小和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來搭建必要的銀行公司治理架構(gòu)，也是需要考慮的一個(gè)重要問題。

第四，銀行職業(yè)經(jīng)理人市場還不夠成熟。受傳統(tǒng)干部選拔任用制度和不合理股權(quán)結(jié)構(gòu)的制約，公開透明的、市場化的職業(yè)經(jīng)理選聘機(jī)制還不夠成熟和完善。

（三）、信息透明度有待進(jìn)一步提高

一方面，我國外部審計(jì)和評級機(jī)構(gòu)水平參差不齊，尚處于起步階段。另一方面，商業(yè)銀行信息披露存在形式雷同、內(nèi)容透明度有待進(jìn)一步提高等問題。面對商業(yè)銀行復(fù)雜的利益相關(guān)者，如何確保及時(shí)公開的信息披露，不斷推進(jìn)信息的公開化、透明化，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行共同努力推動(dòng)。

（四）、外部監(jiān)管的有效性需增強(qiáng)。

對于大型商業(yè)銀行，近年來出現(xiàn)了集團(tuán)化、綜合化、國際化的趨勢，對于金融控股集團(tuán)海外機(jī)構(gòu)、下屬子公司的監(jiān)管尚待加強(qiáng)。同時(shí)，近年來發(fā)展迅速的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行，數(shù)量眾多、資質(zhì)相差懸殊，業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、體制機(jī)制等差別很大，將成為下一步監(jiān)管的難點(diǎn)和重點(diǎn)。

三、我國商業(yè)銀行治理取得的成效

國內(nèi)銀行在公司治理方面取得的成效主要有四個(gè)方面:(一)、治理架構(gòu)已經(jīng)建立并不斷優(yōu)化

經(jīng)過近幾年的公司結(jié)構(gòu)治理改革，我國大部分商業(yè)銀行都已經(jīng)按照“三會一層”的組織架構(gòu)，建立了股東大會，改組了董事會，設(shè)立了監(jiān)事會，聘任了高級管理層，確立了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度，基本建立了公司治理的組織架構(gòu)。在人員選聘上，各銀行開始關(guān)注對董事、監(jiān)事、高管的任職資格考察和業(yè)績評價(jià)。通過人員和組織架構(gòu)的調(diào)整，不斷優(yōu)化公司治理架構(gòu)和董、監(jiān)事會成員工程。不少銀行通過上市、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、股權(quán)分制改革等方式，調(diào)整股東構(gòu)成和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（二）、決策規(guī)則和程序更加明確，運(yùn)作更加規(guī)范 在法律法規(guī)和監(jiān)管框架內(nèi)，許多商業(yè)銀行完善了股東大會、董事會和監(jiān)事會的議事程序和表決規(guī)則，比過去變得更加明晰和有序。隨著公司治理改革的深化，董事會在治理中的作用得到增強(qiáng)，“控股股東操縱”和“內(nèi)部人控制”等問題在很大程度上得到改觀。在改制后的國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行，董事會都設(shè)立了包括審計(jì)委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、薪酬委員會等在內(nèi)的委員會，董事會的職能進(jìn)一步明晰與落實(shí)。

（三）、內(nèi)部監(jiān)督加強(qiáng) 在銀監(jiān)會的要求下，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門由原來對經(jīng)營班子負(fù)責(zé)，改為對董事會負(fù)責(zé)，跨地區(qū)垂直管理的內(nèi)部審計(jì)框架初步建立，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性得到進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)的質(zhì)量和有效性得到提高。中國銀行以盡職調(diào)查和嚴(yán)格的后評價(jià)制度為基礎(chǔ)，建立和完善了風(fēng)險(xiǎn)評審委員會、資產(chǎn)處置評審委員會、采購評審委員會等三個(gè)委員會，由委員會而非行領(lǐng)導(dǎo)本人對授信業(yè)務(wù)、資產(chǎn)處置、大宗采購等重大事項(xiàng)集體作出決策，有效地保證了決策的科學(xué)、準(zhǔn)確、公開、公正。成立了風(fēng)險(xiǎn)評審委員會、采購評審委員會、資產(chǎn)處置委員會，建立了一整套科學(xué)嚴(yán)密的運(yùn)行程序。

（四）、透明度提高

目前，對社會公眾披露經(jīng)營管理信息的商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到101家，占銀行總數(shù)的80％。信息披露要素逐步健全，披露方式日益豐富，披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性大大提高，信息披露正在向制度化和規(guī)范化邁進(jìn)。2001年，中國銀行在國有商業(yè)銀行中率先按照國際會計(jì)準(zhǔn)則編制了資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。同時(shí)根據(jù)國際通行的五級風(fēng)險(xiǎn)分類法，率先如實(shí)披露了不良資產(chǎn)比率、呆賬準(zhǔn)備金及資本充足率等重要財(cái)務(wù)信息。此舉引起外界的積極反應(yīng)，著名評級公司穆迪隨即提高了該行的財(cái)務(wù)實(shí)力評級，惠普也主動(dòng)給予較高的財(cái)務(wù)評級。

四、我國商業(yè)銀行公司治理發(fā)展趨勢

有效和健全的公司治理機(jī)制可以促進(jìn)商業(yè)銀行合規(guī)穩(wěn)健的經(jīng)營。完善和改進(jìn)我國商業(yè)銀行公司治理機(jī)制需要一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。

（一）建立有效的委托—代理機(jī)制，規(guī)范治理架構(gòu)

首先，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。在保持國家金融安全和國家對主要金融機(jī)構(gòu)控制權(quán)的前提下，逐步減持國有股比重。對于大型商業(yè)銀行，現(xiàn)實(shí)的選擇是以“增量改革”的方式改進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)，通過外資引進(jìn)和大中型企業(yè)增持，進(jìn)一步形成多元、分散、相互制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。對于中小金融機(jī)構(gòu)來說，一方面要減少地方政府持股份額，防止政府直接干預(yù)銀行經(jīng)營，另一方面則要改變其自然人股東戶數(shù)過多的局面，同時(shí)引入有互補(bǔ)性的戰(zhàn)略投資者，不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，保證股東大會決策權(quán)有效行使。

其次，要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步明確股東大會、董事會、監(jiān)事會的責(zé)、權(quán)、利?？刹捎迷黾油獠慷旅~(目前，美國修改后的公司治理規(guī)則要求上市公司董事會中，獨(dú)立董事必須占大多數(shù)，同時(shí)強(qiáng)化和嚴(yán)格對“獨(dú)立性”的要求。如印度等一些發(fā)展中國家規(guī)定上市公司的董事會成員獨(dú)立董事必須占到1/3)、完善專門委員會，建立董事、監(jiān)事履職評價(jià)制度等，促使董事會充分履職。強(qiáng)化監(jiān)事會職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)事會在監(jiān)督董事履職情況、定期與監(jiān)管部門進(jìn)行溝通匯報(bào)以及在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等方面職責(zé)的履行。

第三，要重新對黨委在商業(yè)銀行公司治理體制中的“位置”進(jìn)行確認(rèn)。明確定位黨委的職責(zé)在于參與決策和推動(dòng)決策執(zhí)行，發(fā)揮其宏觀領(lǐng)導(dǎo)職能，這既符合公司治理規(guī)則，也比較切合中國黨組織職能狀況的實(shí)際。

第四，要對金融控股集團(tuán)下屬的子公司，按照《公司法》相關(guān)規(guī)定，在達(dá)到規(guī)定規(guī)模后要求建立相應(yīng)的公司治理架構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的“防火墻”。

（二）、健全公司治理管理體制，夯實(shí)治理基礎(chǔ)

首先，要重構(gòu)商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制。從我國實(shí)際來看，目前商業(yè)銀行管理層治理機(jī)制的效率缺乏，其根源在于激勵(lì)機(jī)制存在重隱性激勵(lì)而輕顯性激勵(lì)、重短期激勵(lì)而輕長期激勵(lì)等不合理因素，進(jìn)而導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。所以，應(yīng)從公司治理的激勵(lì)理論出發(fā)，重點(diǎn)建立以風(fēng)險(xiǎn)薪酬為主、基本薪酬和福利保障為輔，以長期薪酬為主、短期薪酬為輔，科學(xué)的、多元化的薪酬激勵(lì)機(jī)制。要改變剛性薪酬管制，堅(jiān)決抑制過度的“在職消費(fèi)”，避免隱性激勵(lì)機(jī)制?？山梃b新加坡星展銀行經(jīng)驗(yàn)，高管的現(xiàn)金收入只占全部薪酬的20%，50%的薪酬是股權(quán)激勵(lì)，與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，逐步兌現(xiàn)。

其次，健全商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。在2012年5月發(fā)生的摩根大通衍生品交易虧損事件，進(jìn)一步說明強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職能，確保風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則得到有效執(zhí)行的重要性。從我國實(shí)際來看，未來要在以下方面實(shí)現(xiàn)新的突破：要按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，進(jìn)一步完善以資本充足率為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，限制股東之間的交叉持股，附加關(guān)聯(lián)交易限制。針對我國國有商業(yè)銀行監(jiān)督機(jī)制成本高、效率低的缺陷，要積極整合監(jiān)督資源，創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，提高監(jiān)督效率。建議將內(nèi)審部門劃歸董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行一元監(jiān)督模式，在控制審計(jì)成本的同時(shí)，著力提高審計(jì)效能。要建立基于風(fēng)險(xiǎn)控制的存款保險(xiǎn)制度，對風(fēng)險(xiǎn)程度較高的銀行征收更高的保費(fèi)，從而建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)。

第三，要逐步完善保護(hù)中小股東利益的機(jī)制。充分發(fā)揮股東大會的作用，建立和完善股東大會對董事會的監(jiān)督制衡作用?？梢栽诒O(jiān)事會成員的構(gòu)成上，增加社會股東加盟監(jiān)事會的人數(shù)。要在繼續(xù)完善公司治理評價(jià)制度的基礎(chǔ)上，建立對包括董事在內(nèi)的各公司治理主體的問責(zé)制，并提高制度執(zhí)行的有效性。

（三）、完善外部治理及監(jiān)管環(huán)境

首先，要完善法律法規(guī)，改善外部治理。通過立法，進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度，提高獨(dú)立董事在銀行董事會中的比例，通過配套規(guī)定細(xì)化獨(dú)立董事的職責(zé)。重構(gòu)監(jiān)事會制度，強(qiáng)化監(jiān)事會對董事會的監(jiān)督職能。20世紀(jì)90年代的亞洲金融危機(jī)雖然沒有直接波及中國內(nèi)地，但是給我們留下了兩方面的思考：其一，金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性、危害性以及由此引發(fā)的加強(qiáng)公司治理的緊迫性和必要性；其二，對照發(fā)生金融危機(jī)的東南亞國家，使得政府對中國金融體系的脆弱性及其危害有了更清醒的認(rèn)識，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了改革的決心和動(dòng)力，由此對國有商業(yè)銀行的改革明顯加快。

其次，隨著我國經(jīng)濟(jì)國際化程度不斷加深，尤其是加入WTO時(shí)開放銀行業(yè)市場的承諾，為中國銀行帶來了兩方面的壓力：一是競爭壓力，意味著中國銀行業(yè)主要的競爭對手由國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)變成國際一流的商業(yè)銀行，給給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來了巨大的同業(yè)競爭壓力，由此通過體制改革開放市場的時(shí)間承諾為國內(nèi)銀行業(yè)采取上述措施樹立了倒計(jì)時(shí)牌。和完善公司治理以提高競爭力成為國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)在動(dòng)力；二是時(shí)間壓力，加入WTO的中國漸進(jìn)式改革的路徑可能主要從兩方面對中國國有商業(yè)銀行改革產(chǎn)生影響:一是隨著改革心和金融體系主要組成部分的商業(yè)銀行集中，從而增加銀行業(yè)改革的成本和風(fēng)險(xiǎn)；二是銀行的逐漸推進(jìn)，各方面利益格局調(diào)整可能會導(dǎo)致多種風(fēng)險(xiǎn)的累積，并有可能在扮演社會支付中業(yè)自身的行業(yè)重要性、敏感性和復(fù)雜性，會進(jìn)一步增加改革的難度。改革提供了基本環(huán)境。大國經(jīng)濟(jì)不同于小國經(jīng)濟(jì)，其突出特點(diǎn)是獨(dú)立自主和充滿活力的政治、中國銀行業(yè)改革的一個(gè)重要的特殊背景主要體現(xiàn)在大國經(jīng)濟(jì)和大國金融，這為中國商業(yè)銀行外交政策的重要組成部分，大國金融必須服從和服務(wù)于大國經(jīng)濟(jì)，這是建立中國的銀行體系大國金融的重要標(biāo)志。

我們認(rèn)為，一方面中國銀行業(yè)公司治理不同程度地還存在著一些國際金融機(jī)構(gòu)公司治理的共性缺陷，而另一方面，中國銀行業(yè)自身特色的治理難題也需要我們不斷開拓創(chuàng)新。在已經(jīng)搭建具有中國特色的商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)之后，現(xiàn)階段的關(guān)鍵在于公司治理運(yùn)行機(jī)制的優(yōu)化和改進(jìn)，著力提升決策的科學(xué)性和制衡的有效性。府出資人制度，代表政府對大型商業(yè)銀行行使委托權(quán)，但國有控股仍占據(jù)主導(dǎo)地位。對于中從中國商業(yè)銀行公司治理實(shí)踐來看，對于大型商業(yè)銀行來說，雖然中央政府已經(jīng)建立政小商業(yè)銀行來說，其股權(quán)也主要集中在地方政府或國有大企業(yè)，私營企業(yè)、自然人以及外資股東持股比例偏低，其高級管理人員的任命更多地受地方政府影響，甚至在有些地方銀行領(lǐng)導(dǎo)的選擇要與行政級別掛鉤而不是依據(jù)其所做出的業(yè)績和才能。在這種委托-代理關(guān)系下，使得股東大會、董事會、監(jiān)事會職責(zé)弱化，影響中國商業(yè)銀行公司治理的效率。運(yùn)作出常常出現(xiàn)被銀行實(shí)權(quán)部門架空現(xiàn)象，作為專業(yè)條線的主管委員會，其具體的運(yùn)作模式首先，組織架構(gòu)職責(zé)邊界尚待進(jìn)一步理清。比如說董事會下設(shè)立的多個(gè)委員會，在實(shí)際其次，薪酬激勵(lì)機(jī)制需加強(qiáng)監(jiān)管。在我國商業(yè)銀行的薪酬激勵(lì)制度中，目前存在的差距和管理職責(zé)在各行都還處于探索階段，需進(jìn)一步明確。過大現(xiàn)（最高銀行是最低銀行高管平均薪酬水平4～6倍），易引起經(jīng)營中的短期行為。

第三，公司治理的科學(xué)性有待提高。對于大型商業(yè)銀行來說，如何有效地平衡公司治理的成本和收益，既不使管理和決策鏈條增長，降低公司經(jīng)營效率，又能體現(xiàn)眾多利益相關(guān)者意志，較好地實(shí)現(xiàn)科學(xué)的利益制衡機(jī)制，是需要認(rèn)真研究的新問題。而對一些規(guī)模較小，業(yè)務(wù)品種單一的小型商業(yè)銀行，不能簡單復(fù)制大銀行復(fù)雜的公司治理架構(gòu)，如何根據(jù)規(guī)模大小和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來搭建必要的銀行公司治理架構(gòu)，也是需要考慮的一個(gè)重要問題。

第四，銀行職業(yè)經(jīng)理人市場還不夠成熟。受傳統(tǒng)干部選拔任用制度和不合理股權(quán)結(jié)構(gòu)的制約，公開透明的、市場化的職業(yè)經(jīng)理選聘機(jī)制還不夠成熟和完善。等問題。面對商業(yè)銀復(fù)雜的利益相關(guān)者，如何確保及時(shí)公開的信息披露，不斷推進(jìn)信息的尚處于起步階段。另一方面，商業(yè)銀行信息披露存在形式雷同、內(nèi)容透明度有待進(jìn)一步提高公開化、透明化，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行共同努力推動(dòng)。展迅速的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行，數(shù)量眾多、資質(zhì)相差懸殊，業(yè)務(wù)規(guī)模、國際化的趨勢，對于金融控股集團(tuán)海外機(jī)構(gòu)、下屬子公司的監(jiān)管尚待加強(qiáng)。同時(shí)，近年來發(fā)盈利能力、體制機(jī)制等差別很大，將成為下一步監(jiān)管的難點(diǎn)和重點(diǎn)。

（四）、完善外部治理及監(jiān)管環(huán)境

首先，要完善法律法規(guī)，改善外部治理。通過立法，進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度，提高獨(dú)立董事在銀行董事會中的比例，通過配套規(guī)定細(xì)化獨(dú)立董事的職責(zé)。重構(gòu)監(jiān)事會制度，強(qiáng)化監(jiān)事會對董事

銀行等微小銀行監(jiān)管，幫助其完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。建立明確的銀行破產(chǎn)制度，提高包括股東和存款人在內(nèi)的公司治理主動(dòng)性。除了銀行客戶之外，還必須鼓勵(lì) 其次，規(guī)范政府職能，改善公共治理。進(jìn)一步推動(dòng)政府公共管理職能與所有者職能分開，必須充分尊重投資人的合法權(quán)益，尊重董事會的核心領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。

第三，完善外部有效監(jiān)管。積極推進(jìn)商業(yè)銀行公司治理的評價(jià)制度，通過評價(jià)來督促其規(guī)范運(yùn)作，提升水平。加強(qiáng)對農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行等微小銀行監(jiān)管，幫助其完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。建立明確的銀行破產(chǎn)制度，提高包括股東和存款人在內(nèi)的公司治理主動(dòng)性。除了銀行客戶之外，還必須鼓勵(lì)債權(quán)人對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場監(jiān)督。

（五）、構(gòu)建公平規(guī)范、良性競爭的商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境

首先，要進(jìn)一步加強(qiáng)信息披露、提高透明度。結(jié)合我國實(shí)際，要加強(qiáng)外部獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的資格管理，提高外部審計(jì)和評級機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，細(xì)化對商業(yè)銀行信息披露的要求，豐富披露內(nèi)容，提高披露頻次。

其次，要健全有效的職業(yè)經(jīng)理人選拔機(jī)制。積極建立與國際銀行業(yè)接軌的銀行經(jīng)理人選拔和聘用機(jī)制，推動(dòng)金融控股集團(tuán)之間、集團(tuán)內(nèi)部、海內(nèi)外機(jī)構(gòu)共同的銀行經(jīng)理人市場建立，從而有利于消除薪酬差異化，促進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人的流動(dòng)。同時(shí)也使經(jīng)理人的行為受到來自市場競爭的約束，確保商業(yè)銀行公司治理機(jī)制良好運(yùn)行。

五、結(jié)論

對于一般公司而言，商業(yè)銀行可以作為債權(quán)人、市場評價(jià)和股東等不同身份而參與其中，并由此賦予了商業(yè)銀行對于公司治理的重要意義，尤其是商業(yè)銀行憑借獨(dú)特的優(yōu)勢而獲取的專家式監(jiān)督被大量的研究所推崇。另一方面，銀行體系的脆弱性和金融危機(jī)的巨大危害顯示了公司治理的重要性并直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行公司治理研究在全球范圍內(nèi)的興起。銀行體系的重要地位和與生俱來的諸多獨(dú)特之處決定了商業(yè)銀行公司治理的復(fù)雜性和特殊性，如何綜合考慮上述因素以確立商業(yè)銀行公司治理的理論框架，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合不同國家和地區(qū)的實(shí)際研究商業(yè)銀行公司治理的目標(biāo)范式和改革取向是此領(lǐng)域的重要研究目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李維安.公司治理.天津:南開大學(xué)出版社，2001 [2]王云龍.中國國有商業(yè)銀行股份制改革研究.金融研究，2001（1）

[3]王延科，張旭陽.商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)及其改革問題研究.財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2002（1）[4]李揚(yáng).穩(wěn)步推進(jìn)銀行公司治理［J］.中國城市金融,2003,(01).Research governs which about Bank of

China Company

(Kong Jiahui)

abstract: Along with Our country State-owned Commercial bank joint stock system transformation with steady steps advancement, improves the bank company to govern into one urgent and the vital duty.As a result of the bank service particularity, the bank company governs with the common enterprise's company governs has the very big difference.Completes the stock along with four big commercial banks to change going on the market smoothly, as well as the small financial organ and the policy-type bank transform in abundance to the joint stock system commercial bank, Our country Commercial bank Company governs at the beginning of the reform to reveal the result.Future the commercial bank company will govern the trend of development, one further optimizes the stockholder's rights structure, the defined request-proxy will relate, enhances the board of directors to govern the level;Two is the perfect company governs the internal management system, the straightening out responsibility relations, the standard government construction;Three, consummates exterior supervising and managing system and the legal framework.In addition, must further open up the information disclosure the depth and the breadth, builds the mature bank professional manager market, the construction fair standard, the benign competition commercial bank manages the environment.Key word: Bank;The company governs;The bank company governs

第二篇：中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

【論文題名】 中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

【論文作者】 田軍濤

【作者專業(yè)】 西方經(jīng)濟(jì)學(xué)

【導(dǎo)師姓名】 李燕燕

【授予學(xué)位】 碩士

【授予單位】 鄭州大學(xué)

【授予時(shí)間】 20060510

【 分類號 】 F832.33 F832.2

【 關(guān)鍵詞 】 商業(yè)銀行 銀行監(jiān)管 金融風(fēng)險(xiǎn) 金融創(chuàng)新 社會中介組織

【 摘 要 】

銀行監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局的行政行為。金融創(chuàng)新和金融發(fā)展都要求銀行監(jiān)管研究不斷深入。我國銀行監(jiān)管只有十幾年的歷史，監(jiān)管實(shí)踐說明，銀行監(jiān)管需要科學(xué)理論的指導(dǎo)。監(jiān)管體制改革的總目標(biāo)是形成監(jiān)管者與被監(jiān)管者良性互動(dòng)機(jī)制，從而有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。由于商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中是規(guī)模最大、從業(yè)人員最多、運(yùn)作資金占絕對優(yōu)勢、業(yè)務(wù)范圍最廣泛的金融機(jī)構(gòu)，是銀行體系中的主體之一，是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中循環(huán)系統(tǒng)的重要組成部分，商業(yè)銀行對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展及金融穩(wěn)定起著舉足輕重的作用。因此，本文認(rèn)為適時(shí)對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管有著十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。第一部分是對我國商業(yè)銀行有效監(jiān)管相關(guān)理論的簡述。首先，給出了商業(yè)銀行的性質(zhì)和特征。其次，分析了商業(yè)銀行有效監(jiān)管的動(dòng)因、原則和目標(biāo)。再次，本文從商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不同監(jiān)管模式分析等方面闡明了商業(yè)銀行有效監(jiān)管的必要性。第二部分是對我國商業(yè)銀行有效監(jiān)管問題的探討。我國商業(yè)銀行在金融全球化的過程中，處于不斷向國際銀行靠近和趨同的過程中。中國的商業(yè)銀行監(jiān)管不能脫離自身的實(shí)際，更不能忽視國際銀行監(jiān)管的成功經(jīng)驗(yàn)。本文從制度、技術(shù)和組織三個(gè)方面論述了我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系在銀行監(jiān)管國際化中的障礙。第三部分是對改進(jìn)商業(yè)銀行有效監(jiān)管的途徑與舉措的分析。有效的監(jiān)管必須緊扣現(xiàn)代金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理。充分運(yùn)用社會資源要求信息披露透明化、行業(yè)監(jiān)督自律化、同時(shí)還要發(fā)揮社會中介組織對行政監(jiān)管的輔助作用。另外，有效的金融監(jiān)管還要加快監(jiān)管創(chuàng)新，健全監(jiān)管內(nèi)容和方式。

【文摘語種】 中文文摘

【論文頁數(shù)】 1-51

第三篇：公司治理研究綜述

公司治理相關(guān)研究綜述

美國金融危機(jī)的爆發(fā)引發(fā)了國內(nèi)外學(xué)術(shù)界對公司治理機(jī)制的新思考，公司治理目前已成為全球市場經(jīng)濟(jì)國家共同面對的問題。一國公司治理系統(tǒng)的完善程度會對本國資本市場的發(fā)展、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的完善、不同產(chǎn)業(yè)以及國民經(jīng)濟(jì)的整體表現(xiàn)等產(chǎn)生重要的影響。公司治理問題研究在國外（主要指市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家）開始得較早。目前，公司治理在一些國家已經(jīng)成為商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究的一個(gè)核心問題，雖然對這個(gè)問題的研究已有上百年的歷史，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界做了大量的研究，但是在公司治理的內(nèi)涵上卻是仁者見人智者見智，沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義模式，這一般由于研究者在進(jìn)行相關(guān)研究時(shí)采取的角度不同造成的，本文將回顧公司治理機(jī)制相關(guān)概念的界定，并對與公司治理相關(guān)的理論熱點(diǎn)問題進(jìn)行綜述。

一、公司治理理論基礎(chǔ)

公司治理理論的產(chǎn)生和發(fā)展過程中，有許多理論對其產(chǎn)生了深淵的影響，主要包括古典管家理論、委托代理理論、現(xiàn)代管家理論、利益相關(guān)者理論等。

1古典管家理論。在這種理論下，企業(yè)被看作是具有完全理性的經(jīng)濟(jì)人，并認(rèn)為所有者和經(jīng)營者之間是一種無私的信托關(guān)系。主要觀點(diǎn)有：1在完全信息的假設(shè)下，經(jīng)營者沒有可能違背委托人的意愿去管理企業(yè)，因此不存在代理問題2在完全信息的假設(shè)下，公司治理模式不再重要3基于完全信息假設(shè)下的管理理論對于研究現(xiàn)代公司治理不具有任何意義。因?yàn)樵谕耆偁幒屯耆畔⒌氖袌鰲l件下，不存在委托者與經(jīng)營者之間的利益沖突，公司治理表現(xiàn)為股東至上。

2信息經(jīng)濟(jì)學(xué)下的公司治理理論：委托代理理論。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)是20世紀(jì)60年代以來經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要研究領(lǐng)域，其對古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本性突破表現(xiàn)在放棄對完全信息和無私性的假設(shè)。由此對新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生了質(zhì)疑：完全信息的假設(shè)背離了客觀現(xiàn)實(shí)。在現(xiàn)代股份制企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，股東并不直接經(jīng)營企業(yè)，而是將資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)授權(quán)給經(jīng)營者，股東和經(jīng)營者之間就形成了一種委托代理關(guān)系。但是由于人的自私性，經(jīng)營者作為代理人具有機(jī)會主義傾向，他們可能會以股東權(quán)益為代價(jià)二謀求自身利益的最大化，即出現(xiàn)了委托代理關(guān)系中的機(jī)會主義行為或者道德風(fēng)險(xiǎn)問題因此建立一套完善的公司治理結(jié)構(gòu)來規(guī)范委托代理關(guān)系各方的行為，并對經(jīng)營者的機(jī)會主義行為進(jìn)行控制，使其決策符合委托人的利益是必要的。

3組織行為學(xué)下的公司治理理論：現(xiàn)代管家理論。基于完全信息假設(shè)下的古典管家理論，顯然不符合客觀事實(shí)，不完全信息的存在使該理論無法解釋現(xiàn)代企業(yè)中存在的兩職分離與合一的現(xiàn)象，代理理論對經(jīng)營者內(nèi)在機(jī)會主義和偷懶的假定是不合適的，而且經(jīng)營者對自身尊嚴(yán)、信仰以及內(nèi)在工作滿足的追求會促使他們努力經(jīng)營公司成為好的管家。

4現(xiàn)代公司治理理論：利益相關(guān)者理論。上述三種理論都把利益相關(guān)者的利益排除在外?，F(xiàn)代公司治理理論下的利益相關(guān)者理論除考慮委托人和代理人之間的關(guān)系外，還考慮了雇員、供應(yīng)商、債權(quán)人等利益相關(guān)者。

國內(nèi)外關(guān)于公司治理的研究主要以委托代理理論和信息不對稱理論作為公司治理結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)。

二、公司治理機(jī)制

公司治理又稱公司治理結(jié)構(gòu)或企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其所要解決的是現(xiàn)代公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離所產(chǎn)生的委托代理問題。Berle和means、jensen和mesklin的論述認(rèn)為公司治理的焦點(diǎn)在于使經(jīng)營者和所有者的利益一致，公司治理主要是解決由于所有權(quán)和控制權(quán)分離帶來的股東和管理層之間的代理問題。Cochran則認(rèn)為，公司治理問題包括在高級管理層、股東、董事會和其他利益相關(guān)者的相互作用中產(chǎn)生的具體問題，因此構(gòu)成公司治理的核心問題是誰從公司決策與高級管理階層的行動(dòng)中受益？誰應(yīng)該從公司決策與高級管理階層的行動(dòng)中受益？當(dāng)這兩個(gè)問題之間存在不一致時(shí)，公司治理的問題就會產(chǎn)生。在hart的模型中當(dāng)代理問題和交易費(fèi)用過大使得代理問題不能通過合約問題解決時(shí)。公司治理問題必然產(chǎn)生。Blair從狹義和廣義兩個(gè)方面探討了公司治理的含義。他認(rèn)為從狹義上講，公司治理指有關(guān)董事會的功能、股東的權(quán)益等方面的制度安排；從廣義上講，則是指有關(guān)公司控制權(quán)或色和能夠與索取權(quán)分配的一整套法律、文化、制度安排。這些安排決定公司的目標(biāo)，實(shí)施控制、風(fēng)險(xiǎn)、收益如何分配等一系列問題經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織理事會在99年通過的公司治理結(jié)構(gòu)原則，對公司治理結(jié)構(gòu)作了更廣泛的定義：公司治理包括公司經(jīng)理層董事會股東和其他利益相關(guān)者的一整套體系；它規(guī)定了董事會、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者的責(zé)任和權(quán)利的分布。這一定義既包括作為公司治理結(jié)構(gòu)核心的內(nèi)部治理，也包括了實(shí)現(xiàn)公司有效治理不可或缺的外部治理。La porta的研究發(fā)現(xiàn)現(xiàn)代公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)完全不同于被廣泛接受的所有權(quán)和控制權(quán)分離帶來的股東和管理層之間的代理問題，當(dāng)股權(quán)集中到一定程度時(shí)，控股股東能夠?qū)ζ髽I(yè)實(shí)施有效的控制，最基本的代理問題將從投資者和經(jīng)理人之間的沖突轉(zhuǎn)移到控股股東和小股東之間的沖突從而導(dǎo)致控股股東具有犧牲中小股東利益為代價(jià)來掠奪公司財(cái)富的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)和能力。而在國內(nèi)研究方面主要有幾種觀點(diǎn)。吳敬璉認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)是指有所有者、董事會和高級管理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由董事會托管，公司董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，擁有對高級管理人員的聘用、獎(jiǎng)懲和解雇權(quán)。高管受雇于董事會，組成在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。錢穎一提出公司治理結(jié)構(gòu)是一套制度安排，用以支配若干在企業(yè)中有重大利害關(guān)系的團(tuán)體，包括投資者、經(jīng)理人員、職工之間的關(guān)系，并從這種聯(lián)盟中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括如何配置和行使控制權(quán)，如何監(jiān)督和評價(jià)董事會、經(jīng)理人員和職工，如何設(shè)計(jì)和實(shí)施激勵(lì)機(jī)制。一般而言良好的公司治理結(jié)構(gòu)能夠利用這些制度安排的互補(bǔ)性質(zhì)，并選擇一種結(jié)構(gòu)來減少代理人的成本。張維迎認(rèn)為，狹義的說，公司治理結(jié)構(gòu)式指有關(guān)公司董事會的功能，結(jié)構(gòu)股東的權(quán)利等方面的制度安排，廣義的講，是指有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一套法律、文化、制度性安排，這些安排決定公司的目標(biāo)，誰在什么狀態(tài)下實(shí)施控制，如何控制，風(fēng)險(xiǎn)和收益如何在不同企業(yè)成員之間分配這樣一些問題。廣義的公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)所有權(quán)安排幾乎是同義的，或者更準(zhǔn)確地講，公司治理結(jié)構(gòu)只是企業(yè)所有權(quán)安排的具體化，企業(yè)所有權(quán)是公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)抽象概括。公司治理結(jié)構(gòu)的目的是解決內(nèi)在的兩個(gè)基本問題：一是激勵(lì)問題，即在給定產(chǎn)出是集體努力的結(jié)果和個(gè)人貢獻(xiàn)難以度量的情況下，如何促使企業(yè)的所有參與人努力提高企業(yè)的產(chǎn)出；二是經(jīng)營者選擇問題，即在給定企業(yè)家能力不可觀察的情況下，什么樣的機(jī)制能保證最有企業(yè)家能力的人來當(dāng)經(jīng)理。強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)者在公司治理中的權(quán)益要受保護(hù)。楊瑞龍等人認(rèn)為，在政府扮演所有者角色的條件下，沿著“股東利益至高無上”的邏輯，改制后的國有企業(yè)就形成了有別于“內(nèi)部人控制”的“行政干預(yù)下的經(jīng)營者控制型”企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。這種治理結(jié)構(gòu)使得國有企業(yè)改革陷入難以擺脫的困境：一是由于政府追求的目標(biāo)是多元的，當(dāng)由政府對企業(yè)實(shí)施所有權(quán)約束時(shí)，便會陷入管則干預(yù)過多，不管則失去控制的兩難中；二是資訊不對稱，經(jīng)營者處于談判的有利地位；三是行使監(jiān)督權(quán)的政府官員可能與經(jīng)營者“合謀”侵蝕國有資產(chǎn)；四是職工和小股東難以行使監(jiān)督權(quán)，其利益易受到損害。為克服之，須實(shí)現(xiàn)對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，其核心是揚(yáng)棄“股東利益至高無上”的觀點(diǎn)，遵循既符合中國國情又順應(yīng)歷史潮流的“共同治理”邏輯。企業(yè)不僅要重視股東的權(quán)益，而且要重視其他利益相關(guān)者對經(jīng)營者的監(jiān)控；不僅僅強(qiáng)調(diào)經(jīng)營者的權(quán)威，還要關(guān)注其他利益相關(guān)者的實(shí)際參與。強(qiáng)調(diào)市場機(jī)制在公司治理中的決定性作用。林毅夫等人認(rèn)為，所謂的公司治理結(jié)構(gòu)是指所有者對一個(gè)經(jīng)營管理和績效進(jìn)行監(jiān)督和控制的一整套制度安排。公司治理結(jié)構(gòu)中最基本的成分是通過競爭的市場所實(shí)現(xiàn)的間接控制或外部治理，而人們通常所關(guān)注或所定義的公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)際指的是公司的直接控制或內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。由上可知，學(xué)者們對公司治理概念的理解至少包含以下兩層含義：一是公司治理是一種合同關(guān)系。公司被看作是一組合同的聯(lián)合體，這些合同治理著公司發(fā)生的交易，使得交易成本低于由市場組織這些交易時(shí)發(fā)生的交易成本。由于經(jīng)濟(jì)行為人的行為具有有限理性和機(jī)會主義的特征，所以這些合同不可能是完全合同，即能夠事前預(yù)期各種可能發(fā)生的情況，并對各種情況下締約方的利益、損失都做出明確規(guī)定的合同。為了節(jié)約合同成本，不完全合同常常采取關(guān)系合同的形式，就是說，合同各方不僅對行為的詳細(xì)內(nèi)容達(dá)成協(xié)定，而且對目標(biāo)、總的原則、遇到情況時(shí)的決策規(guī)則、分享決策權(quán)以及解決可能出現(xiàn)的爭議的機(jī)制等達(dá)成協(xié)議，從而節(jié)約了不斷談判、不斷締約的成本。公司治理的安排，以公司法和公司章程為依據(jù)，在本質(zhì)上就是這種關(guān)系合同，它以簡約的方式，規(guī)范公司各利害相關(guān)者的關(guān)系，約束他們之間的交易來實(shí)現(xiàn)公司交易成本的比較優(yōu)勢。二是公司治理的功能是配置權(quán)、責(zé)、利。關(guān)系合同要能有效，關(guān)鍵是要對在出現(xiàn)合同未預(yù)期的情況時(shí)誰有權(quán)決策做出安排。一般來說，誰擁有資產(chǎn)，或者說，誰有資產(chǎn)所有權(quán)，誰就有剩余控制權(quán)，即對法律或合同未作規(guī)定的資產(chǎn)使用方式做出決策的權(quán)利。公司治理的首要功能就是配置這種控制權(quán)。這有兩層意思：一層是公司治理整頓是在既定資產(chǎn)所有權(quán)前提下安排的。所有權(quán)形式不同，比如債權(quán)與股權(quán)、股權(quán)的集中與分散等，公司治理的形式也會不同。另一層是，所有權(quán)中的各種權(quán)力就是通過公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行配置的。這兩方面的含義體現(xiàn)了控制權(quán)配置和公司治理結(jié)構(gòu)的密切關(guān)系：控制權(quán)是公司治理的基礎(chǔ)，公司治理整頓是控制權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

傳統(tǒng)的公司治理理論認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)分為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理結(jié)構(gòu)兩部分。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會特征、管理層激勵(lì)等方面：外部治理結(jié)構(gòu)包括制度環(huán)境、市場競爭、債權(quán)人，中介市場等。

三、公司治理理論熱點(diǎn)問題

近年來，國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于公司治理熱點(diǎn)問題，如大股東的資金侵占行為、企業(yè)現(xiàn)金持有、企業(yè)代理成本、國家控制等進(jìn)行了深入研究?，F(xiàn)將其研究觀點(diǎn)綜述如下。

（一）公司治理與大股東的資金侵占行為

近年來，國外對公司治理的研究的焦點(diǎn)從最初的對企業(yè)所有者與管理層間的委托代理問題的研究轉(zhuǎn)到近年來對控股大股東與中小股東之間的代理問題的研究。Shleifer和Vishny(1997)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)大股東掌握公司的控制權(quán)時(shí)，公司主要的代理問題已不再是經(jīng)理人員與股東間的利益沖突，而是如何防止大股東對其他股東的利益侵占。Johnson，La Porta，Lopez－de－Silanes和Shleifer(2000)用一個(gè)概念“隧道挖掘”來形象地描述大股東的侵占行為。Bertrand，Mehta和Mullainathan(2002)認(rèn)為隧道挖掘不僅損害中小股東的利益，還會影響股票市場。李增泉等(2005)指出，資金侵占作為大股東的隧道挖掘行為的一種，在我國已成為一種非常嚴(yán)重的公司治理問題。

現(xiàn)有文獻(xiàn)對股權(quán)結(jié)構(gòu)與資金侵占之間的關(guān)系進(jìn)行了廣泛研究。Johnmn等(2000)的分析表明，公司控制者的持股比例由低到高變化對其侵占行為的影響體現(xiàn)出由持股比例低時(shí)的塹壕效應(yīng)到持股比例高時(shí)的利益協(xié)同效應(yīng)。當(dāng)控制者的持股比例較低時(shí)．其侵占能力隨其持股比例的提高而增強(qiáng)，侵占也隨之增加，產(chǎn)生塹壕效應(yīng)；當(dāng)持股比例達(dá)到一定程度后，控制者在上市公司占有的利益很大，其與公司的利益趨于較高程度的一致，此時(shí)隨著持股比例的提高，侵占會減少，產(chǎn)生利益協(xié)同效應(yīng)。李增泉等(2004)分析了資金占用與第一大股東持股比例之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)兩者之間有顯著的非線性關(guān)系：在較低的持股比例上，資金侵占隨第一大股東持股比例的提高而增加，當(dāng)?shù)谝淮蠊蓶|的持股比例達(dá)到40％——50％時(shí)，資金侵占達(dá)到最大值；一旦第一大股東的持股比例超過50％，資金侵占則隨持股比例的提高而降低。高雷和何少華(2006)發(fā)現(xiàn)，在1998年，二次曲線模型能夠描述資金侵占與第一大股東持股比例之間的關(guān)系，且該模型既支持壕溝防御效應(yīng)假說，也支持利益協(xié)同效應(yīng)假說；在1999年、2001年和2002年，冪函數(shù)模型能夠描述資金侵占與第一大股東持股比例之間的關(guān)系，且這些模型只支持壕溝防御效應(yīng)假說；資金侵占與第一大股東持股比例之間的關(guān)系隨時(shí)間變化而變化。

控股股東對上市公司資金的大量侵占是公司治理失敗的一種表現(xiàn)。在我國法律對小股東及債權(quán)人的利益保護(hù)不力且股權(quán)高度集中情況下，控股股東對小股東及債權(quán)人利益的侵害是我國上市公司面臨的主要治理問題。在我國各種公司治理機(jī)制對抑制控股股東的資金侵占的有效性如何的問題上，高雷和何少華(2006)認(rèn)為，董事會的規(guī)模、董事會開會次數(shù)、高管持股、獨(dú)立審計(jì)事務(wù)所的規(guī)模與聲譽(yù)等均對資金侵占沒有影響；獨(dú)立董事占董事會的比例較高，機(jī)構(gòu)投資者持股比例較高，獨(dú)立審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見等機(jī)制均抑制了控股大股東的資金侵占；兩職完全分離的領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)，一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)，控股股東以企業(yè)集團(tuán)形式存在，控股股東的性質(zhì)為國家股，在受政府保護(hù)的行業(yè)經(jīng)營和發(fā)行了B股或者H股等機(jī)制均加劇了控股大股東的資金侵占。

二、公司治理與企業(yè)現(xiàn)金持有

公司治理是企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制的總和，公司的內(nèi)部治理安排和外部治理環(huán)境共同決定了代理成本的類型和數(shù)量，從而影響了公司的現(xiàn)金持有量。良好的治理會降低代理成本，減少管理者出于機(jī)會主義而持有的現(xiàn)金數(shù)量。高雷和何少華(2006)以我國上市公司1998年——2003年的數(shù)據(jù)為樣本，從公司內(nèi)部治理安排與外部治理環(huán)境的角度研究了上市公司現(xiàn)金持有量的決定因素。他們發(fā)現(xiàn)，第一大股東持股比例與現(xiàn)金持有量呈“倒U”型關(guān)系；第二到第十大股東持股集中度與現(xiàn)金持有量顯著負(fù)相關(guān)；銀行債務(wù)占總債務(wù)的比例與現(xiàn)金持有量顯著負(fù)相關(guān)；與非政府控制的企業(yè)相比，政府控制的企業(yè)持有較少的現(xiàn)金；企業(yè)所在地區(qū)的市場化程度越高，其持有的現(xiàn)金越多；企業(yè)的成長性、銀行債務(wù)、地區(qū)的市場化程度等因素對企業(yè)現(xiàn)金持有量的影響并不是一成不變的，而是隨著控股股東的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的不同而不同。

三、公司治理與企業(yè)代理成本

大量的研究表明，代理成本顯著地影響企業(yè)的融資決策、投資決策和企業(yè)價(jià)值。而研究的焦點(diǎn)主要集中在預(yù)期的代理成本對公司績效的影響。Ang等(2000)、Singh和Davidson(2003)研究了代理成本的決定因素并主要關(guān)注了負(fù)債和所有權(quán)結(jié)構(gòu)在減輕美國企業(yè)代理成本上的作用。與先前的研究一致，他們的研究表明，管理者持股能協(xié)調(diào)管理者與股東之間的利益，并因此減少代理成本。然而，他們對負(fù)債在減輕代理成本的作用上并沒有取得一致的看法。Ang等(2000)指出負(fù)債起到一個(gè)減輕代理成本的作用，而Singh和Davidson(2003)認(rèn)為負(fù)債起到加重的作用。

Jensen和geckling(1976)指出，管理者持股協(xié)調(diào)了兩個(gè)不同持股群體的利益，因此可減少公司內(nèi)部的代理成本。根據(jù)他們的模型，管理者持股與代理成本之間的關(guān)系是線性的。因此，當(dāng)管理者獲得公司全部股份時(shí)，代理成本達(dá)到最小。MC.Connell和Servaes(1995)、Short和Kease(1999)的研究發(fā)現(xiàn)，管理者持股和代理成本之間的關(guān)系是非線性的。

非控股大股東對減輕公司的代理沖突有重要作用 對控股股東獲取私利的行為，其他股東除“用腳投票”外，也可采取集中所有權(quán)的方式監(jiān)督控股股東的行為：Volpin(2002)的研究表明，大股東聯(lián)盟的存在提高了公司業(yè)績惡化時(shí)高級經(jīng)理被更換的概率。Maury和Pajuste(2004)則提供了多個(gè)大股東的存在與公司價(jià)值顯著正相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)-白重恩等(2005)的研究發(fā)現(xiàn)，在我國第—二到第十大股東持股的集中度與公司價(jià)值顯著正相關(guān)

基于信息不對稱理論，一些文獻(xiàn)研究了銀行債務(wù)在降低生理成本上的作用。Jensen(1986)認(rèn)為，企業(yè)內(nèi)部的代理問題通常與信息不對稱有關(guān)。當(dāng)企業(yè)持有私人債務(wù)時(shí)，償債責(zé)任有助于減輕此類代理問題：Jensen(1986)和Stulz(1990)認(rèn)為，銀行信貸傳遞了重要的能夠降低管理者和外部投資者之間的信息不對稱的信號：可是在我國，銀行的產(chǎn)權(quán)幾乎都?xì)w國家所有，絕大部分上市公司也為國家所有，或由國家控制，使政府過多地干預(yù)銀行的經(jīng)營、加上政府對銀行進(jìn)行的各種顯性與隱性的“擔(dān)?！?，直接導(dǎo)致銀行極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，我國銀行作為債權(quán)人缺乏足夠的動(dòng)機(jī)，也難以對其債務(wù)人進(jìn)行有效的監(jiān)督和約束。

債務(wù)期限結(jié)構(gòu)與代理成本之間的關(guān)系得到了學(xué)者們的重視。Jensen(1986)認(rèn)為，當(dāng)管理者存在利用自由現(xiàn)金流收益從事過度投資行為時(shí)，短期債務(wù)融資有利于減少公司的自由現(xiàn)金流量，并通過提高破產(chǎn)的可能性來增加管理者的激勵(lì)。Hart和Mcxore(1995)指出，短期債務(wù)融資契約的治理效應(yīng)主要表現(xiàn)在對公司的清算與約束管理者對自由現(xiàn)金流的隨意決定權(quán)方面，而長期債務(wù)融資契約的治理效應(yīng)主要表現(xiàn)為防止管理者的無效率擴(kuò)張。

許多文獻(xiàn)探討了董事會在減輕代理成本上的作用 董事會作為公司治理機(jī)制的有效性取決于其規(guī)模與構(gòu)成。Pearce and Zahra(1991)指出，大的強(qiáng)有力的董事會有助于加強(qiáng)公司與外部的聯(lián)系，為企業(yè)提供戰(zhàn)略選擇方面的咨詢和建議，并在企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展過程中扮演關(guān)鍵角色。但其它一些研究，如Eisenberg(1998)認(rèn)為，董事會的獨(dú)立性取決于兩個(gè)方面，獨(dú)立董事的比例和首席執(zhí)行官與董事會主席兩職的設(shè)置狀況。獨(dú)立董事比例較高的董事會可以通過發(fā)揮其獨(dú)立董事的聲譽(yù)來防止董事會被管理者操縱，從而確保董事會決策的獨(dú)立性和有效性。Byrd and Hickman(1992)的研究表明，董事會中獨(dú)立董事的比例與公司績效正相關(guān)。Lin等(2003)對外部董事的任命，特別是當(dāng)董事會持股較低且被任命的外部董事有很強(qiáng)的監(jiān)督動(dòng)機(jī)時(shí)，股票價(jià)格有積極反應(yīng)。但持相反觀點(diǎn)的人，如Agrawal and Knoeker(1996)認(rèn)為，外部董事對企業(yè)信息了解不足，他們扮演的是非對抗的咨詢者而不是關(guān)鍵的監(jiān)督者。

在高增長與低增長企業(yè)之間，代理成本與投資不足、資產(chǎn)替代和過度使用自由現(xiàn)金流之間的關(guān)系存在顯著差異。當(dāng)出現(xiàn)投資不足時(shí)，管理者可能會放棄凈現(xiàn)值為正而大部分收益屬于債權(quán)人的投資。這種情況在高增長企業(yè)中尤為嚴(yán)重。Jensen利Meckllng(1976)相信，由于投資者與借款人之間的信息不對稱，資產(chǎn)替代問題在高增長公司更加盛行。Jensen(1986)認(rèn)為，雖然高增長企業(yè)較少地面臨過度使用自由現(xiàn)金流的問題，但當(dāng)企業(yè)擁有充實(shí)的現(xiàn)金儲備并傾向投資高風(fēng)險(xiǎn)且凈現(xiàn)值為負(fù)的項(xiàng)目時(shí)，資產(chǎn)替代問題就會發(fā)生。Smith利Wattsk(1992)考慮到在高增長與低增長的企業(yè)中，代理成本的類型和數(shù)量均不同，公司治理機(jī)制的有效性隨企業(yè)的增長性而變化。MC·Connell and Servaes(1995)發(fā)現(xiàn)，在高增長企業(yè)中，企業(yè)價(jià)值和財(cái)務(wù)杠桿負(fù)相關(guān)，而在低增長企業(yè)中，企業(yè)價(jià)值與財(cái)務(wù)杠桿正相關(guān)。他們的研究還顯示，所有權(quán)是重要的，并通過投資機(jī)會表現(xiàn)出來。

四、國家控制與公司治理

國家控制與政治干預(yù)常常如影隨形。政治關(guān)系及政治干預(yù)對企業(yè)與社會經(jīng)濟(jì)有何影響?Shleifer和Vishny(1994)的研究表明，政治家常常向其管理的公司榨取租金，且維持政治關(guān)系的成本支出完全可抵消由政治關(guān)系而產(chǎn)生的利益。Khwaia和Mian(2004)對巴基斯坦1996年——2002年間的企業(yè)貸款的研究發(fā)現(xiàn)，只有政治關(guān)系的企業(yè)從銀行獲得的貸款是其它企業(yè)的兩倍，拖欠率比其它企業(yè)高出50％，且這種情況僅發(fā)生在政府控制的銀行。與政治關(guān)系相伴的尋租所產(chǎn)生的成本約占每年GDP的0．3％到1．9％。Faccio(2002)基于42個(gè)國家的樣本，對具有政治關(guān)系的企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，具有政治關(guān)系的企業(yè)更容易取得債務(wù)融資、更低的稅賦和更強(qiáng)的市場力量等利益，且這在那些高度腐敗、產(chǎn)權(quán)保護(hù)弱、政府干預(yù)程度高的國家尤其明顯。盡管如此，只有政治關(guān)系的企業(yè)的績效仍低于同類企業(yè)。他們認(rèn)為這是由于政治家對企業(yè)的尋租及政治干預(yù)所導(dǎo)致的宏觀層面的資金配置、投資決策及經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展的扭曲所導(dǎo)致的。Faccio(2004)的研究發(fā)現(xiàn)市場對任命政治家為董事的事件沒有顯著的價(jià)格反應(yīng)?？梢姡c政治關(guān)系相伴的政治干預(yù)扭曲了資源的配置，降低了經(jīng)濟(jì)效率，產(chǎn)生了高昂的社會成本。

我國學(xué)者從不同角度分析了政府干預(yù)對企業(yè)的影響；孫錚等(2005)采用樊綱和王小魯(2001)構(gòu)造的地區(qū)市場化程度及政府干預(yù)程度指數(shù)研究了地區(qū)的市場化程度與政府干預(yù)程度對我國上市公司債務(wù)期限結(jié)構(gòu)的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)市場化程度高、政府干預(yù)少的地區(qū)的上市公司的長期借款占總借款的比重較低。他們認(rèn)為，政府干預(yù)起到了降低企業(yè)融資成本的重要作用。夏立軍和方軼強(qiáng)(2005)研究了政府控制、地區(qū)的市場化程度和政府干預(yù)程度對我國上市公司價(jià)值的影n向，結(jié)果發(fā)現(xiàn)政府控制的公司比非政府控制的公司具有更低的價(jià)值。在政府控制的公司，政府干預(yù)顯著地降低了公司的價(jià)值。而在非政府控制的公司，政府干預(yù)對公司價(jià)值沒有顯著的影響。高雷和何少華(2006)檢驗(yàn)了國家控制、政府干預(yù)、銀行債務(wù)與資金侵占之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)國家控制、政府干預(yù)及銀行債務(wù)均顯著地加劇了控股股東對上市公司的資金侵占。政府干預(yù)主要加劇了國家控制的上市公司的控股股東對上市公司資金的侵占；當(dāng)上市公司受國家控制且受政府干預(yù)多時(shí)，銀行債務(wù)才顯著地加劇了控股股東對上市公司的資金侵占。這說明，國家控制及政府干預(yù)顯著地加劇了控股股東與小股東及銀行債權(quán)人之間的利益沖突。可見，國家控制及政府干預(yù)降低了公司治理的有效性，不利于社會經(jīng)濟(jì)效率的提高。

第四篇：中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范研究

中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范研究

內(nèi)容摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛將信用卡業(yè)務(wù)定位為轉(zhuǎn)型發(fā)展中的戰(zhàn)略性金融產(chǎn)品，我國信用卡市場的競爭也越來越呈現(xiàn)出一種群雄逐鹿的態(tài)勢。同時(shí)，隨著我國信用卡市場的迅速發(fā)展，信用卡發(fā)卡規(guī)模的不斷增長，各類信用卡風(fēng)險(xiǎn)案件時(shí)有發(fā)生。本文著重針對目前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的問題進(jìn)行方法分析和提出管理策略，借以完善各商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用卡 風(fēng)險(xiǎn)防范

目錄

引言......................................................................................................................................................................1 2.我國信用卡概述..............................................................................................................................................2

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)...........................................................................................................................2 2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性...................................................................................2 2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題...............................................................................3 3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素..................................................................................................................4

3.1惡意透支...............................................................................................................................................4 3.2欺詐風(fēng)險(xiǎn)...............................................................................................................................................4 3.3信用卡科技含量低...............................................................................................................................4 3.4客戶流失風(fēng)險(xiǎn).......................................................................................................................................5 4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策......................................................................................................................5

4.1完善信用卡的信用政策.......................................................................................................................5 4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用...........................................................................................................................5 4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理...........................................................................................................6 4.4加快信用卡的EMV遷移.......................................................................................................................6 4.5 加快社會信用體系建設(shè)......................................................................................................................6 5.結(jié)論..................................................................................................................................................................6 參考文獻(xiàn)：..........................................................................................................................................................7 致謝......................................................................................................................................................................7

引言

信用卡業(yè)務(wù)多年以前已成為許多國際性商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的二分之一,美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤更占了其公司全部利潤的七成。從戰(zhàn)略發(fā)展的角度來看,未來銀行的競爭將集中在高端客戶、中間業(yè)務(wù)和信用卡這幾方面。信用卡對商業(yè)銀行首先可以起到穩(wěn)定客戶的作用,銀行目前單憑存貸款業(yè)務(wù)并不能穩(wěn)定客戶,信用卡使客戶與銀行發(fā)生了更多的交易行為,所以信用卡已成為銀行穩(wěn)定客戶的一個(gè)重要工具;其次信用卡分層次實(shí)行差異化管理,有利于為不同的客戶提供更個(gè)性化的服務(wù),更能幫助銀行吸收高端客戶;此外信用卡業(yè)務(wù)還可以幫助銀行提高知名度,大大提升銀行的整體品牌形象。

近年來,我國信用卡市場發(fā)展速度不斷加快,但由于多種因素的影響,商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增大,對我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行研究,對保證商業(yè)銀行健康平穩(wěn)發(fā)展有著重要的意義。

2.我國信用卡概述

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)

信用卡,是銀行或其它財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士,用于在指定的商家購物和消費(fèi)、或在指定銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片,是一種特殊的信用憑證。信用卡實(shí)質(zhì)是一種消費(fèi)貸款,它提供一個(gè)有明確信用額度的循環(huán)信貸賬戶,借款人可以支取部分或全部額度。償還借款時(shí)也可以全額還款或部分還款,一旦己經(jīng)使用余額得到償還,貝9該信用額度又重新恢復(fù)使用。

隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展,信用卡的種類不斷增多,凡是能夠?yàn)槌挚ㄈ颂峁┬庞米C明、消費(fèi)信貸或持卡人可憑卡購物、消費(fèi)或享受特定服務(wù)的特制卡片均可稱為信用卡。主要包括貸記卡、準(zhǔn)貸一記卡、提款卡、支票卡及賒帳卡等。我們現(xiàn)在所說的信用卡,一般單指貸記卡。

信用卡作為現(xiàn)代金融與信息技術(shù)相互融合的產(chǎn)物,作為一種一記名無面值支付工具,具有功能齊全、輕盈易帶、方便安全、低成本運(yùn)行等優(yōu)點(diǎn),在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中所占比重日益加大。它的推廣和使用,對于減少現(xiàn)金的使用、改善流通環(huán)境、發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)等具有十分重要的意義。

2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性

隨著我國金融體制的深化和金融業(yè)對外開放的擴(kuò)大,各類金融機(jī)構(gòu)的增加,我國商業(yè)銀行將受到席卷全球的金融自由化、國際化和現(xiàn)代化潮流的沖擊,尤其是產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行必須拓寬業(yè)務(wù)范圍,向客戶提供更多便捷、可靠的金融產(chǎn)品和金融服務(wù),增強(qiáng)自身競爭力,而信用卡則是眾多金融產(chǎn)品中最具競爭力的產(chǎn)品之一。

長期以來,我國商業(yè)銀行在金融業(yè)處優(yōu)勢地位,主營資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)即可帶來豐厚的利潤,信用卡等中間業(yè)務(wù)被普遍認(rèn)為是副業(yè)導(dǎo)致重視度不足;另外,由于缺乏有效的市場營銷手段, 加之多年來中國人“量入為出”的消費(fèi)理念, 我國商業(yè)銀行的信用卡發(fā)展無法達(dá)到“以市場為導(dǎo)向,以客戶為中心”的要求,信用卡業(yè)務(wù)沒有全面地滲透到社會公眾生活中,因此社會對信用卡的信任度和依賴度不足,導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展停滯不一前。2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題

隨著國際之間經(jīng)濟(jì)溝通的日漸緊密,西方國家的消費(fèi)模式也逐漸對我國國民的消費(fèi)觀念產(chǎn)生影響,信用卡的誕生便是其中之一。我國信用卡業(yè)務(wù)雖然起步較晚,但是發(fā)展速度十分迅猛。截至到2010年為止,我國信用卡的發(fā)卡量已經(jīng)超過2.3億張,通過信用卡進(jìn)行交易的總量也有了大幅度的提高。但是在這種健康的大環(huán)境之下,也存在著一定的問題,由于信用卡的消費(fèi)方式屬于提前消費(fèi),因此存在有一定違約的風(fēng)險(xiǎn),如果未能加以重視,便會對發(fā)卡銀行的經(jīng)營與發(fā)展帶來不利的影響,最終成為阻礙我國經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)步發(fā)展的因素。

首先,由于信用卡能夠給銀行帶來較大的利潤,因此部分銀行為了追求經(jīng)濟(jì)利益而無限制的發(fā)行信用卡,忽略了信用卡給銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn), 導(dǎo)致大量“睡眠卡”的產(chǎn)生, 使銀行面臨著嚴(yán)重的違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),為了爭奪有限的客戶資源,銀行之間時(shí)常會推出一些優(yōu)惠政策來刺激消費(fèi)者辦理信用卡,使消費(fèi)者的持卡數(shù)量大大超過了自身的需要,為銀行的經(jīng)營買下了安全隱患。

其次,當(dāng)前我國關(guān)于信用卡管理的政策還不夠完善,且該政策只是從管理的角度,對銀行卡的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行管理與規(guī)范,并非強(qiáng)制性的法律條文,因此約束力相對較弱。同時(shí),我國也缺少對消費(fèi)者行為的強(qiáng)制性管理規(guī)范,導(dǎo)致惡意透支現(xiàn)象的發(fā)生,給銀行帶來了損失,增大了銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

最后, 隨著信用卡發(fā)卡數(shù)量的增加, 信用卡安全的問題也隨之而來。發(fā)卡銀行為了在追求發(fā)卡數(shù)量的同時(shí)降低運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn),往往對信用記錄良好的客戶管理過嚴(yán),而對信用記錄較低的客戶缺乏必要的限制。此外,信用卡在使用的過程中也有可能發(fā)生被盜現(xiàn)象,導(dǎo)致信用卡欺詐的發(fā)生。3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素

3.1惡意透支

持卡人的惡意透支是構(gòu)成信用卡風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素,具體是指信用卡持有者抱著非法占有的目的,使用信用卡超額消費(fèi),同時(shí)在超過款期限后,依舊拒不歸還相應(yīng)費(fèi)用的行為。這種行為會造成銀行資金的大量流失,對銀行的正常經(jīng)營造成損害。在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營過程當(dāng)中,惡意透支是信用卡最為常見的風(fēng)險(xiǎn)因素,銀行可以通過持卡人消費(fèi)的具體行為來對其進(jìn)行辨別,考察客戶是否可能做出惡意透支的行為,并對其加以防范,從而降低惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)。3.2欺詐風(fēng)險(xiǎn)

信用卡的欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要可分為兩類,分別是因持卡人對信用卡保存不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn),以及持卡人自身的惡意行為。持卡人在使用信用卡的過程中缺乏安全意識,疏于防范,導(dǎo)致信用卡丟失或信用卡的信息被人竊取,犯罪分子便可通過持卡人的信用卡進(jìn)行大量消費(fèi),給持卡人與銀行造成巨大的損失。同時(shí),當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)的不斷發(fā)展,進(jìn)一步加大了信用卡信息丟失的可能性,給發(fā)卡銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外,在持卡人進(jìn)行消費(fèi)時(shí),商家的雇員常常能夠接觸到持卡人的信用卡,并有機(jī)會竊取持卡人的信息,使持卡人遭受損失。

而持卡人自身的惡意的行為則是利用信用卡從丟失過程中銀行政策的漏洞從中牟利。例如,持卡人可以謊稱信用卡丟失,到發(fā)卡銀行進(jìn)行掛失, 然后利用信用卡掛失到信用卡凍結(jié)之間的時(shí)間差進(jìn)行大量、密集的消費(fèi),使發(fā)卡銀行誤認(rèn)為是盜取信用卡者進(jìn)行透支,最終給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。3.3信用卡科技含量低

磁條卡技術(shù)自身的缺陷已構(gòu)成銀行卡犯罪的主要因素，因?yàn)榉缸锓肿涌梢院苋菀椎赝ㄟ^設(shè)備盜取磁條上的資料，再復(fù)制到新的卡片上。在近幾年的東南亞，利用磁條卡的技術(shù)缺陷，信用卡盜卡犯罪非常猖獗，不法商戶和偽卡制造人勾結(jié)，當(dāng)持卡人在這些商戶刷卡消費(fèi)時(shí)，犯罪分子利用裝載在刷卡器上的讀卡裝置復(fù)制持卡人資料，并即時(shí)傳送給世界某一地的偽卡制造商，達(dá)到盜取他人資金的目的。由此可見%隨著科學(xué)技術(shù)的日新月異，磁條卡已經(jīng)不再適應(yīng)現(xiàn)代銀行卡發(fā)展的需要。3.4客戶流失風(fēng)險(xiǎn)

除去以上風(fēng)險(xiǎn)之外,客戶的流失也是商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。所謂客戶流失是指信用卡的持卡人銷卡或者轉(zhuǎn)而使用其他品牌的信用卡,從而降低銀行通過發(fā)行信用卡而帶來的商業(yè)收益,給商業(yè)銀行帶來損失。通常來講,客戶的流失主要是由于客戶對銀行的配套服務(wù)不夠滿意,或客戶所持信用卡已經(jīng)超出其個(gè)人的需要,因此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)自設(shè)業(yè)務(wù)的吸引力,從根本上降低客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策

4.1完善信用卡的信用政策

第一，要建立審批指南，既要有明確的市場定位，明確制定出確定信用額度的標(biāo)準(zhǔn)、證明文件的最低標(biāo)準(zhǔn)以及確定出檢查指南與市場相適應(yīng)的周期。只有這樣才能在最大限度發(fā)揮信用卡自身優(yōu)勢的同時(shí)，避免市場開發(fā)的盲目性、信用卡循環(huán)信貸和追加額度風(fēng)險(xiǎn)的潛伏性等信用卡自身風(fēng)險(xiǎn)；第二，就是要建立客戶的評分卡模型，即要確定信用卡的目標(biāo)客戶。評分卡是基于統(tǒng)計(jì)學(xué)原理而設(shè)立的評分工具，是根據(jù)銀行所提供的數(shù)據(jù)而開發(fā)的評分模型，其功能是對每個(gè)申請人的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行目標(biāo)明確的定量評估，即用分?jǐn)?shù)定量表示信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以提高信貸決策的效率和精度，而且可以加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的管理控制力。

4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用

分析技術(shù)方面，要實(shí)施數(shù)據(jù)挖掘。數(shù)據(jù)庫的建立和數(shù)據(jù)挖掘的實(shí)施%有利于建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)并加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)控。發(fā)卡行對于系統(tǒng)內(nèi)儲存的持卡人的各項(xiàng)資料，可以進(jìn)行歸納整理，建立數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行專業(yè)的分析研究并進(jìn)行分類，便可以了解例如開戶資料、客戶素質(zhì)、消費(fèi)偏好、透支期分布以及盈利模式等等。這樣做不僅可以在控制風(fēng)險(xiǎn)的條件下兼顧積極的營銷策略，還可以采用各種積極的手段來管理賬戶的收益能力。同時(shí)，對持卡人的有效跟蹤監(jiān)控也有助于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，對于發(fā)卡行來說及時(shí)有效的反應(yīng)并標(biāo)記出可疑持卡人，不僅有利于將自身的風(fēng)險(xiǎn)防范前移，在銀行聯(lián)網(wǎng)中，也可及時(shí)采取連動(dòng)效應(yīng)，即引起其他各關(guān)聯(lián)行注意，減少損失的金額，有利于信用卡業(yè)的持續(xù)發(fā)展。4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理

催收策略的有效實(shí)施，是以客戶的數(shù)據(jù)庫資料的建立和系統(tǒng)資源的共享為基礎(chǔ)的。并且建立起一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相配套的催收機(jī)制和流程，也可以降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金損失。但是，在催收業(yè)務(wù)中，如何識別出那些對于債權(quán)人來說的不可接受的風(fēng)險(xiǎn)賬戶，將成為關(guān)鍵。所以，相對于那些在評估后可能增加透支限額或努力使其透支額維持在其限額內(nèi)的賬戶，更需要把注意力集中在那些可能成為拖欠賬戶或有成為破產(chǎn)賬戶趨勢的賬戶上。對這些問題賬戶采取相應(yīng)的措施，是控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。4.4加快信用卡的EMV遷移

要防止信用卡盜卡、偽卡的產(chǎn)生%加大安全系數(shù)，就必須從銀行卡自身技術(shù)上下手，以芯片代替磁條的EMV 遷移，被公認(rèn)為是目前最好的解決辦法EMV標(biāo)準(zhǔn)是國際銀行卡組織共同發(fā)起制定的銀行卡從磁條卡向智能IC卡轉(zhuǎn)移的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。相對于目前的磁條卡CPU芯片具有獨(dú)立運(yùn)算、加解密和存儲能力。該技術(shù)的采用能大大提高銀行卡支付的安全性%并且減少欺詐行為。采用了新的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能卡之后，ATM和電子收款系統(tǒng)的讀卡器從芯片中讀取信息，芯片上的一些控制安全程序可與收單系統(tǒng)相互驗(yàn)證，從而提高安全性。4.5 加快社會信用體系建設(shè)

由于社會信用環(huán)境是當(dāng)前我國消費(fèi)信貸市場發(fā)展的首要制約因素，因此盡快建立由政府主導(dǎo)下的社會信用體系已成為必然。而對于信用卡業(yè)來說，完善的個(gè)人征信系統(tǒng)有助于消除商業(yè)銀行面臨的信息不對稱和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，也有助于降低個(gè)人信用業(yè)務(wù)的成本和提高效率。另外，實(shí)現(xiàn)身份驗(yàn)證和電子簽名的標(biāo)準(zhǔn)化，建立統(tǒng)一以身份證為識別標(biāo)志的個(gè)人信用代碼和相配套的電子簽名的數(shù)據(jù)庫，并通過一定手段來控制和約束個(gè)人基本資料的動(dòng)態(tài)更新，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，以提供方便快捷的網(wǎng)上查詢服務(wù)。這樣不僅可以保證信用卡業(yè)的健康發(fā)展，對整個(gè)社會的信用環(huán)境的建設(shè)發(fā)展也有良好的促進(jìn)作用。

5.結(jié)論

加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范,能夠有效的降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量、增加商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益,最終令商業(yè)銀行在多變的市場環(huán)境下維持快速發(fā)展的態(tài)勢,從而為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

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致謝

經(jīng)過兩個(gè)多月的時(shí)間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過程中遇到了許多的困難和障礙，都在同學(xué)和老師的幫助下度過了。尤其要強(qiáng)烈感謝我的論文指導(dǎo)老師，她對我進(jìn)行了無私的指導(dǎo)和幫助，不厭其煩的幫助進(jìn)行論文的修改和改進(jìn)。另外，在校圖書館查找資料的時(shí)候，圖書館的老師也給我提供了很多方面的支持與幫助。在此向幫助和指導(dǎo)過我的各位老師表示最忠心的感謝！

感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。

感謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多你問素材，還在論文的撰寫和排版燈過程中提供熱情的幫助。

由于我的學(xué)術(shù)水平有限，論文有諸多不足之處，懇請各位老師和學(xué)友批評和指正！

第五篇：中國商業(yè)銀行不良貸款的問題研究（推薦）

中國商業(yè)銀行不良貸款的問題研究

摘要：我國商業(yè)銀行普遍存在著高額不良貸款現(xiàn)象。本文通過對我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行研究，分析得出建立完善的信貸制度是控制不良貸款增長的主要手段和措施。

關(guān)鍵詞：不良貸款 信貸制度 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)營管理

一、我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，主要有歷史上的原因、我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響和商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷。

從歷史原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素來看，首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國家對國有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟(jì)體制下，國有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財(cái)政對國有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。從商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理機(jī)制來看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。體現(xiàn)在：

一、一些銀行貸款擔(dān)保主體不合格。只有具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，才可以作保證人，但有些企業(yè)卻以虛體擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保、自我擔(dān)保或者虛擬擔(dān)保的形式從銀行獲取貸款，當(dāng)然這類貸款是高危貸款了。

二、個(gè)別擔(dān)保物品不符合要求。我國《擔(dān)保法》對抵押物、質(zhì)押物的具體要求有明確規(guī)定，只有法律規(guī)定可以抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)才是合法的，反之則是非法和無效的。

三、擔(dān)保貸款管理不力。在我國現(xiàn)行的銀行擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，常常出現(xiàn)因借款合同文本不規(guī)范，記載要素不全，某些條款不符合借款合同和《擔(dān)保法》的有關(guān)要求，而致使擔(dān)保合同失效。

四、行政干預(yù)導(dǎo)致?lián)Ｐ问交?。一方面，為了解決一些長期虧損的國有企業(yè)中職工的生活保障問題，不使企業(yè)破產(chǎn)倒閉，于是就出現(xiàn)了“面袋子”、“菜籃子”貸款，即為了發(fā)放職工工資，當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)助企業(yè)向銀行貸款，這樣的借款方，根本就不具有還款的能力；另一方面，一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，追求自己的工作業(yè)績，為了搞“面子工程”，幫企業(yè)拉貸款，在銀行需要借款企業(yè)提供擔(dān)保的時(shí)候，利用手中職權(quán)找來單位強(qiáng)迫提供擔(dān)保。如此，銀行貸款擔(dān)保便成了一紙空文，貸款安全的保證便無從談起。

二、控制不良貸款增長的主要手段和措施

1、按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制;二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán);三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

2、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵(lì)和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果?，F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

3、正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端： 一是靈活性過強(qiáng)。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

4、改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算，這對于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有

可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對貸款進(jìn)行全過程監(jiān)控，貸后定期(如分月或分季)和不定期地(如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí))多作信用等級評定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測定和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營管理不善而引致?lián)ＪА?/p>

5、改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

我國商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：(1)建立對貸款第一次投入使用的控制制度。(2)建立對貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。(3)建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。

三、結(jié)論

我國商業(yè)銀行通過對不良貸款的成因分析采取對應(yīng)措施后，相信能阻礙不良貸款的的增長，降低我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

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