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      2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)試題 終極習(xí)題
      
        
       時間：2019-05-13 20:18:42下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)試題 終極習(xí)題》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)試題 終極習(xí)題》。

      
	
      

      第一篇：2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)試題 終極習(xí)題
      

      2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)試題題庫
      一、單選題
      1.李國華董事長在中國郵政儲蓄銀行2016年工作會議上講到：“健全、有效的內(nèi)控合規(guī)體系既是（）和（）的重點內(nèi)容，也是一家現(xiàn)代商業(yè)銀行自身發(fā)展的內(nèi)在需要?！北O(jiān)管要求、投資者關(guān)注 答案：A
      2.李國華董事長在聽取案防工作匯報后的講話中提到：“對于案件和嚴(yán)重違規(guī)問題，一定要從重、從嚴(yán)處理，要堅持（熱爐）法則震懾他人，警示大家?！?3.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，（日常監(jiān)督）是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。4.各級機(jī)構(gòu)合規(guī)負(fù)責(zé)人是指合規(guī)管理工作（主管行領(lǐng)導(dǎo)）和合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。5.以下職責(zé)不屬于各級法律與合規(guī)部應(yīng)履行的職責(zé)是（）
      A.向董事會或其授權(quán)的委員會提交合規(guī)管理報告，供董事會評價高級管理層合規(guī)管理的有效性。
      6.我行建立違規(guī)積分制度，對經(jīng)營管理過程中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)行為按照（統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行積分管理，并根據(jù)積分情況對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究和處理。
      7.（董事會）對本行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。8.以下不屬于高級管理層應(yīng)履行的內(nèi)部控制職責(zé)是（）B.負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險水平
      9.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，至少應(yīng)保存（5）年。10.各級案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全行案件風(fēng)險排查工作，（法律合規(guī)部門）作為案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
      11.商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本總額的（60%）12.商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過（）未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)（6個月、6個月）以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予公告。
      13.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對重要崗位實行（輪崗或強(qiáng)制休假）制度。14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的（禁止性）規(guī)定，加強(qiáng)對員工行為的監(jiān)督和排查。15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少（每年一次）。
      16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少（每年一次）開展全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。
      17.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確立全員主動合規(guī)、（合規(guī)創(chuàng)造價值）等合規(guī)理念 18.商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的（10）個作日內(nèi)，向銀監(jiān)會報告離任原因等有關(guān)情況
      19.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間不少于10年。
      20.自足設(shè)備保險箱鑰匙和密碼應(yīng)（分人管理，單線傳遞）
      21.營銷人員在理財產(chǎn)品銷售過程中，要對客戶進(jìn)行有關(guān)我行理財產(chǎn)品銷售渠道的風(fēng)險提示，并在（“雙錄”）內(nèi)容中加以體現(xiàn)。
      22.根據(jù)《物權(quán)法》第203條規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或第三人對一定期間內(nèi)（將要連續(xù)發(fā)生的）的債權(quán)提供擔(dān)保財產(chǎn)的，債權(quán)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財產(chǎn)優(yōu)先受償”
      23.以下（加強(qiáng)與票據(jù)中介的協(xié)同合作）不是防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)開展的工作 24.（貸前調(diào)查）階段，要對借款人的資金用途進(jìn)行深入調(diào)查
      25.（銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)）依法對代理營業(yè)機(jī)構(gòu)和郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)履行監(jiān)管職責(zé)。26.郵政企業(yè)辦理郵儲銀行委托的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與郵政業(yè)務(wù)實行（）C.分賬管理，單獨(dú)核算成本、收益 27.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用（）標(biāo)識金融服務(wù)品牌A.中國郵政儲蓄銀行 28.郵儲銀行新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)實行（年度）規(guī)劃管理 29.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)依托于().B.已設(shè)立的郵政企業(yè)營業(yè)機(jī)構(gòu)
      30.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起（6個月）。/ 1
      31.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件之日起（10）日內(nèi)按規(guī)定領(lǐng)取金融許可證 32.代理機(jī)構(gòu)熟悉銀行業(yè)務(wù)的專職人員不得少于（4）人 33.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的（內(nèi)部審計體系）。
      34.商業(yè)銀行董事會應(yīng)下設(shè)審計委員會，設(shè)計委員會成員不得少于（3）人 35.商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)審計人員，原則上不得少于員工總數(shù)的（1%）36.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，推動商業(yè)銀行設(shè)定收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)時，充分考慮客戶的實際需求和自身的業(yè)務(wù)能力，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)成本相匹配，做到（項目實）37.商業(yè)銀行偽造服務(wù)記錄、服務(wù)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為（只收費(fèi)不服務(wù)）
      38.商業(yè)銀行同意給予客戶流動資金貸款后，在業(yè)務(wù)操作過程中違背客戶真實意愿，強(qiáng)制以承兌匯票形式提供融資，不合理增加客戶負(fù)擔(dān)，虛增中間業(yè)務(wù)收入的，認(rèn)定為（違規(guī)收費(fèi)行為）
      39.商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向價目表規(guī)定的對象收取手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的第三方收取費(fèi)用，委托方與借款人達(dá)成協(xié)議的情況除外。價目表沒有沒有明確規(guī)定收費(fèi)對象的，遵循（誰委托，誰付費(fèi)）的原則。
      40.一級分行和二級分行法律與合規(guī)部牽頭本分行合規(guī)管理工作，實行（雙線）報告制，向本行管理層負(fù)責(zé)，并向上級行法律與合規(guī)布報告。
      41.總行、一級分行和二級分行業(yè)務(wù)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的人員應(yīng)每（季度）向部門負(fù)責(zé)人和統(tǒng)計合規(guī)管理部門提交本部門合規(guī)報告。
      42.反洗錢是（全員性義務(wù)），全行每個機(jī)構(gòu)和每位員工都負(fù)有反洗錢責(zé)任，應(yīng)主動做好本單位和本崗位職責(zé)范圍內(nèi)的反洗錢工作。
      43.各級反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門應(yīng)確定（1）名反洗錢聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)本條線反洗錢工作事務(wù)。
      44.反洗錢崗位人員應(yīng)接受監(jiān)督機(jī)構(gòu)及上級機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并積極參加（人民銀行）反洗錢崗位準(zhǔn)入考試。45.反洗錢工作牽頭部門負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)胤聪村X監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和（行政調(diào)查）。
      46.各級郵政代理金融業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與（同級銀行）反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組溝通協(xié)調(diào)反洗錢工作事項，督促轄內(nèi)郵政代理金融營業(yè)網(wǎng)點開展與反洗錢相關(guān)的工作。
      47.我行大額交易和可疑交易通過反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選并自動校驗，未通過的數(shù)據(jù)下發(fā)進(jìn)行補(bǔ)錄補(bǔ)正，完成補(bǔ)錄補(bǔ)正后，系統(tǒng)生產(chǎn)大額交易和可疑交易報文并上傳給（）。D.中國反洗錢監(jiān)測分析中心
      48.各級機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組每年應(yīng)召開不少于（三次）會議，通報反洗錢情況，研究落實有關(guān)工作要求，解決存在的突出問題和難點問題，協(xié)調(diào)和推動本機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作。
      49.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)按（年度）對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作旅行情況進(jìn)行考核評價，評價結(jié)果納入績效考核范圍。
      違反反洗錢法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及行內(nèi)制度，導(dǎo)致我行發(fā)生反洗錢合規(guī)風(fēng)險事故或受到監(jiān)管處罰的，按照（）追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。C.《中國郵政儲蓄銀行員工行為違規(guī)行為處理辦法（試行）》
      51.案件風(fēng)險排查工作是本行案件防控工作的重要組成部分，各級機(jī)構(gòu)（主要負(fù)責(zé)人）承擔(dān)本機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查工作第一責(zé)任。
      52.案件風(fēng)險排查工作可采取（）相結(jié)合的方式進(jìn)行。B.非現(xiàn)場分析和現(xiàn)場排查
      53.（郵儲銀行保密委員會）是全行保密工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，依據(jù)相關(guān)工作規(guī)則及有關(guān)保密規(guī)定，組織開展全行保密工作。
      54.（核心）商業(yè)秘密是郵儲銀行內(nèi)最重要的保密信息。
      55.涉密人員立剛離職實行脫密期管理，最短時間為（6個月）。
      56.總行95580客戶服務(wù)中心）負(fù)責(zé)對網(wǎng)點投訴處理情況進(jìn)行抽查回訪。
      57.營業(yè)網(wǎng)點對于確實無法自行處理的客戶投訴，根據(jù)投訴嚴(yán)重程度在規(guī)定時限內(nèi)報（上級機(jī)構(gòu)）協(xié)調(diào)處理，并在約定時限內(nèi)回復(fù)客戶。
      58.營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)在營業(yè)廳明顯位置公示本網(wǎng)點或上級行服務(wù)監(jiān)督電話和投訴處理流程；配置（95580）免撥電話，并保障正常使用。
      59.郵儲銀行各級機(jī)構(gòu)應(yīng)指定（專人）負(fù)責(zé)網(wǎng)點投訴處理和管理，并保持人員相對穩(wěn)定。60.（營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）或大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)本網(wǎng)點投訴管理，協(xié)調(diào)處理客戶投訴。
      61.受理的投訴對于網(wǎng)點能自行處理的，約定的反饋時限不超過（）個工作日；對于網(wǎng)點無法自行處理的投訴，約定的反饋時限一般不超過（2，5）個工作日。/ 2
      62.網(wǎng)點所屬上級機(jī)構(gòu)接到網(wǎng)點投訴報告后，應(yīng)在（）個工作日內(nèi)調(diào)查核實，并給出具體處理意見；如在本級權(quán)限范圍內(nèi)無法解決，應(yīng)在當(dāng)日逐級上報并及時跟蹤，在（1，3）個工作日內(nèi)將處理意見反饋網(wǎng)點。63.網(wǎng)點意見簿回復(fù)時間原則上不超過（24）個小時
      64.營業(yè)網(wǎng)點受理客戶投訴后，應(yīng)以（客戶滿意）為目標(biāo)，積極快速處理，就地妥善解決，及時化解、消除客戶不滿情緒，避免投訴升級和矛盾上交，避免引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險。
      65.緊急投訴的處理須嚴(yán)格按照時限要求執(zhí)行，在（48）個小時內(nèi)回復(fù)客戶。66.涉及跨一級分行客戶投訴，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在（5）個工作日內(nèi)處理完畢并將結(jié)果反饋給受理客戶投訴的一級分行。67.各?。▍^(qū)、市）郵政分公司匯總轄內(nèi)代理網(wǎng)點投訴分析報告表后，于每年初（）日內(nèi)提交郵儲銀行各一級分行，各一級分行每季初（）日內(nèi)將轄內(nèi)自營網(wǎng)點和代理網(wǎng)點投訴分析報告表報總行。D.10，15 68.（高級管理層）應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，履行合規(guī)管理職責(zé)。
      69.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少（每年）開展一次
      70.營業(yè)網(wǎng)點重要單證發(fā)生丟失應(yīng)在（24）小時內(nèi)將情況逐級書面上報一級分行，通報全轄進(jìn)行防范和協(xié)助堵截。71.中國郵政儲蓄銀行各級案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上（每季度）召開一次。72.（額度重檢）是指客戶授信額度到期后或客戶發(fā)生重大不利變化的，前臺業(yè)務(wù)部門應(yīng)重新發(fā)起客戶授信方案的申報。
      73.對于審查或風(fēng)險評價中出現(xiàn)評級下調(diào)的，授信審查崗應(yīng)通知客戶經(jīng)理重新測算貸款價格并就新價格與客戶進(jìn)行談判，對于客戶接受新價格的，應(yīng)重新發(fā)起價格審核流程；對于客戶不接受新價格或價格審核未通過的，應(yīng)做（退回）處理。
      74.承兌業(yè)務(wù)（保證金）是指我行在為客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時，為了降低銀行風(fēng)險而按客戶信用等級和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。
      75.承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在承兌后（15天）內(nèi)對匯票交付情況、限制條款落實情況等進(jìn)行首次跟蹤檢查，并按規(guī)定進(jìn)行日常檢查。
      76.客戶經(jīng)理至少應(yīng)于匯票到期前（10）個工作日起，關(guān)注客戶在我行的存款情況。77.“兩加強(qiáng)、兩遏制”指的是：加強(qiáng)（內(nèi)部管控）；加強(qiáng)外部監(jiān)管；遏制違規(guī)行為；遏制違法行為。78.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項應(yīng)自批準(zhǔn)決定之日（6）個月內(nèi)完成變更向決定機(jī)關(guān)報告。79.原則上代理機(jī)構(gòu)臨時停業(yè)及延期累計不得超過（1）年 代理營業(yè)機(jī)構(gòu)連續(xù)停止?fàn)I業(yè)（）天以上、（）個月以內(nèi)為臨時停業(yè)A.3、6 80.對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取措施進(jìn)行清收，或者（協(xié)議重組）
      82.貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件，但（電子銀行渠道）辦理的貸款除外。
      83.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銷售人員提供每年不少于（20）小時的培訓(xùn)，確保銷售人員掌握理財業(yè)務(wù)監(jiān)管政策、規(guī)章制度，熟悉理財產(chǎn)品宣傳銷售文本、產(chǎn)品風(fēng)險特性等專業(yè)知識。
      84.商業(yè)銀行開展（保本浮動收益理財計劃）個人理財業(yè)務(wù)，無需向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準(zhǔn)。
      85.商業(yè)銀行將（市場監(jiān)測指標(biāo)）作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時，應(yīng)在理財計劃合同中對相關(guān)指標(biāo)的定義和計算方式作出明確解釋。
      86.銀監(jiān)會開展相關(guān)調(diào)查時，調(diào)查人不得少于（2）人，并應(yīng)出示合法證件和調(diào)查通知書。
      87.商業(yè)銀行不得將內(nèi)部審計活動外包給近（3）年內(nèi)為審計對象提供過與該項審計外包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。
      88.商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法機(jī)構(gòu)是指（縣）級以上人民政府主管部門。
      89.《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)結(jié)算賬戶管理的通知》規(guī)定同業(yè)賬戶開戶銀行和存款銀行應(yīng)按（月）對賬。
      90.被查機(jī)構(gòu)未按要求整改的，銀監(jiān)會及排出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定采取監(jiān)管措施或進(jìn)行（行政處罰）。
      91.一級分行每年應(yīng)至少組織開展（2）次全面排查。
      92.識別風(fēng)險需要關(guān)注相應(yīng)的內(nèi)部因素及外部因素，下列屬于內(nèi)部因素的是（營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素）。
      93.（經(jīng)理層）對董事會負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。
      94.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在（3年）以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。/ 3
      95.中國證監(jiān)會收到發(fā)行人申請文件后，在（5個工作日）內(nèi)作出是否受理的決定。
      96.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起（6個月）后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
      97.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過（1個月）。
      98.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的（80%），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告。
      99.通常所說的“三重一大”是指（重大決策、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)）。100.企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時啟動（應(yīng)急預(yù)案）。
      101.企業(yè)對籌資方案進(jìn)行審批時，重點應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力）。
      102.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少（每年）全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實相符，及時掌握資產(chǎn)盈利能力和市場價值。
      103.工程項目經(jīng)驗收合格后應(yīng)及時辦理交付使用手續(xù)，在辦理交付使用手續(xù)前應(yīng)當(dāng)編制（竣工決算審計報告）。104.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是（董事會或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)）。
      105.對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（企業(yè)預(yù)算管理委員會）進(jìn)行研究論證，從企業(yè)發(fā)展全局角度提出建議，形成全面預(yù)算草案，并提交董事會。
      106.內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與（全面預(yù)算管理）相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。107.系統(tǒng)開發(fā)驗收測試的主體是（獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)）。
      108.內(nèi)部控制評價，是指（企業(yè)董事會或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)）對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。
      109.內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，是指內(nèi)部控制評價應(yīng)遵守（重要性）原則。
      110.單位內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)該由以下哪個部門最終認(rèn)定（董事會）。
      111.企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以（日常監(jiān)督和專項監(jiān)督）為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價，由內(nèi)部控制評價部門進(jìn)行綜合分析后提出認(rèn)定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核后予以最終認(rèn)定。
      112.商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的（負(fù)責(zé)人）應(yīng)對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。
      113.商業(yè)銀行建立的用以鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報人的制度是（誠信舉報制度）。
      114.商業(yè)銀行發(fā)行重大違規(guī)事件應(yīng)按照（重大事項報告制度）的規(guī)定向銀監(jiān)會報告。
      115.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳訴或重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照《證券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會采?。ńK止審核并在36個月內(nèi)）不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。
      116.公司董事會對公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，（董事會及其全體人員）應(yīng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。
      117.銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況確立檢查監(jiān)督部門，直接向（董事會）負(fù)責(zé)并報告。118.董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息，評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制（自我評估報告）。
      119.董事會應(yīng)定期開會，董事會會議應(yīng)每年召開至少（四次）。
      120企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對投資項目的會計系統(tǒng)控制，根據(jù)對被投資方的影響程度，合理確定（投資會計）政策，建立投資管理臺賬。
      121.為確保信息系統(tǒng)操作的可審計性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（操作日志功能）。122.按照規(guī)范要求“三重一大”必須實行集體決策，下列不屬于集體決策的是（董事長決策）。123.企業(yè)一般物資或勞務(wù)的采購可以采用（詢價）或定向采購的方式簽訂合同協(xié)議。124.合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)中，不包括（分管業(yè)務(wù)條線）。
      125.（企業(yè)董事會）應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)。/ 4
      126.高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，下列不屬于其合規(guī)管理職責(zé)的是（監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理計劃履行職責(zé)）。
      127.下列不屬于董事會（或履行此職能的委員會）的職權(quán)范圍的是（就外聘核數(shù)師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批準(zhǔn)外聘核數(shù)師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關(guān)該核數(shù)師辭職或辭退該核數(shù)師的問題）。
      128.擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險是（對被擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐）。A 129.下列經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（借款人交易對象不具備條件有效使用現(xiàn)金結(jié)算方式的）。C 130.貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析（借款人現(xiàn)金收入）為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險評估。A 131.貸款人應(yīng)建立有效的個人貸款全流程管理機(jī)制，制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程，明確相應(yīng)貸款對象和范圍，實施（差別風(fēng)險管理）。
      132.采用借款人自主支付的個人貸款，貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人（貸款資金支付）情況。
      133.貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人（履行借貸合同約定內(nèi)容）的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)。A 134.內(nèi)部信息傳遞的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不包括（明確信息傳遞的層級關(guān)系）。C 135.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)由（董事會）指定的部門組織實施。136.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本原則的是（重要性原則）。137.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（建立健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制）。
      138.（經(jīng)理層）要嚴(yán)格執(zhí)行股東大會和董事會的決定，不斷提高公司管理水平和經(jīng)營業(yè)績。139.（董事會）要對全體股東負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照法律和公司章程的規(guī)定履行職責(zé)，把好決策關(guān)。140.下列描述中錯誤的是（企業(yè)可以與員工通過私下協(xié)商不與員工簽訂勞動合同）。
      141.各級行（法律與合規(guī)部）按照《中國郵政儲蓄銀行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》履行職責(zé)，將網(wǎng)點投訴納入全行投訴管理體系之中。
      142.（內(nèi)部審計部門）負(fù)責(zé)監(jiān)督本行合規(guī)政策執(zhí)行情況，評價本行合規(guī)管理的適當(dāng)性和有效性，將監(jiān)督評價結(jié)果報告董事會。A 143.（總行）對反恐怖融資和制裁名單進(jìn)行維護(hù)，并推送相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)自動實時預(yù)警。
      144.（股東（大）會）享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。
      145.（風(fēng)險承受）是企業(yè)對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。
      146.（董事會）對股東（大）會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。
      147.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的（獨(dú)立性）。148.（董事會）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。149.被稱為中國的“薩班斯”法案的是（《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》）。
      150.（客戶經(jīng)理崗）負(fù)責(zé)對客戶的日常風(fēng)險監(jiān)測，并根據(jù)風(fēng)險信號發(fā)起客戶風(fēng)險預(yù)警及解除風(fēng)險預(yù)警申請，提出預(yù)警等級及行動方案建議并具體執(zhí)行。
      151.授信業(yè)務(wù)復(fù)議審批，是指對已被審批否決的授信業(yè)務(wù)，如果有權(quán)審批行行領(lǐng)導(dǎo)對授信業(yè)務(wù)審批結(jié)論有疑問要求復(fù)議，或申報業(yè)務(wù)經(jīng)營負(fù)責(zé)人（即客戶經(jīng)理和前臺業(yè)務(wù)主管）有充分理由任務(wù)原審批結(jié)論有不公正、草率或食物之處的，或原授信業(yè)務(wù)發(fā)生有利變化或改變，且此變化或改變可以消除或很大程度上消除主要風(fēng)險隱患的，原申報部門可提請有權(quán)審批行（審查審批中心）重新組織審查審批。152.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理（合法合規(guī)）、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
      153.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡（實施成本）與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
      154企業(yè)內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制（重大）缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。/ 5
      155.企業(yè)開展（風(fēng)險評估），應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。156.（風(fēng)險規(guī)避）是企業(yè)對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。
      157.（風(fēng)險降低）是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。
      158.（風(fēng)險分擔(dān)）是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。
      159.（常規(guī)授權(quán)）是指企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。
      160.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持（內(nèi)控）。161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定（專門）部門作為內(nèi)控管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。162.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與其戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的業(yè)務(wù)（連續(xù)性）管理體系，保證業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營。
      163.商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評價報告應(yīng)于每年（4月30日）前報送銀監(jiān)會或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
      164.高級管理層制定書面的合規(guī)政策，報經(jīng)（董事會）審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工。165.高級管理層（每年）向董事會提交合規(guī)風(fēng)險管理報告。166.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行（風(fēng)險）為本的合規(guī)管理計劃。
      167.銀行的各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立合規(guī)管理部門，并（主動）識別和管理合規(guī)風(fēng)險，履行合規(guī)報告職能。168.商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部（風(fēng)險管理）職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨(dú)立評價。
      169.商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到（合規(guī)負(fù)責(zé)人）的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。
      170.郵政企業(yè)辦理郵儲銀行委托的商業(yè)銀行有關(guān)業(yè)務(wù)必須以（郵儲銀行）名義辦理業(yè)務(wù)。
      171.各銀監(jiān)會應(yīng)于（每年）初將轄內(nèi)郵儲銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)年度設(shè)立規(guī)劃的初審意見報送銀監(jiān)會。172.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)自完成工商變更登記之日起（6個月）內(nèi)開業(yè)。
      173.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)命名為（中國郵政儲蓄銀行股份有限公司XXX營業(yè)所）。
      174.代理金融機(jī)構(gòu)臨時停業(yè)，應(yīng)由二分以上機(jī)構(gòu)提前（10）日內(nèi)向所在銀監(jiān)會分局報告。175.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理代理銀行業(yè)為（必須）設(shè)立獨(dú)立的營業(yè)窗口。176.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)營銷和宣傳應(yīng)由（郵儲銀行）統(tǒng)一規(guī)劃和管理。177.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)憑證由（郵儲銀行）印制和集中管理。178.會計業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)按照（業(yè)務(wù)不相容，印證風(fēng)管）原則。
      179.臨柜人員對客戶開卡業(yè)務(wù)存在疑問時，如為老客戶應(yīng)優(yōu)先通過（撥打系統(tǒng)內(nèi)存留的電話）進(jìn)一步核實。180.未建立完善的授權(quán)制度和規(guī)范的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，以下無效的防范措施是：（加強(qiáng)事后監(jiān)督，防范操作風(fēng)險）。
      181.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金應(yīng)按（集中統(tǒng)一）的原則加強(qiáng)管理。182.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)原則上每（5）年至少安排一次全面檢查。
      183.內(nèi)部審計通過加強(qiáng)（非現(xiàn)場審計）系統(tǒng)建設(shè)，增強(qiáng)內(nèi)部審計的廣度與深度。184.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，收費(fèi)行為可能發(fā)生在（服務(wù)開始前，服務(wù)過程中或者服務(wù)結(jié)束后）。
      185.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，推動商業(yè)銀行給客戶提供實質(zhì)性服務(wù)，做到（服務(wù)實）。186.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》。推動商業(yè)銀行強(qiáng)化對分支機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為的內(nèi)部監(jiān)管，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，確保收費(fèi)行為依法合規(guī)，做到（管理實）。187.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，市場調(diào)節(jié)價的收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)，由（各商業(yè)銀行總行）依據(jù)相關(guān)規(guī)定設(shè)定。188.合規(guī)風(fēng)險（識別、評估）是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)。
      189.反洗錢聯(lián)絡(luò)員發(fā)生變動的，應(yīng)在（5）個工作日內(nèi)向同級反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報備。190.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，一級支行應(yīng)承擔(dān)（法律與合規(guī)）工作的部門指定專人，承擔(dān)反洗錢管理職責(zé)。
      191.反洗錢崗位人員在履職時有權(quán)使用相應(yīng)（業(yè)務(wù)系統(tǒng)），及時獲取開展工作所需要的客戶信息、交易信息及其他相關(guān)信息。
      192.董事會風(fēng)險管理委員會應(yīng)每年聽?。ǜ呒壒芾韺樱┓聪村X工作匯報，關(guān)注反洗錢合規(guī)風(fēng)險狀況。/ 6
      193.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，保存期限說法正確的是（應(yīng)當(dāng)至少保存5年）。194.各級機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、資金、交易與恐怖主義、恐怖活動犯罪的人相關(guān)聯(lián)的，應(yīng)立即向（中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)）提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報告，并按相關(guān)主管部門的要求依法采取措施。
      C 195.發(fā)洗錢調(diào)查協(xié)助工作由（反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）牽頭，各相關(guān)部門配合，為實施反洗錢調(diào)查工作提供必要的資源保障和工作權(quán)限。
      196.總行每年應(yīng)至少組織開展（2）次案件風(fēng)險全面排查。
      197.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)（每半年）向上級機(jī)構(gòu)和同級監(jiān)管部門報送案件風(fēng)險排查情況報告及排查工作統(tǒng)計表。198.郵儲銀行保密工作堅持（業(yè)務(wù)誰主管（辦），保密誰負(fù)責(zé)）的原則。199.各級機(jī)構(gòu)（黨政主要領(lǐng)導(dǎo)人員）是本單位保密工作第一責(zé)任人。200.對于實體特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行（現(xiàn)場檢查）；對于網(wǎng)絡(luò)特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效的檢查措施和技術(shù)手段對其經(jīng)營內(nèi)容和交易情況進(jìn)行檢查。
      二、多選題
      1.為全面提升內(nèi)控管理水平，有效支撐全行改革發(fā)展，集團(tuán)公司和中國郵政儲蓄銀行決定自2016年起連續(xù)三年在全國郵政金融系統(tǒng)分別組織開展以（）、（）和（）為主題的內(nèi)控建設(shè)活動。
      內(nèi)控達(dá)標(biāo)年，內(nèi)控優(yōu)化年，內(nèi)控提升年，ABC 在2013至2015年（）、（）、（）活動取得良好效果的基礎(chǔ)上，總部決定自2016年起連續(xù)三年在全國郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設(shè)活動。
      合規(guī)大討論，合規(guī)大行動，合規(guī)回頭看，ABC
      3.2016年的活動主題為“內(nèi)龍達(dá)標(biāo)年”，其重點是“三個對標(biāo)，一項考試，即與上市規(guī)范對標(biāo)、監(jiān)管要求對標(biāo)、內(nèi)控評價對標(biāo)、全員內(nèi)控知識考試”。
      全選
      4.各級機(jī)構(gòu)在本級反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下做好全行大額和可疑交易報告工作，一級支行、營業(yè)網(wǎng)點工作職責(zé)包括：
      錯：研究指定本行大額和可疑交易管理辦法、工作流程和控制措施，建立健全大額和可疑交易內(nèi)部控制制度。（ABD）5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
      （制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則）ABC 6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的（），建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限，并實施動態(tài)調(diào)整。
      經(jīng)營能力，管理水平，風(fēng)險狀況，業(yè)務(wù)發(fā)展需要，全選
      7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，涉及()及其他有關(guān)核心競爭力的職能不得外包。戰(zhàn)略管理，內(nèi)部審計，AC
      8.當(dāng)商業(yè)銀行（），或其他有重大影響的事項發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)及時開展內(nèi)部控制評價。
      ACD
      錯：內(nèi)部控制發(fā)生重大變更
      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報告和信息反饋制度，內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā) 現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報告路線及時報告（）。
      董事會，監(jiān)事會，高級管理層，相關(guān)部門。全選 8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，可將評價結(jié)果與被評價機(jī)構(gòu)的（）等掛鉤，并作為被評價機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評的重要依據(jù)。
      績效考評，授權(quán)。BC  9.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為（）
      ABC 錯：保證商業(yè)銀行授權(quán)合規(guī)性
      10.我行合規(guī)管理遵循以下原則（）
      全面性，主動性，獨(dú)立性，持續(xù)性，全選 11.合規(guī)風(fēng)險識別、評估步驟包括（）
      ABC 錯：改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生 12.建立合規(guī)風(fēng)險提示制度具體做法有（）。
      AD   / 7
      A.對日常管理和監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件、監(jiān)管要求重大變化等進(jìn)行分析和提示。D.針對外部監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部控制的最新變化定期發(fā)布新規(guī)快訊 13.合規(guī)報告包括（）。
      定期報告，臨時報告
      BD  14.合規(guī)管理定期報告的核心要素是（）.ABCD，全選
      15.為實現(xiàn)合規(guī)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，我行建立包括（）等在內(nèi)的合規(guī)管理制度體系。
      BCD,錯：檢查機(jī)制
      16.合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括的功能有（）。
      ABCD，全選 17.合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測的步驟有（）。
      ACD 錯：對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高、中、低”分類
      18.原則上，不允許預(yù)簽空白合同，對于客戶因地域偏遠(yuǎn)等原因，需要預(yù)簽空白合同及借據(jù)的，各分行需要做好預(yù)簽空白合同及借據(jù)的管理工作有（）
      BCD
      錯：我行工作人員必須在借款人面前填寫合同上的放款賬號與戶名
      19.銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄和合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)風(fēng)險現(xiàn)場檢查頻率、范圍和深度，檢查主要內(nèi)容包括
      （ABC）。錯：董事會、監(jiān)事會、股東會和高級管理層在合規(guī)管理中的重要性
      20.發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形（）。ABC
      錯：在其他經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)兼職
      23.發(fā)行人申報文件不得有下列情形（ABCD）.全選 24.發(fā)行人財務(wù)會計應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）
      ACD 錯：發(fā)行前股本總額不少于人民幣5000萬元
      25.公司內(nèi)控制度力求全面、完整，至少在以下層面作出安排
      （ABC）。錯：公司各管理環(huán)節(jié)層面
      26.參與金融衍生品交易的公司，應(yīng)評估自身風(fēng)險控制能力，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。金融衍生品交易包括但不限于以下商品或證券為基礎(chǔ)的（）等交易。
      ABCD，全選
      27.籌建代理機(jī)構(gòu)的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）郵政企業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。
      ABCD，全選
      28.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)郵儲銀行委托，可以代理經(jīng)營郵儲銀行的部分業(yè)務(wù)，但不得開辦（）。對公存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù) 29.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格（）。
      BCD 錯：應(yīng)具備本科以上學(xué)歷
      30.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)組織行駛相關(guān)調(diào)查權(quán)應(yīng)當(dāng)符合以下條件
      （AC）。A.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的初步證據(jù) C.相關(guān)調(diào)查權(quán)行使對象限于與涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人 31.關(guān)于銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的規(guī)定，下列說法正確的是（）。
      ABCD，全選
      32.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計的說法正確的是（）。
      AC A.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計體系
      C.內(nèi)部審計部門有權(quán)向董事會、高級管理層和相關(guān)部門提出處理和處罰建議
      33.商業(yè)銀行收費(fèi)應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。
      ABCD，全選 34.對于實行政府指導(dǎo)價、政府定價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。ABCD，全選
      35.對于實行市場調(diào)節(jié)價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。
      ABCD，全選 36.下列具體收費(fèi)行為哪些（）是違規(guī)收費(fèi)。
      ABD 錯：跨行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收取轉(zhuǎn)賬費(fèi)用
      37.商業(yè)銀行的下列哪些行為被認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)（）。
      ABCD，全選 38.合規(guī)風(fēng)險識別、評估的步驟包括（）。
      ABCDE，全選 39.下列說法正確的是（）。
      AB A.各級機(jī)構(gòu)的合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線 B.合規(guī)報告分為定期報告和臨時報告兩種
      40.反洗錢是指為了預(yù)防通過金融手段掩飾和隱瞞（），以及監(jiān)管定義的其他犯罪所得及其收益來源的性質(zhì)和洗錢活動，而制定和實施一系列防范措施的行為。
      ABCD，全選/ 8
      41.可疑交易報告分為（）。
      ABC 錯：大額可疑交易報告
      42.我行客戶洗錢風(fēng)險等級可分為：（）
      ABCD，全選 43.我行案件風(fēng)險全面排查工作的現(xiàn)場檢查頻次為（）。
      AC A.總行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部一級分行 C.一級分行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每兩年覆蓋全部二級分行
      44.負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，遵循（）原則。ABC
      錯：誰公開、誰負(fù)責(zé)
      45.關(guān)于我行保密工作，下列說法正確的是（）。
      ACD 錯：各級機(jī)構(gòu)一把手是本單位保密工作的第一責(zé)任人 46.我行網(wǎng)點緊急投訴指投訴事件較復(fù)雜，可能引發(fā)社會公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。
      ABCD，全選
      47.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴管理中，跨一級分行投訴處理原則正確的是（）。
      ABC
      錯：涉及跨一級分行客戶投訴的，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在3個工作日內(nèi)處理完畢并將結(jié)果反饋給處理投訴的一級分行 48.下列關(guān)于網(wǎng)點投訴的說法正確的是（）。
      ABD 錯：營業(yè)網(wǎng)點無法自行處理的緊急投訴，約定的反饋時限一般不超過36小時
      49.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)將網(wǎng)點投訴處理和管理情況納入對下級機(jī)構(gòu)的績效考核與內(nèi)控評價體系中，當(dāng)轄內(nèi)分支行出現(xiàn)以下（）行為時，上級機(jī)構(gòu)可采取取消責(zé)任單位當(dāng)年評獎資格、在專業(yè)評價或績效考核中扣分等一項或多項措施。
      ABD
      錯：因分支行存在過錯或處理不當(dāng)導(dǎo)致網(wǎng)點投訴問題長期得不到解決，且客戶針對同一問題投訴5次以上
      50.我行合規(guī)管理遵循（）原則。
      ABCD，全選 51.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險識別、（）、報告/披露等環(huán)節(jié)組成。
      評估，應(yīng)對，監(jiān)測，ABC
      52.合規(guī)風(fēng)險識別、評估步驟包括收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險點（）。
      ABCD，全選
      52.我行反洗錢工作遵循（）原則。
      ABCD，全選 53.客戶洗錢風(fēng)險等級分為（）、低風(fēng)險。
      禁入類，高風(fēng)險，中風(fēng)險 錯：瑕疵類
      55.網(wǎng)點投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。
      緊急投訴，一般投訴，BC 56.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴是指在郵儲銀行營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)場直接受理的（）等。
      ABCD，全選
      57.根據(jù)泄露會使我行的經(jīng)濟(jì)利益、營運(yùn)安全和競爭優(yōu)勢遭受損害的程度，分為（）
      核心商業(yè)秘密，重要商業(yè)秘密，普通商業(yè)秘密
      錯：絕密商業(yè)秘密
      58.郵儲銀行全體員工應(yīng)當(dāng)遵守（）等保密行為守則。
      ABCD，全選 59.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（）和（）兩項制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序，辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。
      舉報投訴制度，舉報人保護(hù)制度 60.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）三種。
      重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷 61.合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括（）、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等基本要素。
      ABCD，全選 62.李國華董事長在中國郵政儲蓄銀行2016年工作會議上的講話中提出完善內(nèi)控合規(guī)體系的具體要求包括（）。
      ABCD，全選
      63.《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》規(guī)定，公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整，至少在（）作出安排。
      ABC 錯：公司各管理層面
      64.以下公司業(yè)務(wù)結(jié)算管理及對賬存在問題的有（）。
      ABCD，全選 65.以下采購管理活動存在問題的有（）。
      ABCD，全選 66.自助設(shè)備、自助銀行安全巡查內(nèi)容包括（）。
      ABCD，全選
      67.商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價值觀念。
      合規(guī)，懲處違規(guī)，BC 69.以下哪項針對公司信貸的描述不正確：（）
      AB A.公司貸款發(fā)放后，各支行應(yīng)根據(jù)客戶情況，可由客戶自行選擇支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客戶的意見 / 9
      B.在整理歸檔貸后檔案時，相關(guān)崗位可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況，自行決定是否可對貸款用途推遲進(jìn)行監(jiān)控。
      70..郵政機(jī)構(gòu)應(yīng)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并將（）及時通報郵儲銀行。
      檢查結(jié)果，整改情況，責(zé)任追究情況 71.合同倒簽的客觀原因有（）。
      ABC 錯：與人員素質(zhì)相關(guān)聯(lián)
      72.防范合同倒簽的防控措施包括（）。
      ABCDE,全選 73.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法規(guī)定，宣傳過程中不得使用（）。
      ABCDE,全選 74.一人多（證）卡存在的風(fēng)險包括（）。
      ABCD,全選 75.辦理個人開戶時，要確?？蛻粜畔⒌模ǎ?。
      真實性，完整性，有效性，ABC 76.防范抵押預(yù)告登記風(fēng)險應(yīng)（）。
      BC B.嚴(yán)格做好貸前評估工作 C.及時進(jìn)行正式抵押登記
      77.下列屬于代理營業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。
      ABCDE,全選 78.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅持郵儲銀行服務(wù)（）的定位。
      “三農(nóng)”，城鄉(xiāng)居民，中小企業(yè)，ACD 79.郵儲銀行原則上只能在（）新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)。
      縣，縣以下區(qū)域，城鄉(xiāng)結(jié)合部，BCD 80.在金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)至少滿足以下（）條件。
      ABD
      錯：轄內(nèi)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況等符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定。81.除被依法撤銷除外，代理營業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。
      ABD, 錯：擬終止?fàn)I業(yè)的代理營業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近1年未發(fā)生過擠兌事件
      82.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)不得開辦（）業(yè)務(wù)。
      對公存款，資產(chǎn)業(yè)務(wù) 82.郵儲銀行及其工作人員不得有下列行為（）。
      ABCD,全選 83.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)依法開展現(xiàn)場檢查，被查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的資料（）。
      ABCD,全選
      商業(yè)銀行的年度內(nèi)部審計計劃應(yīng)充分考慮監(jiān)管注意事項，包括但不限于（）。
      ABCDE,全選
      85.各級價格主管部門要針對新情況、新問題研究新舉措，及時完善監(jiān)管政策，推動商業(yè)銀行收費(fèi)管理做到三“實”（）。
      項目實，服務(wù)實，管理實，錯：收費(fèi)實 86.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。
      ABCD,全選 87.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，對于實行市場調(diào)節(jié)價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：（）
      ABCD,全選
      88.商業(yè)銀行以信貸方式提供融資時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分工作職責(zé)和有償服務(wù)。對于根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)中開展的（）等應(yīng)盡的工作內(nèi)容，不屬于實質(zhì)性有償服務(wù)。
      ABCD,全選
      89.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，有利于規(guī)范收費(fèi)行為的積極因素具體包括但不限于（）。
      ABCDE,全選
      90.合規(guī)風(fēng)險是指本行因未能遵循合規(guī)要求肯能遭受（）的風(fēng)險。
      ABCD,全選 91.合規(guī)管理部門應(yīng)（）、（）、（）的向管理層提供定性描述的合規(guī)風(fēng)險狀況報告。
      及時，全面，完整，ACD 92.我行反洗錢工作的目標(biāo)是通過建立健全與反洗錢監(jiān)管要求和全行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的反洗錢合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對洗錢風(fēng)險的有效（），防范和控制反洗錢合規(guī)風(fēng)險。
      ABCD,全選
      93.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，以下選項哪些層級應(yīng)設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組（）。
      一級分行，二級分行，一級支行
      94.高級管理層履行以下反洗錢的哪些職責(zé)？
      AB A.領(lǐng)導(dǎo)全行履行反洗錢職責(zé)，有效管控反洗錢合規(guī)風(fēng)險
      B.按年度向董事會提交反洗錢工作報告，及時向董事會和監(jiān)事會報告重大洗錢風(fēng)險事件 95.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，各一級支行履行以下反洗錢職責(zé)（）。
      錯：開展客戶洗錢風(fēng)險等級人工復(fù)評工作
      ABC 96.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，營業(yè)網(wǎng)點履行以下反洗錢職責(zé)（）。
      ABCD,全選
      97.客戶身份識別工作應(yīng)在（）環(huán)節(jié)開展。
      ABCD,全選 98.在辦理業(yè)務(wù)中遇到哪些情況時（）應(yīng)采取措施重新識別客戶身份。
      錯：客戶一次性辦理兩筆以上業(yè)務(wù)
      ABC
      99.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對（）的反洗錢知識培訓(xùn)，提高全行人員的反洗錢意識和工作技能。
      ABCD,全選/ 10
      100.各級機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查至少覆蓋（）。
      主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點管理環(huán)節(jié)，員工異常行為 101.國家密碼的密級包括（）。
      秘密，絕密，機(jī)密 102.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴主要有哪些？（）
      ABCD,全選 103.網(wǎng)點投訴管理遵循預(yù)防為先、（）、逐級上報、統(tǒng)一管理原則。
      ABCD,全選
      104.網(wǎng)點投訴按投訴內(nèi)容分為（）、服務(wù)價格、制度流程、系統(tǒng)問題和其他投訴。
      ABCD,全選
      105.網(wǎng)點投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。
      一般，緊急 106.緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。
      ABCD,全選
      107.我行案件風(fēng)險排查工作遵循（）、信息共享原則。
      ABCD,全選 108.案件風(fēng)險排查包括（）。
      全面排查，專項排查，日常排查，ABC 109.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定案件風(fēng)險排查發(fā)現(xiàn)問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于（）。
      ABCD,全選
      110.呂家進(jìn)行長在全國郵政金融2016年第一次案件防控工作電視電話會議上的講話主旨為（）。
      ABC
      錯：打造高水平風(fēng)控能力
      111.陳躍軍監(jiān)事長在2016年中國郵政儲蓄銀行“內(nèi)控風(fēng)險管理”高級培訓(xùn)班上講到，合規(guī)條線應(yīng)著重做好下列哪幾個方面（）。
      AB A.繼續(xù)加強(qiáng)“清單制”管理
      B.研究制定專門的整改工作管理辦法
      112.發(fā)現(xiàn)下列哪些情況的，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析，分析確認(rèn)可疑的，應(yīng)在反洗錢系統(tǒng)中人工發(fā)起可疑交易報告。（）
      ABCD,全選 113.以下屬于總行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)履行的職責(zé)是（）。
      ABC 錯：牽頭制定全行反洗錢專項管理制度，對與反洗錢相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程進(jìn)行合規(guī)審查 114.根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行（）
      政府制度定價，政府定價，市場調(diào)節(jié)定價，ABC 115.各級機(jī)構(gòu)違反《中國郵政儲蓄銀行服務(wù)價格管理辦法》（2014年修訂版），有下列行為之一的，對違規(guī)人員按照《中國郵政儲蓄銀行員工違規(guī)行為處理暫行辦法》（郵銀發(fā)【2014】83號）的規(guī)定處理。
      ABCD,全選
      116.我行服務(wù)價格行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并遵循“（）”的原則。
      誠實，信用，公平，公開，全選
      117.盡職檢查工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）。
      ABCDE,全選
      118.協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循（）和不損害客戶合法權(quán)益的原則。
      合規(guī)，及時，保密，ACD
      119.下列關(guān)于重要單證的敘述正確的是（）。
      BCD 錯：重要單證使用應(yīng)堅持先交易、后發(fā)售的原則（匯兌手工網(wǎng)點除外）
      120.財務(wù)賬號的開立、使用、變更和撤銷必須遵循（）的原則。
      ABCD,全選 121.存在以下（）情形的客戶嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)。
      ABC 錯：有真實、合法的商品或勞務(wù)交易背景
      122.崗位輪換和強(qiáng)制休假工作遵循（）原則。
      ABCD,全選 123.固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項目運(yùn)作方式和還款不同分為（）。
      A.項目融資
      B.一般固定資產(chǎn)貸款 124.流動資金貸款不得用于（）用途。
      ABCD,全選 125.以下信貸業(yè)務(wù)操作存在問題的有（）。
      ABD 錯：個人商務(wù)貸款借款人有經(jīng)營實體
      126.以下信貸資金管理及發(fā)放不合規(guī)的有（）。
      ABCD,全選 127.以下貸款“三查”制度未有效落實的有（）。
      ACD 錯：合同簽署執(zhí)行面簽制度
      128.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立現(xiàn)場檢查正向激勵機(jī)制，對于（）的檢查人員可給予表彰獎勵。
      ABCD,全選
      129.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，對于（）等嚴(yán)重違反現(xiàn)場檢查紀(jì)律的人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
      ABCD,全選
      130.防止視頻監(jiān)控系統(tǒng)能看到客戶和工作人員操作密碼的正確做法為（）。
      ABC / 11
      錯：由第三人實施監(jiān)督
      131.下列關(guān)于我行印章管理說法正確的是（）。
      AC A.我行行政印章實行分級管理
      C.一級分行辦公室負(fù)責(zé)所轄部門及二級分行公章的制發(fā)和繳銷 132.銀行應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部控制，大額業(yè)務(wù)和退匯業(yè)務(wù)需經(jīng)（）。
      A.有權(quán)人審批
      D。授權(quán)辦理 133.柜面經(jīng)辦人員在辦理信用卡激活業(yè)務(wù)時為有效防止信用卡非本人激活（）。
      AC
      A.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實名有效證件原件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致
      C.使用身份證辦理業(yè)務(wù)的，必須通過登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)身份證鑒別儀檢查等方式審核證件的真實性與有效性 134.存款人撤銷銀行結(jié)算賬號，銀行應(yīng)收回（）。
      A.各種重要空白票據(jù)
      B。結(jié)算憑證 135.下列哪些行為屬于代客操作風(fēng)險行為（）。
      ABCD,全選 136.對貿(mào)易背景真實性核查最低防控要求有哪些（）。
      ACD 錯：確保物權(quán)真實完整有效
      137.銀行柜員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前,應(yīng)針對貼現(xiàn)票據(jù)的()等情況向承兌行進(jìn)行查詢。
      ABCD,全選
      138.商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價值觀念。
      合規(guī)，懲處違規(guī)
      139.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列哪些要素（）。
      內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險評估，控制活動，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督，ABCDE,全選
      140.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理以及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全（）制度。
      法律顧問制度，重大法律糾紛案件備案制度
      141.企業(yè)在確定職權(quán)與崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離要求，不相容職務(wù)通常包括（）。
      ABC
      錯：輪崗與強(qiáng)制休假
      142.企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險（）。
      ABCD,全選
      143.企業(yè)人力資源至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（）。
      ABCD,全選 144.內(nèi)部控制缺陷包括（）。
      設(shè)計缺陷，運(yùn)行缺陷，AB 145.內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，按其影響程度分為（）。
      BCD 重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷
      146.商業(yè)銀行建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。
      ABCD,全選 全面覆蓋原則，審慎性原則，制衡性原則，相匹配原則
      147.根據(jù)《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，上市公司誠信建設(shè)的工作舉措為()。
      ABCD,全選
      148.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則（）。全面性，重要性，制衡性，適應(yīng)性，成本效益 ABCDE,全選 149.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿（）全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
      決策，執(zhí)行，監(jiān)督，ACD 150.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注（）。
      重要業(yè)務(wù)事項，高風(fēng)險領(lǐng)域 AC 151.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在()等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。
      ABCD,全選
      152.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)（）等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
      ABCD,全選
      153.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）、（）及（）、（）、人力資源政策、企業(yè)文化等。ABCD,全選
      154.企業(yè)應(yīng)通過手工控制與（）、（）與（）相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
      自動控制，預(yù)防性控制，發(fā)現(xiàn)性控制
      BCD
      155.授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)（）和（）的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
      常規(guī)授權(quán)，特別授權(quán)
      AB 156.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅持（）、（）的原則。
      懲防并舉，重在預(yù)防
      AC 157.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與（）、（）、（）、（）等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進(jìn)行調(diào)整。
      ABCD,全選
      158.高級管理層的內(nèi)部控制職責(zé)主要有哪些？（）
      ABCD,全選 159.商業(yè)銀行（）、（）、（），應(yīng)當(dāng)對潛在的風(fēng)險進(jìn)行評估，并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。
      設(shè)立新機(jī)構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)，提供新產(chǎn)品和服務(wù)ABD 160.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信息的（）和（），對各類信息實施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實施權(quán)限管理，確保信息安全。
      安全控制，保密管理
      AD   / 12
      161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。
      合規(guī)意識，風(fēng)險意識
      AB
      162.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運(yùn)行結(jié)果開展的（）等系統(tǒng)性活動。ABCD,全選
      163.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評價制度，規(guī)定內(nèi)部控制評價的（）等，確保內(nèi)部控制評價工作規(guī)范進(jìn)行。ABCDE,全選
      164.從全行層面建立健全內(nèi)部控制評價機(jī)制，包括對（）等，確保內(nèi)控評價符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
      ABCD,全選
      165.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的（）和（）劃分內(nèi)部控制缺陷等級。
      影響程度，發(fā)生的可能性，AB 166.商業(yè)銀行（）、（）和（）均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)。
      內(nèi)部審計部門，內(nèi)控管理職能部門，業(yè)務(wù)部門 ABD 167.郵儲銀行員工違規(guī)行為處理種類有（）。
      ABCD,全選
      168.董事會下設(shè)的（）、（）或?qū)ｉT設(shè)立的（）對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行日常監(jiān)督。風(fēng)險管理委員會，審計委員會，合規(guī)管理委員會
      169.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，包括（）、（）、（）、（）等。
      ABCD,全選
      170.商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的（）、（）和（）。
      要素，格式，頻率 171.商業(yè)銀行應(yīng)及時將（）、（）和（）等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。
      合規(guī)政策，合規(guī)管理程序，合規(guī)指南
      ACD
      172.上市公司（）、（）和（）不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。
      董事，監(jiān)事，高級管理人員
      ABC
      173.以下屬于違反柜面業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為是（）。
      ABCD,全選 174.違反個人儲蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予告誡或通報批評處理。（）
      ABCD,全選
      175.違反個人儲蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級處分。（）
      ABCD,全選
      176.違反借記卡業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形之一，給予告誡或通報批評處理。（）
      AD
      A.未按規(guī)定對異常交易的銀行卡、賬號采取措施
      D.代銀行卡申請人在申請材料上簽字，或做違規(guī)填寫、更改、不實勾選 177.違反代收付業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級處分。（）
      BCD
      錯：與委托單位的物品、數(shù)據(jù)交接不規(guī)范
      178.郵儲銀行員工有下列哪些違規(guī)行為，直接給予開除處分，或做解除勞動合同。（）
      ABC
      錯：在營業(yè)時間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)
      179.違反印章管理規(guī)定，有下列哪些行為的，直接給予開除處分，或做解除勞動合同。（）
      ABCD,全選
      180.郵儲銀行員工嚴(yán)禁以任何形式參與或介紹他人參與（）、（）、（）等活動。
      集資詐騙，民間借貸，個人貸款，BCD 181.嚴(yán)禁預(yù)簽（）、（）、（）、（）等信貸單證。
      ABCD,全選 182.嚴(yán)禁（）、（）、（）他人違規(guī)操作。
      授意，指使，強(qiáng)令，BCD 183.根據(jù)《中國郵儲儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下事項由郵儲銀行二級分行申請的有（）。
      代理營業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項的申請，代理營業(yè)機(jī)構(gòu)開業(yè)申請
      BC
      184.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。
      ABCD,全選
      185.代理機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)收回所有（）。
      憑證，印章，牌證 186.代理機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)由儲蓄銀行統(tǒng)一印制，并嚴(yán)格執(zhí)行郵儲銀行制定的（）、（）、（）、（）等制度。ABCD,全選
      187.郵儲銀行對代理營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的檢查重點包括哪些？
      ABCD,全選 188.郵儲銀行應(yīng)制定代理營業(yè)機(jī)構(gòu)安全管理外包辦法，明確（）、（）、（）、（）等外包管理要求。
      ABCD,全選
      189.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)按照（）的工作機(jī)制，開展現(xiàn)場檢查。
      誰立頂，誰組織，誰負(fù)責(zé)，ABC 190.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的（）等，確定對其現(xiàn)場頻率、范圍，確保檢查項目科學(xué)、合理、可行。ABCD,全選
      191.《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》規(guī)定，內(nèi)部審計人員在從事內(nèi)部審計活動時，不得（）。
      ABCDE,全選
      192.商業(yè)銀行（）及（）應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時落實。
      董事會，高級管理層 / 13
      193.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價的規(guī)定，在其營業(yè)場所醒目位置及時、準(zhǔn)確公示（）等。
      ABCDEF,全選
      194.對于實行政府指導(dǎo)價、政府定價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列哪些情形的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為？（）
      ABCDE,全選 195.以下哪些行為認(rèn)定為商業(yè)銀行“只收費(fèi)不服務(wù)”？
      ABCDE,全選 196.合規(guī)風(fēng)險識別是指對銀行內(nèi)部（）等進(jìn)行分析判斷，并且通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險點形成合規(guī)風(fēng)險類別，以便進(jìn)一步對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)測等系統(tǒng)性活動。
      ABD 錯：合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果
      197.合規(guī)風(fēng)險評估是指在合規(guī)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法評定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險而可能導(dǎo)致（）等相關(guān)風(fēng)險損失概率和損失大小，以及對銀行整體運(yùn)營產(chǎn)生影響的程度。
      ABCD,全選
      198.非現(xiàn)場排查是指不進(jìn)駐被查單位，通過（）等進(jìn)行的監(jiān)測、分析及評估活動.ABCD,全選
      199.郵儲銀行保密工作的管理目標(biāo)是（）。
      ABCDEF,全選 200.以下哪些是我行員工應(yīng)當(dāng)遵守的保密行為守則？（）
      ABCD,全選  / 14
      第二篇：2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)考試試題多選
      2016年內(nèi)控知識網(wǎng)絡(luò)考試試題庫
      二、多選題
      1.為全面提升內(nèi)控管理水平，有效支撐全行改革發(fā)展，集團(tuán)公司和中國郵政儲蓄銀行決定自 2016年起連續(xù)三年在全國郵政金融系統(tǒng)分別組織開展以（）、（）和（）為主題的內(nèi)控建設(shè)活動。A.內(nèi)控達(dá)標(biāo)年 B.內(nèi)控優(yōu)化年 C.內(nèi)控提升年 D.內(nèi)控建設(shè)年
      答案: ABC 2.在2013至2015年（）、（）、（）活動取得良好效果的基礎(chǔ)上，總部決定自 2016年起連續(xù)三年在全國郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設(shè)活動。
      A.合規(guī)大討論 B.合規(guī)大行動 C.合規(guī)回頭看 D.內(nèi)控達(dá)標(biāo)年
      答案: ABC 3.2016年的活動主題為“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”，其重點是“三個對標(biāo)，一項考試”，即與（）、（）、（）和（）。A.上市規(guī)范對標(biāo) B.監(jiān)管要求對標(biāo)
      C.內(nèi)控評價對標(biāo) D.全員內(nèi)控知識考試
      答案: ABCD 4.各級機(jī)構(gòu)在本級反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下做好全行大額和可疑交易報告工作，一級支行、營業(yè)網(wǎng)點工作職責(zé)包括：（）
      A.應(yīng)用反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行大額交易和可疑交易的補(bǔ)錄補(bǔ)正，做好大額交易和可疑交易報告工作 B.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促轄內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)和代理網(wǎng)點依法合規(guī)做好大額交易和可疑交易報告工作
      C.研究制定本行大額和可疑交易管理辦法、工作流程和控制措施，建立健全大額和可疑交易內(nèi)部控制制度 D.有管理職能的一級支行和營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)大額和可疑交易工作的宣傳培訓(xùn)和監(jiān)督檢查
      答案: ABD 5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（）
      A.制衡性原則 B.審慎性原則 C.相匹配原則 D.全控制原則
      答案: ABC 6.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的()，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限，并實施動態(tài)調(diào)整。
      A.經(jīng)營能力 B.管理水平C.風(fēng)險狀況 D.業(yè)務(wù)發(fā)展需要
      答案: ABCD 7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，涉及（）及其他有關(guān)核心競爭力的職能不得外包。A.戰(zhàn)略管理 B.營運(yùn)操作 C.內(nèi)部審計 D.技術(shù)支撐
      答案: AC 8.當(dāng)商業(yè)銀行（），或其他有重大實質(zhì)影響的事項發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)及時組織開展內(nèi)部控制評價。A.發(fā)生重大的并購或處置事項 B.內(nèi)部制度發(fā)生重大變更
      C.營運(yùn)模式發(fā)生重大改變 D.外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化
      答案: ACD 9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報告和信息反饋制度，內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報告路線及時報告（）。A.董事會 B.監(jiān)事會 C.高級管理層 D.相關(guān)部門
      答案: ABCD 10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，可將評價結(jié)果與被評價機(jī)構(gòu)的()等掛鉤，并作為被評價機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評的重要依據(jù)。
      A.風(fēng)險控制 B.績效考評 C.授權(quán) D.管理水平
      答案: BC 11.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為（）。
      A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行 B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營 目標(biāo)的實現(xiàn) C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性 D.保證商業(yè)銀行授權(quán)合規(guī)性
      答案: ABC 12.我行合規(guī)管理遵循以下原則（）。
      A.全面性原則 B.主動性原則 C.獨(dú)立性原則 D.持續(xù)性原則
      答案: ABCD  13.合規(guī)風(fēng)險識別、評估步驟包括（）。A.收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險點 B.分析合規(guī)風(fēng)險形成或產(chǎn)生的原因 C.對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高、中、低”分類
      D.改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生
      答案: ABC 14.建立合規(guī)風(fēng)險提示制度具體做法有（）。
      A.對日常管理和監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件、監(jiān)管要求重大變化等進(jìn)行分析和提示 B.做好與監(jiān)管部門的信息交流和溝通
      C.將監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見、檢查通報、評級結(jié)果等作為合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測的重要內(nèi)容 D.針對外部監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部制度的最新變化定期發(fā)布新規(guī)快訊
      答案: AD 15.合規(guī)報告包括()。
      A.季度報告 B.定期報告 C.報告 D.臨時報告
      答案: BD 16.合規(guī)管理定期報告的核心要素是（）。
      A.合規(guī)風(fēng)險評估情況 B.合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測情況 C.合規(guī)風(fēng)險原因分析 D.已采取的風(fēng)險控制措施
      答案: ABCD 17.為實現(xiàn)合規(guī)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，我行建立包括()等在內(nèi)的合規(guī)管理制度體系 A.檢查機(jī)制 B.合規(guī)政策 C.合規(guī)風(fēng)險管理辦法 D.操作規(guī)程
      答案: BCD 18.合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括的功能有（）。
      A.合規(guī)審查 B.制度管理 C.違規(guī)積分 D.合規(guī)報告
      答案: ABCD 19.合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測的步驟有（）。A.確定合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測對象和目標(biāo)
      B.對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高、中、低”分類 C.現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)測
      D.改善相關(guān)制度、流程和系統(tǒng)，避免同類問題重復(fù)發(fā)生
      答案: ACD 20.原則上，不允許預(yù)簽空白合同，對于客戶因地域偏遠(yuǎn)等原因，需要預(yù)簽空白合同及借據(jù)的，各分行需要做好預(yù)簽空白合同及借據(jù)的管理工作有（）。
      A.我行工作人員必須在借款人面前填寫合同上的放款賬號與戶名
      B.預(yù)簽合同需執(zhí)行嚴(yán)格的雙人面簽，并分別留存與客戶的合影、客戶與存折（或卡）的合影 C.合同簽署授權(quán)人在簽署合同時，要查看雙人面簽的相關(guān)影像資料或影像資料打印版本 D.核實是否執(zhí)行了雙人面簽、合同上所簽賬號與影像資料上賬號是否相符等事宜
      答案: BCD 21.銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄和合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)風(fēng)險現(xiàn)場檢查頻率、范圍和深度，檢查主要內(nèi)容包括（）。
      A.合規(guī)風(fēng)險管理體系的適當(dāng)性和有效性 B.合規(guī)管理職能的有效性和適當(dāng)性
      C.績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報制度的適當(dāng)性和有效性D.董事會、監(jiān)事會、股東會和高級管理層在合規(guī)管理中的重要性
      答案: ABC 22.發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形（）。A.被中國證券會采取證券市場禁入措施尚在禁入期
      B.最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近在12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)
      C.因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見 D.在其他經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)兼職
      答案: ABC 23.發(fā)行人申報文件不得有下列情形（）。
      A.故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項或者其他重要信息  B.濫用會計政策
      C.操縱、偽造或者篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證 D.濫用會計估計
      答案: ABCD 24.發(fā)行人財務(wù)會計應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。A.最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損
      B.發(fā)行前股本總額不少于人民幣5000萬元
      C.最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20% D.最近3個會計凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)
      答案: ACD 25.公司內(nèi)控制度力求全面、完整，至少在以下層面作出安排（）。A.公司層面
      B.公司下屬部門及其附屬公司層面 C.公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面 D.公司各管理環(huán)節(jié)層面
      答案: ABC 26.參與金融衍生品交易的公司，應(yīng)評估自身風(fēng)險控制能力，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或證券為基礎(chǔ)的（）等交易。A.期貨 B.期權(quán) C.遠(yuǎn)期 D.調(diào)期
      答案: ABCD 27.籌建代理機(jī)構(gòu)的省（自治區(qū)、直轄市）郵政企業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。A.具有健全有效的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和問責(zé)制度 B.轄內(nèi)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)最近2年無重大案件
      C.轄內(nèi)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會規(guī)定 D.銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件
      答案: ABCD 28.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)郵儲銀行委托，可以代理經(jīng)營郵儲銀行的部分業(yè)務(wù)，但不得開辦（）。A.對公存款業(yè)務(wù) B.對私存款業(yè)務(wù) C.資產(chǎn)業(yè)務(wù) D.中間業(yè)務(wù)
      答案: AC 29.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格（）。A.應(yīng)具備本科以上學(xué)歷
      B.具備任職所需的相關(guān)知識、經(jīng)驗及能力 C.從事銀行業(yè)工作2年以上 D.具有良好的銀行業(yè)從業(yè)記錄
      答案: BCD 30.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)組織行使相關(guān)調(diào)查權(quán)應(yīng)當(dāng)符合以下條件（）。A.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的初步證據(jù) B.在檢查中已經(jīng)獲取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員涉嫌違法的最終證據(jù)
      C.相關(guān)調(diào)查權(quán)行使對象限于與涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人D.以上都是
      答案: AC 31.關(guān)于銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的規(guī)定，下列說法正確的是（）。
      A.銀監(jiān)會以及派出機(jī)構(gòu)按照“誰立項、誰組織、誰負(fù)責(zé)”的工作機(jī)制 B.檢查組實行組長負(fù)責(zé)制
      C.檢查人員少于兩人或未出示合法證件或檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查 D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，經(jīng)檢查組組長同意可以封存
      答案: ABCD 32.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計的說法正確的是（）。A.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計體系 B.高級管理層下設(shè)審計委員會
      C.內(nèi)部審計部門有權(quán)向董事會、高級管理層和相關(guān)部門提出處理和處罰建議 D.內(nèi)部審計可直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行
      答案: AC  33.商業(yè)銀行收費(fèi)應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。
      A.依法合規(guī) B.平等自愿 C.息費(fèi)分離 D.質(zhì)價相符
      答案: ABCD 34.對于實行政府指導(dǎo)價、政府定價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。A.超出政府指導(dǎo)價浮動幅度 B.高于政府定價 C.低于政府定價
      D.提前或推遲執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價
      答案: ABCD 35.對于實行市場調(diào)節(jié)價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的（），認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。A.在價目表外自立收費(fèi)項目 B.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超出價目表規(guī)定 C.收費(fèi)對象與價目表規(guī)定不符
      D.對總行減免優(yōu)惠政策沒有執(zhí)行到位
      答案: ABCD 36.下列具體收費(fèi)行為哪些（）是違規(guī)收費(fèi)。
      A.與貸款捆綁收費(fèi) B.獨(dú)家貸款收取銀團(tuán)服務(wù)費(fèi) C.跨行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收取轉(zhuǎn)賬費(fèi)用 D.轉(zhuǎn)嫁貸款抵押登記費(fèi)
      答案: ABD 37.商業(yè)銀行的下列哪些行為被認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)（）。A.偽造服務(wù)記錄、服務(wù)成果 B.未給客戶提供實質(zhì)性服務(wù)
      C.未能按照價目表、服務(wù)規(guī)程及與客戶約定的服務(wù)內(nèi)容提供服務(wù)，擅自減少服務(wù)內(nèi)容
      D.對于使用本行表內(nèi)資金，以企業(yè)融資為目的，與信托等非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，向同業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者客戶收取費(fèi)用但未提供實質(zhì)性服務(wù)
      答案: ABCD 38.合規(guī)風(fēng)險識別、評估的步驟包括（）。A.收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險點 B.分析合規(guī)風(fēng)險形成或產(chǎn)生的原因 C.對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高中低”分類 D.劃分“固有風(fēng)險“和“剩余風(fēng)險”
      E.形成整體合規(guī)風(fēng)險評估報告并進(jìn)行預(yù)警提示
      答案: ABCDE 39.下列說法正確的是（）。
      A.各級機(jī)構(gòu)的合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線 B.合規(guī)報告分為定期報告和臨時報告兩種 C.合規(guī)定期報告為每年一次
      D.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、報告/披露等環(huán)節(jié)組成答案: AB 40.反洗錢是指為了預(yù)防通過金融手段掩飾和隱瞞（），以及監(jiān)管定義的其他犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，而制定和實施一系列防范措施的行為。
      A.毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪 B.恐怖活動犯罪、走私犯罪C.貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪 D.金融詐騙罪
      答案: ABCD 41.可疑交易報告分為（）。
      A.日?？梢山灰讏蟾?B.人工發(fā)起可疑交易報告 C.回溯性分析報告 D.大額可疑交易報告
      答案: ABC 42.我行客戶洗錢風(fēng)險等級可分為（）。A.禁入類 B.高風(fēng)險 C.中風(fēng)險 D.低風(fēng)險
      答案: ABCD 43.我行案件風(fēng)險全面排查工作的現(xiàn)場檢查頻次為（）。
      A.總行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部一級分行 B.總行每年至少組織開展一次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每兩年覆蓋全部一級分行 C.一級分行每年至少組織開展兩次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每兩年覆蓋全部二級分行 D.一級分行每年至少組織開展一次全面排查，抽查機(jī)構(gòu)每三年覆蓋全部二級分行
      答案: AC 44.負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，遵循（）原則。
      A.誰公開，誰審查 B.誰審查，誰負(fù)責(zé) C.先審查，后公開 D.誰公開、誰負(fù)責(zé)
      答案: ABC 45.關(guān)于我行保密工作，下列說法正確的是（）。
      A.郵儲銀行保密工作堅持“業(yè)務(wù)誰主管，保密誰負(fù)責(zé)”原則 B.各級機(jī)構(gòu)一把手是本單位保密工作的第一責(zé)任人 C.郵儲銀行保密工作的管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)
      D.各級行、各部門應(yīng)當(dāng)制定專人負(fù)責(zé)本單位、本部門涉密載體的日常管理
      答案: ACD 46.我行網(wǎng)點緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。
      A.涉及賬戶資金安全，可能給客戶造成潛在損失的。B.客戶再次投訴的。
      C.三人或三人以上群體投訴的。
      D.已在或可能在新聞媒體上曝光產(chǎn)生負(fù)面影響的。
      答案: ABCD 47.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴管理中，跨一級分行投訴處理原則正確的是（）。
      A.遵照屬地原則解決，由客戶所在地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理，客戶所在地?zé)o我行機(jī)構(gòu)的，由客戶賬戶開戶地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理
      B.客戶所在地與賬戶開戶地、交易發(fā)生地不一致的，屬于必須由賬戶開戶地處理的賬戶性問題，由賬戶開戶地機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)處理C.交易發(fā)生地機(jī)構(gòu)不便直接接觸客戶處理相關(guān)事宜的，可委托客戶所在地機(jī)構(gòu)處理 D.涉及跨一級分行客戶投訴的，協(xié)辦機(jī)構(gòu)需要在3個工作日內(nèi)處理完畢并將處理結(jié)果反饋給處理投訴的一級分行
      答案: ABC 48.下列關(guān)于網(wǎng)點投訴的說法正確的是（）。
      A.網(wǎng)點投訴按照嚴(yán)重程度可分為一般、緊急兩類
      B.對當(dāng)場不能答復(fù)的一般投訴，應(yīng)在與客戶約定的時限范圍內(nèi)進(jìn)行反饋。C.營業(yè)網(wǎng)點無法自行處理的緊急投訴，約定的反饋時限一般不超過36小時。D.對無法自行處理的緊急投訴，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)立即向上級機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)處理。
      答案: ABD 49.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)將網(wǎng)點投訴處理和管理情況納入對下級機(jī)構(gòu)的績效考評與內(nèi)控評價體系中，當(dāng)轄內(nèi)分支行出現(xiàn)以下（）行為時，上級機(jī)構(gòu)可采取取消責(zé)任單位當(dāng)年評獎資格、在專業(yè)評價或績效考核中扣分等一項或多項措施。
      A.網(wǎng)點投訴處理過程弄虛作假
      B.拒不執(zhí)行總行對分行間服務(wù)爭議作出的處理意見
      C.因分支行存在過錯或處理不當(dāng)導(dǎo)致網(wǎng)點投訴問題長期得不到解決，且客戶針對同一問題投訴5次以上 D.網(wǎng)點投訴處理不當(dāng)，引發(fā)客戶強(qiáng)烈不滿引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險
      答案: ABD 50.我行合規(guī)管理遵循（）原則。
      A.全面性原則 B.主動性原則 C.獨(dú)立性原則 D.持續(xù)性原則
      答案: ABCD 51.合規(guī)管理流程由合規(guī)風(fēng)險識別、（）、報告/披露等環(huán)節(jié)組成。A.評估 B.應(yīng)對 C.監(jiān)測 D.處置
      答案: ABC 52.合規(guī)風(fēng)險識別、評估步驟包括收集梳理本行所有的合規(guī)風(fēng)險點、（）。A.分析合規(guī)風(fēng)險形成或產(chǎn)生的原因 B.對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高、中、低”分類  C.劃分“固有風(fēng)險”和“剩余風(fēng)險”
      D.形成整體合規(guī)風(fēng)險評估報告并進(jìn)行預(yù)警提示 答案: ABCD 53.我行反洗錢工作遵循（）原則。
      A.依法合規(guī) B.風(fēng)險為本 C.全員參與 D.保守秘密 答案: ABCD 54.客戶洗錢風(fēng)險等級分為（）、低風(fēng)險。A.禁入類 B.瑕疵類 C.高風(fēng)險 D.中風(fēng)險 答案: ACD 55.網(wǎng)點投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。
      A.重大投訴 B.緊急投訴 C.一般投訴 D.日常投訴 答案: BC 56.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴是指在郵儲銀行營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)場直接受理的（）等。A.客戶口頭投訴 B.網(wǎng)點意見簿投訴 C.客戶來電投訴 D.信函投訴
      答案: ABCD 57.根據(jù)泄露會使我行的經(jīng)濟(jì)利益、運(yùn)營安全和競爭優(yōu)勢遭受損害的程度，分為（）。A.絕密商業(yè)秘密 B.核心商業(yè)秘密 C.重要商業(yè)秘密 D.普通商業(yè)秘密
      答案: BCD 58.郵儲銀行全體員工應(yīng)當(dāng)遵守（）等保密行為守則。A.不擅自擴(kuò)大國家秘密知悉范圍
      B.不擅自擴(kuò)大郵儲銀行商業(yè)秘密知悉范圍
      C.不使用手機(jī)、普通電話機(jī)和傳真機(jī)傳輸或談?wù)撋婷苄畔?D.不在不利于保密的場所談?wù)撋婷苄畔?/p>
      答案: ABCD 59.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（）和（）兩項制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序，辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。A.舉報投訴制度 B.舉報人保護(hù)制度 C.舉報處理制度 D.舉報人管理制度
      答案: AB 60.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）三種。
      A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.特大缺陷 D.一般缺陷
      答案: ABD 61.合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括（）、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等基本要素。A.合規(guī)政策 B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源 C.合規(guī)風(fēng)險管理計劃 D.合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程
      答案: ABCD 62.李國華董事長在中國郵政儲蓄銀行2016年工作會議上的講話中提出完善內(nèi)控合規(guī)體系的具體要求包括（）。
      A.統(tǒng)籌規(guī)劃全行內(nèi)控建設(shè) B.做好制度的廢改立工作 C.高度重視重大案件風(fēng)險 D.不斷強(qiáng)化內(nèi)部檢查整改
      答案: ABCD 63.《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》 規(guī)定，公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整，至少在（）作出安排。
      A.公司層面 B.公司下屬部門及附屬公司層面 C.公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面 D.公司各管理層面
      答案: ABC 64.以下公司業(yè)務(wù)結(jié)算管理及對賬存在問題的有（）。A.柜員未經(jīng)授權(quán)為客戶辦理業(yè)務(wù)
      B.網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管和柜員的工號、密碼混用 C.未與客戶核實情況即辦理業(yè)務(wù)
      D.與客戶交接 U-KEY證書手續(xù)存在不規(guī)范的現(xiàn)象
      答案: ABCD 65.以下采購管理活動存在問題的有（）。A.采購合同簽訂單位非中標(biāo)單位
      B.項 目未通過采購部門執(zhí)行集中采購流程即簽訂采購合同 C.存在未實施采購招標(biāo)流程即進(jìn)行采購 D.簽訂的工程施工合同與招標(biāo)結(jié)果不一致
      答案: ABCD 66.自助設(shè)備、自助銀行安全巡查內(nèi)容包括（）。A.自助設(shè)備是否正常運(yùn)行 B.是否有張貼虛假廣告情況
      C.加鈔間門禁裝置、防盜安全門是否正常 D.緊急求助按鈕和應(yīng)急對講設(shè)備是否完好
      答案: ABCD 67.商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價值觀念。
      A.公正 B.合規(guī) C.懲處違規(guī) D.公平E.公開
      答案: BC 68.以下哪項針對公司信貸的描述不正確:（）
      A.公司貸款發(fā)放后，各支行應(yīng)根據(jù)客戶情況，可由客戶自行選擇支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客戶的意見
      B.在整理歸檔貸后檔案時，相關(guān)崗位可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況，自行決定是否可對貸款用途推遲進(jìn)行監(jiān)控。C.客戶信用等級發(fā)生變化后，按規(guī)定及時進(jìn)行重檢 D.在業(yè)務(wù)受理階段，必須嚴(yán)格執(zhí)行雙人面簽
      答案: AB 69.郵政機(jī)構(gòu)應(yīng)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并將（）及時通報郵儲銀行。A.檢查結(jié)果 B.整改情況 C.責(zé)任追究情況 D.后續(xù)處理
      答案: ABC 70.合同倒簽的客觀原因有（）。
      A.與延誤請示相關(guān)聯(lián) B.與管理缺失相關(guān)聯(lián)C.與偶發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián) D.與人員素質(zhì)相關(guān)聯(lián) 答案: ABC 71.防范合同倒簽的防控措施包括()。A.嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》、合同管理辦法等規(guī)章制度B.提升主辦人員法律意識 C.靈活運(yùn)用示范文本、協(xié)議框架 D.優(yōu)化系統(tǒng)，提升效率 E.落實責(zé)任追究制度
      答案: ABCDE 72.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法規(guī)定，宣傳過程中不得使用（）。A.業(yè)績優(yōu)良 B.名列前茅 C.位居前列 D.最有價值 E.最好
      答案: ABCDE 73.一人多（證）卡存在的風(fēng)險包括（）。A.易被犯罪分子購買從事非法活動 B.開戶環(huán)節(jié)個人客戶身份識別風(fēng)險 C.洗錢風(fēng)險
      D.影響賬戶管理和客戶服務(wù)
      答案: ABCD 74.辦理個人開戶時，要確?？蛻粜畔⒌模ǎ?。A.真實性 B.完整性 C.有效性 D.安全性
      答案: ABC 75.防范抵押預(yù)告登記風(fēng)險應(yīng)（）。
      A.與債權(quán)人口頭約定 B.嚴(yán)格做好貸前評估工作 C.及時進(jìn)行正式抵押登記 D.無需進(jìn)行貸前評估
      答案: BC 76.下列屬于代理營業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A.依法合規(guī) B.普惠金融 C.保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益 D.依托郵政 E.協(xié)調(diào)發(fā)展
      答案: ABCDE 77.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅持郵儲銀行服務(wù)（）的定位。A.“三農(nóng)” B.大型企業(yè) C.城鄉(xiāng)居民 D.中小企業(yè)
      答案: ACD 78.郵儲銀行原則上只能在（）新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)。A.市 B.縣 C.縣以下區(qū)域 D.城鄉(xiāng)結(jié)合部
      答案: BCD 79.在金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設(shè)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)至少滿足以下（）條件。A.具有健全有效的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和問責(zé)制度 B.轄內(nèi)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)最近2年無重大案件
      C.轄內(nèi)代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的人員配備、安防設(shè)施、整改情況等符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定 D.銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件
      答案: ABD 80.除被依法撤銷除外，代理營業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)應(yīng)符合以下條件（）。A.不造成金融服務(wù)空白
      B.擬終止?fàn)I業(yè)的代理營業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近2年未發(fā)生擠兌事件 C.擬終止?fàn)I業(yè)的代理營業(yè)機(jī)構(gòu)所在縣（區(qū)）最近1年未發(fā)生過擠兌事件 D.銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件
      答案: ABD 81.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)不得開辦（）業(yè)務(wù)。
      A.對公存款 B.個人存款 C.資產(chǎn)業(yè)務(wù) D.理財業(yè)務(wù)
      答案: AC 82.郵儲銀行及其工作人員不得有下列行為（）。A.與代理營業(yè)機(jī)構(gòu)共同編造不實數(shù)據(jù)、信息或材料 B.向代理營業(yè)機(jī)構(gòu)支付協(xié)議意外的費(fèi)用
      C.對代理營業(yè)機(jī)構(gòu)的相關(guān)收入不及時入賬或截留收入 D.利用代理營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行其他違法違規(guī)活動
      答案: ABCD 83.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)依法開展現(xiàn)場檢查，被查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的資料（）。A.真實 B.準(zhǔn)確 C.完整 D.及時
      答案: ABCD 84.商業(yè)銀行的內(nèi)部審計計劃應(yīng)充分考慮監(jiān)管注意事項，包括但不限于（）。A.全面風(fēng)險管理 B.資本充足 C.流動性 D.內(nèi)控合規(guī) E.財務(wù)報告
      答案: ABCDE 85.各級價格主管部門要針對新情況、新問題研究新舉措，及時完善監(jiān)管政策，推動商業(yè)銀行收費(fèi)管理做到三“實”（）。
      A.項目實 B.收費(fèi)實 C.服務(wù)實 D.管理實
      答案: ACD 86.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。A.依法合規(guī) B.平等自愿 C.息費(fèi)分離 D.質(zhì)價相符
      答案: ABCD 87.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，對于實行市場調(diào)節(jié)價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：（）A.在價目表外自立收費(fèi)項目 B.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超出價目表規(guī)定 C.收費(fèi)對象與價目表規(guī)定不符
      D.對總行減免優(yōu)惠政策沒有執(zhí)行到位
      答案: ABCD 88.商業(yè)銀行以信貸方式提供融資時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分工作職責(zé)和有償服務(wù)。對于根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)中開展的()等應(yīng)盡的工作內(nèi)容，不屬于實質(zhì)性有償服務(wù)。A.盡職調(diào)查 B.貸款發(fā)放 C.支付管理 D.貸后管理
      答案: ABCD 89.根據(jù)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》，有利于規(guī)范收費(fèi)行為的積極因素具體包括但不限于（）。A.收費(fèi)項目明確 B.制定服務(wù)規(guī)程 C.提高服務(wù)專業(yè)化水平D.服務(wù)檔案健全 E.有完善的收費(fèi)投訴處理制度
      答案: ABCDE 90.合規(guī)風(fēng)險是指本行因未能遵循合規(guī)要求可能遭受（）的風(fēng)險。A.法律制裁 B.監(jiān)管處罰 C.財務(wù)損失 D.聲譽(yù)損失
      答案: ABCD 91.合規(guī)管理部門應(yīng)（）、（）、（）的向管理層提供定性描述的合規(guī)風(fēng)險狀況報告。A.及時 B.定時 C.全面 D.完整
      答案: ACD 92.我行反洗錢工作的目標(biāo)是通過建立健全與反洗錢監(jiān)管要求和全行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的反洗錢合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對洗錢風(fēng)險的有效（），防范和控制反洗錢合規(guī)風(fēng)險。A.識別 B.評估 C.檢測 D.控制和報告
      答案: ABCD 93.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，以下選項哪些層級應(yīng)設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組（）。A.一級分行 B.二級分行 C.一級支行 D.二級支行
      答案: ABC 94.高級管理層履行以下反洗錢的哪些職責(zé)？（）A.領(lǐng)導(dǎo)全行履行反洗錢職責(zé)，有效管控反洗錢合規(guī)風(fēng)險
      B.按向董事會提交反洗錢工作報告，及時向董事會和監(jiān)事會報告重大洗錢風(fēng)險事件 C.指導(dǎo)審計部門對反洗錢工作履行審計職責(zé) D.審議全行反洗錢工作政策、規(guī)劃和重大事項
      答案: AB 95.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，各一級支行履行以下反洗錢職責(zé)（）。A.落實執(zhí)行監(jiān)管部門和上級機(jī)構(gòu)的反洗錢工作要求
      B.組織、指導(dǎo)、監(jiān)督轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點履行客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險等級評定、大額和可疑交易報告等反洗錢工作職責(zé) C.負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳 D.開展客戶洗錢風(fēng)險等級人工復(fù)評工作
      答案: ABC 96.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行反洗錢工作基本規(guī)定》，營業(yè)網(wǎng)點履行以下反洗錢職責(zé)（）。A.根據(jù)客戶身份識別及持續(xù)識別情況，在反洗錢系統(tǒng)中錄入非現(xiàn)場監(jiān)管信息 B.甄別日?？梢山灰?，對系統(tǒng)預(yù)警的客戶開展盡職調(diào)查，按規(guī)定報告可疑交易
      C.發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的異常交易或行為的，及時按要求報告可疑交易D.按規(guī)定及時補(bǔ)錄補(bǔ)正反洗錢數(shù)據(jù)
      答案: ABCD 97.客戶身份識別工作應(yīng)在（）環(huán)節(jié)開展。A.建立業(yè)務(wù)關(guān)系
      B.規(guī)定金額以上的一次性交易時 C.業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間
      D.發(fā)現(xiàn)異常情況、客戶信息變化、有疑點或疑問時
      答案: ABCD 98.在辦理業(yè)務(wù)中遇到哪些情況時（）應(yīng)采取措施重新識別客戶身份。A.發(fā)現(xiàn)異常跡象 B.客戶信息發(fā)生變化
      C.有疑點或?qū)ο惹矮@得的客戶身份資料有疑問的 D.客戶一次性辦理兩筆以上業(yè)務(wù)
      答案: ABC 99.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對（）的反洗錢知識培訓(xùn)，提高全行人員的反洗錢意識和工作技能。A.管理人員 B.從事反洗錢工作的人員 C.一線操作崗位人員 D.新員工
      答案: ABCD 100.各級機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查至少覆蓋（）。A.主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域 B.重點管理環(huán)節(jié) C.高風(fēng)險業(yè)務(wù) D.員工異常行為
      答案: ABD 101.國家秘密的秘級包括()。A.秘密 B.絕密 C.機(jī)密 D.無密 答案: ABC 102.營業(yè)網(wǎng)點客戶現(xiàn)場投訴主要有哪些？（）
      A.現(xiàn)場直接受理的客戶口頭投訴 B.網(wǎng)點意見簿投訴 C.客戶來電投訴 D.信函投訴
      答案: ABCD 103.網(wǎng)點投訴管理遵循預(yù)防為先、（）、逐級上報、統(tǒng)一管理原則。A.屬地解決 B.首問負(fù)責(zé) C.及時處理 D.落實改進(jìn) 答案: ABCD 104.網(wǎng)點投訴按投訴內(nèi)容分為（）、服務(wù)價格、制度流程、系統(tǒng)問題和其他投訴。A.服務(wù)態(tài)度 B.服務(wù)水平C.設(shè)施環(huán)境 D.營銷宣傳
      答案: ABCD 105.網(wǎng)點投訴按照嚴(yán)重程度分為（）。A.一般 B.緊急 C.重大 D.較大
      答案: AB 106.緊急投訴指投訴事件較為復(fù)雜，可能引發(fā)社會公眾、主要媒體關(guān)注，涉及服務(wù)或產(chǎn)品的具有普遍性的投訴，包含但不限于以下投訴（）。
      A.涉及賬戶資金安全，可能給客戶造成潛在損失的 B.客戶再次投訴的
      C.三人或三人以上群體投訴的
      D.已在或可能在新聞媒體上曝光產(chǎn)生負(fù)面影響的
      答案: ABCD 107.我行案件風(fēng)險排查工作遵循（）、信息共享原則。A.滾動覆蓋原則 B.重點突出原則 C.強(qiáng)化整改原則 D.落實責(zé)任原則
      答案: ABCD
      108.案件風(fēng)險排查包括（）。
      A.全面排查 B.專項排查 C.日常排查 D.定期排查
      答案: ABC 1 09.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定案件風(fēng)險排查發(fā)現(xiàn)問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于（）。A.行為糾正到位 B.制度完善到位 C.風(fēng)險控制到位 D.責(zé)任追究到位
      答案: ABCD 1 10.呂家進(jìn)行長在全國郵政金融2016年第一次案件防控工作電視電話會議上的講話主旨為（）。A.倡導(dǎo)合規(guī)，培育全行合規(guī)文化 B.全面推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)C.狠抓整改問責(zé) D.打造高水平風(fēng)控能力
      答案: ABC 1 1 1.陳躍軍監(jiān)事長在2016年中國郵政儲蓄銀行“內(nèi)控風(fēng)險管理”高級培訓(xùn)班上講到，合規(guī)條線應(yīng)著重做好下列哪幾方面（）。
      A.繼續(xù)加強(qiáng)“清單制”管理
      B.研究制定專門的整改工作管理辦法 C.加強(qiáng)制度梳理 D.以上都是
      答案: AB  1 12.發(fā)現(xiàn)下列哪些情況的，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析，分析確認(rèn)可疑的，應(yīng)在反洗錢系統(tǒng)中人工發(fā)起可疑交易報告。（）
      A.客戶行為異常 B.疑似毒品犯罪
      C.疑似套現(xiàn) D.疑似非法結(jié)算型地下錢莊
      答案: ABCD 113.以下屬于總行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)履行的職責(zé)是（）。A.審議全行反洗錢工作政策、規(guī)劃和重大事項 B.監(jiān)督評價全行反洗錢工作
      C.向高級管理層報告反洗錢工作
      D.牽頭制定全行反洗錢專項管理制度，對與反洗錢相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程進(jìn)行合規(guī)審查
      答案: ABC 1 14.根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行()。A.政府指導(dǎo)價 B.政府定價 C.市場調(diào)節(jié)價 D.自主定價
      答案: ABC 1 1 5.各級機(jī)構(gòu)違反《中國郵政儲蓄銀行服務(wù)價格管理辦法》（2014 年修訂版），有下列行為之一的，對違規(guī)人員按照 《中國郵政儲蓄銀行員工違規(guī)行為處理暫行辦法》（郵銀發(fā)〔2014〕83號）的規(guī)定處理。（）A.擅自制定和調(diào)整屬于政府指導(dǎo)價、政府定價范圍的服務(wù)價格 B.擅自對服務(wù)價格公示范圍以外的項目進(jìn)行收費(fèi) C.未按規(guī)定進(jìn)行服務(wù)價格信息披露
      D.強(qiáng)制或變相強(qiáng)制客戶接受服務(wù)并收取費(fèi)用
      答案: ABCD 1 16.我行服務(wù)價格行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并遵循“（）”的原則。A.誠實 B.信用 C.公平D.公開
      答案: ABCD 117.盡職檢查工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）
      A.全面覆蓋 B.突出重點 C.統(tǒng)籌安排 D.務(wù)求實效 E.持續(xù)跟進(jìn)
      答案: ABCDE 118.協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作應(yīng)當(dāng)遵循（）和不損害客戶合法權(quán)益的原則。A.合規(guī) B.合法 C.及時 D.保密
      答案: ACD 119.下列關(guān)于重要單證的敘述正確的是（）。
      A.重要單證使用應(yīng)堅持先交易、后發(fā)售的原則（匯兌手工網(wǎng)點除外）
      B.重要單證應(yīng)隨用隨蓋章，嚴(yán)禁事先在重要單證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人員名章 C.同一尾箱內(nèi)重要單證應(yīng)按號碼順序使用，不得跳號 D.原則上禁止把重要單證帶離營業(yè)柜臺使用
      答案: BCD 120.財務(wù)賬戶的開立、使用、變更和撤銷必須遵循（）的原則。A.統(tǒng)一管理 B.職責(zé)明確 C.防范風(fēng)險 D.控制成本
      答案: ABCD 121.存在以下（）情形的客戶嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)。A.逃廢銀行債務(wù)的 B.有承兌墊款余額的
      C.曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的 D.有真實、合法的商品或勞務(wù)交易背景
      答案: ABC 122.崗位輪換和強(qiáng)制休假工作遵循（）原則。
      A.防范風(fēng)險、鍛煉隊伍 B.保障運(yùn)轉(zhuǎn)、有序流動 C.統(tǒng)籌規(guī)劃、分級負(fù)責(zé) D.加強(qiáng)監(jiān)督、落實責(zé)任
      答案: ABCD 123.固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項目運(yùn)作方式和還款來源不同分為（）。A.項目融資 B.一般固定資產(chǎn)貸款 C.特殊固定資產(chǎn)貸款 D.流動資金貸款
      答案: AB 124.流動資金貸款不得用于（）用途。
      A.固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資 B.作為注冊資本金 C.增資擴(kuò)股 D.注冊驗資
      答案: ABCD 125.以下信貸業(yè)務(wù)操作存在問題的有（）。A.向我行信貸人員發(fā)放再就業(yè)小額貸款 B.向公務(wù)員發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款 C.個人商務(wù)貸款借款人有經(jīng)營實體
      D.準(zhǔn)入不符合制度要求的征信禁入類客戶
      答案: ABD 126.以下信貸資金管理及發(fā)放不合規(guī)的有（）。A.貸款用途與貸款產(chǎn)品不匹配 B.未按審查審批意見發(fā)放貸款 C.未按規(guī)定受托支付
      D.未落實貸款發(fā)放條件即放款
      答案: ABCD 127.以下貸款“三查”制度未有效落實的有（）。A.業(yè)務(wù)申報表無有權(quán)審批人簽字 B.合同簽署執(zhí)行面簽制度
      C.抵（質(zhì)）押物價值未覆蓋貸款本息 D.審批時間早于受理申請時間
      答案: ACD 128.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立現(xiàn)場檢查正向激勵機(jī)制，對于（）的檢查人員可給予表彰獎勵。
      A.查實重大違法違規(guī)問題 B.發(fā)現(xiàn)重大案件或重大風(fēng)險隱患 C.挽回重大經(jīng)濟(jì)損失 D.檢查能力突出
      答案: ABCD 129.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，對于（）等嚴(yán)重違反現(xiàn)場檢查紀(jì)律的人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A.濫用職權(quán) B.徇私舞弊
      C.玩忽職守 D.泄露所知悉的被查機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密
      答案: ABCD 130.防止視頻監(jiān)控系統(tǒng)能看到客戶和工作人員操作密碼的正確做法為()。A.定期檢查自助設(shè)備視頻監(jiān)控系統(tǒng)屏蔽密碼輸入?yún)^(qū)域的視頻圖像是否正常 B.采用動態(tài)密碼鎖等技術(shù)防范密碼被盜 C.客戶使用的密碼鍵盤應(yīng)加裝防護(hù)罩 D.由第三人實施監(jiān)督
      答案: ABC 131.下列關(guān)于我行印章管理說法正確的是（）。A.我行行政印章實行分級管理。
      B.審批人與印章管理員、用印人可以為同一人。
      C.一級分行辦公室負(fù)責(zé)所轄部門以及二級分行公章的制發(fā)和繳銷。
      D.機(jī)構(gòu)因撤并等原因停止使用行政印章，應(yīng)在撤并通知發(fā)文之日起的7 日內(nèi)將廢止印章上繳制發(fā)單位。
      答案: AC 132.銀行應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部控制，大額業(yè)務(wù)和退匯業(yè)務(wù)需經(jīng)（）。A.有權(quán)人審批 B.支付密碼器驗證 C.雙人復(fù)合 D.授權(quán)辦理
      答案: AD 1 33.柜面經(jīng)辦人員在辦理信用卡激活業(yè)務(wù)時為有效防止信用卡非本人激活（）。A.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實名有效證件原件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致 B.應(yīng)認(rèn)真審核客戶實名有效證件復(fù)印件，以確認(rèn)客戶身份證件信息與本人一致
      C.使用身份證辦理業(yè)務(wù)的，必須通過登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)身份證鑒別儀檢查等方式審核證件的真實性與有效性 D.以上全部
      答案: AC 134.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)收回（）。
      A.各種重要空白票據(jù) B.結(jié)算憑證 C.業(yè)務(wù)憑證 D.對賬單
      答案: AB 135.下列哪些行為屬于代客操作風(fēng)險行為（）。A.違規(guī)代客戶在業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證等文本上簽名 B.違規(guī)代客戶填寫憑證、理財協(xié)議等相關(guān)業(yè)務(wù)資料 C.違規(guī)代客戶抄錄風(fēng)險提示語句 D.違規(guī)代客保管各類理財協(xié)議
      答案: ABCD 136.對貿(mào)易背景真實性核查最低防控要求有哪些（）。A.辦理業(yè)務(wù)必須取得購銷合同增值稅發(fā)票認(rèn)證清單 B.確保物權(quán)真實完整有效
      C.嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)合同的真實性 D.確保單證相互，確保貿(mào)易背景真實
      答案: ACD 137.銀行柜員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)針對貼現(xiàn)票據(jù)的（）等情況向承兌行進(jìn)行查詢。A.票面要素 B.是否存在他行查詢 C.公示催告 D.掛失止付
      答案: ABCD 1 38.商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)（）和（）的價值觀念。
      A.公正 B.合規(guī) C.懲處違規(guī) D.公平E.公開
      答案: BC 139.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列哪些要素（）。A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險評估 C.控制活動 D.信息與溝通 E.內(nèi)部監(jiān)督
      答案: ABCDE 140.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理以及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全（）制度。
      A.法律顧問制度 B.法律人才選拔機(jī)制 C.重大法律糾紛案件備案制度 D.法制教育培訓(xùn)機(jī)制
      答案: AC 1 4 1.企業(yè)在確定職權(quán)與崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離要求，不相容職務(wù)通常包括（）。A.可行性研究與決策審批 B.決策審批與執(zhí)行 C.執(zhí)行與監(jiān)督檢查 D.輪崗與強(qiáng)制休假
      答案: ABC 142.企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險（）。
      A.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害 B.合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象
      C.合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損 D.以上全部都是
      答案: ABCD 143.企業(yè)人力資源至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（）。
      A.人力資源缺乏或過剩 B.人力資源退出機(jī)制不當(dāng) C.人力資源激勵約束機(jī)制不合理 D.關(guān)鍵崗位人員管理不完善
      答案: ABCD 144.內(nèi)部控制缺陷包括（）。
      A.設(shè)計缺陷 B.運(yùn)行缺陷 C.操作缺陷 D.制度缺陷
      答案: AB 145.內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，按其影響程度分為（）。A.關(guān)鍵缺陷 B.重大缺陷 C.重要缺陷 D.一般缺陷
      答案: BCD 146.商業(yè)銀行建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。A.全面覆蓋原則 B.審慎性原則 C.制衡性原則 D.相匹配原則
      答案: ABCD 147.根據(jù)《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，上市公司誠信建設(shè)的工作舉措為（）。
      A.完善上市公司控股股東、實際控制人、上市公司及其高級管理人員的監(jiān)管信息系統(tǒng)，對嚴(yán)重失信和違規(guī)者予以公開曝光
      B.建立上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的信貸、擔(dān)保、信用證、商業(yè)票據(jù)等信用信息及監(jiān)管信息的共享機(jī)制
      C.督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司董事會或股東大會批準(zhǔn)對外擔(dān)保的文件和信息披露資料 D.督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司對外擔(dān)保的合規(guī)性和擔(dān)保能力
      答案: ABCD 148.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則（）。A.全面性 B.重要性 C.制衡性 D.適應(yīng)性 E.成本效益
      答案: ABCDE 149.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿（）全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。A.決策 B.發(fā)展 C.執(zhí)行 D.監(jiān)督
      答案: ACD 150.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注（）。A.重要業(yè)務(wù)事項 B.各種業(yè)務(wù)事項 C.高風(fēng)險領(lǐng)域 D.風(fēng)險狀況
      答案: AC 151.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在（）等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。A.治理結(jié)構(gòu) B.機(jī)構(gòu)設(shè)置 C.權(quán)責(zé)分配 D.業(yè)務(wù)流程
      答案: ABCD 152.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)（）等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。A.經(jīng)營規(guī)模 B.業(yè)務(wù)范圍 C.競爭狀況 D.風(fēng)險水平
      答案: ABCD 153.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）、（）及（）、（）、人力資源政策、企業(yè)文化等。A.治理結(jié)構(gòu) B.機(jī)構(gòu)設(shè)置 C.權(quán)責(zé)分配 D.內(nèi)部審計
      答案: ABCD 154.企業(yè)應(yīng)通過手工控制與()、()與()相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
      A.績效考評控制 B.自動控制 C.預(yù)防性控制 D.發(fā)現(xiàn)性控制
      答案: BCD 155.授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)（）和（）的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
      A.常規(guī)授權(quán) B.特別授權(quán) C.橫向授權(quán) D.縱向授權(quán)
      答案: AB 156.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅持（）、（）的原則。A.懲防并舉 B.懲處及時 C.重在預(yù)防 D.禁止濫用職權(quán)
      答案: AC 157.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與（）、（）、（）、（）等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進(jìn)行調(diào)整。A.管理模式 B.業(yè)務(wù)規(guī)模 C.產(chǎn)品復(fù)雜程度 D.風(fēng)險狀況
      答案: ABCD 158.高級管理層的內(nèi)部控制職責(zé)主要有哪些？（）A.負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策
      B.負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施 C.負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)
      D.負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估
      答案: ABCD 159.商業(yè)銀行（）、（）、（），應(yīng)當(dāng)對潛在的風(fēng)險進(jìn)行評估，并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。A.設(shè)立新機(jī)構(gòu) B.開辦新業(yè)務(wù) C.法人授信 D.提供新產(chǎn)品和服務(wù)
      答案: ABD 160.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信息的（）和（），對各類信息實施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實施權(quán)限管理，確保信息安全。A.安全控制 B.自動控制 C.安全管理 D.保密管理
      答案: AD 161.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。A.合規(guī)意識 B.風(fēng)險意識 C.安全意識 D.業(yè)務(wù)素質(zhì)
      答案: AB 162.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運(yùn)行結(jié)果開展的（）等系統(tǒng)性活動。A.調(diào)查 B.測試 C.分析 D.評估
      答案: ABCD 163.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評價制度，規(guī)定內(nèi)部控制評價的()等，確保內(nèi)部控制評價工作規(guī)范進(jìn)行。A.實施主體 B.頻率 C.內(nèi)容 D.程序 E.方法和標(biāo)準(zhǔn)
      答案: ABCDE 164.從全行層面建立健全內(nèi)部控制評價機(jī)制，包括對（）等，確保內(nèi)控評價符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。A.經(jīng)營及風(fēng)險狀況的評價頻率 B.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
      C.質(zhì)量控制體系 D.監(jiān)督檢查機(jī)制
      答案: ABCD 165.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的（）和（）劃分內(nèi)部控制缺陷等級。A.影響程度 B.發(fā)生的可能性 C.嚴(yán)重程度 D.產(chǎn)生的不良后果
      答案: AB 166.商業(yè)銀行（）、（）和（）均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)。A.內(nèi)部審計部門 B.內(nèi)控管理職能部門 C.合規(guī)管理部門 D.業(yè)務(wù)部門
      答案: ABD 167.郵儲銀行員工違規(guī)行為處理種類有（）。A.紀(jì)律處分 B.批評教育 C.組織處理 D.經(jīng)濟(jì)處理
      答案: ABCD 168.董事會下設(shè)的()、()或?qū)ｉT設(shè)立的()對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行日常監(jiān)督。A.風(fēng)險管理委員會 B.審計委員會 C.合規(guī)管理委員會 D.內(nèi)控管理委員會
      答案: ABC 169.合規(guī)管理部門應(yīng)制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，包括()、()、()、()等。A.特定政策和程序的實施與評價 B.合規(guī)風(fēng)險評估
      C.合規(guī)性測試 D.合規(guī)培訓(xùn)與教育
      答案: ABCD 170.商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的（）、（）和（）。A.要素 B.格式 C.頻率 D.內(nèi)容
      答案: ABC 171.商業(yè)銀行應(yīng)及時將（）、（）和（）等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。A.合規(guī)政策 B.合規(guī)文化 C.合規(guī)管理程序 D.合規(guī)指南
      答案: ACD 172.上市公司（）、（）和（）不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。
      A.董事 B.監(jiān)事 C.高級管理人員 D.董事會
      答案: ABC 173.以下屬于違反柜面業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為是（）。A.柜員與客戶發(fā)生糾紛造成不良影響 B.柜員在營業(yè)時間擅自離崗
      C.未經(jīng)批準(zhǔn)在非營業(yè)時間辦理業(yè)務(wù) D.涂改、偽造原始憑證
      答案: ABCD 1 74.違反個人儲蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予告誡或通報批評處理。（）A.在營業(yè)時間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù) B.未與單位客戶簽訂批量開戶協(xié)議而為其批量開戶 C.批量業(yè)務(wù)處理全過程未執(zhí)行雙人操作規(guī)定
      D.未按規(guī)定對商戶注冊資料進(jìn)行審核，并完整留存客戶資料
      答案: ABCD 1 75.違反個人儲蓄匯兌業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級處分。（）A.未執(zhí)行銀行業(yè)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) B.違反規(guī)定辦理掛失手續(xù) C.丟失重要空白憑證
      D.失大量已打印的取款通知單
      答案: ABCD 176.違反借記卡業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形之一，給予告誡或通報批評處理。（）A.未按規(guī)定對異常交易的銀行卡、賬戶采取措施 B.持有、保留他人銀行卡（折）
      C.未征得持卡人同意，擅自違規(guī)為他人銀行卡加辦關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)
      D.代銀行卡申請人在申請材料上簽字，或做違規(guī)填寫、更改、不實勾選
      答案: AD 1 77.違反代收付業(yè)務(wù)規(guī)定，有下列哪些情形的，給予警告至降級處分。（）A.與委托單位的物品、數(shù)據(jù)交接不規(guī)范
      B.以個人或網(wǎng)點名義與客戶簽訂代收付業(yè)務(wù)委托代理協(xié)議 C.超越委托代理協(xié)議約定范圍開展業(yè)務(wù)
      D.未經(jīng)委托單位許可，修改或刪除委托單位提交的批量文件信息
      答案: BCD 78.郵儲銀行員工有下列哪些違規(guī)行為，直接給予開除處分，或者解除勞動合同。（）A.以各種形式參加非法集資活動
      B.介紹機(jī)構(gòu)和個人參與高利貸或向機(jī)構(gòu)和個人發(fā)放高利貸
      C.挪用郵儲銀行資金或客戶資金買賣彩票、股票、期貨、理財產(chǎn)品等 D.在營業(yè)時間內(nèi)無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)
      答案: ABC 1 79.違反印章管理規(guī)定，有下列哪些行為的，直接給予開除處分，或者解除勞動合同。（）A.私刻銀行或客戶印章 B.偽造、變造銀行或客戶印章 C.盜用銀行或客戶印章 D.私自留存銀行廢止印章
      答案: ABCD 180.郵儲銀行員工嚴(yán)禁以任何形式參與或介紹他人參與（）、（）、（）等活動。A.非法吸收公眾存款 B.集資詐騙 C.民間借貸 D.個人貸款
      答案: BCD 181.嚴(yán)禁預(yù)簽（）、（）、（）、（）等信貸單證。
      A.借款合同 B.貸款借據(jù) C.受托支付申請書 D.借款支用單
      答案: ABCD 182.嚴(yán)禁（）、（）、（）他人違規(guī)操作。A.要求 B.授意 C.指使 D.強(qiáng)令
      答案: BCD 183.根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下事項可由郵儲銀行二級分行申請的有（）。A.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)籌建的申請 B.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)變更事項的申請 C.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)開業(yè)申請
      D.代理營業(yè)機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的申請
      答案: BC 184.根據(jù) 《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。A.籌建延期不得超過一次 B.開業(yè)延期不得超過一次
      C.籌建延期的最長期限為3個月 D.開業(yè)延期的最長期限為3個月
      答案: ABCD 185.代理機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)收回所有（）。A.憑證 B.印章 C.牌證 D.設(shè)備
      答案: ABC 186.代理機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)由郵儲銀行統(tǒng)一印制，并嚴(yán)格執(zhí)行郵儲銀行制定的（）、（）、（）、（）等制 度。
      A.申領(lǐng) B.使用 C.交接 D.保管
      答案: ABCD 187.郵儲銀行對代理營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的檢查重點包括哪些？（）A.金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)
      B.輪崗、強(qiáng)制休假制度執(zhí)行情況
      C.綜合柜員風(fēng)險管控、賬實核對等制度的執(zhí)行情況 D.安防設(shè)施、自助機(jī)具管理等監(jiān)管要求落實情況
      答案: ABCD 188.郵儲銀行應(yīng)制定代理營業(yè)機(jī)構(gòu)安全管理外包辦法，明確（）、（）、（）、（）等外包管理要求。A.鈔車押運(yùn) B.自助設(shè)施巡查 C.營業(yè)場所安保崗 D.監(jiān)控中心值班崗
      答案: ABCD 189.根據(jù)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查暫行辦法》，銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)按照（）的工作機(jī)制，開展現(xiàn)場檢查。A.誰立項 B.誰組織 C.誰負(fù)責(zé) D.誰檢查
      答案: ABC 190.銀監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的（）等，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍，確保檢查項目科學(xué)、合理、可行。
      A.依法合規(guī)情況 B.評級情況 C.風(fēng)險狀況 D.以往檢查情況
      答案: ABCD 191.《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》規(guī)定，內(nèi)部審計人員在從事內(nèi)部審計活動時，不得（）。A.不得參與有利益關(guān)系的審計項目 B.不得利用職權(quán)謀取私利 C.不得隱瞞審計發(fā)現(xiàn)的問題 D.不做缺少證據(jù)支持的判斷 E.不做誤導(dǎo)性陳述
      答案: ABCDE 192.商業(yè)銀行（）及（）應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時落實。A.審計委員會 B.董事會 C.監(jiān)事會 D.高級管理層
      答案: BD 1 93.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價的規(guī)定，在其營業(yè)場所醒目位置及時、準(zhǔn)確公示（）等。A.服務(wù)項目 B.服務(wù)內(nèi)容 C.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) D.適用對象E.生效日期 F.投訴方式
      答案: ABCDEF 194.對于實行政府指導(dǎo)價、政府定價的收費(fèi)項目，商業(yè)銀行有下列哪些情形的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為？（）A.超出政府指導(dǎo)價浮動幅度 B.高于或者低于政府定價
      C.自制定屬于政府指導(dǎo)價、政府定價范圍內(nèi)的收費(fèi)項目或者標(biāo)準(zhǔn)D.提前或者推遲執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價
      E.對明令取消的收費(fèi)項目繼續(xù)收費(fèi)
      答案: ABCDE 195.以下哪些行為認(rèn)定為商業(yè)銀行“只收費(fèi)不服務(wù)”？（）A.未給客戶提供實質(zhì)性服務(wù) B.未能按照價目表提供服務(wù) C.未能按照服務(wù)規(guī)程提供服務(wù)
      D.未能按照與客戶約定的服務(wù)內(nèi)容提供服務(wù) E.擅自減少服務(wù)內(nèi)容
      答案: ABCDE 196.合規(guī)風(fēng)險識別是指對銀行內(nèi)部（）等進(jìn)行分析判斷，并且通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險點形成合規(guī)風(fēng)險類別，以便進(jìn)一步對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)測等系統(tǒng)性活動。A.合規(guī)風(fēng)險的存在 B.合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性 C.合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果 D.合規(guī)風(fēng)險產(chǎn)生的原因
      答案: ABD 197.合規(guī)風(fēng)險評估是指在合規(guī)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法評定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險而可能導(dǎo)致（）等相關(guān)風(fēng)險損失概率和損失大小，以及對銀行整體運(yùn)營產(chǎn)生影響的程度。A.法律制裁 B.監(jiān)管處罰 C.重大財務(wù)損失 D.聲譽(yù)損失
      答案: ABCD 198.非現(xiàn)場排查是指不進(jìn)駐被查單位，通過（）等進(jìn)行的監(jiān)測、分析及評估活動。A.查閱相關(guān)檔案資料 B.篩選系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息 C.調(diào)閱視頻監(jiān)控信息 D.開展電話詢問
      答案: ABCD 199.郵儲銀行保密工作的管理目標(biāo)是（）。A.實行保密工作責(zé)任制
      B.建立、健全保密管理制度和保密工作體系 C.完善并落實各項保密措施 D.開展保密宣傳教育 E.加強(qiáng)保密監(jiān)督檢查
      F.不斷提高保密管理與技術(shù)防范水平
      答案: ABCDEF 200.以下哪些是我行員工應(yīng)當(dāng)遵守的保密行為守則？（）A.不擅自擴(kuò)大國家秘密知悉范圍
      B.不擅自擴(kuò)大郵儲銀行商業(yè)秘密知悉范圍
      C.不私自復(fù)制、收藏國家秘密和郵儲銀行商業(yè)秘密載體 D.不將涉密計算機(jī)及辦公用移動存儲介質(zhì)接入互聯(lián)網(wǎng)
      答案: ABCD
      第三篇：網(wǎng)絡(luò)知識試題
      山東工商學(xué)院第二屆網(wǎng)絡(luò)知識競賽題庫及知識點(1)
      更新時間 2010.10.28 復(fù)賽題庫不定時更新 請隨時查看 預(yù)計共2-4次 現(xiàn)有的殺毒軟件做不到的是（D）A、預(yù)防部分病毒 B、殺死部分病毒
      C、清除部分黑客軟件 D、防止黑客入侵
      現(xiàn)在網(wǎng)上有許多提供廣告贊助的網(wǎng)站要求將網(wǎng)站的鏈接放入個人主頁，然后按照（B）來付費(fèi) A、存放時間 B、點擊次數(shù)
      C、該個人主頁的訪問人數(shù) D、個人主頁的制作質(zhì)量
      （D）不是BBS 的功能 A、討論及交流 B、聊天
      C、收發(fā)電子郵件 D、聽歌
      ICQ是一個（A）的軟件 A、聊天 B、瀏覽器 C、圖像處理
      D、電子郵件
      保證網(wǎng)絡(luò)安全的最主要因素是（C）A、擁有最新防毒防黑軟件 B、使用高檔機(jī)器
      C、使用者的計算機(jī)安全素養(yǎng)
      D、安裝多層防火墻
      瀏覽器中用來記錄一些常去的站點的快捷方式叫作（B）A、緩存 B、書簽 C、連接
      D、快捷方式
      在瀏覽WEB的時候常常系統(tǒng)詢問是否接受一種叫“COOKIE”的東西，COOKIE是（C）A、在線定購餡餅 B、餡餅廣告
      C、一種小文本文件，用以記錄瀏覽過程中的信息 D、一種病毒
      用戶在網(wǎng)上最常用的一類信息查詢工具叫做（B）A、ISP B、搜索引擎 C、網(wǎng)絡(luò)加速器
      D、離線瀏覽器
      以下（C）軟件不是用來接收郵件的客戶端軟件
      A、FOXMAIL B、THEBAT C、ICQ D、OUTLOOKEXPRESS
      欲申請免費(fèi)電子郵箱，首先必須（A）A、在線注冊 B、交開戶費(fèi) C、提出書面申請 D、發(fā)電子郵件申請
      免費(fèi)電子郵箱申請后提供可使用空間是（C）A、沒有任何限制
      B、根據(jù)不同的用戶有所不同
      C、所有用戶都使用一樣的有限空間
      D、使用的空間可自行決定
      使用免費(fèi)電子郵箱時，如果忘記了密碼，一般系統(tǒng)都提供（B）A、強(qiáng)制修改密碼
      B、密碼提示總問題
      C、發(fā)電子郵件申請修改密碼
      D、到服務(wù)單位申請修改密碼
      一般的瀏覽器用（B）來區(qū)別訪問過的和末訪問過的鏈接 A、不同的字體 B、不同的顏色 C、不同的光標(biāo)形狀 D、沒有區(qū)別
      INTERNET上供人們試用的（B）一般會有一定的期限，如果用戶在使用后喜歡上了這個軟件，只要向軟件作者注冊并繳納一定的費(fèi)用，就可以永久地使用該軟件劃得到其功能更完整的軟件 A、免費(fèi)軟件 B、共享軟件 C、測試軟件 D、應(yīng)用軟件
      INTERNET上的用戶可以任意下載（A），無須任何費(fèi)用，但是作者仍對軟件擁有版權(quán) A、免費(fèi)軟件 B、測試軟件 C、共享軟件 D、應(yīng)用軟件
      某人想要在電子郵件中傳送一個文件，他可以借助（D）A、FTP B、TELNET C、004km.cn  C..COM.CN  D..Ac
      基本概念題 4：
      WEB服務(wù)器：WEB服務(wù)器也稱為WWW(WORLD WIDE WEB)服務(wù)器，主要功能是提供網(wǎng)上信息瀏覽服務(wù)。
      域名（Domain Name）：是由一串用點分隔的名字組成的Internet上某一臺計算機(jī)或計算機(jī)組的名稱，用于在數(shù)據(jù)傳輸時標(biāo)識計算機(jī)的電子方位（有時也指地理位置）
      DNS 是域名系統(tǒng)(Domain Name System)的縮寫，它是由解析器和域名服務(wù)器組成的。域名服務(wù)器是指保存有該網(wǎng)絡(luò)中所有主機(jī)的域名和對應(yīng)IP地址，并具有將域名轉(zhuǎn)換為IP地址功能的服務(wù)器。
      互聯(lián)網(wǎng)，即廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)及單機(jī)按照一定的通訊協(xié)議組成的國際計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。互聯(lián)網(wǎng)是指將兩臺計算機(jī)或者是兩臺以上的計算機(jī)終端、客戶端、服務(wù)端通過計算機(jī)信息技術(shù)的手段互相聯(lián)系起來的結(jié)果
      局域網(wǎng)（Local Area Network，LAN）是指在某一區(qū)域內(nèi)由多臺計算機(jī)互聯(lián)成的計算機(jī)組。
      網(wǎng)絡(luò)協(xié)議是網(wǎng)絡(luò)上所有設(shè)備（網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、計算機(jī)及交換機(jī)、路由器、防火墻等）之間通信規(guī)則的集合，它規(guī)定了通信時信息必須采用的格式和這些格式的意義。網(wǎng)絡(luò)協(xié)議使網(wǎng)絡(luò)上各種設(shè)備能夠相互交換信息。常見的協(xié)議有：TCP/IP協(xié)議、IPX/SPX協(xié)議、NetBEUI協(xié)議等。
      網(wǎng)址通常指因特網(wǎng)上網(wǎng)頁的地址
      OSI模型，即開放式通信系統(tǒng)互聯(lián)參考模型，是國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)提出的一個試圖使各種計算機(jī)在世界范圍內(nèi)互連為網(wǎng)絡(luò)的標(biāo)準(zhǔn)框架，簡稱OSI。
      1層物理層：主要定義物理設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)，如網(wǎng)線的接口類型、光纖的接口類型、各種傳輸介質(zhì)的傳輸速率等。它的主要作用是傳輸比特流（就是由1、0轉(zhuǎn)化為電流強(qiáng)弱來進(jìn)行傳輸,到達(dá)目的地后在轉(zhuǎn)化為1、0，也就是我們常說的模數(shù)轉(zhuǎn)換與數(shù)模轉(zhuǎn)換）。這一層的數(shù)據(jù)叫做比特。
      2層數(shù)據(jù)鏈路層：主要將從物理層接收的數(shù)據(jù)進(jìn)行MAC地址（網(wǎng)卡的地址）的封裝與解封裝。常把這一層的數(shù)據(jù)叫做幀。在這一層工作的設(shè)備是交換機(jī)，數(shù)據(jù)通過交換機(jī)來傳輸。
      3層網(wǎng)絡(luò)層：主要將從下層接收到的數(shù)據(jù)進(jìn)行IP地址（例192.168.0.1)的封裝與解封裝。在這一層工作的設(shè)備是路由器，常把這一層的數(shù)據(jù)叫做數(shù)據(jù)包。
      4層傳輸層：定義了一些傳輸數(shù)據(jù)的協(xié)議和端口號（WWW端口80等），如：TCP（傳輸控制協(xié)議，傳輸效率低，可靠性強(qiáng)，用于傳輸可靠性要求高，數(shù)據(jù)量大的數(shù)據(jù)），UDP（用戶數(shù)據(jù)報協(xié)議，與TCP特性恰恰相反，用于傳輸可靠性要求不高，數(shù)據(jù)量小的數(shù)據(jù)，如QQ聊天數(shù)據(jù)就是通過這種方式傳輸?shù)模?。主要是將從下層接收的?shù)據(jù)進(jìn)行分段進(jìn)行傳輸，到達(dá)目的地址后在進(jìn)行重組。常常把這一層數(shù)據(jù)叫做段。
      5層會話層：通過傳輸層（端口號：傳輸端口與接收端口）建立數(shù)據(jù)傳輸?shù)耐?。主要在你的系統(tǒng)之間發(fā)起會話或或者接受會話請求（設(shè)備之間需要互相認(rèn)識可以是IP也可以是MAC或者是主機(jī)名）
      6層表示層：主要是進(jìn)行對接收的數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋、加密與解密、壓縮與解壓縮等（也就是把計算機(jī)能夠識別的東西轉(zhuǎn)換成人能夠能識別的東西（如圖片、聲音等））7層應(yīng)用層 主要是一些終端的應(yīng)用，比如說FTP（各種文件下載），WEB（IE瀏覽），QQ之類的（你就把它理解成我們在電腦屏幕上可以看到的東西．就 是終端應(yīng)用）
      第四篇：內(nèi)控試題
      內(nèi)部控制測試題
      一、選擇題：（一題5分，共25分）
      1、內(nèi)部控制五要素包括：（）
      A內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險分析B內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估
      C控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督D外部監(jiān)督、信息與溝通
      2、內(nèi)部環(huán)境主要內(nèi)容包括：（）
      A發(fā)展戰(zhàn)略B企業(yè)文化C重大決策管理D 組織架構(gòu)
      3、風(fēng)險應(yīng)對策略包括：（）
      A風(fēng)險承受B風(fēng)險規(guī)避C風(fēng)險分擔(dān)D風(fēng)險降低
      4、以下哪些屬于常用控制措施：（）
      A不相容職務(wù)分離控制B會計系統(tǒng)控制
      C授權(quán)審批控制D運(yùn)營分析控制
      5、內(nèi)部控制缺陷包括：（）
      A設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B業(yè)務(wù)缺陷和財務(wù)缺陷 C內(nèi)部缺陷和外部缺陷D管理缺陷和執(zhí)行缺陷
      二、案例題：（第一題40分，第二題35分）
      1、案例分析：
      年初，根據(jù)計劃公司準(zhǔn)備采購一批優(yōu)質(zhì)電纜，經(jīng)過協(xié)商選定了質(zhì)量優(yōu)、品種全的某市電纜廠為供貨單位，由材料科王某某等五人組成采購小組前去洽談采購事宜。不久，采購談判結(jié)束，價格數(shù)量談定，合同起草完畢發(fā)回公司簽字蓋章，貨到付款。一切都很順利！
      同年八月，公司陳經(jīng)理接到工程科科長電話，聽起來聲音急促還略帶氣憤：“……新購進(jìn)的5000多萬元優(yōu)質(zhì)電纜根本無法使用，工期這么緊張，怎么辦……”陳經(jīng)理感到了事態(tài)的嚴(yán)重一邊向兄弟單位緊急求助調(diào)撥符合規(guī)格的電纜，一邊組織人員對這批“優(yōu)質(zhì)電纜”展開調(diào)查?！?/p>
      經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，采購小組根本沒有從某市電纜廠進(jìn)貨。王某某為了賺取價差，與該廠附近某經(jīng)銷公司串通一氣，以優(yōu)質(zhì)電纜的價格購進(jìn)從某市電纜廠收購的下腳料，價格差距可想而知。采購小組其他成員則接受經(jīng)銷公司請客送禮，一路游山玩水，對此視而不見。
      此外，為了逃避違約責(zé)任，采購人員與經(jīng)銷公司在買賣合同上大做文章，只約定了采購數(shù)量、型號和單價等內(nèi)容，并沒有約定規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)及違約條款。提供的采購發(fā)票和合同簽章均系偽造。就這樣，公司以“優(yōu)質(zhì)電纜”價格采購了一批下腳料，一名普普通通的采購員使公司蒙受慘重的經(jīng)濟(jì)損失。
      請分析以上案例中那些環(huán)節(jié)違反了內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定，并制定控制措施。
      2、案例分析
      為了保證電煤供應(yīng)，提高工作效率，采購科業(yè)務(wù)員小李一人進(jìn)行合同談判，將談判結(jié)果電話告知采購科長，并編寫采購合同，交總經(jīng)理簽字后，送辦公室蓋章，最后小李將合同原件放入采購科文件柜保
      管。
      請問以上合同管理流程有哪些不妥之處，請你根據(jù)風(fēng)險管理要求設(shè)計一套正確的合同管理流程。
      第五篇：企業(yè)內(nèi)控知識試題及答案
      企業(yè)內(nèi)部控制知識競賽試題
      主辦單位：財政部會計司 中國注冊會計師協(xié)會 國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局
      中國證監(jiān)會會計部 協(xié)辦單位：中國會計報
      一、選擇題（請在備選答案中選擇1個或1個以上正確答案，選出全部正確選項得1分，錯選、少選、多選、不選均不得分。本題共70題，每題1分，共70分）1.內(nèi)部控制的基本概念是從早期(B)思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。A科學(xué)管理 B內(nèi)部牽制 C內(nèi)部審計 D管理控制 2.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ACD）。A內(nèi)部控制是一個過程
      B內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實施的  C有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)
      D內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊，而是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為 3.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有(BCD)。A內(nèi)部控制信息與溝通針對的是企業(yè)內(nèi)部生成的信息,不涉及企業(yè)外部的信息  B信息系統(tǒng)生成與控制目標(biāo)及其實現(xiàn)程度有關(guān)的信息，從而使對業(yè)務(wù)的管理和控制成為可能
      C有效的信息溝通需要自上而下、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中  D管理層與下屬相處時的行為也會成為有效的信息溝通方式 4.下列各項中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有(ACD)。A控制的有效性會受到?jīng)Q策過程中人為判斷的影響  B內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證  C管理人員可能會凌駕于內(nèi)部控制之上  D內(nèi)部控制的設(shè)計與實施需要考慮成本與效益
      5.關(guān)于美國科索委員會(COSO)發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)和《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》(2004)之間的關(guān)系，下列說法正確的有(ABC)。A后者并沒有取代前者，對于那些著眼于內(nèi)部控制的主體，前者依舊有用  B后者增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，并將報告目標(biāo)擴(kuò)大到非財務(wù)報告
      C后者延續(xù)了前者中有關(guān)主體風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和風(fēng)險組合觀等基本概念，將風(fēng)險評估擴(kuò)充為目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等四個要素  D前者和后者都認(rèn)為風(fēng)險發(fā)生在主體的各個層次上，并且來源于許多內(nèi)部和外部因素
      6.與《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)相比，2013年5月，美國科索委員會（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有(ABC)。A修改了內(nèi)部控制核心定義
      B概括了“對誠信和道德價值觀的承諾”等17條原則
      C將報告的范圍從對外財務(wù)報告目標(biāo)擴(kuò)展到內(nèi)部和外部、財務(wù)和非財務(wù)的報告目標(biāo)
      D將目標(biāo)設(shè)定作為內(nèi)部控制的組成部分
      7.下列關(guān)于上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有(ABCD)。
      A中央和地方國有控股上市公司 應(yīng)于2012年全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，并在披露2012年公司年報的同時，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告
      B非國有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司總市值(證監(jiān)會算法)在50億元以上，同時2009年至2011年平均凈利潤在3000萬元以上的，應(yīng)在披露2013年公司年報的同時，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告
      C選項A、B范圍之外的其他主板上市公司，應(yīng)在披露2014年公司年報的同時，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告
      D新上市的主板上市公司應(yīng)于上市當(dāng)年開始建設(shè)內(nèi)控體系，并在上市的下一年報披露的同時，披露內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告
      8.下列關(guān)于中央企業(yè)實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求正確的有(AC)。A中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系
      B中央企業(yè)在開展內(nèi)部控制自我評價的同時，必須聘請會計師事務(wù)所對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計并出具審計報告
      C中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制重大缺陷追究制度，內(nèi)部控制評價和審計結(jié)果要與履職評估或績效考核相互結(jié)合
      D中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年4月30日前向國資委報送內(nèi)部控制評價報告，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會
      9.公開發(fā)行證券的公司在報告中應(yīng)披露的財務(wù)報告內(nèi)部控制信息包括(ABC)。
      A公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的建立健全及其運(yùn)行情況的說明  B董事會對評價基準(zhǔn)日財務(wù)報告內(nèi)部控制的自我評價報告  C注冊會計師對公司財務(wù)報報告內(nèi)部控制的審計報告
      D報告財務(wù)報告內(nèi)部控制審計費(fèi)用情況
      10.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有(ABCD)。A全面性原則 B重要性原則 C成本效益原則 D制衡性原則 11.下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的表述中，正確的有(ACD)。A企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī) B追求利潤最大化  C財務(wù)報告真實完整 D促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 12.企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（ABCD）。
      A全體員工 B監(jiān)事層 C經(jīng)理層 D董事會 13.建立健全和有效實施內(nèi)部控制是(ABD)的責(zé)任。A高級管理層 B董事會 C注冊會計師 D內(nèi)審部門
      14.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。下列選項中，屬于股東(大)會主要職責(zé)的有(BCD)。A依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)
      B監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)
      C依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)  D審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或監(jiān)事的報告
      15.下列選項中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)對策略有(ABCD)。A風(fēng)險規(guī)避 B風(fēng)險降低 C風(fēng)險分擔(dān) D風(fēng)險承受 16.根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和(AC)。A發(fā)現(xiàn)性控制 B反饋性控制 C矯正性控制 D系統(tǒng)性控制 17.企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點關(guān)注的領(lǐng)域包括(ABCD)。A未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)謀取不當(dāng)利益  B在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等
      C董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)
      D相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊
      18.企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。下列各項中屬于不相容職務(wù)的有（ABC）
      A可行性研究與決策審批 B執(zhí)行與監(jiān)督檢查  C決策審批與執(zhí)行 D決策審批與監(jiān)督檢查 19.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報經(jīng)（D）批準(zhǔn)后付諸實施。A戰(zhàn)略委員會 B總經(jīng)理 C董事會 D股東（大）會 20.關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯誤的有（AB）。A企業(yè)在選拔員工時，應(yīng)當(dāng)切實做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求
      B企業(yè)對考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動合同
      C企業(yè)人力資源管理風(fēng)險包括人力退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損
      D企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對人力資源計劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估 21.下列各項中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有(ABD)。
      A．甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款
      B乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染
      C丙企業(yè)設(shè)立審計委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況
      D丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價做大市場”
      22.針對資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有(AC)。A印章要與空白票據(jù)分管 B由一人辦理資金全過程業(yè)務(wù)
      C嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫”D出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬 23.關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有(CD)。
      A企業(yè)應(yīng)當(dāng)對籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重大籌資方案應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批  B企業(yè)財務(wù)部門可以根據(jù)市場變化等情況，自行決定是否改變資金用途  C企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照籌資方案或合同約定的本金、利率、期限、匯率及幣種準(zhǔn)確計算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對無誤后按期支付
      D企業(yè)的股利分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會批準(zhǔn)，并按規(guī)定履行披露義務(wù) 24.關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有。（ABCD）A應(yīng)采取多頭采購或分散采購的方式，避免采購業(yè)務(wù)集中  B應(yīng)當(dāng)對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換  C任何采購都不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程
      D重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實行集體決策和審批
      25.關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說法錯誤的有(AC)。A存貨在不同倉庫直接流動時可以不必辦理出入庫手續(xù)  B按倉儲物資所要求的儲存條件貯存
      C為便于集中管理，代管、代銷、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄
      D對存貨進(jìn)行保險投保，保證存貨安全
      26.針對工程項目內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)互相分離。下列各項中屬于不相容職務(wù)的有(ABCD)。
      A可行性研究與決策 B概預(yù)算編制與審核 C項目實施與價款支付 D竣工決算與審計
      27.關(guān)于工程立項內(nèi)部控制，下列說法正確的有(ACD)。A企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項目
      B工程項目可行性研究必須由企業(yè)自行開展，不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展  C企業(yè)可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報告進(jìn)行評審，出具評審意見
      D企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添椖窟M(jìn)行決策，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄
      28.關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有(C)。
      A企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保授權(quán)和審批制度，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批  B企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合法有效的措施加強(qiáng)對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)
      C企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避
      D被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評估與審批程序 29.下列與業(yè)務(wù)外包有關(guān)的風(fēng)險中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險的有(ABCD)。
      A承包方在合同期內(nèi)因市場變化等原因不能保持履約能力，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗
      B承包方缺乏應(yīng)有的專業(yè)資質(zhì)，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失  C業(yè)務(wù)外包成本過高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢  D承包方不是合法設(shè)立的法人主體，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛 30.關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有(BCD)。
      A總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與所有業(yè)務(wù)外包的決策  B重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批
      C企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同
      D企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任 31.企業(yè)編制、對外提供和分析利用財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險有(ABC)。A編制財務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損
      B提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序  C不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控
      D因財經(jīng)媒體或外部財務(wù)分析師發(fā)布負(fù)面評價而導(dǎo)致股價下跌 32.關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有(BC)。A預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財會部門
      B在預(yù)算開始前完成全面預(yù)算草案的編制工作
      C對于工程項目、對外投融資等重大預(yù)算項目，密切跟蹤其實施進(jìn)度和完成情況，實行嚴(yán)格監(jiān)控
      D為了緊密跟隨市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算可以調(diào)整，不用再履行審批程序
      33.關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有(ABD)。
      A企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同  B重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草  C合同應(yīng)由合同起草部門負(fù)責(zé)人與對方當(dāng)事人簽訂生效
      D合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充
      34.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報告的形成和傳遞，下列說法正確的有(ABCD)。A企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告審核、保密和評估制度
      B企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報告工作，在任何情況下不得越權(quán)上報信息
      C內(nèi)部報告應(yīng)當(dāng)簡潔明了、通俗易懂、傳遞及時  D企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報告渠道廣泛收集合理化建議 35.關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯誤的有(BCD)。
      A負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)上線的顧問和人員保留了后臺操作的權(quán)限，便于及時解決問題
      B系統(tǒng)開發(fā)完成后，由開發(fā)機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)進(jìn)行驗收測試，確保符合需求方的要求
      C企業(yè)實行異地備份制度，對重要的數(shù)據(jù)每三個月交指定的地點由專人保管
      D為了保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，在收款人員臨時出差時，銷售會計人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作
      36.企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準(zhǔn)備工作，包括(ABCD)。A培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員
      B制定科學(xué)的上線計劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案  C考慮新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接的應(yīng)急預(yù)案  D系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃 37.某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說法中，錯誤的有(ABD)。A公司信息系統(tǒng)建設(shè)由信息部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)
      B信息化要大力推進(jìn)，各個部門要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)
      C加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)
      D 已用的信息系統(tǒng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的，應(yīng)由信息部門及時變更 38.下列各項中符合有效控制原則的有(ABC)。
      A為了加強(qiáng)投資控制，公司聘請有實力的咨詢公司做投資項目的可行性研究報告，明確投資方案、回報率等內(nèi)容
      B與員工簽訂協(xié)議，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款
      C企業(yè)研究成果的開發(fā)應(yīng)當(dāng)分步推進(jìn)，通過試生產(chǎn)充分驗證產(chǎn)品性能，在獲得市場認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn)
      D資金管理信息系統(tǒng)允許多人用同一用戶名在同一個IP地址操作 39.根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制的有效性包括(AC)。A設(shè)計的有效性 B體制的有效性 C運(yùn)行的有效性 D機(jī)制的有效性 40.主板上市公司開展內(nèi)部控制評價的頻率為(B)。
      A至少每兩年一次 B至少每年一次 C至少每季度一次 D至少每月一次 41.下列屬于內(nèi)部環(huán)境評價范疇的有(ABD)。
      A企業(yè)文化 B社會責(zé)任 C內(nèi)部審計 D治理結(jié)構(gòu)
      42.內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，其中包括(ACD)。
      A評價要素 B企業(yè)經(jīng)營目標(biāo) C主要風(fēng)險點 D采取的控制措施 43.企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有(ABCD)。A授權(quán)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)具體實施內(nèi)部控制有效性的定期評價工作
      B成立專門的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組織實施內(nèi)部控制評價工作，其工作直接向董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)  C根據(jù)自身特點，成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，具體組織實施內(nèi)部控制評價工作
      D委托中介機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部控制評價
      44.關(guān)于內(nèi)部控制評價范圍，下列說法錯誤的有(ABD)。
      A運(yùn)用重要性原則判斷應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的重要業(yè)務(wù)單位，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn)
      B對于納入內(nèi)部控制評估范圍的下屬分子公司，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評估
      C納入內(nèi)部控制評估范圍的業(yè)務(wù)流程應(yīng)與內(nèi)部控制應(yīng)用指引所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程保持一致
      D各內(nèi)部控制評估的范圍應(yīng)保持一致，如果評估范圍出現(xiàn)變化，應(yīng)經(jīng)過公司董事會或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批
      45.集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評價范圍時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。下列選項中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有(BCD)。
      A集團(tuán)總部 B資產(chǎn)占合并資產(chǎn)總額比例較高的分公司和子公司  C營業(yè)收入占合并營業(yè)收入比例較高的分公司和子公司  D利潤占合并利潤比例較高的分公司和子公司
      46.內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，運(yùn)用的方法通常包括(ABD)。
      A個別訪談 B實地查驗 C函證確認(rèn) D調(diào)查問卷
      47.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說法中正確的是（ABC）。
      A重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)
      B重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)
      C一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷  D企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由外部審計師確定 48.關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯誤的有(BC)。A內(nèi)部控制缺陷按其成因或來源分為設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷
      B企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定
      C內(nèi)部控制缺陷按其嚴(yán)重程度分為財務(wù)報告缺陷和非財務(wù)報告缺陷
      D內(nèi)部控制的缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)
      49.2011年甲公司針對各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。2012年，甲公司對組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)臵進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時對該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實際操作并不相符，這種情形表明該公司內(nèi)部控制存在(A)缺陷。A設(shè)計缺陷 B運(yùn)行缺陷
      C既不屬于設(shè)計缺陷也不屬于運(yùn)行缺陷 D制度缺陷和運(yùn)行缺陷 50.下列選項中通常表明可能存在非財務(wù)報告重大缺陷的有(BCD)。A把握市場機(jī)會的能力不強(qiáng)
      B企業(yè)未制定“三重一大”決策制度、辦法、程序  C違反國家《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門的嚴(yán)厲處罰  D管理人員或技術(shù)人員大量流失，流失率達(dá)到50％
      51.下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報告的時間要求，正確的有(D)。A一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告
      B一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期(至少每年)報告，重大缺陷應(yīng)立即報告  C一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期(至少每年)報告
      D一般缺陷應(yīng)定期（至少每年)報告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報告 52.內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測試工作錯誤的有(ABC)。
      A再測試應(yīng)當(dāng)由評價工作組以外的人員實施，以確保獨(dú)立性和客觀性  B再測試應(yīng)當(dāng)在整改完成后立即實施，以保證內(nèi)部控制評價工作的效率  C再測試所使用的樣本量和測試方法應(yīng)與此前的測試工作完全相同，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
      D如再測試證明整改后的內(nèi)部控制是有效的，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論
      53.企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ABC）A高級管理層對內(nèi)部控制報告真實性的聲明  B內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法  C內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況和整改情況  D內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
      54.企業(yè)在內(nèi)部控制評價實際操作中，評價結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實各方面因素的影響，表現(xiàn)在(ABCD)。
      A高管層對工作重視不夠，有意回避存在的問題
      B評價人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，缺乏科學(xué)的評價手段，對存在的風(fēng)險識別不足  C內(nèi)部控制、審計、專業(yè)部門溝通不夠，信息無法共享  D內(nèi)部控制評價獨(dú)立性不強(qiáng)，評價過程中受下屬單位管理層干涉 55.在內(nèi)部控制評價過程中，下列做法錯誤的有(ACD)。
      A在中間完成內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行有效性評估且未發(fā)現(xiàn)重大缺陷，則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效
      B在執(zhí)行有效性測試中，某項內(nèi)部控制出現(xiàn)一個抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷
      C在執(zhí)行有效性測試中，某項內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，則可以直接追加樣本量進(jìn)行測試，未見偏差的，則可以判斷該內(nèi)部控制有效
      D如果企業(yè)出現(xiàn)多項內(nèi)部控制重要缺陷和一般缺陷，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效
      56.企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日是（BCD）。A 1月1日 B 12月31日 C 3月31日 D 6月30日
      57.內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)（A）批準(zhǔn)后對外披露或報送相關(guān)部門。A股東大會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) B董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)  C監(jiān)事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) D管理層 58.內(nèi)部控制審計的對象是（A）。
      A特定基準(zhǔn)日財務(wù)報告內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性  B整個期間財務(wù)報告內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性  C被審計單位編制的內(nèi)部控制評價報告
      D被審計單位的財務(wù)報告
      59.企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告的審計意見類型包括(ABCD)。A無保留意見 B保留意見 C否定意見 D無法表示意見
      60.關(guān)于注冊會計師對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯誤的有(AC)。
      A注冊會計師沒有任何責(zé)任發(fā)現(xiàn)和報告非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在的重大缺陷  B對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露
      C注冊會計師應(yīng)當(dāng)對非財務(wù)報告內(nèi)部控制是否存在重大缺陷提供合理保證  D注冊會計師應(yīng)當(dāng)實施有限的審計程序以識別非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在的重大缺陷
      61.關(guān)于注冊會計師測試控制運(yùn)行有效性的審計程序，下列說法正確的有(AB)。A測試程序的性質(zhì)在很大程度上取決于擬測試控制的性質(zhì)
      B注冊會計師應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用詢問適當(dāng)人員、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序
      C針對同一被審計單位同一控制，每年的測試程序應(yīng)當(dāng)相同  D與檢查相比，重新執(zhí)行提供的審計證據(jù)的效力更高
      62.在財務(wù)報表審計與財務(wù)報告內(nèi)部控制審計中，注冊會計師均需評價內(nèi)部控制。下列說法正確的有（BCD）。
      A財務(wù)報表審計中對內(nèi)部控制的了解和測試工作，足以支持對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計發(fā)表審計意見，不需執(zhí)行額外的工作
      B兩者評價內(nèi)部控制可以選用的審計程序相同，都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序
      C兩者評價內(nèi)部控制的目的不同，前者是為為支持注冊會計師對控制風(fēng)險的評估結(jié)果，進(jìn)而確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍；后者是為了支持對內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見
      D兩者對控制缺陷的評價要求不同，后者要求比前者更嚴(yán)
      63.針對內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有(ABD)。A如果一項企業(yè)層面控制足以應(yīng)對己評估的錯報風(fēng)險，注冊會計師就不必測試與該風(fēng)險相關(guān)的其他控制
      B對某項業(yè)務(wù)層面的控制而言，與該項控制相關(guān)的風(fēng)險受企業(yè)層面的控制影響
      C注冊會計師在評價內(nèi)部控制時，通常應(yīng)當(dāng)首先評價業(yè)務(wù)層面控制，然后評價企業(yè)層面控制
      D注冊會計師應(yīng)當(dāng)識別、了解和測試對內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制 64.關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計和財務(wù)報表審計的審計意見之間的關(guān)系，下列說法正確的有(AD)。
      A如果注冊會計師對企業(yè)的財務(wù)報表審計出具了否定意見的財務(wù)報表審計報告，對于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計，通常應(yīng)當(dāng)出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告  B如果注冊會計師對企業(yè)的內(nèi)部控制審計出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告，對于該企業(yè)的財務(wù)報表審計，應(yīng)當(dāng)出具否定意見的財務(wù)報表審計報告  C如果注冊會計師對企業(yè)的財務(wù)報表審計出具了否定意見的財務(wù)報表審計報告，對于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計，應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計報告  D如果注冊會計師對企業(yè)的內(nèi)部控制審計出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告，對于該企業(yè)的財務(wù)報表審計，可能出具無保留意見的財務(wù)報表審計報告 65.在評價一項控制缺陷或多項控制缺陷組合是否可能導(dǎo)致賬戶或列報發(fā)生錯報時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮的風(fēng)險因素包括(ABC)。A所涉及的賬戶、列報及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)  B相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性  C該項控制與其他控制的相互作用或關(guān)系  D確定相關(guān)金額時所需判斷的主觀程度
      66.下列情形中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)視為被審計單位財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有(ACD)。
      A注冊會計師發(fā)現(xiàn)涉及被審計單位總經(jīng)理的小額舞弊行為
      B被審計單位重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報  C注冊會計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而被審計單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報
      D被審計單位的審計委員會對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效
      67.在財務(wù)報告內(nèi)部控制審計過程中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)向被審計單位獲取書面聲明。書面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括(BCD)。A被審計單位將足額支付審計費(fèi)用
      B被審計單位已向注冊會計師披露識別出的所有內(nèi)部控制缺陷  C被審計單位董事會認(rèn)可其對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)
      D被審計單位已向注冊會計師披露導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生重大錯報的所有舞弊，以及其他不會導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生重大錯報，但涉及管理層、治理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊
      68.在測試控制的有效性時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)與控制相關(guān)的風(fēng)險，確定所需獲取的審計證據(jù)。下列各項因素中，影響與某項控制相關(guān)的風(fēng)險的包括(ABCD)。A相關(guān)賬戶或列報是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯報 B該項控制在運(yùn)行中依賴判斷的程度  C該項控制是人工控制還是自動化控制 D企業(yè)層面控制的有效性 69.在注冊會計師選擇擬測試的控制時，下列說法正確的有(AD)。A注冊會計師應(yīng)當(dāng)針對每一相關(guān)認(rèn)定獲取控制有效性的審計證據(jù)  B針對每一相關(guān)認(rèn)定，注冊會計師應(yīng)當(dāng)測試與其相關(guān)的所有控制
      C對被審計單位在財務(wù)報告內(nèi)部控制評價中測試的控制，注冊會計師均應(yīng)當(dāng)予以測試
      D在確定是否測試某項控制時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮該項控制單獨(dú)或連同其他控制，是否足以應(yīng)對評估的某項相關(guān)認(rèn)定的錯報風(fēng)險
      70.下列各項因素中，影響注冊會計師確定內(nèi)部控制審計收費(fèi)的有(AD)。A內(nèi)部控制審計范圍 B制定的內(nèi)部控制審計計劃  C擬采用的內(nèi)部控制審計程序 D內(nèi)部控制審計風(fēng)險
      二、判斷題（本題型共30題，每題1分。判斷正確得分，判斷錯誤不得分1）
      1.2002年美國頒布的《薩班斯——奧克斯利法案》中的404條款要求在美上市公司管理層就財務(wù)報告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)及程序有效性做出認(rèn)定聲明，并提交內(nèi)部控制報告；公司審計師對公司管理層關(guān)于財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價發(fā)表鑒證意見。
      (X)2.2013年5月，美國科索委員會(COSO)更新了《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)，對原框架的許多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。(√)3.加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)可以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，從而為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)提供絕對保證。(X)4.企業(yè)監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。(X)5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險評估，只有將風(fēng)險全部規(guī)避才能實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
      (X)6.內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)。(√)7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制授權(quán)的權(quán)限指引，嚴(yán)格禁止超出授權(quán)指引的授權(quán)行為。(√)8.企業(yè)對照內(nèi)部控制各項應(yīng)用指引條文，對本單位公司層面和業(yè)務(wù)層面的控制措施進(jìn)行逐條核對檢查，并據(jù)此修改內(nèi)部控制相關(guān)制度與流程，能確保內(nèi)部控制有效性。(X)9.甲集團(tuán)對其某一子公司進(jìn)行重組，需要在方案A和方案B中間選擇一套執(zhí)行，領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論確定A方案，在實施過程中，發(fā)現(xiàn)重組條件發(fā)生改變，方案B更有利，集團(tuán)董事長決定改用方案B。(X)10.企業(yè)董事會及戰(zhàn)略委員會可以聘請社會專業(yè)人士擔(dān)任顧問，提供專業(yè)咨詢意見。(√)11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場情況和采購計劃合理選擇采購方式。大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式；一般物資或勞務(wù)等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。(√)12.某企業(yè)銷售部門正在開發(fā)客戶管理系統(tǒng)，該部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，將客戶管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序就實現(xiàn)了建立該信息系統(tǒng)的控制目標(biāo)。
      (X)13.企業(yè)在進(jìn)行工程項目招標(biāo)時，在確定中標(biāo)人前，為保證供求雙方的充分了解企業(yè)應(yīng)同投標(biāo)人就投標(biāo)價格、投標(biāo)方案等內(nèi)客進(jìn)行談判。(X)14.對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，開發(fā)信息系統(tǒng)時應(yīng)當(dāng)設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)臵跟蹤處理機(jī)制。(X)15.某國有大型企業(yè)內(nèi)部控制評價部門從機(jī)關(guān)部門和下屬單位A公司抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，組成內(nèi)部控制評價工作組，對所有下屬單位進(jìn)行內(nèi)部控制評價。(√)16.內(nèi)部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場 測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。(X)17.穿行測試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他經(jīng)營管理報告中反映出來的過程，以此測試控制措施運(yùn)行的有效性(X)18.企業(yè)內(nèi)部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會最終予以認(rèn)定。
      (X)19.企業(yè)內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)先于內(nèi)部控制審計報告對外披露或報送。(X)20.國務(wù)院國資委加強(qiáng)對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查。對于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，企業(yè)在自我評價和審計工作中未充分揭示或未及時報告的，將追究內(nèi)部控制評價部門和外部中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任。(X)21.如果會計師事務(wù)所在內(nèi)部成立咨詢部門和審計部門，兩個部門之間相互獨(dú)立，人員不交叉使用，則可以為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計和咨詢服務(wù)。(X)22.企業(yè)委托會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部控制評價，可以充分利用中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識和人才優(yōu)勢，并由其承擔(dān)內(nèi)部控制評價責(zé)任。(X)23.某企業(yè)的內(nèi)部評價基準(zhǔn)日是12月31日，評價團(tuán)隊在對1月1日到12月31日間業(yè)務(wù)進(jìn)行測試后，未發(fā)現(xiàn)有重大缺陷，就可以判定其內(nèi)部控制有效。(X)24.對于某一被審計單位，會計師事務(wù)所既從事財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)，又從事內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與被審計單位簽訂單獨(dú)的內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)約定書。(√)25.如果知悉對基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項，注冊會計師應(yīng)當(dāng)對財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見。(X)26.在內(nèi)部控制審計中，如果針對某一重要賬戶的某一相關(guān)認(rèn)定的內(nèi)部控制在以前審計后未發(fā)生變化，注冊會計師可以每三年對這些控制測試一次。(X)27.就內(nèi)部控制審計而言，在判斷某賬戶是否屬于重要賬戶時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)綜合考慮其固有風(fēng)險和相關(guān)控制的影響，(X)28.被審計單位進(jìn)行內(nèi)部控制評價時，可以利用注冊會計師在內(nèi)部控制審計中執(zhí)行的審計程序及獲取的審計證據(jù)。(X)29.會計師事務(wù)所的質(zhì)量控制政策和程序應(yīng)當(dāng)要求，在出具財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告后，完成項目質(zhì)量控制復(fù)核。(X)30.如果被審計單位在基準(zhǔn)日前對存在重大缺陷的內(nèi)部控制進(jìn)行了整改，但截止基準(zhǔn)日新控制尚沒有運(yùn)行足夠長的時間，注冊會計師應(yīng)當(dāng)出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的內(nèi)部控制審計報告。(X)14
       
      
    
      

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