第一篇：中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法

中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法

發(fā)布部門: 中國(guó)工商銀行

發(fā)布文號(hào): 工銀發(fā)[1997]94號(hào) 第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款（以下簡(jiǎn)稱貸款）管理，規(guī)范評(píng)估工作，保證評(píng)估質(zhì)量，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款效益，特制定本辦法。

第二條 貸款評(píng)估是銀行貸款決策的主要依據(jù)。貸款評(píng)估根據(jù)貸款的效益性、安全性和流動(dòng)性要求，運(yùn)用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)貸款進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估，為貸款決策提供客觀、公正、準(zhǔn)確的依據(jù)。

第三條 本辦法根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》等國(guó)家金融法律、法規(guī)及我行有關(guān)的貸款管理規(guī)定制定。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第四條 本辦法適用于工商銀行對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目發(fā)放的人民幣和外幣貸款。

第二章 評(píng)估工作要求

第五條 貸款評(píng)估的依據(jù)

（一）國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局政策，財(cái)政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國(guó)家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及參數(shù)；

（二）中央銀行和我行的信貸政策及貸款管理規(guī)定，我行的評(píng)估規(guī)定和參數(shù)；

（三）政府有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有權(quán)部門的論證意見；

（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等有關(guān)資料；

（五）中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運(yùn)輸、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。

第六條 貸款評(píng)估應(yīng)具備的基本條件

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品及布局政策和投資項(xiàng)目審批程序；可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證；

（二）借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、項(xiàng)目資本金來源及比例符合國(guó)家和我行規(guī)定；

（三）項(xiàng)目總投資及投資構(gòu)成明確、擬采用工藝技術(shù)基本定型、擬購(gòu)進(jìn)設(shè)備已完成詢價(jià)；

（四）借款人前３年財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、可行性研究報(bào)告等基礎(chǔ)資料齊全；

（五）具有有關(guān)部門或下級(jí)行的書面推薦意見。

第七條 申請(qǐng)我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元以上（含５００萬元）、外匯貸款１００萬美元以上（含１００萬美元）的項(xiàng)目，均應(yīng)進(jìn)行貸款評(píng)估；科技開發(fā)貸款不論貸款額大小，原則上都要進(jìn)行評(píng)估；追加貸款額超過原承諾貸款額３０％的應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。

第八條 符合下列情況之一的貸款，可不進(jìn)行評(píng)估，寫出調(diào)查報(bào)告即可：

（一）申請(qǐng)我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元、外匯貸款１００萬美元以下的；

（二）經(jīng)確認(rèn)，以可轉(zhuǎn)讓國(guó)家債券或金融債券質(zhì)押的；

（三）經(jīng)具有相應(yīng)審批權(quán)限的貸款審查委員會(huì)特殊批準(zhǔn)的；

（四）擬不承諾貸款的。

第九條 貸款評(píng)估的程序

（一）確定主評(píng)估人；

（二）組建評(píng)估小組，制訂評(píng)估工作計(jì)劃；

（三）調(diào)查、收集整理資料；

（四）對(duì)資料進(jìn)行分析、審查，做出預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)；

（五）編寫評(píng)估報(bào)告。

第十條 評(píng)估要求

（一）貸款評(píng)估應(yīng)尊重事實(shí)、客觀公正；對(duì)原始數(shù)據(jù)、資料等基礎(chǔ)信息搜集整理應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性原則；對(duì)數(shù)據(jù)資料的選取及費(fèi)用、效益的界定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎原則；評(píng)估報(bào)告反映的信息應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)重點(diǎn)問題要充分揭示，客觀評(píng)價(jià)；

（二）實(shí)行主評(píng)估人負(fù)責(zé)制，主評(píng)估人應(yīng)參與評(píng)估的全過程，并對(duì)評(píng)估質(zhì)量和評(píng)估結(jié)論負(fù)責(zé)；

（三）評(píng)估報(bào)告應(yīng)在下達(dá)評(píng)估通知后２個(gè)月內(nèi)完成，疑難項(xiàng)目評(píng)估時(shí)間一般不超過３個(gè)月。

第三章 借款人評(píng)價(jià)

第十一條 借款人概況

了解借款人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成（或所有制）、組織形式、職工人數(shù)及構(gòu)成；分析企業(yè)形象、主導(dǎo)產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。對(duì)涉及企業(yè)體制、主營(yíng)業(yè)務(wù)方向、對(duì)外投資及訴訟等重要事項(xiàng)應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。

第十二條 經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)評(píng)價(jià)

了解法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)、品德和能力，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)管理水平。

第十三條 經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)價(jià)

了解借款人近３年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實(shí)力增長(zhǎng)情況。

第十四條 資產(chǎn)負(fù)債分析

深入了解借款人主要資產(chǎn)負(fù)債情況，計(jì)算近３年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，分析主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負(fù)債的情況下，評(píng)價(jià)其短期和長(zhǎng)期償債能力。

第十五條 資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià)

了解借款人近３年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計(jì)算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)價(jià)資產(chǎn)運(yùn)用效率。

第十六條 盈利能力分析

了解近３年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收入、稅后利潤(rùn)及創(chuàng)匯等情況，計(jì)算產(chǎn)銷率、銷售利潤(rùn)率等指標(biāo)，分析影響盈利的原因，評(píng)價(jià)盈利能力。

第十七條 信用狀況評(píng)價(jià)

了解借款人的基本賬戶開立、信用等級(jí)等情況；近３年短期借款和長(zhǎng)期借款本息的償還情況；我行對(duì)借款人全部存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)度狀況；借款人的商業(yè)信用與我行的業(yè)務(wù)合作現(xiàn)狀；計(jì)算存貸比率和銷售款歸行率。

第十八條 發(fā)展前景評(píng)價(jià)

分析借款人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，綜合評(píng)價(jià)借款人的發(fā)展前景。

第十九條 對(duì)新建企業(yè)，著重了解借款人的背景，分析業(yè)主經(jīng)營(yíng)素質(zhì)和主要投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)負(fù)債狀況。

第四章 項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)

第二十條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)

了解擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案，審查項(xiàng)目提出的背景、目的，綜合分析借款人實(shí)施項(xiàng)目的政策環(huán)境和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià)

了解項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和可行性研究論證情況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度計(jì)劃；對(duì)追加貸款項(xiàng)目要說明初步設(shè)計(jì)、開工、概算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時(shí)間及批復(fù)內(nèi)容；對(duì)已開工的項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項(xiàng)資金到位情況。

第二十二條 工藝技術(shù)條件評(píng)價(jià)

審查項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否已通過有權(quán)部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力；說明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性和適用性?？萍奸_發(fā)貸款項(xiàng)目應(yīng)說明小試、中試及樣機(jī)鑒定情況；分析業(yè)主的技術(shù)力量。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)

調(diào)查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性；分析交通運(yùn)輸、生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境等協(xié)作配套條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。對(duì)新建項(xiàng)目的廠址選擇、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)等情況可直接引用有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目方案的定型意見。

第二十四條 經(jīng)濟(jì)規(guī)模評(píng)價(jià)

了解和評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。

第二十五條 環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)

主要審查有無環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。

第五章 市場(chǎng)評(píng)估

第二十六條 市場(chǎng)環(huán)境評(píng)估

調(diào)查分析借款人原有及擬上項(xiàng)目國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品的市場(chǎng)供給、需求、價(jià)格現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)，分析國(guó)內(nèi)銷售及出口的政策環(huán)境、貿(mào)易條件。

第二十七條 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力分析

分析借款人近３年主要產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)銷量和價(jià)格的變化情況，分析產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命期；調(diào)查分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素，分析借款人市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力及市場(chǎng)占有率。對(duì)商業(yè)企業(yè)應(yīng)側(cè)重調(diào)查商界其他同類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，分析借款人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二十八條 市場(chǎng)前景評(píng)估

分析借款人在預(yù)測(cè)期內(nèi)主要產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)定位、容量、營(yíng)銷策略及風(fēng)險(xiǎn)狀況；評(píng)估主要產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的銷量、價(jià)格變化趨勢(shì)及波動(dòng)幅度。第六章 投資估算和籌資評(píng)價(jià)

第二十九條 項(xiàng)目總投資是指固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金之和。固定資產(chǎn)投資包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息。

第三十條 投資估算評(píng)估

審查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，分析投資估算中有無漏項(xiàng)；審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，分析有無任意擴(kuò)大規(guī)模或壓低造價(jià)等情況。

第三十一條 籌資評(píng)價(jià)

審查擬建項(xiàng)目總投資的各項(xiàng)資金來源、出資方式及落實(shí)情況，項(xiàng)目資本金來源及比例是否符合規(guī)定。對(duì)新建企業(yè)要著重對(duì)資本金來源進(jìn)行審查評(píng)價(jià)。

對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、有償劃撥的土地使用權(quán)等方式投入資本金的，主要審查是否經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)，估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等。

對(duì)以貨幣方式投入資本金的，要在對(duì)各投資方近３年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)各投資方的投資能力及各年度的投入量。

第三十二條 項(xiàng)目投資計(jì)劃評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目分年度投資計(jì)劃的可行性，編制“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表２）。

第七章 償債能力評(píng)估

第三十三條 借款人的綜合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。

第三十四條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)

按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測(cè)算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤(rùn)等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，編制“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”（見評(píng)估表３），計(jì)算投資利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。對(duì)需用匯項(xiàng)目還應(yīng)進(jìn)行外匯平衡分析。

第三十五條 在建工程效益評(píng)價(jià)

分析在建工程情況，評(píng)價(jià)在建工程對(duì)借款人發(fā)展的影響。如借款人不能提供在建工程有關(guān)資料，可按謹(jǐn)慎原則處理，只考慮在建工程負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。

第三十六條 借款人綜合效益評(píng)價(jià)

根據(jù)借款人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢(shì)，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測(cè)借款人計(jì)劃貸款期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)效益變化情況，說明測(cè)算依據(jù)；編制“資產(chǎn)負(fù)債表”和“借款人損益及利潤(rùn)分配預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表４、５）；計(jì)算分析銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

第三十七條 償債能力評(píng)估

在預(yù)測(cè)借款人綜合效益的基礎(chǔ)上，測(cè)算可還貸資金來源，在考慮借款人原有長(zhǎng)期負(fù)債按合同約定償還的基礎(chǔ)上，編制“長(zhǎng)期負(fù)債償還預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表６）。測(cè)算項(xiàng)目工商銀行長(zhǎng)期貸款償還期或償債保證比。第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）定量分析。測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，填制“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算表”（見評(píng)估表７）。

（二）定性分析。綜合分析借款人在投資、市場(chǎng)、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理體制、政策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，要分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對(duì)我行貸款的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。

第三十九條 貸款擔(dān)保評(píng)價(jià)

對(duì)借款人提出的貸款擔(dān)保方式意向進(jìn)行初步的調(diào)查，評(píng)價(jià)其可行性。

第四十條 貸款效應(yīng)評(píng)價(jià)

分析增量貸款對(duì)我行穩(wěn)定和增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)，拓展中間業(yè)務(wù)的影響，計(jì)算存貸比率等指標(biāo)；分析增量貸款對(duì)盤活貸款存量、改善貸款結(jié)構(gòu)、降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響；分析評(píng)價(jià)增量貸款給我行帶來的社會(huì)效益。

第九章 評(píng)估報(bào)告的編寫

第四十一條 評(píng)估報(bào)告的編寫應(yīng)實(shí)事求是，客觀公正；報(bào)告要求有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有結(jié)論、要突出重點(diǎn)、簡(jiǎn)明扼要、條理清楚。

第四十二條 主評(píng)估人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定評(píng)估報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容。

第四十三條 評(píng)估報(bào)告應(yīng)統(tǒng)一格式，首頁(yè)要注明主評(píng)估人、參加評(píng)估人員姓名、工作單位、職務(wù)、職稱、編寫章節(jié)，次頁(yè)應(yīng)標(biāo)明報(bào)告目錄，第三部分是正文。評(píng)估報(bào)告正文包括：

（一）概要部分：簡(jiǎn)要介紹貸款項(xiàng)目背景，概括第三章至第八章的主要評(píng)估結(jié)論，對(duì)項(xiàng)目貸款進(jìn)行總評(píng)價(jià)，提出貸與不貸，貸多貸少的明確意見，指出擬建項(xiàng)目及借款人存在的問題，提出改進(jìn)意見和避險(xiǎn)措施；

（二）借款人評(píng)價(jià)；

（三）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)；

（四）市場(chǎng)評(píng)估；

（五）投資估算與籌資評(píng)價(jià)；

（六）償債能力評(píng)估；

（七）貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)；

（八）評(píng)估報(bào)表，依次是：“評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表”、“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表”、“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、“借款人資產(chǎn)負(fù)債表”、“借款人損益及利潤(rùn)預(yù)測(cè)表”、“借款人長(zhǎng)期負(fù)債償還預(yù)測(cè)表”、“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算表”。

第四十四條 評(píng)估報(bào)告附件由工作底稿表、專題調(diào)查報(bào)告及其他附件和附圖組成。評(píng)估報(bào)告附件單獨(dú)裝訂。其他附件和附圖包括：

（一）借款人近３年“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”和“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”；

（二）法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人資格證書、公司章程及批復(fù)文件；

（三）項(xiàng)目籌資證明；

（四）項(xiàng)目對(duì)外融資的有關(guān)批準(zhǔn)文件；

（五）項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

（六）與項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)有關(guān)的其他批件，協(xié)議，合同及設(shè)備清單；

（七）環(huán)境保護(hù)方案的批復(fù)文件；

（八）借款企業(yè)借款申請(qǐng)意向書、擔(dān)保意向書及貸款償還文件；

（九）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃條形圖；

（十）與貸款項(xiàng)目有關(guān)的其他材料。

第十章 附 則

第四十五條 貸款評(píng)估報(bào)告系銀行內(nèi)部文件，任何部門和個(gè)人不得對(duì)外提供。

第四十六條 各分行可根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

第四十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。

第四十八條 本辦法自一九九七年八月一日起執(zhí)行。

附件：一 關(guān)于《中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法》的說明

一、關(guān)于投資估算。

１．項(xiàng)目資本金。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)〔１９９６〕３５號(hào)），計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是指項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金之和。而我行現(xiàn)行信貸管理規(guī)定流動(dòng)資金應(yīng)打入總投資，且鋪底流動(dòng)資金（一般按全額流動(dòng)資金的３０％掌握）應(yīng)由企業(yè)自籌。考慮到文件規(guī)定“投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評(píng)估意見等情況，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定”。因此為與我行現(xiàn)行規(guī)定一致，也為了全面考核項(xiàng)目的費(fèi)用和效益，本辦法要求測(cè)算資本金時(shí)按我行現(xiàn)行規(guī)定掌握。

２．流動(dòng)資金估算。一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營(yíng)成本的流動(dòng)資金占用水平確定。也可采用分類詳細(xì)估算法測(cè)算。

３．基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算。基本預(yù)備費(fèi)一般按固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的１０％測(cè)算。計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的物價(jià)指數(shù)一般按１０％掌握，對(duì)設(shè)備價(jià)格基本確定的項(xiàng)目比例可適當(dāng)降低。

４．投資方向調(diào)節(jié)稅的估算?；窘ㄔO(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)為建筑工程投資額。

５．利息的計(jì)算。當(dāng)年借款按年中支用考慮，計(jì)算半年利息。當(dāng)年還款按年末償還考慮，計(jì)算全年利息。

二、關(guān)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。

１．測(cè)算直接材料成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格均按不含稅價(jià)格處理。

２．項(xiàng)目現(xiàn)金流量表以全投資口徑編制。

３．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率按１２％掌握。此項(xiàng)指標(biāo)由總行定期發(fā)布。

三、關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。

對(duì)項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估可根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行適當(dāng)簡(jiǎn)化。有的部分可直接引用權(quán)威部門的論證結(jié)論。

四、關(guān)于貸款擔(dān)保意向的評(píng)估。

借款人貸款擔(dān)保一般是在銀行正式承諾貸款后，辦理貸款手續(xù)時(shí)落實(shí)的。因此，在貸款評(píng)估階段，只需對(duì)借款人提出的保證、抵押、質(zhì)押進(jìn)行初步了解和審查，評(píng)價(jià)其可行性。

五、關(guān)于評(píng)估報(bào)表。

１．《辦法》采用評(píng)估表和工作底稿表二類表格，評(píng)估表反映評(píng)估結(jié)果，需附在評(píng)估報(bào)告后，不得任意增減。工作底稿表反映計(jì)算過程，是評(píng)估測(cè)算的原始依據(jù)，《辦法》只提供了參考表式，貸款評(píng)估時(shí)可根據(jù)需要增減。

２．評(píng)估表的設(shè)計(jì)盡量考慮了新建企業(yè)、擴(kuò)建企業(yè)；國(guó)有企業(yè)、合資企業(yè)和股份制企業(yè)；工業(yè)企業(yè)與非工業(yè)企業(yè)的不同情況，但特殊情況的存在在所難免，允許評(píng)估人員根據(jù)不同行業(yè)和不同類型企業(yè)的特點(diǎn)調(diào)整評(píng)估表的內(nèi)容。

六、關(guān)于償債能力的測(cè)算。

１．長(zhǎng)期借款償還順序。在測(cè)算長(zhǎng)期負(fù)債償還時(shí)，先考慮已到期貸款的償還，然后按合同約定期限考慮未到期貸款的償還，在滿足上述條件后，測(cè)算新增貸款的償還。新增貸款可以按比例償還原則測(cè)算。

２．對(duì)借款人事先約定借款期限和以等額還款方式償還的，要分別測(cè)算還款期內(nèi)各年的償債保證比和借款期總的償債保證比，以全面考察其償債能力。

七、關(guān)于評(píng)估報(bào)告的編寫。

１．評(píng)估報(bào)告是銀行貸款決策的重要依據(jù)。因此報(bào)告應(yīng)由我行評(píng)估人員自行編寫。貸款評(píng)估不得向借款人收費(fèi)。

２．對(duì)評(píng)估中遇到的疑難問題的分析可形成專題報(bào)告作為評(píng)估報(bào)告附件。

附件：二 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估指標(biāo)計(jì)算公式

一、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)

（一）資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià)

實(shí)際生產(chǎn)量

１．生產(chǎn)能力利用率＝－－－－－－×１００％

設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力

銷售收入

２．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定資產(chǎn)＋年末固定資產(chǎn)）÷２

銷售收入

３．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初資產(chǎn)總額＋年末資產(chǎn)總額）÷２

產(chǎn)品銷售成本

４．存貨周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－

平均存貨成本

平均存貨成本＝（期初存貨成本＋期末存貨成本）／２

賒銷凈額

５．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－

平均應(yīng)收賬款余額

賒銷凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷收入

平均應(yīng)收賬款余額＝（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）／２

（二）盈利能力評(píng)價(jià)

利潤(rùn)總額

１．銷售利潤(rùn)率＝－－－－－－－×１００％

產(chǎn)品銷售凈收入

產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額

凈利潤(rùn)

２．資本收益率＝－－－－×１００％

實(shí)收資本

（三）償債能力評(píng)價(jià)

流動(dòng)資產(chǎn)

１．流動(dòng)比率＝－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

２．速動(dòng)比率＝－－－－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債總額

３．資產(chǎn)負(fù)債率＝－－－－×１００％

資產(chǎn)總額

長(zhǎng)期負(fù)債總額

４．長(zhǎng)期負(fù)債率＝－－－－－－×１００％

資產(chǎn)總額

（四）銀行效益評(píng)價(jià)

企業(yè)在工行月平均存款余額

１．存貸比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行對(duì)企業(yè)全部貸款月平均余額

本期工行結(jié)算戶回籠貨款額

２．銷售款歸行率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)本期實(shí)際收回銷售貨款額

本期企業(yè)工行全部貸款月平均余額

３．工行貸款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

本期企業(yè)全部貸款月平均余額

企業(yè)在工行存款月平均余額

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)全部存款月平均余額

二、項(xiàng)目及綜合償債能力評(píng)價(jià)

當(dāng)年償債資金來源

１．償債保證比＝－－－－－－－－－－×１００％

當(dāng)年應(yīng)償還全部負(fù)債

借款期總的 借款期內(nèi)償債資金全部來源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

償債保證比

借款期內(nèi)應(yīng)償還全部負(fù)債

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年平均利潤(rùn)總額

３．投資利潤(rùn)率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

項(xiàng)目總投資

４．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ），是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的各年差額凈現(xiàn)金流 量現(xiàn)值累計(jì)等于零的折現(xiàn)率。其計(jì)算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量

ｎ至計(jì)算期

ｐ

５．投資回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ為投資回收期，即財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量為零時(shí)年限。其計(jì)算公

式為：

投資回收期Ｐ＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－１

上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值

＋－－－－－－－－－－－－

當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量。

６．盈虧平衡點(diǎn)根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金等的年平均數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

ＣＦ

盈虧平衡點(diǎn)＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定總成本

Ｓ至年平均銷售收入

Ｖ至年平均可變總成本

Ｔ至年平均銷售稅金及附加

７．漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（ＰＣ），其計(jì)算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投資分配額

ｆ至價(jià)格上漲指數(shù)

ｍ至建設(shè)期

評(píng)估表１一１

評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

年｜ 年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流動(dòng)資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜流動(dòng)負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存貨

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 應(yīng)收賬款 ｜

｜

｜

｜ 應(yīng)付賬款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待處理資產(chǎn)｜

｜

｜

｜ 長(zhǎng)期負(fù)債 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定資產(chǎn)合計(jì)｜

｜

｜

｜ 長(zhǎng)期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)原值｜

｜

｜

｜負(fù)債總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)凈值｜

｜

｜

｜所有者權(quán)益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 實(shí)收資本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 長(zhǎng)期投資 ｜

｜

｜

｜負(fù)債及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜資產(chǎn)總額

｜

｜

｜

｜者權(quán)益合計(jì) ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資產(chǎn)負(fù)債率 ｜

｜

｜

｜銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 況｜流動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜利潤(rùn)總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜創(chuàng)匯

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜長(zhǎng)期負(fù)債比率｜

｜

｜

｜稅金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資本收益率 ｜

｜

｜

｜銷售利潤(rùn)率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 項(xiàng) 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜

｜貸 款｜

｜余 額｜借款｜貸款｜貸款｜

｜借款｜貸款｜貸款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜

｜情 況｜短期借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜

｜

｜長(zhǎng)期借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請(qǐng)我行貸款

｜

｜其中：人民幣

｜

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤(rùn)總額

｜

｜銷售利潤(rùn)率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ｜

｜投資利潤(rùn)率

｜

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

評(píng)估表１一２

評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

出資人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜項(xiàng) 目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出資額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出資比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出資人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出資方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜資產(chǎn)總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)凈值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜負(fù)債總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 況｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜所有者權(quán)益合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜資產(chǎn)負(fù)債率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜流動(dòng)比率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜利潤(rùn)總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請(qǐng)我行貸款金額 ｜

｜其中：人民幣

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤(rùn)總額

｜銷售利潤(rùn)率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

｜

｜投資利潤(rùn)率

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜備注：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表適用于借款人為項(xiàng)目法人的。

２．出資人資產(chǎn)負(fù)債和盈利狀況取評(píng)估前一年（即

年）財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)。

評(píng)估表２

項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表

金額單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

項(xiàng)目投資年份

｜

年｜

?年｜

總

計(jì)

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 號(hào) ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜

｜

｜

｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民

幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ １ ｜

一、項(xiàng)目總投資來源合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ ２ ｜１．固定資產(chǎn)投資來源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ３ ｜

工商銀行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ４ ｜

他行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ５ ｜

其他負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ６ ｜

企業(yè)自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ ８ ｜２．流動(dòng)資金投資來源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

工商銀行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１０ ｜

他行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１１ ｜

其他負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１２ ｜

企業(yè)自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１４ ｜

二、項(xiàng)目總投資支出合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定資產(chǎn)投資支出小計(jì) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１６ ｜

工程費(fèi)用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１７ ｜

其中：建筑工程費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１８ ｜

設(shè)備安裝費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１９ ｜

進(jìn)口設(shè)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２０ ｜

國(guó)內(nèi)設(shè)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２１ ｜

其他費(fèi)用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２２ ｜

其中：海運(yùn)及保險(xiǎn)費(fèi) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２３ ｜

進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２４ ｜

開辦費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２５ ｜

技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２６ ｜

土地使用權(quán)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２８ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２９ ｜

預(yù)備費(fèi)用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３０ ｜

其中：基本預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３１ ｜

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３２ ｜

固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３３ ｜

建設(shè)期利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜３５ ｜２．流動(dòng)資金支出小計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：匯率：美元：人民幣按１∶

計(jì) 固定資產(chǎn)投資自籌率＝

％ 流動(dòng)

資金自籌率＝

％

說明：其他負(fù)債指銀行貸款以外的長(zhǎng)短期債券、融資性租賃、需償還的政府有

關(guān)部門投入的資金。

評(píng)估表３

項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號(hào)｜

年份

｜

年｜

?年｜ 合計(jì) ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜現(xiàn)金流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ２｜產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入 ｜

｜

｜

｜

｜ ３｜回收固定資產(chǎn)余值

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜回收流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ６｜現(xiàn)金流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ７｜固定資產(chǎn)投資

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜經(jīng)營(yíng)成本

｜

｜

｜

｜

｜１０｜銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及其他｜

｜

｜

｜

｜１１｜所得稅

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１４｜凈現(xiàn)金流量

｜

｜

｜

｜

｜１５｜累計(jì)凈現(xiàn)金流量

｜

｜

｜

｜

｜１６｜凈現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜

｜１７｜累計(jì)凈現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＦＮＰＶ）＝

萬元

２．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．財(cái)務(wù)投資回收期（動(dòng)態(tài)）＝

年

說明：

１．經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出

２．固定資產(chǎn)投資＝固定資產(chǎn)投資支出－建設(shè)期利息支出

３．中外合資企業(yè)應(yīng)在１２項(xiàng)加“職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利”。

評(píng)估表４

資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜序 ｜

｜預(yù)測(cè)年份

｜ ｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜號(hào) ｜

｜

年｜

?年｜

年｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ １｜流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ２｜ 貨幣資金

｜

｜

｜

｜ ｜ ３｜ 應(yīng)收及預(yù)付賬款

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜ 存貨

｜

｜

｜

｜ ｜ ５｜ 其他流動(dòng)資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ６｜長(zhǎng)期投資

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ７｜固定資產(chǎn)合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ８｜固定資產(chǎn)原值

｜

｜

｜

｜ ｜ ９｜減：累計(jì)折舊

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜固定資產(chǎn)凈值

｜

｜

｜

｜ ｜１１｜在建工程

｜

｜

｜

｜ ｜１２｜其他固定資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１３｜無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１４｜其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１５｜資產(chǎn)總計(jì)（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１６｜流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１７｜ 短期借款

｜

｜

｜

｜ ｜１８｜ 應(yīng)付及預(yù)收賬款

｜

｜

｜

｜ ｜１９｜ 其他流動(dòng)負(fù)債

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２０｜長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２１｜ 長(zhǎng)期借款

｜

｜

｜

｜ ｜２２｜ 其他長(zhǎng)期負(fù)債

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２３｜負(fù)債合計(jì)（１６＋２０）

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２４｜所有者權(quán)益合計(jì)

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２５｜ 實(shí)收資本

｜

｜

｜

｜

｜２６｜ 資本公積

｜

｜

｜

｜

｜２７｜ 盈余公積

｜

｜

｜

｜

｜２８｜ 其中：公益金

｜

｜

｜

｜

｜２９｜ 未分配利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３１｜資產(chǎn)負(fù)債率２３／１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３２｜流動(dòng)比率（１／１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３３｜速動(dòng)比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

一、有關(guān)欄目具體內(nèi)容如下：

１．貨幣資金包括：貨幣資金、短期投資。

２．應(yīng)收及預(yù)付賬款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款凈額、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收補(bǔ)貼款等。

３．其他流動(dòng)資產(chǎn)包括：待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)、遞延稅款借項(xiàng)。

４．其他固定資產(chǎn)包括：待處理固定資產(chǎn)凈損失、固定資產(chǎn)清理。

５．應(yīng)付及預(yù)收賬款包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)。

６．其他流動(dòng)負(fù)債包括：未交稅金、未付利潤(rùn)、其他未交款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債、遞延稅款貸項(xiàng)。

７．其他長(zhǎng)期負(fù)債包括：應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、其他長(zhǎng)期負(fù)債。

二、對(duì)于商品流通企業(yè)、運(yùn)輸（交通）企業(yè)、郵電通信企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的表式，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表格式，作相應(yīng)調(diào)整。具體調(diào)整內(nèi)容如下：

（一）商品流通企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加應(yīng)收出口退稅。

２．其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出。

（二）運(yùn)輸（交通）企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款所含內(nèi)容不包含工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收補(bǔ)貼款。

（三）郵電通信企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加備用金，不包括工業(yè)企業(yè)的預(yù)付賬款和應(yīng)收補(bǔ)貼款。

２．其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加未交上級(jí)收支差額。

３．所有者權(quán)益郵電通信企業(yè)增加“上級(jí)撥入資金”一項(xiàng)，可包含在資本公積中。

（四）股份制企業(yè)

１．在工業(yè)企業(yè)中的應(yīng)交稅利所包含的未付利潤(rùn)應(yīng)為未付股利。

２．資產(chǎn)負(fù)債表２４～３０欄按以下格式修改：

２４欄：股東權(quán)益

２５欄：股本

２６欄：資本公積

２７欄：其中：公益金

２８欄：盈余公積

２９欄：未分配利潤(rùn)

３０欄：負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)

（五）其他類型和性質(zhì)的企業(yè)表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)表式。

（六）本表預(yù)測(cè)年份應(yīng)不短于長(zhǎng)期負(fù)債償還年份。

評(píng)估表５

借款人損益及利潤(rùn)分配預(yù)測(cè)表

金額單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù)測(cè)年份

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號(hào) ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜產(chǎn)品銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜ 減：產(chǎn)品銷售成本

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

產(chǎn)品銷售費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

產(chǎn)品銷售稅金及附加

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜ ６｜ 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜ 減：管理費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

財(cái)務(wù)費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：長(zhǎng)期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

｜

｜

｜

｜

｜１２｜營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 加：投資收益

｜

｜

｜

｜

｜１４｜

營(yíng)業(yè)外凈收入

｜

｜

｜

｜

｜１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１６｜利潤(rùn)總額

｜

｜

｜

｜

｜１７｜ 減：所得稅

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１８｜凈利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１９｜ 加：年初未分配利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜２０｜

上年利潤(rùn)調(diào)整

｜

｜

｜

｜

｜２１｜可供分配利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜２２｜ 加：盈余公積補(bǔ)虧

｜

｜

｜

｜

｜２３｜ 減：提取盈余公積

｜

｜

｜

｜

｜２４｜

其中：公益金

｜

｜

｜

｜

｜２５｜

應(yīng)付利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜２６｜年末未分配利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜２７｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜２８｜銷售利潤(rùn)率（１６／１）

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

１．對(duì)于非工業(yè)企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)

計(jì)報(bào)表格式。

２．本表預(yù)測(cè)年份應(yīng)不短于工行項(xiàng)目新增長(zhǎng)期負(fù)債償還年限。

評(píng)估表６

借款人長(zhǎng)期負(fù)債償還預(yù)測(cè)表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

年

份

｜

年

｜?年｜

｜序 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜

｜ 外

幣 ｜

｜

｜

｜

｜號(hào) ｜

｜－－－－－－－｜人民幣｜合計(jì)｜

｜

｜

｜ 項(xiàng)

目

｜美元｜折人民幣｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ １｜資金來源（２＋３＋４＋５）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

折舊

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

攤銷

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ ６｜ 減：自籌固定資產(chǎn)投資

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜

自籌流動(dòng)資金投資

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ ９｜當(dāng)年凈資金來源（１－６－７－８）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１０｜年初還貸資金結(jié)余

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１１｜用于還貸資金來源（９＋１０）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜１２｜年初長(zhǎng)期負(fù)債余額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 其中：項(xiàng)目工行貸款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１４｜本年增加額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１５｜ 其中：項(xiàng)目工行貸款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１６｜本年還本額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１７｜ 其中：項(xiàng)目工行貸款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１８｜年末長(zhǎng)期負(fù)債余額（１８＝１２＋１４－１６）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１９｜ 其中：項(xiàng)目工行貸款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜２０｜當(dāng)年償債保證比（１１／１６）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜２１｜年末還貸資金結(jié)余（１１－１６）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

＊借款人長(zhǎng)期負(fù)債償還期

年＊

＊借款期總的償債保證比

＊

說明：

１．本表適用于計(jì)算長(zhǎng)期負(fù)債償還期或償債保證比。

２．本表應(yīng)測(cè)算到項(xiàng)目新增的工行長(zhǎng)期負(fù)債余額等于零為止。

３．第二欄的利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)－公益金－應(yīng)付利潤(rùn)

４．其他資金來源：指固定資產(chǎn)處理收入、收回長(zhǎng)期投資、捐款、投資方增加貨幣資金等。

５．第八欄“其他”項(xiàng)所含內(nèi)容應(yīng)在評(píng)估報(bào)告中加以說明。

６．償債保證比的測(cè)算

（１）當(dāng)借款人事先約定借款期限和采用等額還款方式的，可按本表測(cè)算還

款期內(nèi)各年的償債保證比和借款期總的償債保證比。

（２）本年還本額按原有長(zhǎng)期負(fù)債合同和新增長(zhǎng)期負(fù)債約定的償還計(jì)劃確定。

（３）借款期總的償債保證比＝測(cè)算期內(nèi)用于還貸的全部資金來源／測(cè)算期

內(nèi)應(yīng)償還的全部負(fù)債之和。

７．償還期的測(cè)算

（１）當(dāng)需測(cè)算借款人長(zhǎng)期負(fù)債償還期時(shí)，該表第１０、１１、２０、２１欄不用填寫。

（２）本年還本額原有長(zhǎng)期負(fù)債按合同約定償還。

評(píng)估表７

項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

項(xiàng)

目

｜ 預(yù) 測(cè) 表 ｜ 得 分 值 ｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜１．借款人信用等級(jí)

｜

｜

｜

｜２．資產(chǎn)負(fù)債率

｜

｜

｜

｜３．流動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜４．速動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜５．貸款償還期

｜

｜

｜

｜６．償債保證比

｜

｜

｜

｜７．項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜合計(jì)得分

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜貸款方式系數(shù)

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表１

長(zhǎng)期負(fù)債（存量）一覽表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序｜

｜

｜其中：

｜

｜

｜

｜還款計(jì)劃

｜ ｜

｜ ｜債權(quán)人｜長(zhǎng)期負(fù)債余額｜－－－－－－－－－－－｜利率｜借款方式｜合同到期日｜－－－－－－－－｜ ｜

｜號(hào)｜

｜

｜正常｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜

｜

｜ 年｜?年｜ 年｜ ｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜合

計(jì)｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期負(fù)債欄下有關(guān)欄目對(duì)應(yīng)。對(duì)于不需償

還的，可不填列，但應(yīng)在表下作文字

說明。

工作底稿表２一１

原在建工程情況表一

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序｜在建工程｜

｜已完成｜其中：轉(zhuǎn)

｜在建工程｜尚需投入｜

｜ ｜

｜總投資｜

｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜號(hào)｜名

稱｜

｜投資額｜固定資產(chǎn)｜無形資產(chǎn)｜余

額｜投資額 ｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

其中：

｜流動(dòng)資金｜其中：

｜

－－－－－－－－－－｜

｜－－－－－－－－－－｜

貸款｜其中：工行貸款｜增加額 ｜貸款｜其中：工行貸款｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表２一２

原在建工程情況表二

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù) 測(cè) 年 份

｜ ｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜

｜號(hào) ｜

｜

年｜

?年｜

年｜ ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ １｜原在建工程固定資產(chǎn)投入

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：中長(zhǎng)期借款

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

綜合利率

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ４｜原在建項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜其中：轉(zhuǎn)入部分的年折舊

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ６｜原在建項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)入無形及遞延資產(chǎn)｜

｜

｜

｜

｜ ７｜其中：轉(zhuǎn)入部分的年攤銷

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ８｜轉(zhuǎn)入部分中的中長(zhǎng)期借款

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ９｜流動(dòng)資金按年增加額

｜

｜

｜

｜

｜１０｜其中：短期借款

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

綜合利率

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜１２｜投產(chǎn)后產(chǎn)品銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 產(chǎn)品銷售成本

｜

｜

｜

｜

｜１４｜ 產(chǎn)品銷售費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜１５｜ 產(chǎn)品銷售稅金及附加

｜

｜

｜

｜

｜１６｜ 管理費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：

１．如同時(shí)存在幾個(gè)重大原在建項(xiàng)目，可按表式逐個(gè)填寫。表式可適當(dāng)增刪。

２．可采用不同的方式，整體考慮某些欄目，如原在建工程的效益可在整個(gè)企業(yè)中整體考慮。

工作底稿表３

項(xiàng)目直接材料成本預(yù)測(cè)表

金額單位：元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜計(jì)量｜

｜

｜

｜產(chǎn)品名稱：

｜產(chǎn)品名稱：?

｜

｜材 料 名 稱｜

｜材料來源及產(chǎn)地｜材料規(guī)格｜單

價(jià)｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜

｜

｜單位｜

｜

｜

｜單耗量｜材料成本｜單耗量｜材料成本｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜材料小計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜能源小計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表４

項(xiàng)目折舊及攤銷預(yù)測(cè)表

金額單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號(hào)｜ 項(xiàng)

目 ｜折攤年限｜原

值｜殘

值｜年折攤額｜余

值｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜

一、新增固定資產(chǎn)｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ２｜１．建筑

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ３｜２．設(shè)備

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ４｜３．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ５｜

二、新增無形資產(chǎn)｜

｜

｜ 至一｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ６｜１．土地使用權(quán) ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ７｜２．技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ８｜３．專利權(quán)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ９｜４．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１０｜

三、新增遞延資產(chǎn)｜

｜

｜ 至一｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１１｜１．開辦費(fèi)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１２｜２．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：對(duì)折舊年限超過項(xiàng)目計(jì)算期的，應(yīng)將超過年份的折舊額與殘值一并計(jì)入

余值。

工作底稿表５

項(xiàng)目總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號(hào)｜

年

份

｜ 年 ｜ 年 ｜?年 ｜ 合 計(jì) ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ １｜直接材料

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ２｜直接工資

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ３｜制造費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ４｜制造成本合計(jì)（１＋２＋３）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ５｜管理費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ６｜財(cái)務(wù)費(fèi)用（７＋８＋９）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ７｜其中：長(zhǎng)期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ８｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ９｜

其他財(cái)務(wù)費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１０｜銷售費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１１｜總成本費(fèi)用（４＋５＋６－１０）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１２｜其中：折舊

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１３｜

攤銷

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１４｜經(jīng)營(yíng)成本（１１－１２－１３－７－８）｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１５｜固定成本（２＋３＋５）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１６｜可變成本（１＋６＋１０）

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

１．對(duì)于非工業(yè)企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)

報(bào)表格式。

２．固定成本、可變成本可按表中備注公式簡(jiǎn)化處理。

工作底稿表６

項(xiàng)目銷售收入、稅金及利潤(rùn)預(yù)測(cè)表

銷售收入單位：萬元、萬美元

銷售單價(jià)單位：元、美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜年

份

｜

年｜?年｜

｜序 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜ ｜

單

價(jià)

｜ 銷售量 ｜

銷 售 收 入

｜

｜

｜

｜

｜單｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜ ｜ 外 銷 ｜

｜

｜

｜ 外 銷 ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜－－－－－｜ 內(nèi) 銷 ｜外銷｜內(nèi)銷｜－－－－－｜內(nèi)銷｜合計(jì)｜

｜

｜號(hào) ｜

｜位｜美元｜折人｜（人民幣）｜

｜

｜美元｜折人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

｜民幣｜

｜

｜

｜

｜民幣｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

｜ １｜

一、銷售收入

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：

產(chǎn)品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

產(chǎn)品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

產(chǎn)品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜ ６｜

二、增值稅

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜其中：銷項(xiàng)稅

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

進(jìn)項(xiàng)稅

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

三、銷售稅金及附加 ｜稅率％｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜１０｜其中：資源稅

｜

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

消費(fèi)稅

｜

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

教育費(fèi)附加

｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜

城市維護(hù)建設(shè)稅｜

｜

｜

｜

｜

｜１４｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜１５｜

四、利潤(rùn)總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜１６｜

五、所得稅

｜

｜

｜

｜

｜

｜１７｜

六、凈利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

１．對(duì)于非工業(yè)企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)

表格式。

２．新建企業(yè)可不填寫表第１５、１６、１７項(xiàng)，直接填寫借款人損益及利潤(rùn)

分配預(yù)測(cè)表。

工作底稿表７

項(xiàng)目敏感性分析表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜敏感因素變化幅度％

｜敏感性分析結(jié)果

｜

｜ 分

析 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜銷售價(jià)格｜經(jīng)營(yíng)成本｜固定資產(chǎn)總投資｜ ? ｜財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率｜動(dòng)態(tài)投資回收期｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜ 基本方案 ｜ 至 ｜ 至 ｜

至

｜ 至｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

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｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

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｜

｜

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｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜盈虧平衡點(diǎn)（產(chǎn)量）：

｜

｜盈虧平衡分析｜

｜

｜

｜盈虧平衡點(diǎn)（銷售收入）：

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：可根據(jù)不同項(xiàng)目的實(shí)際情況選擇敏感因素。

工作底稿表８

財(cái)務(wù)外匯平衡表

單位：萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

項(xiàng)

目

｜

年｜

年｜

年｜

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｜ １｜

一、外匯來源

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜１．產(chǎn)品出口外匯收入

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜２．外匯貸款

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜３．其他外匯收入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜ ５｜

二、外匯支出

｜

｜

｜

｜

｜ ６｜１．固定資產(chǎn)投資中的外匯支出｜

｜

｜

｜

｜ ７｜２．進(jìn)口原材料

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜３．進(jìn)口零部件

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜４．技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

｜

｜

｜

｜

｜１０｜５．償還外匯貸款

｜

｜

｜

｜

｜１１｜６．其他外匯支出

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜１３｜

三、外匯收入凈額（１～５）｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

１．本表適用于需要進(jìn)行外匯平衡測(cè)算的企業(yè)。

２．其他外匯收入包括自籌外匯等。

３．技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)是指生產(chǎn)期支付的技術(shù)提成費(fèi)用。

第二篇：銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法

ⅩⅩ銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款（以下簡(jiǎn)稱貸款）管理，規(guī)范評(píng)估工作，保證評(píng)估質(zhì)量，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款效益，特制定本辦法。

第二條 貸款評(píng)估是銀行貸款決策的主要依據(jù)。貸款評(píng)估根據(jù)貸款的效益性、安全性和流動(dòng)性要求，運(yùn)用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)貸款進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估，為貸款決策提供客觀、公正、準(zhǔn)確的依據(jù)。

第三條 本辦法根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》等國(guó)家金融法律、法規(guī)及我行有關(guān)的貸款管理規(guī)定制定。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第四條 本辦法適用于ⅩⅩ銀行對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目發(fā)放的人民幣和外幣貸款。

第二章 評(píng)估工作要求

第五條 貸款評(píng)估的依據(jù)

（一）國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局政策，財(cái)政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國(guó)家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及參數(shù)；

（二）中央銀行和我行的信貸政策及貸款管理規(guī)定，我行的評(píng)估規(guī)定和參數(shù)；

（三）政府有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，項(xiàng)目可行性研究報(bào)

告及有權(quán)部門的論證意見；

（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等有關(guān)資料；

（五）中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運(yùn)輸、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。

第六條 貸款評(píng)估應(yīng)具備的基本條件

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品及布局政策和投資項(xiàng)目審批程序；可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證；

（二）借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、項(xiàng)目資本金來源及比例符合國(guó)家和我行規(guī)定；

（三）項(xiàng)目總投資及投資構(gòu)成明確、擬采用工藝技術(shù)基本定型、擬購(gòu)進(jìn)設(shè)備已完成詢價(jià)；

（四）借款人前３年財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、可行性研究報(bào)告等基礎(chǔ)資料齊全；

（五）具有有關(guān)部門或下級(jí)行的書面推薦意見。

第七條 申請(qǐng)我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元以上（含５００萬元）、外匯貸款１００萬美元以上（含１００萬美元）的項(xiàng)目，均應(yīng)進(jìn)行貸款評(píng)估；科技開發(fā)貸款不論貸款額大小，原則上都要進(jìn)行評(píng)估；追加貸款額超過原承諾貸款額３０％的應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。

第八條 符合下列情況之一的貸款，可不進(jìn)行評(píng)估，寫出調(diào)查報(bào)告即可：

（一）申請(qǐng)我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元、外匯貸款１００萬美元以下的；

（二）經(jīng)確認(rèn)，以可轉(zhuǎn)讓國(guó)家債券或金融債券質(zhì)押的；

（三）經(jīng)具有相應(yīng)審批權(quán)限的貸款審查委員會(huì)特殊批準(zhǔn)的；

（四）擬不承諾貸款的。

第九條 貸款評(píng)估的程序

（一）確定主評(píng)估人；

（二）組建評(píng)估小組，制訂評(píng)估工作計(jì)劃；

（三）調(diào)查、收集整理資料；

（四）對(duì)資料進(jìn)行分析、審查，做出預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)；

（五）編寫評(píng)估報(bào)告。

第十條 評(píng)估要求

（一）貸款評(píng)估應(yīng)尊重事實(shí)、客觀公正；對(duì)原始數(shù)據(jù)、資料等基礎(chǔ)信息搜集整理應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性原則；對(duì)數(shù)據(jù)資料的選取及費(fèi)用、效益的界定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎原則；評(píng)估報(bào)告反映的信息應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)重點(diǎn)問題要充分揭示，客觀評(píng)價(jià)；

（二）實(shí)行主評(píng)估人負(fù)責(zé)制，主評(píng)估人應(yīng)參與評(píng)估的全過程，并對(duì)評(píng)估質(zhì)量和評(píng)估結(jié)論負(fù)責(zé)；

（三）評(píng)估報(bào)告應(yīng)在下達(dá)評(píng)估通知后２個(gè)月內(nèi)完成，疑難項(xiàng)目評(píng)估時(shí)間一般不超過３個(gè)月。

第三章 借款人評(píng)價(jià)

第十一條 借款人概況

了解借款人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成（或所有制）、組

織形式、職工人數(shù)及構(gòu)成；分析企業(yè)形象、主導(dǎo)產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。對(duì)涉及企業(yè)體制、主營(yíng)業(yè)務(wù)方向、對(duì)外投資及訴訟等重要事項(xiàng)應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。

第十二條 經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)評(píng)價(jià)

了解法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)、品德和能力，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)管理水平。

第十三條 經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)價(jià)

了解借款人近３年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實(shí)力增長(zhǎng)情況。

第十四條 資產(chǎn)負(fù)債分析

深入了解借款人主要資產(chǎn)負(fù)債情況，計(jì)算近３年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，分析主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負(fù)債的情況下，評(píng)價(jià)其短期和長(zhǎng)期償債能力。

第十五條 資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià)

了解借款人近３年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計(jì)算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)價(jià)資產(chǎn)運(yùn)用效率。

第十六條 盈利能力分析

了解近３年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收入、稅后利潤(rùn)及創(chuàng)匯等情況，計(jì)算產(chǎn)銷率、銷售利潤(rùn)率等指標(biāo)，分析影響盈利的原因，評(píng)價(jià)盈利能力。

第十七條 信用狀況評(píng)價(jià)

了解借款人的基本賬戶開立、信用等級(jí)等情況；近３年短期借款和長(zhǎng)期借款本息的償還情況；我行對(duì)借款人全部存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)度狀況；借款人的商業(yè)信用與我行的業(yè)務(wù)合作現(xiàn)狀；計(jì)算存貸比率和銷售款歸行率。

第十八條 發(fā)展前景評(píng)價(jià)

分析借款人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，綜合評(píng)價(jià)借款人的發(fā)展前景。

第十九條 對(duì)新建企業(yè)，著重了解借款人的背景，分析業(yè)主經(jīng)營(yíng)素質(zhì)和主要投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)負(fù)債狀況。

第四章 項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)

第二十條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)

了解擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案，審查項(xiàng)目提出的背景、目的，綜合分析借款人實(shí)施項(xiàng)目的政策環(huán)境和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià)

了解項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和可行性研究論證情況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度計(jì)劃；對(duì)追加貸款項(xiàng)目要說明初步設(shè)計(jì)、開工、概算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時(shí)間及批復(fù)內(nèi)容；對(duì)已開工的項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項(xiàng)資金到位情況。

第二十二條 工藝技術(shù)條件評(píng)價(jià)

審查項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否已通過有權(quán)部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力；說明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性和適用性?？萍奸_發(fā)貸款項(xiàng)目應(yīng)說明小試、中試及樣機(jī)鑒定情況；分析業(yè)主的技術(shù)力量。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)

調(diào)查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性；分析交通運(yùn)輸、生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境等協(xié)作配套條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。對(duì)新建項(xiàng)目的廠址選擇、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)等情況可直接引用有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目方案的定型意見。

第二十四條 經(jīng)濟(jì)規(guī)模評(píng)價(jià)

了解和評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。

第二十五條 環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)

主要審查有無環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。

第五章 市場(chǎng)評(píng)估

第二十六條 市場(chǎng)環(huán)境評(píng)估

調(diào)查分析借款人原有及擬上項(xiàng)目國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品的市場(chǎng)供給、需求、價(jià)格現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)，分析國(guó)內(nèi)銷售及出口的政策環(huán)境、貿(mào)易條件。

第二十七條 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力分析

分析借款人近３年主要產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)銷量和價(jià)格的變化

情況，分析產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命期；調(diào)查分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素，分析借款人市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力及市場(chǎng)占有率。對(duì)商業(yè)企業(yè)應(yīng)側(cè)重調(diào)查商界其他同類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，分析借款人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二十八條 市場(chǎng)前景評(píng)估

分析借款人在預(yù)測(cè)期內(nèi)主要產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)定位、容量、營(yíng)銷策略及風(fēng)險(xiǎn)狀況；評(píng)估主要產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的銷量、價(jià)格變化趨勢(shì)及波動(dòng)幅度。

第六章 投資估算和籌資評(píng)價(jià)

第二十九條 項(xiàng)目總投資是指固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金之和。固定資產(chǎn)投資包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息。

第三十條 投資估算評(píng)估

審查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，分析投資估算中有無漏項(xiàng)；審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，分析有無任意擴(kuò)大規(guī)模或壓低造價(jià)等情況。

第三十一條 籌資評(píng)價(jià)

審查擬建項(xiàng)目總投資的各項(xiàng)資金來源、出資方式及落實(shí)情況，項(xiàng)目資本金來源及比例是否符合規(guī)定。對(duì)新建企業(yè)要著重對(duì)資本金來源進(jìn)行審查評(píng)價(jià)。

對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、有償劃撥的土地使用權(quán)等方式投入資本金的，主要審查是否經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估

價(jià)，估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等。

對(duì)以貨幣方式投入資本金的，要在對(duì)各投資方近３年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)各投資方的投資能力及各的投入量。

第三十二條 項(xiàng)目投資計(jì)劃評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目分投資計(jì)劃的可行性，編制“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表２）。

第七章 償債能力評(píng)估

第三十三條 借款人的綜合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。

第三十四條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)

按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測(cè)算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤(rùn)等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，編制“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”（見評(píng)估表３），計(jì)算投資利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。對(duì)需用匯項(xiàng)目還應(yīng)進(jìn)行外匯平衡分析。

第三十五條 在建工程效益評(píng)價(jià)

分析在建工程情況，評(píng)價(jià)在建工程對(duì)借款人發(fā)展的影響。如借款人不能提供在建工程有關(guān)資料，可按謹(jǐn)慎原則處理，只考慮在建工程

負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。

第三十六條 借款人綜合效益評(píng)價(jià)

根據(jù)借款人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢(shì)，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測(cè)借款人計(jì)劃貸款期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)效益變化情況，說明測(cè)算依據(jù)；編制“資產(chǎn)負(fù)債表”和“借款人損益及利潤(rùn)分配預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表４、５）；計(jì)算分析銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

第三十七條 償債能力評(píng)估

在預(yù)測(cè)借款人綜合效益的基礎(chǔ)上，測(cè)算可還貸資金來源，在考慮借款人原有長(zhǎng)期負(fù)債按合同約定償還的基礎(chǔ)上，編制“長(zhǎng)期負(fù)債償還預(yù)測(cè)表”（見評(píng)估表６）。測(cè)算項(xiàng)目ⅩⅩ銀行長(zhǎng)期貸款償還期或償債保證比。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）定量分析。測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，填制“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算表”（見評(píng)估表７）。

（二）定性分析。綜合分析借款人在投資、市場(chǎng)、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理體制、政策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，要分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對(duì)我行貸款的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。

第三十九條 貸款擔(dān)保評(píng)價(jià)

對(duì)借款人提出的貸款擔(dān)保方式意向進(jìn)行初步的調(diào)查，評(píng)價(jià)其可行性。

第四十條 貸款效應(yīng)評(píng)價(jià)

分析增量貸款對(duì)我行穩(wěn)定和增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)，拓展中間業(yè)務(wù)的影響，計(jì)算存貸比率等指標(biāo)；分析增量貸款對(duì)盤活貸款存量、改善貸款結(jié)構(gòu)、降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響；分析評(píng)價(jià)增量貸款給我行帶來的社會(huì)效益。

第九章 評(píng)估報(bào)告的編寫

第四十一條 評(píng)估報(bào)告的編寫應(yīng)實(shí)事求是，客觀公正；報(bào)告要求有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有結(jié)論、要突出重點(diǎn)、簡(jiǎn)明扼要、條理清楚。

第四十二條 主評(píng)估人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定評(píng)估報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容。

第四十三條 評(píng)估報(bào)告應(yīng)統(tǒng)一格式，首頁(yè)要注明主評(píng)估人、參加評(píng)估人員姓名、工作單位、職務(wù)、職稱、編寫章節(jié)，次頁(yè)應(yīng)標(biāo)明報(bào)告目錄，第三部分是正文。評(píng)估報(bào)告正文包括：

（一）概要部分：簡(jiǎn)要介紹貸款項(xiàng)目背景，概括第三章至第八章的主要評(píng)估結(jié)論，對(duì)項(xiàng)目貸款進(jìn)行總評(píng)價(jià)，提出貸與不貸，貸多貸少的明確意見，指出擬建項(xiàng)目及借款人存在的問題，提出改進(jìn)意見和避險(xiǎn)措施；

（二）借款人評(píng)價(jià)；

（三）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)；

（四）市場(chǎng)評(píng)估；

（五）投資估算與籌資評(píng)價(jià)；

（六）償債能力評(píng)估；

（七）貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)；

（八）評(píng)估報(bào)表，依次是：“評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表”、“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表”、“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、“借款人資產(chǎn)負(fù)債表”、“借款人損益及利潤(rùn)預(yù)測(cè)表”、“借款人長(zhǎng)期負(fù)債償還預(yù)測(cè)表”、“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算表”。

第四十四條 評(píng)估報(bào)告附件由工作底稿表、專題調(diào)查報(bào)告及其他附件和附圖組成。評(píng)估報(bào)告附件單獨(dú)裝訂。其他附件和附圖包括：

（一）借款人近３年“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”和“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”；

（二）法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人資格證書、公司章程及批復(fù)文件；

（三）項(xiàng)目籌資證明；

（四）項(xiàng)目對(duì)外融資的有關(guān)批準(zhǔn)文件；

（五）項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

（六）與項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)有關(guān)的其他批件，協(xié)議，合同及設(shè)備清單；

（七）環(huán)境保護(hù)方案的批復(fù)文件；

（八）借款企業(yè)借款申請(qǐng)意向書、擔(dān)保意向書及貸款償還文件；

（九）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃條形圖；

（十）與貸款項(xiàng)目有關(guān)的其他材料。

第十章 附 則

第四十五條 貸款評(píng)估報(bào)告系銀行內(nèi)部文件，任何部門和個(gè)人不得對(duì)外提供。

第四十六條 各分行可根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

第四十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。

第四十八條 本辦法自一九九七年八月一日起執(zhí)行。

附件：一 關(guān)于《中國(guó)ⅩⅩ銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估辦法》的說明

一、關(guān)于投資估算。

１．項(xiàng)目資本金。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)〔１９９６〕３５號(hào)），計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是指項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金之和。而我行現(xiàn)行信貸管理規(guī)定流動(dòng)資金應(yīng)打入總投資，且鋪底流動(dòng)資金（一般按全額流動(dòng)資金的３０％掌握）應(yīng)由企業(yè)自籌?？紤]到文件規(guī)定“投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評(píng)估意見等情況，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定”。因此為與我行現(xiàn)行規(guī)定一致，也為了全面考核項(xiàng)目的費(fèi)用和效益，本辦法要求測(cè)算資本金時(shí)按我行現(xiàn)行規(guī)定掌握。

２．流動(dòng)資金估算。一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營(yíng)成本的流動(dòng)資金占用水平確定。也可采用分類詳細(xì)估算法測(cè)算。

３．基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算。基本預(yù)備費(fèi)一般按固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的１０％測(cè)算。計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的物價(jià)指數(shù)一般按１０％掌握，對(duì)設(shè)備價(jià)格基本確定的項(xiàng)目比例可適當(dāng)降低。

４．投資方向調(diào)節(jié)稅的估算。基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)為建筑工程投資額。

５．利息的計(jì)算。當(dāng)年借款按年中支用考慮，計(jì)算半年利息。當(dāng)年還款按年末償還考慮，計(jì)算全年利息。

二、關(guān)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。

１．測(cè)算直接材料成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格均按不含稅價(jià)格處理。

２．項(xiàng)目現(xiàn)金流量表以全投資口徑編制。

３．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率按１２％掌握。此項(xiàng)指標(biāo)由總行定期發(fā)布。

三、關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。

對(duì)項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估可根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行適當(dāng)簡(jiǎn)化。有的部分可直接引用權(quán)威部門的論證結(jié)論。

四、關(guān)于貸款擔(dān)保意向的評(píng)估。

借款人貸款擔(dān)保一般是在銀行正式承諾貸款后，辦理貸款手續(xù)時(shí)落實(shí)的。因此，在貸款評(píng)估階段，只需對(duì)借款人提出的保證、抵押、質(zhì)押進(jìn)行初步了解和審查，評(píng)價(jià)其可行性。

五、關(guān)于評(píng)估報(bào)表。

１．《辦法》采用評(píng)估表和工作底稿表二類表格，評(píng)估表反映評(píng)估結(jié)果，需附在評(píng)估報(bào)告后，不得任意增減。工作底稿表反映計(jì)算過程，是評(píng)估測(cè)算的原始依據(jù)，《辦法》只提供了參考表式，貸款評(píng)估時(shí)可根據(jù)需要增減。

２．評(píng)估表的設(shè)計(jì)盡量考慮了新建企業(yè)、擴(kuò)建企業(yè)；國(guó)有企業(yè)、合資企業(yè)和股份制企業(yè)；工業(yè)企業(yè)與非工業(yè)企業(yè)的不同情況，但特殊情況的存在在所難免，允許評(píng)估人員根據(jù)不同行業(yè)和不同類型企業(yè)的特點(diǎn)調(diào)整評(píng)估表的內(nèi)容。

六、關(guān)于償債能力的測(cè)算。

１．長(zhǎng)期借款償還順序。在測(cè)算長(zhǎng)期負(fù)債償還時(shí)，先考慮已到期貸款的償還，然后按合同約定期限考慮未到期貸款的償還，在滿足上述條件后，測(cè)算新增貸款的償還。新增貸款可以按比例償還原則測(cè)算。

２．對(duì)借款人事先約定借款期限和以等額還款方式償還的，要分別測(cè)算還款期內(nèi)各年的償債保證比和借款期總的償債保證比，以全面考察其償債能力。

七、關(guān)于評(píng)估報(bào)告的編寫。

１．評(píng)估報(bào)告是銀行貸款決策的重要依據(jù)。因此報(bào)告應(yīng)由我行評(píng)估人員自行編寫。貸款評(píng)估不得向借款人收費(fèi)。

２．對(duì)評(píng)估中遇到的疑難問題的分析可形成專題報(bào)告作為評(píng)估報(bào)告附件。

附件：二 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評(píng)估指標(biāo)計(jì)算公式

一、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)

（一）資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià)

實(shí)際生產(chǎn)量

１．生產(chǎn)能力利用率＝－－－－－－×１００％

設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力

銷售收入

２．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定資產(chǎn)＋年末固定資產(chǎn)）÷２

銷售收入

３．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初資產(chǎn)總額＋年末資產(chǎn)總額）÷２

產(chǎn)品銷售成本

４．存貨周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－

平均存貨成本

平均存貨成本＝（期初存貨成本＋期末存貨成本）／２

賒銷凈額

５．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－

平均應(yīng)收賬款余額

賒銷凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷收入

平均應(yīng)收賬款余額＝（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）／２

（二）盈利能力評(píng)價(jià)

利潤(rùn)總額

１．銷售利潤(rùn)率＝－－－－－－－×１００％

產(chǎn)品銷售凈收入

產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額

凈利潤(rùn)

２．資本收益率＝－－－－×１００％

實(shí)收資本

（三）償債能力評(píng)價(jià)

流動(dòng)資產(chǎn)

１．流動(dòng)比率＝－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

２．速動(dòng)比率＝－－－－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債總額

３．資產(chǎn)負(fù)債率＝－－－－×１００％

資產(chǎn)總額

長(zhǎng)期負(fù)債總額

４．長(zhǎng)期負(fù)債率＝－－－－－－×１００％

０％

００％

資產(chǎn)總額

（四）銀行效益評(píng)價(jià)

企業(yè)在工行月平均存款余額

１．存貸比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行對(duì)企業(yè)全部貸款月平均余額

本期工行結(jié)算戶回籠貨款額 ２．銷售款歸行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０

企業(yè)本期實(shí)際收回銷售貨款額

本期企業(yè)工行全部貸款月平均余額 ３．工行貸款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１

本期企業(yè)全部貸款月平均余額

企業(yè)在工行存款月平均余額

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)全部存款月平均余額

二、項(xiàng)目及綜合償債能力評(píng)價(jià)

當(dāng)年償債資金來源

１．償債保證比＝－－－－－－－－－－×１００％

當(dāng)年應(yīng)償還全部負(fù)債

借款期總的 借款期內(nèi)償債資金全部來源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

償債保證比

借款期內(nèi)應(yīng)償還全部負(fù)債

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年平均利潤(rùn)總額

３．投資利潤(rùn)率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

項(xiàng)目總投資

４．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ），是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的各年差額凈現(xiàn)金流

量現(xiàn)值累計(jì)等于零的折現(xiàn)率。其計(jì)算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量

ｎ至計(jì)算期

ｐ

５．投資回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ為投資回收期，即財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量為零時(shí)年限。其計(jì)算公

式為：

投資回收期Ｐ＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－１

上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值

＋－－－－－－－－－－－－

當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量。

６．盈虧平衡點(diǎn)根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金等的年平均數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

ＣＦ

盈虧平衡點(diǎn)＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定總成本

Ｓ至年平均銷售收入

Ｖ至年平均可變總成本

Ｔ至年平均銷售稅金及附加

７．漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（ＰＣ），其計(jì)算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投資分配額

ｆ至價(jià)格上漲指數(shù)

ｍ至建設(shè)期

評(píng)估表１一１

評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜ 年｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流動(dòng)資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜流動(dòng)負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存貨

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 應(yīng)收賬款 ｜

｜

｜

｜ 應(yīng)付賬款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待處理資產(chǎn)｜

｜

｜

｜ 長(zhǎng)期負(fù)債 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定資產(chǎn)合計(jì)｜

｜

｜

｜ 長(zhǎng)期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)原值｜

｜

｜

｜負(fù)債總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)凈值｜

｜

｜

｜所有者權(quán)益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 實(shí)收資本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 長(zhǎng)期投資 ｜

｜

｜

｜負(fù)債及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜資產(chǎn)總額

｜

｜

｜

｜者權(quán)益合計(jì) ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資產(chǎn)負(fù)債率 ｜

｜

｜

｜銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 況｜流動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜利潤(rùn)總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜創(chuàng)匯

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜長(zhǎng)期負(fù)債比率｜

｜

｜

｜稅金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資本收益率 ｜

｜

｜

｜銷售利潤(rùn)率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 項(xiàng) 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜

｜貸 款｜

｜余 額｜借款｜貸款｜貸款｜

｜借款｜貸款｜貸款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

情

況

｜

短

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

｜

長(zhǎng)

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請(qǐng)我行貸款

｜

｜其中：人民幣

｜

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤(rùn)總額

｜

｜銷售利潤(rùn)率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ｜

｜投資利潤(rùn)率

｜

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

評(píng)估表１一２

評(píng)估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜

｜

出

資人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出資人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產(chǎn)

總

額

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

固

定

資

產(chǎn)

凈值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

負(fù)

債

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 況｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

長(zhǎng)

期

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

所

有

者

權(quán)

益

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產(chǎn)

負(fù)

債

率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

流

動(dòng)

比

率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

利

潤(rùn)

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請(qǐng)我行貸款金額 ｜

｜其中：人民幣

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤(rùn)總額

｜銷售利潤(rùn)率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

｜

｜投資利潤(rùn)率

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

注

｜

｜

備

：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表適用于借款人為項(xiàng)目法人的。

２．出資人資產(chǎn)負(fù)債和盈利狀況取評(píng)估前一年（即

年）財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)。

評(píng)估表２

項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測(cè)表

金額單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

項(xiàng)目投資年份

｜

年｜

?年｜

總

計(jì)

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 號(hào) ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜

｜

｜

｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １

｜

一、項(xiàng)目總投資來源合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２

｜１．固定資產(chǎn)投資來

源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

３

｜

Ⅹ

Ⅹ

銀

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

４

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

５

｜

其他

負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

６

｜

企

業(yè)

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８

｜２．流動(dòng)資金投資來源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

ⅩⅩ銀行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

０

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

１

｜

其他

負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

２

｜

企

業(yè)

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４

｜

二、項(xiàng)目總投資支出合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定資產(chǎn)投資支出小計(jì) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

６

｜

工

程

費(fèi)用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

用

｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜

｜ ｜２｜ ｜７

８

９

０

２ ｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

其中：建筑工｜ ｜

｜ ｜ ｜

設(shè)備安｜ ｜

｜ ｜ ｜

進(jìn)口設(shè)｜ ｜

｜ ｜ ｜

國(guó)內(nèi)設(shè)｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

其他

｜ ｜ ｜

｜ ｜

其中：海運(yùn)及保程

｜ 裝

｜ 備

｜ 備

｜ 費(fèi)

｜險(xiǎn)

｜

｜

｜

｜

１ ｜｜

２｜

費(fèi) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜２３

｜

進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

費(fèi)

｜

費(fèi)

｜ ｜

權(quán)

｜ ｜

７ ｜

８ ｜

用

｜２

４ ｜ ｜

｜ ｜ ｜２５

｜ ｜

｜ ｜２６

｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜２

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

開

｜ ｜ ｜ 技術(shù)轉(zhuǎn) ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 預(yù)

備

｜ ｜ 辦

｜ 讓

｜ 用

｜ ２

｜２

｜費(fèi)

｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

｜

９

｜

｜

｜ ｜ ｜ ｜３０

｜

其中：基本預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３１

｜

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３２

｜

固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３

３

｜

建

設(shè)

期

利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５

｜２．流動(dòng)資金支出小計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：匯率：美元：人民幣按１∶

計(jì) 固定資產(chǎn)投資自籌率＝

％ 流動(dòng)

資金自籌率＝

％

說明：其他負(fù)債指銀行貸款以外的長(zhǎng)短期債券、融資性租賃、需償還的政府有

關(guān)部門投入的資金。

評(píng)估表３

項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號(hào)｜

年份

｜

年｜

?年｜ 合計(jì) ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

現(xiàn)

金

流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

產(chǎn)

品

銷

售

（營(yíng)

業(yè)）

收

入 ｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

回

收

固

定

資

產(chǎn)

余值

｜

｜

｜

｜ ｜

４

｜

回

收

流

動(dòng)

資金

｜

｜

｜

｜

｜

５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

現(xiàn)

金

流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產(chǎn)

投資

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

流

動(dòng)

資金

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

經(jīng)

營(yíng)

成本

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及其他｜

｜

｜

｜

｜

１

１

｜

所

得

稅

｜

｜

｜

｜

｜

１２｜

｜

｜

｜

｜

｜

１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

４

｜

凈

現(xiàn)

金

流量

｜

｜

｜

｜ ｜１

５

｜

累

計(jì)

凈

現(xiàn)

金

流量

｜

｜

｜

｜

｜

１

６

｜

凈

現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

累

計(jì)

凈

現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＦＮＰＶ）＝

萬元

２．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．財(cái)務(wù)投資回收期（動(dòng)態(tài)）＝

年

說明：

１．經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出

２．固定資產(chǎn)投資＝固定資產(chǎn)投資支出－建設(shè)期利息支出

３．中外合資企業(yè)應(yīng)在１２項(xiàng)加“職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利”。

評(píng)估表４

資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù)測(cè)年份

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號(hào) ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

流

動(dòng)

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

貨

幣

資金

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜ 應(yīng)收及預(yù)付賬款

｜

｜

｜

｜

｜

４

｜

存貨

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

其他

流

動(dòng)

資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

長(zhǎng)

期

投資

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

８

｜

固

定

資

產(chǎn)

原值

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

減

：

累

計(jì)

折舊

｜

｜

｜

｜

｜１０｜固定資產(chǎn)凈值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

１

｜

在建

工程

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

其他

固

定

資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

３

｜

無

形

及

遞

延

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

４

｜

其他

長(zhǎng)

期

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１５｜資產(chǎn)總計(jì)（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

流

動(dòng)

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

７

｜

短

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜１

８

｜

應(yīng)

付

及

預(yù)

收

賬款

｜

｜

｜

｜ ｜１

９

｜

其他

流

動(dòng)

負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

０

｜

長(zhǎng)

期

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

１

｜

長(zhǎng)

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

其他

長(zhǎng)

期

負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

３

｜

負(fù)

債

合計(jì)

（１

６

＋

２

０）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

４

｜

所

有

者

權(quán)

益

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

５

｜

實(shí)

收

資本

｜

｜

｜

｜ ｜

２

６

｜

資

本

公積

｜

｜

｜

｜ ｜

２

７

｜

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

８

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜

２

９

｜

未

分

配

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜

－－－－｜－－－－｜ ｜３

１

｜

資

產(chǎn)

負(fù)

債

率

２

３

／

１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３

２

｜

流

動(dòng)

比

率

（１

／

１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速動(dòng)比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

一、有關(guān)欄目具體內(nèi)容如下：

１．貨幣資金包括：貨幣資金、短期投資。

２．應(yīng)收及預(yù)付賬款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款凈額、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收補(bǔ)貼款等。

３．其他流動(dòng)資產(chǎn)包括：待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)、遞延稅款借項(xiàng)。

４．其他固定資產(chǎn)包括：待處理固定資產(chǎn)凈損失、固定資產(chǎn)清理。

５．應(yīng)付及預(yù)收賬款包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)。

６．其他流動(dòng)負(fù)債包括：未交稅金、未付利潤(rùn)、其他未交款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債、遞延稅款貸項(xiàng)。

７．其他長(zhǎng)期負(fù)債包括：應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、其他長(zhǎng)期負(fù)債。

二、對(duì)于商品流通企業(yè)、運(yùn)輸（交通）企業(yè)、郵電通信企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的表式，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表格式，作相應(yīng)調(diào)整。具體調(diào)整內(nèi)容如下：

（一）商品流通企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加應(yīng)收出口退稅。

２．其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出。

（二）運(yùn)輸（交通）企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款所含內(nèi)容不包含工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收補(bǔ)貼款。

（三）郵電通信企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加備用金，不包括工業(yè)企業(yè)的預(yù)付賬款和應(yīng)收補(bǔ)貼款。

２．其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加未交上級(jí)收支差額。

３．所有者權(quán)益郵電通信企業(yè)增加“上級(jí)撥入資金”一項(xiàng)，可包含在資本公積中。

（四）股份制企業(yè)

１．在工業(yè)企業(yè)中的應(yīng)交稅利所包含的未付利潤(rùn)應(yīng)為未付股利。

２．資產(chǎn)負(fù)債表２４～３０欄按以下格式修改：

２４欄：股東權(quán)益

２５欄：股本

２６欄：資本公積

２７欄：其中：公益金

２８欄：盈余公積

２９欄：未分配利潤(rùn)

３０欄：負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)

（五）其他類型和性質(zhì)的企業(yè)表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)表式。

（六）本表預(yù)測(cè)年份應(yīng)不短于長(zhǎng)期負(fù)債償還年份。

評(píng)估表５

借款人損益及利潤(rùn)分配預(yù)測(cè)表

金額單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù)測(cè)年份

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號(hào) ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

產(chǎn)

品

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜ ｜

２

｜

減

：

產(chǎn)

品

銷

售

成本

｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

產(chǎn)

品

銷

售

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜

產(chǎn)品銷售稅金及附加

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

產(chǎn)

品

銷

售

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜

６

｜

加

：

其他

業(yè)

務(wù)

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜

７

｜

減

：

管

理

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

財(cái)

務(wù)

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：長(zhǎng)期借款利息

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

１１｜

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

營(yíng)

業(yè)

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜１

３

｜

加

：

投

資

收益

｜

｜

｜

｜ ｜１

４

｜

營(yíng)

業(yè)

外

凈

收入

｜

｜

｜

｜

｜

１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

利

潤(rùn)

總額

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

減

：

所

得稅

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜

１

８

｜

凈

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

９

｜

加

：

年

初

未

分

配

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜２

０

｜

上

年

利

潤(rùn)

調(diào)整

｜

｜

｜

｜ ｜

２

１

｜

可

供

分

配

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

加

：

盈

余

公

積

補(bǔ)虧

｜

｜

｜

｜ ｜２

３

｜

減

：

提

取

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

４

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜２

５

｜

應(yīng)

付

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜ ｜２

６

｜

年

末

未

分

配

利潤(rùn)

｜

｜

｜

｜

第三篇：中國(guó)銀行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估試行辦法

中國(guó)銀行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估試行辦法

第一章 總則

為了使固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估工作規(guī)范化、合理化、科學(xué)化，提高我行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估水平，結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的項(xiàng)目評(píng)估方法和我行固定資產(chǎn)貸款的實(shí)際情況，制定本辦法。

本辦法的宗旨是利用各種評(píng)估、預(yù)測(cè)手段，較真實(shí)地反映擬建項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)狀況，為貸款決策提供依據(jù)。

第二章 評(píng)估對(duì)象和適用范圍

一、評(píng)估對(duì)象。凡我行擬批的外匯固定資產(chǎn)貸款和人民幣固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目及由我行負(fù)責(zé)擔(dān)保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目均應(yīng)按照本辦法進(jìn)行評(píng)估。

二、適用范圍。本辦法的適用范圍是：

1.已經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告業(yè)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并向我行提出貸款申請(qǐng)的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目。

2.擬建項(xiàng)目的其他各項(xiàng)貸款條件基本具備。

3.對(duì)一些單機(jī)引進(jìn)及貸款金額較小的貸款項(xiàng)目，評(píng)估時(shí)可采用簡(jiǎn)便的辦法進(jìn)行。

第三章 評(píng)估的程序

一、確定評(píng)估項(xiàng)目。

二、組織評(píng)估力量，確定評(píng)估人員。

三、制定評(píng)估工作計(jì)劃。

四、進(jìn)行評(píng)估前的調(diào)查研究，收集有關(guān)資料。

五、按照評(píng)估內(nèi)容和要求進(jìn)行評(píng)估，寫出評(píng)估報(bào)告。

六、由各級(jí)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)或評(píng)審小組對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行集體評(píng)審。分行審批權(quán)限以上項(xiàng)目由總行組織評(píng)估或委托分行評(píng)估，最后報(bào)總行審批。

第四章 評(píng)估內(nèi)容

一、項(xiàng)目承辦單位的基礎(chǔ)條件

1.承辦企業(yè)概況：包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀。

2.企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)班子狀況，技術(shù)水平和勞動(dòng)生產(chǎn)率水平。

3.企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力和產(chǎn)供銷近況。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)體制隸屬關(guān)系和企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況。

5.總負(fù)債分析。包括遠(yuǎn)期債務(wù)、近期債務(wù)。

6.償債能力分析。包括項(xiàng)目自身效益和企業(yè)綜合償債能力。

7.企業(yè)固定資產(chǎn)原值、凈值及其完好率、利用率。

8.企業(yè)在同行業(yè)中所處的地位和重要性。

9.當(dāng)前企業(yè)存在的主要問題。

二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)

1.產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)容量?？赏ㄟ^市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)、結(jié)合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需情況及產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力進(jìn)行分析比較。市場(chǎng)預(yù)測(cè)應(yīng)采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，有關(guān)操作程序在評(píng)估手冊(cè)中明確。

2.市場(chǎng)占有的方式。擬采用何種方式進(jìn)入市場(chǎng)和占有市場(chǎng)。

3.與國(guó)內(nèi)現(xiàn)有同行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)能力與產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力的估計(jì)。

4.產(chǎn)品外銷，要進(jìn)行國(guó)外需求情況的預(yù)測(cè)和進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)前景的分析。

三、經(jīng)濟(jì)規(guī)模和產(chǎn)品方案分析。有條件的分行應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析，可運(yùn)用如下方法進(jìn)行分析：

1.區(qū)域分析法。通過產(chǎn)量、成本、利潤(rùn)三者之間關(guān)系的分析，確定最佳的經(jīng)濟(jì)區(qū)域(或最佳產(chǎn)量點(diǎn))。這種方法主要是通過計(jì)算產(chǎn)量的最低盈虧平衡點(diǎn)和最高盈虧平衡點(diǎn)來確定項(xiàng)目可選擇的合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模區(qū)域。

2.線性規(guī)劃分析法。線性規(guī)劃是在滿足用線性不等式表示的約束條件，使線性目標(biāo)函數(shù)最優(yōu)(最大或最小)的一種數(shù)學(xué)方法。利用線性規(guī)劃分析經(jīng)濟(jì)規(guī)模，首先要根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品的狀況和各項(xiàng)資源條件建立數(shù)學(xué)模型，然后進(jìn)行計(jì)算。

3.行業(yè)調(diào)查法或經(jīng)驗(yàn)借鑒法。

4.在確定最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模的基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品方案分析。

四、建設(shè)條件

1.原輔材料的保證程度。要詳細(xì)評(píng)估當(dāng)前和今后較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的產(chǎn)、供、銷狀況(包括數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量)，資源的供應(yīng)與本項(xiàng)目所需的原輔材料是否適應(yīng)，保證程度如何。

2.燃料、動(dòng)力供應(yīng)，水、電、汽等是否有可靠來源，是否有供應(yīng)協(xié)議。

3.交通運(yùn)輸條件是否落實(shí)，運(yùn)距是否經(jīng)濟(jì)合理。

4.協(xié)作配套項(xiàng)目是否能同步建設(shè)。

5.引進(jìn)設(shè)備是否與國(guó)內(nèi)廠房、設(shè)備、公用工程銜接。

6.建設(shè)資金是否落實(shí)。

7.工程地質(zhì)、水文地質(zhì)是否清楚。

8.廠址選擇是否合理。

9.“三廢”治理環(huán)境保護(hù)問題的解決方案。

10.根據(jù)項(xiàng)目的具體情況確定的其他評(píng)估內(nèi)容。

11.施工組織方式及結(jié)構(gòu)的落實(shí)。

五、工藝技術(shù)。評(píng)估要點(diǎn)有：

1.建設(shè)項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備在經(jīng)濟(jì)合理?xiàng)l件下是否先進(jìn)適用，是否符合國(guó)家的技術(shù)發(fā)展政策，是否節(jié)能降耗。

2.引進(jìn)技術(shù)設(shè)備是否符合我國(guó)國(guó)情，與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備是否配套，引進(jìn)技術(shù)后能否消化吸收掌握。特別要加強(qiáng)對(duì)二手設(shè)備的技術(shù)可行性論證。

3.建設(shè)項(xiàng)目所采用的技術(shù)、設(shè)備、工藝是否安全可靠，是否經(jīng)過工業(yè)試驗(yàn)和鑒定，檢驗(yàn)和測(cè)試手段是否完備。

4.產(chǎn)品方案和資源利用是否合理。

5.技術(shù)方案的綜合評(píng)估。

六、投資估算和資金來源

投資估算應(yīng)包括：建設(shè)、安裝工程，進(jìn)口設(shè)備和技術(shù)，國(guó)內(nèi)設(shè)備和其他購(gòu)置，其他費(fèi)用，不要預(yù)見費(fèi)，建設(shè)期貸款利息，投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金。

資金來源包括：銀行貸款，其他非金融機(jī)構(gòu)貸款，利用外資，國(guó)家撥改貸，企業(yè)自籌，發(fā)行債券，發(fā)行股票，投資等。

七、財(cái)務(wù)效益。主要指標(biāo)有：

1.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，包括成本預(yù)測(cè)、銷售收入預(yù)測(cè)、價(jià)格預(yù)測(cè)等；

2.投資利潤(rùn)率的計(jì)算和分析；

3.銷售利潤(rùn)率的計(jì)算和分析；

4.貸款清償期的計(jì)算和分析；

5.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的計(jì)算和分析；

6.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的計(jì)算和分析。計(jì)算時(shí)可采用試算法或插入法。

八、外匯收支平衡分析

1.對(duì)貸款項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各外匯流入和流出的構(gòu)成進(jìn)行審核和鑒定。

2.測(cè)算外匯貸款還款期內(nèi)綜合償還能力。

3.測(cè)算經(jīng)濟(jì)換匯成本，經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值。

九、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估。評(píng)估的主要指標(biāo)有：

1.進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成本預(yù)測(cè)，包括成本、收入等，用影子價(jià)格和影子匯率；

2.投資利稅率的計(jì)算和分析；

3.投資回收期的計(jì)算和分析；

4.經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值的計(jì)算和分析；

5.經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率；

6.投資凈效益率；

7.投資創(chuàng)匯率；

8.經(jīng)濟(jì)成本預(yù)測(cè)；

9.國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力分析；

10.社會(huì)效益分析；主要指標(biāo)有：就業(yè)效果、分配效果(包括企業(yè)、個(gè)人效果)。

十、不確定性分析

1.盈虧平衡點(diǎn)分析。包括以生產(chǎn)力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)和銷售價(jià)格的盈虧平衡點(diǎn)。

2.敏感性分析。包括工期延長(zhǎng)，匯率變化，利率變化，投資增減，產(chǎn)品產(chǎn)銷量、產(chǎn)品銷售價(jià)格、原材料和動(dòng)力價(jià)格變動(dòng)等因素變化，對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，找出最敏感因素，據(jù)以對(duì)貸款項(xiàng)目評(píng)價(jià)和選擇。

3.風(fēng)險(xiǎn)性分析。有條件的分行可運(yùn)用概率計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的期望值和標(biāo)準(zhǔn)差及變異系數(shù)等，并可運(yùn)用定性分析法，分析貸款項(xiàng)目擔(dān)保單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資信、履約、債務(wù)等情況。在定量分析的基礎(chǔ)上要做定性分析。

十一、結(jié)論和建議

在預(yù)測(cè)分析的基礎(chǔ)上，確定該項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，即進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益總評(píng)價(jià)。并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、技術(shù)方案進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，提出結(jié)論性意見。并對(duì)擔(dān)保單位的能力和信譽(yù)、對(duì)所采用的擔(dān)保方式的可靠性作出評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目是否給予貸款支持提出意見。并針對(duì)擬建項(xiàng)目尚存的主要問題，提出防范措施和建設(shè)性意見，以確保項(xiàng)目順利實(shí)施和實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益。

第四篇：中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目經(jīng)理制實(shí)施辦法

中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目經(jīng)理制實(shí)施辦法

工銀發(fā)[2000]29號(hào)

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)在建項(xiàng)目的貸款管理，提高固定資產(chǎn)貸款的經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)《中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)貸款辦法》和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目經(jīng)理制（簡(jiǎn)稱項(xiàng)目經(jīng)理制，下同）是指對(duì)在建的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目實(shí)行專職專項(xiàng)信貸管理的制度。

第三條 本辦法適用于《中國(guó)工商銀行固定資產(chǎn)貸款辦法》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，對(duì)貸款額超過一級(jí)分行（含直屬分行，下同）審批權(quán)限的貸款項(xiàng)目或一級(jí)分行認(rèn)為有必要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理制管理的項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理制管理?，F(xiàn)有企業(yè)貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理可由符合項(xiàng)目經(jīng)理任職條件的客戶經(jīng)理?yè)?dān)任，兩方面工作關(guān)系的協(xié)調(diào)按客戶經(jīng)理制有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四條 項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行聘任制。

第二章 項(xiàng)目經(jīng)理?xiàng)l件

第五條 項(xiàng)目經(jīng)理是工商銀行對(duì)在建的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目實(shí)行專職信貸管理的銀行高級(jí)業(yè)務(wù)人員。

第六條 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)具備以下基本條件：

1．具有較高的政治素質(zhì)與良好的職業(yè)道德，熟悉固定資產(chǎn)信貸工作，有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力與責(zé)任心；

2．具有較高的政策水平與固定資產(chǎn)信貸專業(yè)知識(shí)，掌握貸款項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)知識(shí)，熟悉與業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)；

3．從事固定資產(chǎn)信貸工作3年以上，或有5年以上信貸工作業(yè)績(jī)。具有研

究生（含）以上學(xué)歷的可適當(dāng)放寬；

4．對(duì)從事過“三算審查”、資產(chǎn)評(píng)估、大中型項(xiàng)目貸款評(píng)估工作及參加過銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資的業(yè)務(wù)人員可優(yōu)先考慮聘任。

第三章 項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)

第七條 項(xiàng)目經(jīng)理履行對(duì)在建的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的全面信貸管理與總體負(fù)責(zé)職能，其主要職責(zé)是：

1．監(jiān)督落實(shí)資本金以及其他資金到位，并督促存入專用賬戶，爭(zhēng)取將項(xiàng)目資金在我行內(nèi)部封閉運(yùn)行；

2．項(xiàng)目貸款使用需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理組組長(zhǎng)簽字認(rèn)可；

3．參加合同談判，審查合同要素，組織訂立借款合同，處理一般性法律問題，履行貸款人應(yīng)盡的義務(wù)；

4．督促借款人落實(shí)借款合同條款，逐筆監(jiān)督借款人按合同規(guī)定的用途通過專用賬戶使用貸款；

5．?dāng)M定聘期工作目標(biāo)、管理措施及調(diào)查研究和情況反映等工作方案；

6．審查貸款項(xiàng)目的相關(guān)文件，監(jiān)督落實(shí)貸款附加條件；

7．適時(shí)參與固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目招投標(biāo)、“三算審查”、工程監(jiān)理與項(xiàng)目驗(yàn)收等工作；審查并提交項(xiàng)目超概算增加貸款的意見；

8．負(fù)責(zé)對(duì)貸款項(xiàng)目開展調(diào)查研究、資料匯總與臺(tái)賬管理，參與對(duì)項(xiàng)目重大問題協(xié)調(diào)與處置等工作；

9．負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目如工藝技術(shù)、設(shè)備原料、建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)等項(xiàng)目重大變更、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及價(jià)格變化情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的變化情況、工程進(jìn)度及施工質(zhì)量等重大情況跟蹤管理，并提出相應(yīng)措施；

10．積極拓展銀行中間業(yè)務(wù)，向企業(yè)推銷銀行產(chǎn)品；組織協(xié)調(diào)行內(nèi)各業(yè)務(wù)部門對(duì)借款人提供信貸、結(jié)算、咨詢、財(cái)務(wù)顧問等全方位服務(wù)；

11．在向管理行反映有關(guān)重大問題未得到及時(shí)解決的情況下，應(yīng)直接向上級(jí)行反映與貸款項(xiàng)目相關(guān)的情況與問題；

12．定期提交貸款調(diào)查報(bào)告和工作報(bào)告。

第四章 項(xiàng)目經(jīng)理工作程序

第八條 項(xiàng)目經(jīng)理上崗任職。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在聘任后10日內(nèi)熟悉借款人及貸款項(xiàng)目基本情況，掌握項(xiàng)目相關(guān)政策與規(guī)定，辦理承接手續(xù)，到崗履職，并在任職后30日內(nèi)提出任期工作方案。工作方案包括工作計(jì)劃、管理措施與工作目標(biāo)等內(nèi)容。其工作方案經(jīng)聘任行信貸主管部門審查并報(bào)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由項(xiàng)目經(jīng)理按照崗位職責(zé)與項(xiàng)目經(jīng)理方案組織實(shí)施。設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理組的，由組長(zhǎng)負(fù)責(zé)上述有關(guān)工作。

第九條 項(xiàng)目經(jīng)理的崗位交接。項(xiàng)目經(jīng)理聘任期滿時(shí)，應(yīng)寫出項(xiàng)目經(jīng)理任期工作總結(jié)，并提出對(duì)項(xiàng)目后期信貸管理的意見與建議；項(xiàng)目經(jīng)理離任時(shí)，要向后期信貸管理人員全面移交項(xiàng)目相關(guān)資料，并辦理交接手續(xù)。

第十條 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，其后期信貸管理按照客戶經(jīng)理制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 項(xiàng)目經(jīng)理崗位設(shè)置與任免

第十一條 項(xiàng)目經(jīng)理崗位的設(shè)置。凡符合本辦法第三條規(guī)定的，貸款經(jīng)辦行必須設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)理崗位；特大型貸款項(xiàng)目原則上應(yīng)在二級(jí)分行或一級(jí)分行設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)理崗位，必要時(shí)可在總行設(shè)置。對(duì)擬實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理制管理的貸款項(xiàng)目，經(jīng)辦行應(yīng)安排出任項(xiàng)目經(jīng)理的預(yù)備人選參與項(xiàng)目的前期受理與貸款審查工作，貸款項(xiàng)

目批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理聘任手續(xù)。

第十二條 項(xiàng)目經(jīng)理崗位的職數(shù)。根據(jù)固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款額度確定，原則上要求具備設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)理?xiàng)l件的每個(gè)貸款項(xiàng)目設(shè)置1名項(xiàng)目經(jīng)理，貸款額超過10億元的項(xiàng)目原則上應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)理組。項(xiàng)目經(jīng)理組由多名專業(yè)人員組成，項(xiàng)目經(jīng)理組組長(zhǎng)負(fù)全面責(zé)任。

第十三條 項(xiàng)目經(jīng)理的聘任。項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)信貸管理需要，由一級(jí)分行或二級(jí)分行聘任，對(duì)總行審批的項(xiàng)目貸款，其項(xiàng)目經(jīng)理需報(bào)總行項(xiàng)目信貸部門備案。

第十四條 項(xiàng)目經(jīng)理聘任期限根據(jù)貸款項(xiàng)目的建設(shè)期確定，一般從貸款批準(zhǔn)日到貸款項(xiàng)目竣工驗(yàn)收為止。

第十五條 項(xiàng)目經(jīng)理原則上實(shí)行專職專責(zé)。除項(xiàng)目經(jīng)理組組長(zhǎng)外，擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理的人員一般不再兼任其他工作。

第十六條 項(xiàng)目經(jīng)理的工作由項(xiàng)目信貸主管部門歸口管理。

第十七條 項(xiàng)目經(jīng)理的待遇參照客戶經(jīng)理制辦法執(zhí)行。

第六章 項(xiàng)目經(jīng)理的考核與管理

第十八條 項(xiàng)目經(jīng)理在任職期間應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，正確行使權(quán)利，努力做好各項(xiàng)工作。

第十九條 項(xiàng)目經(jīng)理的考核。項(xiàng)目經(jīng)理由所聘項(xiàng)目信貸主管部門統(tǒng)一考核，原則上一年考核一次，項(xiàng)目經(jīng)理按項(xiàng)目進(jìn)展情況分階段寫出工作報(bào)告，并附借款人評(píng)價(jià)意見，經(jīng)考核合格者繼續(xù)使用。對(duì)在任職期間表現(xiàn)優(yōu)秀，有堵塞重大問題隱患、節(jié)約大額資金等突出貢獻(xiàn)的，應(yīng)按工作實(shí)績(jī)由聘任批準(zhǔn)行予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)；經(jīng)考核不合格的，解除聘任合同，并按考核結(jié)果給予處理。項(xiàng)目經(jīng)理在任職期間經(jīng)查實(shí)有失職瀆職行為，造成貸款損失或給銀行聲譽(yù)造成不良影響的，應(yīng)解除其

項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù)，取消相應(yīng)待遇，并視情節(jié)予以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)與行政處罰，觸犯刑律的，追究法律責(zé)任。具體考核及獎(jiǎng)懲辦法參照客戶經(jīng)理制辦法執(zhí)行。

第二十條 項(xiàng)目經(jīng)理任職期滿，經(jīng)有關(guān)部門考評(píng)合格的可安排新工作。對(duì)項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)行貸后管理的，應(yīng)優(yōu)先安排原項(xiàng)目經(jīng)理出任專管員或客戶經(jīng)理。

第二十一條 項(xiàng)目經(jīng)理一經(jīng)聘任，應(yīng)保持其相對(duì)穩(wěn)定，無特殊原因，不得隨意抽調(diào)、借用、解聘。提任其他職務(wù)時(shí)，應(yīng)在報(bào)經(jīng)原審批行同意并在聘用新的項(xiàng)目經(jīng)理后再作調(diào)整。

第二十二條 項(xiàng)目信貸主管部門要建立項(xiàng)目經(jīng)理工作檔案。

第七章 附則

第二十三條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋與修改，各行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)約能源評(píng)估和審查辦法

重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)

《重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)約能源評(píng)估和審查辦法》的通知

[2008-6-4]

渝辦發(fā)〔2008〕64號(hào)

各區(qū)縣（自治縣）人民政府，市政府有關(guān)部門，有關(guān)單位：

《重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)約能源評(píng)估和審查辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

二○○八年三月十九日

重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)約能源評(píng)估和審查辦法

第一條

為全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，貫徹節(jié)約資源的基本國(guó)策，提高能源利用效率，加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目用能管理，嚴(yán)把能耗增長(zhǎng)源頭關(guān)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)約能源工作的決定》（國(guó)發(fā)〔2006〕28號(hào)）、《重慶市節(jié)約能源條例》和《重慶市人民政府關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)節(jié)能工作的實(shí)施意見》（渝府發(fā)〔2007〕123號(hào)）等法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱節(jié)約能源評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱節(jié)能評(píng)估），是指對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目用能的科學(xué)性、合理性進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提出提高能源利用效率、降低能源消耗的對(duì)策和措施，為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù)。

第三條

重慶市行政區(qū)域內(nèi)實(shí)行審批、核準(zhǔn)和備案制的新建、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，其可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告必須包括節(jié)能分析篇（章），并進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查。

第四條

實(shí)行審批制和核準(zhǔn)制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，節(jié)能分析篇（章）必須經(jīng)咨詢?cè)u(píng)估單位評(píng)估，節(jié)能分析篇（章）應(yīng)符合有關(guān)深度要求；項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)部門的批復(fù)文件必須包括對(duì)節(jié)能分析篇（章）的批復(fù)內(nèi)容。

第五條

實(shí)行備案制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主單位必須按國(guó)家和市節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，做好工程設(shè)計(jì)和建設(shè)，由項(xiàng)目備案部門在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段進(jìn)行節(jié)能審查。其中，年新增綜合能源消耗3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的項(xiàng)目，由市經(jīng)委負(fù)責(zé)審查。

第六條

實(shí)行審批或核準(zhǔn)制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查按照分級(jí)分類原則進(jìn)行管理。

年新增綜合能源消耗3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主單位在申請(qǐng)項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)前，應(yīng)向市經(jīng)委提交咨詢?cè)u(píng)估單位出具的節(jié)能分析篇，由市經(jīng)委負(fù)責(zé)審查。市經(jīng)委自受理后15個(gè)工作日內(nèi)出具審查意見。

年新增綜合能源消耗3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以下的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主單位在申請(qǐng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)報(bào)告時(shí)，按照當(dāng)時(shí)項(xiàng)目審批權(quán)限向申請(qǐng)部門提交咨詢?cè)u(píng)估單位出具的節(jié)能分析章，分別由市和區(qū)縣（自治縣）投資管理部門按各自的投資管理權(quán)限負(fù)責(zé)節(jié)能審查。

第七條

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目用能總量及能源結(jié)構(gòu)是否合理；項(xiàng)目是否符合國(guó)家、地方和行業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目能效指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平或達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平；有無采用明令禁止或淘汰的落后工藝、設(shè)備；項(xiàng)目采用節(jié)能新工藝、新技術(shù)、新產(chǎn)品等方面情況。

第八條

經(jīng)節(jié)能審查同意的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，其用能工藝、設(shè)備及能源品種等建設(shè)內(nèi)容發(fā)生重大變更，或能源消耗總量超過節(jié)能審查批準(zhǔn)意見能源消耗總量10%以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)重新進(jìn)行節(jié)能評(píng)估并申請(qǐng)節(jié)能審查。

第九條

審批、核準(zhǔn)制固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，未按規(guī)定取得節(jié)能審查同意意見的，項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)部門不予批準(zhǔn)或核準(zhǔn)，項(xiàng)目建設(shè)單位不得開工建設(shè)。實(shí)行備案制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，在驗(yàn)收階段未按規(guī)定通過節(jié)能審查的，項(xiàng)目建設(shè)單位不得投入使用。

第十條

項(xiàng)目建成后，按照“誰(shuí)審查、誰(shuí)驗(yàn)收”的原則組織節(jié)能驗(yàn)收。凡達(dá)不到節(jié)能審查意見要求的，項(xiàng)目驗(yàn)收單位不予通過工程竣工驗(yàn)收，項(xiàng)目業(yè)主不得投入使用。

第十一條

參與節(jié)能評(píng)估、審查的工作人員，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)技術(shù)規(guī)范，以對(duì)歷史和人民高度負(fù)責(zé)的態(tài)度開展項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查。對(duì)在評(píng)估、審查過程中玩忽職守、徇私舞弊的，視情節(jié)輕重，由所在單位給予行政紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十二條

本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

第十三條

本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：1．重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能分析篇

2．重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能分析章

附件1：

重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能分析篇

第一章

總

論

（一）項(xiàng)目名稱、主辦單位、企業(yè)性質(zhì)及法人；

（二）節(jié)能評(píng)估報(bào)告書編制的依據(jù)和原則；

（三）項(xiàng)目總投資、生產(chǎn)規(guī)模和建成后能源消耗情況。

第二章

生產(chǎn)工藝、技術(shù)節(jié)能方案

（一）主要工藝流程采取的節(jié)能新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備；

（二）主要耗能設(shè)備和換熱設(shè)備的熱效率和熱力指標(biāo)；

（三）余熱、余壓和放散可燃?xì)怏w的回收利用；

（四）爐窯、熱力管網(wǎng)系統(tǒng)的保溫；

（五）能源計(jì)量?jī)x表的配備和設(shè)置；

（六）工業(yè)鍋爐的熱電聯(lián)產(chǎn)等單列節(jié)約能源工程；

（七）資源綜合利用及其他節(jié)約能源措施等；

（八）其他需要說明的情況。

第三章

節(jié)能指標(biāo)及分析

（一）單位產(chǎn)值能耗、單位產(chǎn)品能耗、主要工藝設(shè)備能耗和重點(diǎn)工序能耗指標(biāo)分析；

（二）供、變電系統(tǒng)的能效指標(biāo)，泵類、風(fēng)機(jī)和空氣壓縮機(jī)等通用機(jī)械設(shè)備的能效指標(biāo)分析；

（三）生產(chǎn)、管理部門和公共附屬建設(shè)結(jié)構(gòu)保溫隔熱水平（外墻、屋頂、地板傳熱系數(shù)和門窗密封指標(biāo)、級(jí)別）和單位面積能耗指數(shù)水平分析；

（四）其他需要說明的情況。

第四章

項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估意見

（一）項(xiàng)目用能總量及用能品種是否合理，項(xiàng)目能耗指標(biāo)是否達(dá)到國(guó)內(nèi)（際）先進(jìn)水平；

（二）項(xiàng)目是否符合國(guó)家、本市和行業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；主要工藝流程是否有節(jié)約能源新技術(shù)；單項(xiàng)節(jié)約能源項(xiàng)目（如熱電聯(lián)產(chǎn)、集中供熱）和建筑能耗指標(biāo)是否符合國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；

（三）有無選用已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品或行業(yè)已公布限制（停止）的舊工藝，是否屬國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制內(nèi)的產(chǎn)業(yè)序列和規(guī)模容量；

（四）對(duì)節(jié)約能源措施進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；

（五）其他需要說明的情況；

（六）項(xiàng)目節(jié)能綜合評(píng)估意見。

附件2：

重慶市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能分析章

第一節(jié)

項(xiàng)目概況

（一）法定代表人基本情況；

（二）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容。

第二節(jié)

項(xiàng)目能耗情況

（一）項(xiàng)目完成后總耗用能源（萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤／年）；

（二）項(xiàng)目完成后分品種能源消耗量［煤炭（噸／年）、用電量（萬度／年）、汽柴油（噸／年）、燃料油（噸／年）、焦炭（噸／年）、天然氣（萬立方米／年）、煤制氣（萬立方米／年）、液化氣（噸／年）］；

（三）項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)品種、數(shù)量及變化趨勢(shì)狀況分析。

第三節(jié)

項(xiàng)目能耗指標(biāo)水平

（一）單位產(chǎn)值綜合能耗（噸標(biāo)煤/萬元）；

（二）單位產(chǎn)品綜合能耗（噸標(biāo)煤/噸）；

（三）重點(diǎn)工序綜合能耗；

（四）重點(diǎn)產(chǎn)品（工序）單項(xiàng)能耗；

（五）消費(fèi)每噸標(biāo)準(zhǔn)煤凈產(chǎn)值（萬元）。

第四節(jié)

項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估意見

（一）主要工藝流程采取的節(jié)約能源新工藝、新技術(shù)；

（二）主要工藝設(shè)備的能效指標(biāo)；

（三）其他需要說明的情況；

（四）項(xiàng)目節(jié)能綜合評(píng)估意見。