第一篇：巴塞爾協(xié)議Ⅲ與穩(wěn)健銀行體系監(jiān)管框架

巴塞爾協(xié)議Ⅲ與穩(wěn)健銀行體系監(jiān)管框架

引言

巴塞爾協(xié)議所提出的監(jiān)管要求和監(jiān)管方法，體現(xiàn)了銀行監(jiān)管中的先進(jìn)理念和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管的方向和趨勢(shì)，它既是指導(dǎo) 各國銀行業(yè)監(jiān)管的核心原則，也是評(píng)價(jià)各國銀行業(yè)資本充足水平和銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的國際性標(biāo)準(zhǔn)。資本監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施審慎監(jiān)管的核心 內(nèi)容，近年來國際金融監(jiān)管的實(shí)踐表明，以資本充足性監(jiān)管為核心和重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管已經(jīng)成為銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的主流趨勢(shì)，資本充足性監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)――巴塞爾協(xié) 議已被世界各國所普遍采用，成為國際上衡量單個(gè)銀行乃至銀行體系穩(wěn)健性公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。

經(jīng)營中的高杠桿率、金融衍生產(chǎn)品的過度濫用和不完善的監(jiān)管制度，是此次金融危機(jī)形成的主要原因。以美國次貸危機(jī)而引發(fā)的全球金融危機(jī)的迅速蔓延，表 明國際金融監(jiān)管博弈均衡被打破，是一個(gè)尋求新的均衡的過程和必然的結(jié)果。后金融危機(jī)時(shí)代，國際金融監(jiān)管體系出現(xiàn)重大調(diào)整，全球金融監(jiān)管理念開始逐漸從過度 崇尚自由化和市場(chǎng)化轉(zhuǎn)向加強(qiáng)監(jiān)管，金融監(jiān)管從嚴(yán)的趨勢(shì)逐漸顯現(xiàn)，資本監(jiān)管、流動(dòng)性監(jiān)管、信息披露等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)都將大大提高，在注重微觀審慎監(jiān)管的前提 下，更加強(qiáng)調(diào)宏觀審慎的監(jiān)管原則，金融監(jiān)管范圍也更為全面。（黃儒靖，2010）

2010年12月16日，歷經(jīng)長達(dá)一年半的充分討論后，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）正式頒布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ，對(duì)原有的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和體系實(shí)施全面改革，除提高了資本充足率外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還首次引入了 全球流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)等新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應(yīng)對(duì)來自金融和經(jīng)濟(jì)壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的溢出。本 文在回顧巴塞爾協(xié)議發(fā)展演進(jìn)的基礎(chǔ)上，介紹了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容，結(jié)合中國上市銀行2009～2011年資本充足性狀況，就中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 政策框架內(nèi)容，為構(gòu)建穩(wěn)健銀行體系監(jiān)管框架，提出了相關(guān)建議。

一、巴塞爾協(xié)議演進(jìn)與國際銀行監(jiān)管核心思想體現(xiàn)

縱觀銀行資本監(jiān)管30年的歷史，理論和實(shí)務(wù)上，將1988～2004年之間頒布的巴塞爾資本協(xié)議及其修訂文件統(tǒng)稱為巴塞爾舊資本協(xié)議；將2004年頒布的巴塞爾資本協(xié)議及其后的修訂版本（包括BaselⅡ和BaselⅢ）統(tǒng)稱為巴塞爾新資本協(xié)議。

（一）巴塞爾舊資本協(xié)議：BaselⅠ

巴塞爾協(xié)議誕生于經(jīng)濟(jì)全球化和金融創(chuàng)新發(fā)展的初期。1974年美國富蘭克林國民銀行（Franklin National Bank）與德國赫斯塔特銀行（Herstatt Bank）的倒閉，促使了國際清算銀行下的巴塞爾委員會(huì)的產(chǎn)生及1975年9月第一個(gè)協(xié)議的發(fā)布，這個(gè)巴塞爾協(xié)議的雛形明確了母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管 責(zé)任。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)公布了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards），即《巴塞爾資本協(xié)議Ⅰ》（BaselⅠ）。巴塞爾協(xié)議Ⅰ包括資本的分類、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算、標(biāo)準(zhǔn)比率、資本結(jié)構(gòu)以及實(shí)施安排等內(nèi)容。資本監(jiān)管方面，把總資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率最低標(biāo)準(zhǔn)定為8%，其中一級(jí)資本占比至少為4%。1996年，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被納入加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（Risk Weighted Assets，RWA）范圍。巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要目的有兩個(gè)：一是要求銀行維持足夠的、能夠吸收損失的資本，避免導(dǎo)致金融系統(tǒng)的崩潰；二是促使國際銀行業(yè)的資本充足率處于統(tǒng)一監(jiān) 管框架。它體現(xiàn)出來的監(jiān)管思想是以資本約束風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保持銀行體系的穩(wěn)健。發(fā)展至今，這個(gè)核心思想實(shí)際成為現(xiàn)代銀行業(yè)監(jiān)管乃至金融監(jiān)管的基本規(guī)范。

（二）巴塞爾新資本協(xié)議：BaselⅡ和BaselⅢ

1.BaselⅡ。隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展與變革，金融創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步條件下衍生工具的使用，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提高。BaselⅠ只考慮單一信用風(fēng)險(xiǎn)而忽視其他 風(fēng)險(xiǎn)，資本計(jì)量存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏敏感度以及無法有效約束資本監(jiān)管套利等問題。BCBS認(rèn)識(shí)到這樣一些問題的存在，進(jìn)而也意識(shí)到BaselⅠ在體現(xiàn)監(jiān)管思想 “以資本約束風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保持銀行體系的穩(wěn)健”方面，實(shí)際是存在著漏洞的，于是決定對(duì)協(xié)議進(jìn)行逐步修改與補(bǔ)充。為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、激烈的金融領(lǐng)域競爭和金融 創(chuàng)新帶來的挑戰(zhàn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2004年6月出臺(tái)了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，即《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》（BaselⅡ）。BaselⅡ以三大支柱為標(biāo)志確立了新的資本監(jiān)管框架，從進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管核心思想在監(jiān)管原則中的體現(xiàn)來看，BaselⅡ的重要改進(jìn)在于，在資本約束原則不 變的情況下，擴(kuò)大資本計(jì)算對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的覆蓋面。與BaselⅠ相比，其具體改進(jìn)主要體現(xiàn)在：（1）創(chuàng)新了計(jì)量方法，提高了資本計(jì)量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度；（2）將資本計(jì)算對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的覆蓋面從BaselⅠ只單一針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展至市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；（3）對(duì)資產(chǎn)證券化及表外實(shí)體提出了監(jiān)管資本要求。2.BaselⅢ。此次金融危機(jī)爆發(fā)后，BaselⅡ暴露出一些缺陷，例如全球銀行資本質(zhì)量不佳導(dǎo)致抵御風(fēng)險(xiǎn)的可得性差、對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和順周期效應(yīng)未引起足夠 重視等問題。這些問題的暴露，體現(xiàn)在BCBS監(jiān)管核心思想上，仍然是資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性的約束要求。2009年12月17 日，BCBS發(fā)布了《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》（Strengthening the Resilience of the Banking Sector）和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)控的國際框架》（International Framework for Liquidity Risk Measurement，Standards and Monitoring）的咨詢文件。這兩份文件提出了對(duì)新資本協(xié)議的改革措施，被普遍認(rèn)為是未來BaselⅢ的雛形。2010年7月26日BCBS宣 布，27個(gè)成員國的央行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融危機(jī)后，就加強(qiáng)銀行資本金設(shè)置和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等方面達(dá)成廣泛改革方案。方案內(nèi)容主要包括：資本金定義、交易 對(duì)手信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)股本杠桿率、資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)等，以及如何提高資本金比率，如何施加反周期的緩沖機(jī)制等。這個(gè)改革方案被金融界稱為《巴塞爾協(xié)議 Ⅲ》（BaselⅢ）。同年9月12日，在瑞士巴塞爾召開的GHOS（央行行長和監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人）會(huì)議上，最終就全球銀行業(yè)監(jiān)管的新協(xié)議《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》 的內(nèi)容達(dá)成一致。它無論在銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)質(zhì)量還是在資本充足率以及其他流動(dòng)性指標(biāo)方面都大幅度甚至成倍地提升了監(jiān)管要求，代表了全球銀行業(yè)監(jiān)管強(qiáng)化的 新趨向，被認(rèn)為是最近30年來全球銀行業(yè)在監(jiān)管方面進(jìn)行的最大規(guī)模的改革，稱之為歷史性的金融監(jiān)管協(xié)議。

二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要內(nèi)容、實(shí)施安排及不足

2010年12月16日，BCBS網(wǎng)站公布了《巴塞爾第三版協(xié)議：更加穩(wěn)健的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《巴塞爾第三版協(xié)議：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì) 量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國際框架》等文件。從目前公布的文件看，巴塞爾協(xié)議Ⅲ是在新資本協(xié)議基礎(chǔ)上提出的一攬子改革方案。這些方案的目標(biāo)是提高銀行業(yè)抗沖擊的能 力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和治理能力，加強(qiáng)銀行的透明度。

（一）巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容

涵蓋擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍、增強(qiáng)監(jiān)管資本工具的損失吸收能力、引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)、引入流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、建立逆周期資本和準(zhǔn)備金框架、重新確定最低監(jiān)管資本要求等諸多方面。

1.資本框架。8%的資本充足率和4%的核心資本充足率是否充足；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法是否反映了風(fēng)險(xiǎn)的大小和本質(zhì)；在流動(dòng)性充裕的大環(huán)境下，資本 工具在壓力情景下吸收損失的能力也被忽略了。本次資本監(jiān)管制度改革，主要反思三大要素的上述問題，并提出了進(jìn)一步的改進(jìn)方案。（1）強(qiáng)調(diào)高質(zhì)量的資本構(gòu) 成。一是明確普通股的核心一級(jí)資本地位，嚴(yán)格其他計(jì)入一級(jí)資本的工具需滿足的條件；二是明確只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，取消子類，取消僅用于覆蓋市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)的三級(jí)資本；三是嚴(yán)格扣除不合格的資本工具，如少數(shù)股東權(quán)益、商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)和銀行自持股票等，貸款損失準(zhǔn)備金缺口也要扣除。（2）調(diào) 整不合理的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。一是提高了資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，大幅提高相關(guān)業(yè)務(wù)資本要求；二是多角度提高交易賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求；三是重視交易對(duì) 手信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）提高資本充足率要求。一是建立資本緩沖運(yùn)行機(jī)制（第一類是資本留存資本緩沖，第二類是與信貸過度增長掛鉤的逆周期資本緩沖）；二是首次 提高最低資本充足率要求，增加“核心一級(jí)資本充足率“監(jiān)管指標(biāo)（不得低于4.5%），提高一級(jí)資本充足率（從4%上調(diào)至6%）；三是增加了杠桿率作為清償 力的輔助監(jiān)管指標(biāo)。表1為BaselⅢ最低資本要求與BaselⅡ的主要變化。

2.流動(dòng)性框架。此次金融危機(jī)給全球銀行業(yè)監(jiān)管者的一大警示就是要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，BaselⅢ試圖建立全球一致的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。（1）流動(dòng)性覆蓋率（LCR）。它是衡量在設(shè)定的嚴(yán)重壓力情景下，優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)能否充分滿足短期（通常為一個(gè)月）流動(dòng)性需要，其目的是提高機(jī)構(gòu)抵御短期 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。該指標(biāo)是建立在傳統(tǒng)的流動(dòng)性“覆蓋率”方法基礎(chǔ)之上，要求“優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30天內(nèi)的凈資金流出大于或等于100%”。（2）凈 穩(wěn)定資金比率（NSFR）。它是用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該指標(biāo)要求“可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的 穩(wěn)定資金大于100%”，要求銀行至少具備對(duì)一年內(nèi)的資產(chǎn)和表外的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露的穩(wěn)定融資能力，限制銀行過度依賴于批發(fā)融資渠道，并鼓勵(lì)更加精確地評(píng)估 其表內(nèi)和表外資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性。（1）降低順周期性。一是減緩最低資本要求的周期性波動(dòng)；二是建立前瞻性的貸款損失撥備；三是建立留存緩沖資本和逆周期緩 沖資本，提高吸收經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)額外損失的能力。（2）降低系統(tǒng)性重要銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。有系統(tǒng)性重要影響的銀行在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中扮演著重要角色，它們之間也存在著 很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性?！按蠖坏埂钡臋C(jī)制可能引發(fā)銀行更大的道德風(fēng)險(xiǎn)，需要通過加強(qiáng)監(jiān)管來防止道德風(fēng)險(xiǎn)的積蓄。一是在資本計(jì)提上有額外獎(jiǎng)懲；二是對(duì)系統(tǒng)性銀行計(jì) 提附加資本（capital surcharge），還可能在流動(dòng)性上增加附加要求；三是BCBS提出的關(guān)于跨境銀行處置的決議為跨境銀行有序倒閉、降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)開辟了一條新道路。

（二）巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施安排

為降低國際銀行業(yè)實(shí)施BaselⅢ帶來的負(fù)面影響，從現(xiàn)階段銀行資本充足率、盈利狀況以及銀行在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用等方面考慮，BCBS將過渡期定為2013年1月1日至2019年1月1日，讓銀行有足夠的緩沖時(shí)間適應(yīng)資本監(jiān)管新規(guī)。

根據(jù)實(shí)施安排，在銀行核心一級(jí)資本（普通股權(quán)益資本）充足率方面，過渡期為2013年升至3.5%，2015年達(dá)到4.5%；在一級(jí)資本充足率方 面，過渡期為2013年升至4.5%，2015年達(dá)到6%；銀行的資本留存緩沖規(guī)定于2016年開始啟用，初始比率為0.625%，到2019年1月1日 要達(dá)到2.5%的標(biāo)準(zhǔn)。

（三）巴塞爾協(xié)議Ⅲ的不足之處 BaselⅢ是金融危機(jī)催生的產(chǎn)物，是在政治、經(jīng)濟(jì)等諸多壓力下出臺(tái)的，文件的陸續(xù)發(fā)布只有一兩年的時(shí)間。BCBS也表示，BaselⅢ不乏可繼續(xù) 完善之處：（1）涉及銀行賬戶和交易賬戶劃分以及分別計(jì)算資本要求的方法是否仍然合理，交易活動(dòng)如何定義，交易賬戶的監(jiān)管資本要求如何計(jì)量等；（2）資產(chǎn) 證券化監(jiān)管資本是否仍與外部評(píng)級(jí)掛鉤；（3）如何界定系統(tǒng)重要性銀行，如何通過合理的自救及危機(jī)處置安排，約束這些銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)；（4）或有資本工具（contingent capital）等資本結(jié)構(gòu)安排；（5）大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管安排。

目前來看，BaselⅢ存在以下幾點(diǎn)不足之處：（1）它重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)資本補(bǔ)充，過分關(guān)注資本充足率公式中的分子變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控重視不夠；（2）它整體推進(jìn)速度過于緩慢，從BaselⅡ完成修訂到此次金融危機(jī)爆發(fā)，只用了3年時(shí)間，而BaselⅢ直到2019年才全面實(shí)施，到時(shí)恐怕新的危機(jī)已經(jīng)爆 發(fā)；（3）它無法克服系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代金融危機(jī)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自過度寬松的貨幣政策，而并不完全是監(jiān)管失當(dāng)；（4）它的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一可能引發(fā)新一輪 監(jiān)管套利；（5）它未能給零售業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供足夠的支持；（6）逆經(jīng)濟(jì)周期的資本要求，理論上很完美，實(shí)際上難操作；（7）它尚缺乏與之配套的法律制 度體系。

三、中國實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與BaselⅢ資本監(jiān)管指標(biāo)之比較

后金融危機(jī)時(shí)代，中國金融監(jiān)管當(dāng)局重新審視全球金融形勢(shì)，加快金融監(jiān)管改革步伐，以提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。中國于2009年加入BCBS，成為其會(huì)員 單位，國內(nèi)金融監(jiān)管改革加快推進(jìn)。中國“十二五”規(guī)劃中也提出“參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂”，建立逆周期的金融宏觀審慎管理框架。借鑒BaselⅢ，結(jié) 合中國銀行業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)際國情，2011年2月中國銀監(jiān)會(huì)推出四大監(jiān)管工具，制定中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架，被業(yè)內(nèi)稱為“中國版BaselⅢ”。2011年5月3日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，在全國評(píng)估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，就資本充足率、杠桿率、貸 款損失準(zhǔn)備、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確定了監(jiān)管要求，并已于2012年1月1日開始執(zhí)行。2011年6月2日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》，確立了中國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管政策的總體框架，明確了杠桿率的計(jì)算方法及其監(jiān)管的基本原則等，構(gòu)建穩(wěn)健銀行體系監(jiān)管框架，健全內(nèi)部資本評(píng)估程序，強(qiáng)化銀行業(yè) 穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。表2為“中國版BaselⅢ”與BaselⅢ資本監(jiān)管指標(biāo)之對(duì)比。通過表2比較可以發(fā)現(xiàn)，“中國版BaselⅢ”比BaselⅢ的監(jiān)管要求更加嚴(yán)格，普通股核心資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)比BaselⅢ4.5的最低標(biāo)準(zhǔn)要 高0.5個(gè)百分點(diǎn)，杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比BaselⅢ3%的最低標(biāo)準(zhǔn)高出1%，還引入了2.5%的撥備率和150%的撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，更重要的是“中國版 BaselⅢ”有關(guān)指標(biāo)的過渡期比BaselⅢ的過渡期縮短了兩年。

四、基于中國上市銀行2009～2011年資本充足性狀況分析

截至2011年底，中國國有商業(yè)銀行和股份制銀行中，共有17家[1]完成改制上市，進(jìn)一步拓寬了資本金補(bǔ)充渠道。但與此同時(shí)，銀行總資產(chǎn)規(guī)模與信貸規(guī)模的迅速擴(kuò)張，也會(huì)加劇銀行系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（一）BaselⅢ與資本充足率的衡量變化

BaselⅢ的資本充足率衡量公式表面上被簡化了，即資本充足率的分子增加了“扣除項(xiàng)”，恰恰是這一變化，使得它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋能力提高了，這主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是總體提高了資本充足率對(duì)資本的要求標(biāo)準(zhǔn)，二是利用扣除項(xiàng)提高了資本質(zhì)量，三是擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面。

（二）中國上市銀行資本充足性狀況：2009～2011 BaselⅢ對(duì)其他無形資產(chǎn)（抵押服務(wù)權(quán)除外）等12項(xiàng)內(nèi)容列為扣除項(xiàng)，目前中國商業(yè)銀行只將其中的商譽(yù)、與資產(chǎn)證券化銷售有關(guān)的收益和對(duì)監(jiān)管并表 范圍以外的金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的重大投資作為扣除項(xiàng)。在統(tǒng)計(jì)各上市銀行資本充足率時(shí)，已考慮扣除項(xiàng)這一新標(biāo)準(zhǔn)。在這里需要指出的是，到目前為止，中國商業(yè)銀行均 未發(fā)行過優(yōu)先股，所以核心一級(jí)資本和一級(jí)資本存在趨同（巴曙松，2010）。表3為近三年中國各上市銀行資本充足率、撥備率和總資產(chǎn)情況，所有數(shù)據(jù)均來自 各上市銀行已公開披露的年度報(bào)告[2]。

（三）中國上市銀行資本充足性狀況分析

從12家已披露的銀行年報(bào)來看，2011年資本充足率均已達(dá)標(biāo)，尤其是大型國有商業(yè)銀行資本充足率較高。撥備覆蓋率最高的浦發(fā)銀行接近500%，最 低的中國銀行也達(dá)到220%，遠(yuǎn)超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)150%這一指標(biāo)。而貸款撥備率這一指標(biāo)，中小股份制銀行相對(duì)較低，只有華夏銀行一家這一指標(biāo)超過了 2.5%，深發(fā)展只有1.90%。根據(jù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這一指標(biāo)很有可能要在2013年底前達(dá)標(biāo)，對(duì)于中小股份制銀行來說，任務(wù)較為艱巨。

我們注意到，各行近三年來資本充足率基本呈遞增的趨勢(shì)，總資本擴(kuò)張和信貸規(guī)模的激增消耗了大量資本金，但是各銀行通過內(nèi)源性融資和外源性融資兩種途 徑來做資本補(bǔ)充。對(duì)上市銀行而言，其目標(biāo)是以盡量低的成本，在較短的時(shí)間內(nèi)籌集到盡可能多的資本金。目前，中國各上市銀行的資本金補(bǔ)充大部分來源于外源性 融資渠道，例如，發(fā)行股票、政府注資、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、發(fā)行長期次級(jí)債和發(fā)行混合資本債券等，其選擇增加資本金方式的優(yōu)先級(jí)依次是發(fā)行次級(jí)債－發(fā)行可轉(zhuǎn)債 －增發(fā)新股或配股。但具體運(yùn)用哪種方式和規(guī)定哪些具體的條款來增加資本金，需要決策者充分考慮新老股東、大小股東之間的利益以及證券市場(chǎng)的具體情況，上市 銀行資本補(bǔ)充方式比較見表4。

五、BaselⅢ對(duì)中國銀行業(yè)的實(shí)施影響與借鑒

（一）BaselⅢ實(shí)施對(duì)中國銀行業(yè)的影響

從短期來看，實(shí)施BaselⅢ不會(huì)對(duì)中國銀行業(yè)產(chǎn)生直接沖擊。近年來，中國銀行業(yè)整體資本實(shí)力較強(qiáng)，流動(dòng)性較充足。據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國 商業(yè)銀行平均資本充足率從2003年的-3%提升至目前的12%以上；商業(yè)銀行及農(nóng)村信用機(jī)構(gòu)平均撥備覆蓋率從2002年底的不到7%提高到目前的近170%,風(fēng)險(xiǎn)抵御和吸收能力明顯增強(qiáng)。[3]這個(gè)數(shù)值已經(jīng)超過了新出臺(tái)的最低資本標(biāo)準(zhǔn)，也高于國際平均水平。

從中期看來，實(shí)施BaselⅢ有可能對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長造成一定影響。首先，實(shí)施BaselⅢ是否給當(dāng)前脆弱的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程帶來負(fù)面影響，這一擔(dān)憂來自 全球許多國家和經(jīng)濟(jì)體，中國也存在類似問題。其次，BaselⅡ?qū)嵤┮詠?，中國基本都處于?jīng)濟(jì)繁榮期，這一時(shí)期積累的數(shù)據(jù)和模型傾向于低估風(fēng)險(xiǎn)，由此計(jì)算 出的違約率、損失率和資本充足率等關(guān)鍵指標(biāo)都相對(duì)樂觀，而未來一段時(shí)期并不排除中國經(jīng)濟(jì)整體下行的可能。一旦如此，中國銀行業(yè)作為整個(gè)投融資體系的主渠 道，將承受巨大的壓力。最后，實(shí)施BaselⅢ的一個(gè)直接效果，就是限制銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的迅速擴(kuò)張，所以一旦實(shí)施，一定會(huì)大幅度地抑制信貸增長。對(duì)于真實(shí)信 貸需求相當(dāng)旺盛的中國，經(jīng)濟(jì)增長對(duì)貸款的依存度較高，所以在實(shí)施BaselⅢ時(shí)需要合理地安排進(jìn)度。如果進(jìn)度過于緊迫，一方面可能造成信貸大幅收縮，另一 方面資本市場(chǎng)的直接融資渠道還來不及擴(kuò)充到位，這時(shí)就會(huì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長造成負(fù)面影響。

從長期來看，未來幾年，實(shí)施BaselⅢ將與中國金融體系的許多重大改革問題（如利率、匯率、資本市場(chǎng)、金融資產(chǎn)管理模式改革等）同時(shí)推進(jìn)，必須加以通盤考慮，形成協(xié)調(diào)統(tǒng)一的戰(zhàn)略性布局，防止因多項(xiàng)改革并行，對(duì)中國銀行業(yè)形成負(fù)向的疊加效應(yīng)。

（二）BaselⅢ實(shí)施對(duì)中國銀行業(yè)的借鑒 中國于2004年加入BCBS，雖然中國只參與了BaselⅢ的制定，但要實(shí)施BaselⅢ，就必須先將BaselⅡ?qū)嵤┑轿唬@也就間接承認(rèn)了 BaselⅡ。中國銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在2012年3月17日出席第十三屆“中國發(fā)展高層論壇”上的講話中表示，“作為正在融入全球金融市場(chǎng)、國際化程度不 斷提高的中國銀行業(yè)，要及時(shí)引入國際金融監(jiān)管改革的最新成果，與時(shí)俱進(jìn)地推進(jìn)國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施?！彼€透露，2012年中國銀監(jiān)會(huì)將參照第二、第三版 巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容，結(jié)合中國國情和銀行業(yè)具體實(shí)際，在商業(yè)銀行資本管理和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，出臺(tái)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。BaselⅢ實(shí)施對(duì)中國銀行業(yè)有以下 幾點(diǎn)借鑒：

第一，資本約束是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性要求，有足夠的高質(zhì)量資本來抵御未預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和資本質(zhì)量，不僅可以 增強(qiáng)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而且在約束銀行經(jīng)營行為、避免過于激進(jìn)的經(jīng)營策略等方面還是很有效的。因此，需盡快研究拓寬銀行的資本補(bǔ)充渠道，健全正常的或長效 的資本補(bǔ)充機(jī)制。

第二，用杠桿率來評(píng)價(jià)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，是控制銀行過度發(fā)展、過度創(chuàng)新的重要舉措?？梢詫⒏軛U率這個(gè)工具用來進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理，在一些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如在 一些新業(yè)務(wù)、新區(qū)域的發(fā)展上，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不可測(cè)時(shí)，采用杠桿率來控制總體風(fēng)險(xiǎn)，通過總的風(fēng)險(xiǎn)敞口來把控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要比控制單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有效。

第三，流動(dòng)性是銀行生存的基礎(chǔ)，資本充足率再高，沒有可靠的流動(dòng)性還是會(huì)受到?jīng)_擊。BaselⅢ明確了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性。中國銀監(jiān)會(huì) 2012年3月就明確表示高度關(guān)注銀行體系流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，將于今年（2012年）正式推行商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。它的出臺(tái)，將督促中國商業(yè)銀行深化 對(duì)新的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)的理解和應(yīng)用，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化融資來源穩(wěn)定性管理，加快完善流動(dòng)性管理的政策、流程、技術(shù)和信息系統(tǒng)支持，建立更有效 的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

六、中國銀行業(yè)實(shí)施BaselⅢ的應(yīng)對(duì)措施

后金融危機(jī)時(shí)代，盡管中國銀行業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)于發(fā)達(dá)國際的銀行，也遠(yuǎn)高于BaselⅢ的新規(guī)，但這只是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于上行時(shí)期的情況，一旦經(jīng)濟(jì)周 期步入下行階段，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可能集中爆發(fā)，資本充足率的狀況也可能會(huì)迅速惡化。由此，中國實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，就必須早作謀劃，未雨綢繆，從容應(yīng)對(duì)。

（一）全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

雖然經(jīng)過多年的商業(yè)化改革，中國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較以前有很大提高，但要滿足新協(xié)議的要求，還需要強(qiáng)化“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理 能力。要實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，不僅是要改善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，更重要的是要改善我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化資本在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。從銀行公司治理改善 和風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)建設(shè)，到基于風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)績衡量、經(jīng)濟(jì)資本配置、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、銀行發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模和行業(yè)政策及組合管理策略乃至風(fēng)險(xiǎn)文化等方面，都要將風(fēng)險(xiǎn)管 理和業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來，形成“風(fēng)險(xiǎn)管理支持業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)發(fā)展依賴風(fēng)險(xiǎn)管理”的局面。要通過建立健全現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理體系、提高貸款損失準(zhǔn)備質(zhì)量、提高資 本和風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理水平、提高并表風(fēng)險(xiǎn)管理能力等多方面，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）改善流動(dòng)性管理

與信用風(fēng)險(xiǎn)管理中交易對(duì)手的集中類似，流動(dòng)性和融資管理的集中化也是從并表、對(duì)沖和降低市場(chǎng)籌資的角度管理銀行的重要工具。各商業(yè)銀行要通過整合包 括現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、到期時(shí)間階梯、組合分析、融資分散化、壓力測(cè)試等工具，提高度量流動(dòng)性頭寸的精確性。對(duì)于監(jiān)管部門來說，借鑒BCBS關(guān)于流動(dòng)性監(jiān)管的最新 標(biāo)準(zhǔn)，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比等流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中 度、同業(yè)負(fù)債集中度等流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，以促進(jìn)商業(yè)銀行做好防范流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)工作。

（三）加強(qiáng)資本規(guī)劃和管理體系建設(shè)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的競爭是節(jié)約資本使用的競爭，是提高資本使用效率的競爭。為此，各商業(yè)銀行必須要加快建立一個(gè)以資本規(guī)劃、資本補(bǔ)充、資本使用和分配、資本監(jiān)控和考核、資本使用評(píng)估、資本規(guī)劃修訂為循環(huán)的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中引入經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化資本約束，降 低資本消耗，提高資本使用效率。通過模式化業(yè)務(wù)運(yùn)作，努力建設(shè)資本集約化管理和運(yùn)營的商業(yè)銀行。

（四）調(diào)整經(jīng)營模式

資本補(bǔ)充確實(shí)能快速解決銀行資本充足問題，但是“融資—放貸—再融資—再放貸……”這種循環(huán)往復(fù)的方式，只能解決銀行特定時(shí)期的一時(shí)之需，難以從根 本上解決問題。而且中國經(jīng)濟(jì)高投入、高產(chǎn)出的增長格局可能發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，以科技創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步為主的增長方式不斷擴(kuò)大，資本和勞動(dòng)力等傳統(tǒng)要素的貢獻(xiàn)將逐 步縮減。因此，各商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)特征的變化，加快推進(jìn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。

1.積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)改變高資本占用型的經(jīng)營模式和過度依賴批發(fā)性信貸業(yè)務(wù)的狀況，拓展資本消耗較低的非利息業(yè)務(wù)，大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較 低、資本占用較少、綜合回報(bào)較高的零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。加快發(fā)展住房抵押貸款、耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人理財(cái)?shù)鹊惋L(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的零售業(yè)務(wù)。進(jìn)一步擴(kuò)大銀 行卡、支付結(jié)算、代理保險(xiǎn)、代客理財(cái)業(yè)務(wù)等資本占用低的中間業(yè)務(wù)的比重，高度重視信用卡和國際結(jié)算等發(fā)展?jié)摿薮?、收益豐厚的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐漸由低層次 的代收代付向國債代銷、基金托管等高附加值品種發(fā)展。努力創(chuàng)新資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)等資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)，積極拓展以證券投資基金、企業(yè)年金、信托資產(chǎn) 托管等高附加值的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，并為發(fā)展基金管理、投資銀行、參與設(shè)立貨幣市場(chǎng)基金等新興業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件，從而實(shí)現(xiàn)基本盈利模式從存貸差占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)向存 貸利差與中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)并重的軌道上來。

2.創(chuàng)新金融產(chǎn)品。通過產(chǎn)品創(chuàng)新，培育新的增長點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，商業(yè)銀行應(yīng)穩(wěn)步開展金融創(chuàng)新。例如，與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)商、資訊科技服務(wù) 商等其他非銀行機(jī)構(gòu)合作經(jīng)營，加強(qiáng)產(chǎn)品的研究和開發(fā)，改變以住批量化、標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，為客戶提供個(gè)性化的金融產(chǎn)品，滿足客戶復(fù)雜多樣的金融需求，延長與客 戶之間的價(jià)值鏈，形成多元化、個(gè)性化的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

（五）建立資本實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)

目前，一些國際大型商業(yè)銀行在強(qiáng)大的信息系統(tǒng)支持下，通過每日風(fēng)險(xiǎn)資本的變化情況，就能及時(shí)測(cè)算出資本充足率的變化，并不斷修正風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長速度，預(yù)測(cè)短、中、長期資本充足率，從而根據(jù)資本充足率變化提前規(guī)劃好資本補(bǔ)充方案。中國商業(yè)銀行必須充分利用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，將資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步延伸 到資本管理中，加快資本管理信息化進(jìn)程，建立資本監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行深度、實(shí)時(shí)、精細(xì)的資本管理。

第二篇：探究新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管探討與研究

探究新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

探究新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

作者

戚瑩

內(nèi)容提要：

新巴塞爾資本協(xié)議作為國際銀行監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)將對(duì)我國銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局產(chǎn)生重大影響，新協(xié)議確立的“三大支柱”對(duì)我國的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度提出了挑戰(zhàn)，盡快了解和掌握“三大支柱”是我們面臨的迫切任務(wù)。關(guān)鍵詞：新巴塞爾資本協(xié)議 三大支柱 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年公布的資本協(xié)議，曾被認(rèn)為是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“神圣條約。”然而在過去十幾年中，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，監(jiān)管部門的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國家已越來越不適用。1996年巴塞爾委員會(huì)提出了粗線條的新資本協(xié)議草案，2001年1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案提出許多的意見和建議，經(jīng)過一年半時(shí)間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問題達(dá)成一致意見，委員會(huì)計(jì)劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國于2006年底實(shí)施新協(xié)議。在2003年至2006年間，銀行和監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，建立和調(diào)整各項(xiàng)體系和程序。新協(xié)議一旦問世，國際金融市場(chǎng)的參與者及有關(guān)國際金融組織會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。從這個(gè)意義上說，發(fā)展中國家必須認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。另一方面，借鑒國際上先進(jìn)的金融經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)金融監(jiān)管是我國金融業(yè)面臨的一個(gè)重大問題，在目前形勢(shì)下，我國需要切實(shí)更新監(jiān)管理念強(qiáng)化資本監(jiān)管。本文擬通過對(duì)新資本協(xié)議的介紹從法律角度來初步探討其對(duì)我國銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響。

一、新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響，信用風(fēng)險(xiǎn)給國際銀行業(yè)帶來了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，極大地影響了國際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢(shì)變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

1、第一支柱——最低資本規(guī)定

新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。

2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查

委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀

行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。

3、第三支柱——市場(chǎng)紀(jì)律

委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于過時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。

二、新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

1、第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

（1）外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)問題。第一支柱提出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算量方法中標(biāo)準(zhǔn)法最簡單。但是標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施依賴于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)。每個(gè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都有盡量提高評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的內(nèi)在沖動(dòng)，畢竟客戶可以自由選擇聘請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)，支付評(píng)級(jí)費(fèi)用，但是這種扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng)，通常會(huì)因?yàn)樵u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要保持自己在市場(chǎng)及投資者中的威望而有所收斂，畢竟投資者會(huì)間接推動(dòng)客戶對(duì)于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的選擇。然而，這種非市場(chǎng)化的監(jiān)管需求推動(dòng)的評(píng)級(jí)卻可能會(huì)加大客戶對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)束果進(jìn)行隨意挑揀的沖動(dòng)，降低能對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的盈利能力起決定作用的市場(chǎng)威望的重要性。為了限制這種對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行隨意挑揀的行為，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該在使用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，確保信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)仍然會(huì)將自己的市場(chǎng)威望視若生命。在這個(gè)意義上，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該全面考慮對(duì)特定評(píng)級(jí)對(duì)象的各類評(píng)級(jí)結(jié)果，當(dāng)評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)最低結(jié)果給予更多的重視。

（2）監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變問題。相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)監(jiān)管能力的要求高得多，它要求監(jiān)管當(dāng)局有能力評(píng)估

和監(jiān)督這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這要求監(jiān)管者對(duì)各種方法的先進(jìn)性和合理與否有明確的判斷。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能給先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)造空間，就會(huì)阻礙銀行管理水平的提高，將不利于本國銀行競爭力的提高。反之，如果新的方法在不合理的情況下被使用，可能導(dǎo)致在一定范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)失控。內(nèi)部評(píng)價(jià)法的運(yùn)用實(shí)質(zhì)上是銀行監(jiān)管方式的重大轉(zhuǎn)變，標(biāo)志著監(jiān)管方式由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。過去，銀行監(jiān)管局限于資產(chǎn)負(fù)債情況，監(jiān)測(cè)由其反映的風(fēng)險(xiǎn)水平，衡量資本充足率和各類資產(chǎn)負(fù)債比率是否符合量化的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)質(zhì)上是一種靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管?，F(xiàn)在，監(jiān)管領(lǐng)域的發(fā)展轉(zhuǎn)向了審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理，完善和有效，是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量，監(jiān)測(cè)和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。這種基于風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力。就像醫(yī)生，給病人開藥方，讓病人把藥拿回家去吃。新協(xié)議通過從標(biāo)準(zhǔn)法，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法這一循序漸進(jìn)的資本計(jì)算方法，力求建立良好的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而能更精確地度量風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)從原來的單一最低資本充足水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)狀況上來。

2、第二支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

引入第二支柱對(duì)完善整個(gè)監(jiān)管框架具有重要意義，它不僅引入了監(jiān)管當(dāng)局的檢查，而且有助于鼓勵(lì)銀行保持事前和事中的謹(jǐn)慎操作，但是，第二支柱的實(shí)施也向監(jiān)管當(dāng)局提出了一些挑戰(zhàn)。首先，改進(jìn)監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯，在發(fā)生銀行危機(jī)的國家，銀行資本充足水平的計(jì)算之所以不真實(shí)，就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門有意寬容。眾所周知，銀行管理部門對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最了解，并對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門的判斷和經(jīng)驗(yàn)，更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此，監(jiān)管部門應(yīng)在程序上下功夫通過程序正義創(chuàng)造公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境，保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定，而不是某家銀行的安全。其次，由于監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任增大，自主權(quán)擴(kuò)大，相應(yīng)有必要提高對(duì)監(jiān)管部門自身的約束要求，我們要清醒的認(rèn)識(shí)到監(jiān)管不是萬能的，監(jiān)管當(dāng)局與一般市場(chǎng)主體（銀行）一樣，具有內(nèi)在的利益沖動(dòng)。隨著監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力增加，其“設(shè)租”動(dòng)力也在相應(yīng)增強(qiáng)。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，因此，為防止監(jiān)管當(dāng)局濫用其監(jiān)管權(quán)力，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取措施不斷增強(qiáng)自身免疫力，另一方面應(yīng)從外部加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。

3、第三支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

有效的市場(chǎng)紀(jì)律需要可靠而及時(shí)的信息，以使其交易對(duì)手進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個(gè)內(nèi)在要求，代表了國際金融業(yè)和國際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之，信息披露對(duì)強(qiáng)化監(jiān)管的作用在于：（1）信息披露制度直接作用于風(fēng)險(xiǎn)行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對(duì)內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力，削弱了代理人的信息優(yōu)勢(shì)，使監(jiān)管者處于更有利地位；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為的控制不應(yīng)只注重行為本身，強(qiáng)調(diào)信息披露的約束機(jī)制比管制可能更有效。（2）信息披露有利于打開銀行內(nèi)部“黑匣”，披露制度的存在對(duì)代理人起到威懾作用，使其衡量到風(fēng)險(xiǎn)行為的成本過大而放棄冒險(xiǎn)。懲罰不是約束的目的，更多的信息披露構(gòu)成對(duì)代理人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求，使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)變，最終達(dá)到盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。（3）信息披露制度是其他一切約束機(jī)制實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。約束機(jī)制總是由一定的信息觸動(dòng)之后產(chǎn)生反應(yīng)，信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。（4）信息披露制度提供了一種靈活的約束手段，可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營者更大的活動(dòng)空間和操作權(quán)限，這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營特色，保證在激烈的競爭環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。（5）由信息披露所構(gòu)成的社會(huì)公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán)，有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)信息披露監(jiān)管制度的適當(dāng)構(gòu)造也必然能夠構(gòu)造公眾監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)管者的行為將受到關(guān)注，不符合監(jiān)管宗旨的行為將得到糾正。從而可以降低監(jiān)管組織的交易成本，提高組織效率。2

三、我國商業(yè)銀行存在的問題及改進(jìn)建議

1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險(xiǎn)查處占上風(fēng)，為什么大家都說人民銀行是消除隊(duì)，是警察？主要是因?yàn)槿嗣胥y行在查處風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)查處理念下始終走不出防范風(fēng)險(xiǎn)、查處風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)的怪圈，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上來。首要改變的是觀念，要向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行自身的控險(xiǎn)能力、化險(xiǎn)能力、排險(xiǎn)能力，對(duì)商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個(gè)綜合性的評(píng)價(jià)，指出其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，并責(zé)令其組織實(shí)施和改正。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的理念下，監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn)，就不會(huì)疲于奔命，干些建臺(tái)帳，跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的角度，對(duì)銀行運(yùn)行的整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，看整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度有多大。

2、作為發(fā)展中國家，我國銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法，貸款五級(jí)分類才剛剛試行，而對(duì)十國集團(tuán)國家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中僅是營運(yùn)貸款就平均分為10級(jí)。我國短期內(nèi)仍需采用標(biāo)準(zhǔn)法，但我國缺乏外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費(fèi)較

第三篇：監(jiān)管合作框架協(xié)議

監(jiān)管合作框架協(xié)議

甲方：

地址：

聯(lián)系人：

電話：

傳真：

乙方：

地址：

聯(lián)系人：

電話：

傳真：

為了適應(yīng)存貨質(zhì)押融資行業(yè)迅猛發(fā)展的需要，充分發(fā)揮合作雙方在專業(yè)人員、客戶資源、融資服務(wù)、信息技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建良好、長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，甲、乙雙方本著“平等互利、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同發(fā)展”的原則，經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下全面意向性合作框架協(xié)議：

一、總則

1、甲、乙雙方發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，采取全國性業(yè)務(wù)合作模式，合作對(duì)象包括甲方與乙方下屬分支機(jī)構(gòu)（含分公司、全資子公司及控股公司等）。甲、乙雙方承諾所屬分支機(jī)構(gòu)完全按照協(xié)議各項(xiàng)要求進(jìn)行規(guī)范運(yùn)

作。

2、雙方承諾在相關(guān)倉儲(chǔ)物流、貨押監(jiān)管等方面進(jìn)行合作。

3、甲、乙雙方同意共同派人成立專門的工作小組，建立定期例會(huì)制度，及時(shí)溝通本協(xié)議的實(shí)施情況，解決合作過程中遇到的問題。

4、甲、乙雙方要積極探索推動(dòng)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的新途徑，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，完善、擴(kuò)大相應(yīng)服務(wù)功能。

二、合作內(nèi)容

1、雙方意向性承諾在銀行融資業(yè)務(wù)中的倉儲(chǔ)物流、倉單質(zhì)押融資監(jiān)管等方面進(jìn)行合作，具體業(yè)務(wù)按照另行簽署的協(xié)議執(zhí)行。

倉單質(zhì)押授信業(yè)務(wù)

甲方將商品存儲(chǔ)在乙方倉庫中，憑倉庫開具的商品倉儲(chǔ)憑證（倉單）向銀行申請(qǐng)授信，甲方根據(jù)商品的價(jià)值向銀行申請(qǐng)一定比例的授信，同時(shí)，由乙方倉庫監(jiān)管倉單項(xiàng)下商品。

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押授信業(yè)務(wù)

甲方在向其客戶提供授信及其他金融服務(wù)時(shí)，涉及質(zhì)押貨物的監(jiān)管時(shí)，為保證質(zhì)押貨物的安全及有效監(jiān)管，在符合可操作性原則的前提下，甲方同意可在具體業(yè)務(wù)需要時(shí)將上述涉及的相關(guān)貨物委托乙方進(jìn)行監(jiān)管。乙方同意按具體業(yè)務(wù)合同履行監(jiān)管義務(wù)。

2、乙方對(duì)甲方或甲方客戶的貨押監(jiān)管可采取以下三種方式：

1）自有倉庫監(jiān)管——指質(zhì)押物存放在乙方擁有所有權(quán)的倉庫的監(jiān)管方式。倉庫的經(jīng)營和管理由乙方負(fù)責(zé)，質(zhì)押物的裝卸、存儲(chǔ)、保管、監(jiān)管也由乙方負(fù)責(zé)。

甲方倉庫監(jiān)管——指質(zhì)押物存放在甲方自有或?qū)嶋H控制的倉庫，由乙方派出監(jiān)管員對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行監(jiān)管。質(zhì)押物的裝卸、存儲(chǔ)、保管等有關(guān)的單證、操作和流程由甲乙雙方通過租賃協(xié)議確定。

第三方倉庫監(jiān)管——指質(zhì)押物存放在甲方和乙方之外的第三方的倉庫中，由乙方派出監(jiān)管員對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行監(jiān)管。質(zhì)押物的裝卸、存儲(chǔ)、保管等有關(guān)的單證、操作和流程由甲乙雙方通過倉儲(chǔ)管理協(xié)議或租賃協(xié)議商定。

3、甲乙雙方所承認(rèn)的倉庫所出具的商品倉儲(chǔ)憑證（倉單）應(yīng)制作成標(biāo)準(zhǔn)倉單并作為現(xiàn)貨平臺(tái)的標(biāo)準(zhǔn)倉單在平臺(tái)交易中流通使用。

4、在具體項(xiàng)目運(yùn)作過程中時(shí)，甲乙雙方應(yīng)充分配合，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部各職能部門，建立快速審批通道以提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率。

三、乙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

1、協(xié)調(diào)其客戶優(yōu)先通過甲方辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)。

2、制定有關(guān)責(zé)任制度和操作方法，確保其監(jiān)管的商品的安全、完好。

3、在乙方下屬分支機(jī)構(gòu)無力承擔(dān)因監(jiān)管質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利憑證項(xiàng)下貨物中存在的過錯(cuò)和具體業(yè)務(wù)合同下的違約所產(chǎn)生的賠償責(zé)任時(shí)，由乙方代為清償。

四、甲方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

1、協(xié)調(diào)其客戶優(yōu)先通過乙方辦理相關(guān)倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)。

2、制定有關(guān)責(zé)任制度和操作辦法，保障相應(yīng)業(yè)務(wù)融資與結(jié)算渠道的便捷通暢。

3、根據(jù)物流金融及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，與乙方一起在業(yè)務(wù)操作、管理和授信上互相配合。

4、根據(jù)雙方合作情況和市場(chǎng)的發(fā)展，逐步擴(kuò)大業(yè)務(wù)合作品種、區(qū)域和范圍。

五、附則

1、履行本協(xié)議過程中，雙方發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商解決不成的，應(yīng)依法向甲方所在地的人民法院起訴。

2、甲、乙雙方以《倉儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議（適用于非標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)）》、的格式版本為本協(xié)議附件，與本協(xié)議具有同等效力。如有不一致，以本協(xié)議為準(zhǔn)。

3、本協(xié)議合作期限為一年，自本協(xié)議簽署之日起算；合作期限的屆滿不影響雙方在已發(fā)生的具體業(yè)務(wù)項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)。本協(xié)議到期時(shí)，雙方若沒有異議，本協(xié)議自動(dòng)展期一年，如此類推。

4、本協(xié)議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，自甲、乙雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效。

（此頁無正文）

甲方：

（公章）

法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：

年月日

乙方：

（公章）

法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：

年月日

第四篇：銀行監(jiān)管協(xié)議

拆遷補(bǔ)償安置資金監(jiān)管協(xié)議

甲方：_____

乙方：_____

丙方：_____

根據(jù)《_________市城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》有關(guān)房屋拆遷補(bǔ)償安置資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)和監(jiān)管使用，保證資金本息專項(xiàng)用于拆遷補(bǔ)償安置的規(guī)定，甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商共同簽訂如下協(xié)議，并承諾嚴(yán)格遵守本協(xié)議中的各項(xiàng)條款，履行各自義務(wù)。

一、經(jīng)甲方審核同意，乙方拆遷項(xiàng)目用于拆遷補(bǔ)償安置專項(xiàng)存儲(chǔ)的資金額度為______(大寫)。

二、乙方將上述專項(xiàng)資金存入丙方為其單獨(dú)開立的資金專戶，帳號(hào)為_________________。存款按活期利率計(jì)息。

三、上述資金專戶內(nèi)的存款本息均用于乙方_________________拆遷項(xiàng)目的補(bǔ)償安置。乙方必須持轉(zhuǎn)帳撥付憑證及甲方簽開《拆遷補(bǔ)償安置資金支付通知單》交丙方辦理資金撥付事宜。

四、丙方負(fù)責(zé)資金的監(jiān)管及安全，乙方未持有甲方的《拆遷補(bǔ)償安置資金支付通知單》，丙方不得從拆遷補(bǔ)償安置資金專戶中撥付資金。

五、乙方存入丙方的補(bǔ)償安置資金不足以支付實(shí)際補(bǔ)償安置需要時(shí)，甲方責(zé)成乙方限期補(bǔ)足，由乙方交存丙方。資金到位后，丙方再次出具當(dāng)日的存款證明。

六、以下三種情況丙方承擔(dān)連帶責(zé)任。

(1)出具虛假資金證明。

(2)未憑甲方開具的《拆遷補(bǔ)償安置資金支付通知單》撥付資金。

(3)不及時(shí)撥付資金。

七、本協(xié)議在執(zhí)行過程中如發(fā)生爭議或需要對(duì)協(xié)議中的有關(guān)條款進(jìn)行修改、補(bǔ)充，應(yīng)本著平等互利、互諒互利的原則，友好協(xié)商解決。

八、本協(xié)議一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份。

甲方(蓋章)：_____________

法定代表人(簽字)：_______

__________年________月_______日

乙方(蓋章)：_____________

法定代表人(簽字)：_______

__________年________月_______日

丙方(蓋章)：_____________

法定代表人(簽字)：_______

________ 年________月____日

簽訂地點(diǎn)：_________________

第五篇：小額貸款公司與銀行監(jiān)管協(xié)議

小額貸款公司資金委托監(jiān)管協(xié)議書

甲方（小貸公司）：

法定代表人：

地址：

聯(lián)系電話：

乙方（基本開戶銀行）：

地址：

聯(lián)系電話：

丙方（監(jiān)管部門）：

地址：

聯(lián)系電話：

為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司日常經(jīng)營監(jiān)管、防范違規(guī)經(jīng)營，促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過充分協(xié)商，現(xiàn)就小額貸款公司開戶、結(jié)算、資金監(jiān)測(cè)事宜，達(dá)成如下協(xié)議：

一、甲方選擇乙方作為唯一合作銀行，開立基本結(jié)算戶。乙方為甲方提供優(yōu)質(zhì)、高效的結(jié)算等金融服務(wù)。

乙方積極創(chuàng)造條件，主動(dòng)為甲方提供業(yè)務(wù)咨詢、人員培訓(xùn)服務(wù)。

二、丙方委托乙方對(duì)甲方小額貸款公司資金收付情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，并于每月5日前向丙方提交小額貸款公司上月資金流水情況。如發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時(shí)以書面形式向丙方報(bào)告：

（一）短期內(nèi)賬戶資金大量流入或流出的；

（二）單筆交易金額超過甲方注冊(cè)資本金5%的 ；

（三）與非甲方業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的客戶發(fā)生資金往來，經(jīng)營過程中正常采購發(fā)生的款項(xiàng)支付除外；

（四）多方開戶，或借用、冒用他人賬戶從事業(yè)務(wù)活動(dòng)；

（五）其他違反小額貸款公司資金使用與管理規(guī)定的行為。

三、甲方承諾自覺依法合規(guī)使用在乙方開設(shè)的基本結(jié)算戶，不利用在乙方開設(shè)的賬戶從事違法違規(guī)交易。貸款發(fā)放、收回及利息收付均通過在乙方開設(shè)的賬戶進(jìn)行。

甲方要求乙方提供違反小額貸款公司監(jiān)管規(guī)定的資金收付及結(jié)算服務(wù)時(shí)，乙方有權(quán)拒絕，并及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。

四、在政策允許的情況下，乙方承諾積極爭取為開戶的小額貸款公司提供融資支持，最高不超過其資本凈額的50%。

五、甲方出現(xiàn)違法違規(guī)行為情況嚴(yán)重的，乙方可以拒絕再繼續(xù)為

其提供開戶、結(jié)算服務(wù)；乙方違反本協(xié)議的，監(jiān)管部門可要求甲方終止與乙方的合作，另行更換開戶銀行。造成嚴(yán)重后果的，有權(quán)提請(qǐng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門追究其責(zé)任。

六、本協(xié)議簽訂后，如相關(guān)政策、規(guī)定發(fā)生變化而使本協(xié)議內(nèi)容與相關(guān)政策、規(guī)定相抵觸的，以相關(guān)政策、規(guī)定為準(zhǔn)。

七、本協(xié)議一式肆份，協(xié)議方各執(zhí)一份，報(bào)南陽市工業(yè)和信息化局備案一份。

甲方：（蓋章）

法定代表人（簽章）：

乙方：（蓋章）

丙方：（蓋章）

簽約日期：2012年月日