第一篇：黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

（征求意見稿）第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范黑龍江省農(nóng)村信用社，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理和使用，根根《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算辦法》、人民銀行《銀行會(huì)計(jì)規(guī)范指導(dǎo)意見》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》，特制定本辦法。

第二條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章是在業(yè)務(wù)辦理中加蓋在票據(jù)、憑證、函件上確認(rèn)核算事項(xiàng)

合法性的重要依據(jù)。

第三條 本辦法所指的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章主要包括省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章和按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)印章。

第四條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)刻制”的原則。

統(tǒng)一管理是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)、刻制、發(fā)放、管理由省聯(lián)社統(tǒng)一負(fù)責(zé)，印章的管理辦法由省聯(lián)社統(tǒng)一制定，印章的樣式由省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì)，印章的用途由省

聯(lián)社統(tǒng)一明確。

分級(jí)刻制是指除省聯(lián)社統(tǒng)一安排刻制的匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章以外，其他所有印章均由市、縣聯(lián)社按照統(tǒng)一樣式安排刻制。

第五條 因業(yè)務(wù)需要新增會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章種類應(yīng)由業(yè)務(wù)需求部門提出申請(qǐng)，以正式公文形式逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社，待批準(zhǔn)后按要求刻制。任何機(jī)構(gòu)和部門不得擅自設(shè)計(jì)、刻制會(huì)計(jì)印章。

第六條 各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立《印章保管使用登記簿》，用于登記印章領(lǐng)入、發(fā)放、啟用、交接、停用、作廢、上繳等情況，《印章保管使用登記簿》由會(huì)計(jì)主

管或由其指定專人保管。

第七條

會(huì)計(jì)印章應(yīng)按業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)控制要求合理配備，按規(guī)定用途使用。并做到嚴(yán)格

管理，明確責(zé)任、嚴(yán)防丟失、確保安全。

第二章

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的種類及適用范圍

第八條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章種類：

1、業(yè)務(wù)公章、2、結(jié)算專用章、3、存單（折）專用章、4、業(yè)務(wù)清訖章、5、受理憑證專用章、6、現(xiàn)金調(diào)撥專用章、7、對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章

8、匯票專用章、9、本票專用章、10、轉(zhuǎn)訖章、、11、假幣章、12、票據(jù)交換章、13、封包訖章等。其中，前七種印章由省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì)，其余印章按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)。

第九條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的適用范圍：

(一)業(yè)務(wù)公章：用于（用于對(duì)外簽發(fā)的重要單證、有價(jià)單證及其他業(yè)務(wù)中涉及的重要憑證上）如加蓋在對(duì)外辦理的存款證明、資信證明、詢征函、委托調(diào)查、協(xié)議存款證明及簽發(fā)的簽發(fā)債券收款憑證、單位定期證實(shí)書、單位定期存款存單，簽發(fā)貸款催收單、掛失回單、止付通知及其他業(yè)務(wù)中涉及的重要憑證上。

業(yè)務(wù)公章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備，由本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人保管使用。

（二）結(jié)算專用章：用于加蓋在辦理托收承付、委托收款等支付結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)，人民銀行規(guī)定的其他結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。結(jié)算專用章上刻有支付系統(tǒng)行號(hào)，按辦理對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)配備，指定專人保管使用。對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)但沒有支付系統(tǒng)行號(hào)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)使用其管轄機(jī)構(gòu)的支付系統(tǒng)行號(hào)，結(jié)算專用章通過編列印章序號(hào)的方式進(jìn)行區(qū)分，明確責(zé)任。

（三）存單（折）專用章：用于加蓋在辦理對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存單、存折及債券收款

憑證上。

存單（折）專用章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，由業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人員保管使用。

（四）業(yè)務(wù)清訖章：用于加蓋在辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬及賬戶特殊處理等業(yè)務(wù)時(shí)涉及的票據(jù)、記賬憑證及客戶回單等憑證上，表明業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完畢。

業(yè)務(wù)清訖章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦

人員保管使用。

（五）受理憑證專用章：用于加蓋在受理客戶提交但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)中涉及的各種憑證回單及上門服務(wù)憑證回單上，該印章須刻有“收妥抵用”字樣。

受理憑證專用章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，由業(yè)務(wù)

經(jīng)辦人員保管使用。

（六）現(xiàn)金調(diào)撥專用章：用于加蓋在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與中心庫(kù)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與所轄網(wǎng)點(diǎn)辦

理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證上。

現(xiàn)金調(diào)撥專用章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備。每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備1枚現(xiàn)金調(diào)撥專用章，由主

管現(xiàn)金調(diào)撥人員保管使用。

（七）對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章：用于加蓋在辦理信用社與客戶之間的對(duì)賬業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。

對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章可按業(yè)務(wù)量酌情配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，指定專人保

管使用。

（八）匯票專用章：用于加蓋在辦理簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)的相關(guān)

憑證上。

經(jīng)批準(zhǔn)可簽發(fā)或代理簽發(fā)全國(guó)銀行匯票并獲得支付系統(tǒng)行號(hào)和農(nóng)信銀支付系統(tǒng)行號(hào)的機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)刻制匯票專用章。匯票專用章上刻有支付系統(tǒng)行號(hào)，每個(gè)簽發(fā)銀行匯票的機(jī)構(gòu)可刻制1枚匯票專用章。匯票專用章及印?？ㄆ崔k理銀行匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備，指定專人保管使用。

（九）本票專用章：用于加蓋在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行本票上。

本票專用章按簽發(fā)本票的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備，由指定人員保管使用。

（十）轉(zhuǎn)訖章：用于加蓋在按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求辦理對(duì)公業(yè)務(wù)涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、結(jié)算憑證及回單等相關(guān)憑證上。

轉(zhuǎn)訖章根據(jù)業(yè)務(wù)需要按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，由業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人員保管使用。

（十一）假幣章：用于根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求加蓋在偽造、變?cè)斓娜嗣駧派稀?/p>

假幣章可根據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，印章序號(hào)需根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行編號(hào)規(guī)則順延編列，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員或指定專人保管使用。

（十二）票據(jù)交換章：用于根據(jù)當(dāng)?shù)仄睋?jù)交換機(jī)構(gòu)要求加蓋在提出票據(jù)交換憑

證上。

票據(jù)交換專用章可按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要酌情配備，通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，指定專人保管使用。

（十三）封包訖章：封包訖章用于成捆錢款封包時(shí)加蓋在封包簽上。封包訖章可按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要配備，通過刻制序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，指定專人保管使

用。

人民銀行要求的其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,按人民銀行規(guī)定配備，由相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員保

管使用。

第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制

第十條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制申請(qǐng)由使用營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)起，按印章的管理級(jí)次逐級(jí)審批，匯總報(bào)至市、縣聯(lián)社或省聯(lián)社安排刻制。申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)以正式公文形式進(jìn)行，公文內(nèi)容包括刻制印章原因、用途及各類印章需刻制數(shù)量，并填制《申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章明細(xì)表》(附式)。

第十一條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制實(shí)行省聯(lián)社和市、縣聯(lián)社兩級(jí)管理。

（一）匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章由省聯(lián)社負(fù)責(zé)刻制并頒發(fā)。

（二）其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章由市、縣聯(lián)社按省聯(lián)社規(guī)定的樣式和規(guī)格統(tǒng)一組織刻制

和頒發(fā)。

第十二條

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章上的機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)與本機(jī)構(gòu)《金融機(jī)構(gòu)許可

證》批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)名稱保持一致。

第十三條

因磨損而需重新刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)使用原有的印章序號(hào)，因遺失而需重新刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)使用新的印章序號(hào)，不得與遺失的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的編號(hào)相

同。

第四章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)用

第十四條

各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)實(shí)行“雙人簽收領(lǐng)取”制度。即應(yīng)由雙人持本單位公函（介紹信）及本人身份證共同前往辦理。

第十五條

印章發(fā)放部門應(yīng)對(duì)領(lǐng)用單位公函及人員身份進(jìn)行核對(duì)，無誤后由領(lǐng)取人在《印章

保管使用登記簿》上簽章。

第十六條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，應(yīng)在《印章保管使用登記簿》上逐枚加蓋印章印模，《印章保管使用登記簿》相關(guān)內(nèi)容要記載齊全、準(zhǔn)確，并注明領(lǐng)取日期。領(lǐng)回印章未使用前應(yīng)入庫(kù)或保險(xiǎn)箱、柜妥善保管。

第十七條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章領(lǐng)用或啟用當(dāng)日，應(yīng)在《印章保管使用登記簿》相關(guān)欄次中記載領(lǐng)

用或啟用日期。

第十八條

柜員領(lǐng)用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)應(yīng)核對(duì)印章實(shí)物與《印章保管使用登記簿》上加蓋的印章印模是否一致，并在《印章保管使用登記簿》辦理交接。

第五章 印章的保管與使用

第十九條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則，并堅(jiān)持印、押、證分管分用。

第二十條

業(yè)務(wù)公章、匯票專用章、本票專用章應(yīng)同其配套使用的重要空白憑證實(shí)行分管分

用。

第二十一條

各級(jí)柜員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。不得錯(cuò)用、串用、提前或過期使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，不得私自授受將未辦理交接手續(xù)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章交他人使

用。

第二十二條

業(yè)務(wù)印章中帶有活動(dòng)日期的，印章使用人員在營(yíng)業(yè)前要及時(shí)調(diào)整印章日期，保證使用日期與業(yè)務(wù)受理日期或業(yè)務(wù)處理日期一致。

第二十三條

各級(jí)柜員不得預(yù)先在空白憑證上加蓋會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章備用。

第二十四條

柜員處理超過業(yè)務(wù)權(quán)限的用印或特殊業(yè)務(wù)使用印章時(shí)，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查同意后，才能加蓋印章，并對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行登記備查。

第二十五條

柜員保管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章必須做到“專匣保管、固定存放；臨時(shí)離崗、印章應(yīng)加鎖

入柜（或箱）妥善保管”。

第二十六條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章在非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管。營(yíng)業(yè)終了未設(shè)業(yè)務(wù)庫(kù)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章日終應(yīng)隨款包入業(yè)務(wù)現(xiàn)金庫(kù)保管。

第二十七條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)暫時(shí)不使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，應(yīng)由印章領(lǐng)用人與會(huì)計(jì)主管雙人封存入庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管，封存保管超過1年的，應(yīng)編制《會(huì)計(jì)核算專用印章上繳清單》（附式二）上繳至上級(jí)主管部門集中保管。

第二十八條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的交接應(yīng)當(dāng)面辦理，并經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)，由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《印章保管使用登記簿》上填列有關(guān)內(nèi)容并簽章。

第二十九條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，及時(shí)逐級(jí)報(bào)至印章刻制機(jī)構(gòu)。

第六章 印章的停用、上繳與銷毀

第三十條 因機(jī)構(gòu)撤并、更名或印章?lián)p毀、印章樣式變更等涉及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章停用、變更的，原印章保管人員應(yīng)在停用當(dāng)日辦理停用手續(xù)，并將停用的印章及時(shí)上繳。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上繳停用、損毀印章時(shí)，應(yīng)雙人辦理。

第三十一條

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)停用、上繳的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)在停用或上繳當(dāng)日，在《印章保管使用登記簿》注明停用和上繳日期。

第三十二條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)停用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)在停用當(dāng)日最遲次日上繳至市、縣聯(lián)社。市、縣

聯(lián)社核對(duì)后封存入庫(kù)保管，待統(tǒng)一組織銷毀。

第三十三條

市、縣聯(lián)社每年應(yīng)至少開展一次對(duì)停用、作廢會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的清理銷毀工作，銷毀時(shí)應(yīng)編制《印章銷毀清單》(附式三)，由市縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門會(huì)同保衛(wèi)、稽核等部門共同實(shí)施銷毀，參加銷毀印章人員均應(yīng)在《印章銷毀清單》上簽章確認(rèn)。其中，匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章應(yīng)逐級(jí)上繳到省聯(lián)社，由省聯(lián)社負(fù)責(zé)銷毀。

第三十四條

印章銷毀清單應(yīng)作永久檔案保管。第三十五條

各級(jí)聯(lián)社應(yīng)定期或不定期對(duì)所轄機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算專用印章的發(fā)放、領(lǐng)用、使用、上繳、交接、停用、銷毀等各環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第七章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章檢查與監(jiān)督

第三十六條

對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)按照相關(guān)管理辦法予以處罰。第八章 附則

第三十七條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三十八條

本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋修改

第二篇：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

附件2：

江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強(qiáng)江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，是指江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司及分支機(jī)構(gòu)在辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在業(yè)務(wù)合同、憑證、票據(jù)、報(bào)表以及其他業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)資料上加蓋的、用于某種特定用途的印信憑證，其法律效力只適用于印章上標(biāo)明的使用范圍。

第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章包括業(yè)務(wù)核算章、財(cái)務(wù)專用章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、受理憑證專用章、假幣專用章、對(duì)賬專用章等。

第四條

業(yè)務(wù)印章是明確對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)，實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的管理原則。業(yè)務(wù)印章管理包括業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)、刻制、發(fā)放、保管、使用和收繳銷毀。

第五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)和刻制應(yīng)分級(jí)管理。匯票專用章、本票專用章和假幣專用章由授權(quán)單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、刻制和下發(fā)；其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章由本行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)、刻制、管理。

業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)指印章的規(guī)格、內(nèi)容和樣式，刻制指印章的質(zhì)料、價(jià)格和訂貨。

第六條

業(yè)務(wù)印章的收繳銷毀遵循“誰發(fā)放誰收繳、誰刻制誰銷毀”的原則。第七條 本管理辦法適用于本行和本行分支機(jī)構(gòu)。

第二章 職責(zé)與權(quán)限

第八條

運(yùn)營(yíng)管理部是全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的主管部門，主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)起草和實(shí)施全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理制度；

（二）負(fù)責(zé)確定由總行設(shè)計(jì)管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章規(guī)格、內(nèi)容和樣式；

（三）負(fù)責(zé)確定由總行刻制管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章質(zhì)料、價(jià)格和訂貨；

（四）對(duì)由省聯(lián)社、市人行牽頭刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，負(fù)責(zé)匯總刻制、銷毀

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管使用登記簿”，注明停用日期和原因。

第三十二條 補(bǔ)制業(yè)務(wù)專用印章時(shí)，應(yīng)順序編號(hào)，不得與停用的印章號(hào)碼相同。

第三十三條 業(yè)務(wù)專用印章在啟用前、停用或待銷毀期間應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人妥善保管。停止使用并封存的印章，嚴(yán)禁重新啟用。

第三十四條

發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)專用印章有被偽造情形的，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)至總行運(yùn)營(yíng)管理部，同時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)舉報(bào)。

第七章 收繳銷毀

第三十五條

機(jī)構(gòu)撤并、更名，或上級(jí)行通知停用業(yè)務(wù)印章的，其印章應(yīng)在有關(guān)文件生效之日起或規(guī)定的業(yè)務(wù)印章失效之日起停止使用。業(yè)務(wù)印章停用后，使用單位應(yīng)辦理停用手續(xù)，上繳總行運(yùn)營(yíng)管理部，根據(jù)印章刻制管理權(quán)限，運(yùn)營(yíng)管理部組織銷毀或上繳至印章發(fā)放機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)印章?lián)p壞應(yīng)立即停止使用，由使用單位收存保管，在領(lǐng)取新印章的同時(shí)繳回舊印章。

第三十六條 停用的業(yè)務(wù)印章上繳時(shí)，使用單位登記“保管使用登記簿”，總行會(huì)計(jì)部門登記“制發(fā)繳銷登記薄”，第三十七條

停用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章移交至總行運(yùn)營(yíng)管理部后統(tǒng)一封存保管，定期組織人員按規(guī)定程序組織銷毀。業(yè)務(wù)印章銷毀前應(yīng)先行審批、登記造冊(cè)、預(yù)留印模，由業(yè)務(wù)主管部門登記“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行江蘇省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章銷毀清單”，經(jīng)分管行長(zhǎng)審批同意后組織銷毀，同時(shí)登記“制發(fā)繳銷登記簿”。

第三十八條 業(yè)務(wù)印章銷毀時(shí)應(yīng)破壞原型，由同級(jí)行審計(jì)、安全部門監(jiān)銷。

第八章 檢查監(jiān)督

第三十九條

總行運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理工作，建立檢查通報(bào)制度，每半年對(duì)業(yè)務(wù)印章的管理和使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，業(yè)務(wù)印章使用單位應(yīng)按照一日三盤庫(kù)的要求，對(duì)章印進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)主管使用的章印，由主出納盤點(diǎn)，提高業(yè)務(wù)印章的管理水平，運(yùn)營(yíng)管理部依托印章管理系統(tǒng)，每月核對(duì)全行印章保管情況，確保每枚印章專人使用、專人保管、印章無遺失。

第四十條 各單位須按規(guī)定刻制、保管、使用、銷毀業(yè)務(wù)印章，并按要求做好章印登記簿和章印系統(tǒng)的管理使用，對(duì)違反本管理辦法規(guī)定超越權(quán)限范圍自行

刻制業(yè)務(wù)印章、由于保管、使用不當(dāng)致使業(yè)務(wù)印章發(fā)生丟失、被盜、損毀的，按照射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司員工違反規(guī)章制度的規(guī)定處理，并追究相關(guān)人員的管理責(zé)任；對(duì)違規(guī)使用業(yè)務(wù)印章造成不良影響或資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；必要時(shí)，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條 總行運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章使用單位應(yīng)做好相關(guān)檔案整理工作，包括刻制申請(qǐng)單、介紹信、啟用文件、各種清單和登記簿等資料。各級(jí)機(jī)構(gòu)須專人妥善保管相關(guān)檔案資料，其中銷毀清單、“制發(fā)繳銷登記簿”永久保存，“保管使用登記簿”保管15年，其他檔案資料保管5年。

第九章 附則

第四十二條 本辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂。

第四十三條 本辦法由江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第四十四條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

XX銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)XX銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)印章的使用，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、本行《印章管理辦法》規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章是指我行在辦理支付結(jié)算、出納、儲(chǔ)蓄等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，在結(jié)算票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、證實(shí)書等憑據(jù)上加蓋的會(huì)計(jì)專用印章，是銀行對(duì)內(nèi)外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系，具有法律效力的重要依據(jù)。

第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理由XX銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)。

第二章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理范圍

第四條 我行使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有：

（一）業(yè)務(wù)公章

業(yè)務(wù)公章適用范圍：開銷戶申請(qǐng)書、對(duì)外出具存款證明、詢證函、單位定期存款證實(shí)書、單位定期存款存單、單位（個(gè)人）結(jié)算賬戶開戶協(xié)議書、掛失止付通知書；受理客戶的儲(chǔ)蓄掛失申請(qǐng)書、對(duì)公業(yè)務(wù)的掛失回單、假幣收繳憑證、受理有權(quán)機(jī)關(guān)的查詢、凍結(jié)扣劃業(yè)務(wù)時(shí)的相關(guān)憑證；以及向行內(nèi)各部門報(bào)送的報(bào)表或向同業(yè)發(fā)出、回復(fù)的函件、證明；支行到總行辦理出入庫(kù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷等。該印章每家支行及總（分）行結(jié)算中心各一枚，由指定的業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。

（二）匯票專用章

匯票專用章上刻有人民銀行支付系統(tǒng)參加行行號(hào)。

1、匯票專用章及印?？ㄆ煽傂袑?duì)授權(quán)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的支行各配備一枚，由支行指定業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。

2、總（分）行結(jié)算中心配備一枚匯票專用章，用于在簽發(fā)銀行承兌匯票、辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷式）或再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。由結(jié)算中心指定專人保管使用。

（三）本票專用章

用于加蓋在辦理簽發(fā)銀行本票業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。該印章由總（分）行對(duì)授權(quán)辦理本票簽發(fā)業(yè)務(wù)的支行各配備一枚，由支行指定專人保管使用。

（四）結(jié)算專用章 結(jié)算專用章適用范圍：在銀行發(fā)出委托收款結(jié)算憑證時(shí)，在第三聯(lián)加蓋結(jié)算專用章。商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時(shí)，在匯票背面背書欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章。該印章每家支行各配備一枚，總（分）行結(jié)算中心根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定刻制數(shù)量，由指定的業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。

（五）財(cái)務(wù)專用章

用于同業(yè)之間需要加蓋財(cái)務(wù)專用章的重要單證。由總（分）行對(duì)經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)開立同業(yè)存款賬戶的支行各配備一枚，總行資產(chǎn)管理中心配備一枚，由會(huì)計(jì)經(jīng)理或指定的業(yè)務(wù)骨干保管使用。

（六）業(yè)務(wù)清訖章

業(yè)務(wù)清訖章適用范圍：前臺(tái)辦理現(xiàn)金收、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)完畢時(shí)，加蓋在現(xiàn)金收款憑證、繳款單、柜員現(xiàn)金出庫(kù)單、現(xiàn)金支票、利息清單及收賬通知、貸款利息憑證及回單；存款利息憑證及回單；電匯業(yè)務(wù)、匯票委托書、同城交換借、貸記業(yè)務(wù)憑證及回單；大、小額支付系統(tǒng)專用憑證及回單；業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生的記賬傳票；貼現(xiàn)憑證；經(jīng)會(huì)計(jì)部批準(zhǔn)使用的特種轉(zhuǎn)賬憑證等已進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證及回單等單證上。該印章按支行對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)及總（分）行結(jié)算中心設(shè)置的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)進(jìn)行配置，由前臺(tái)綜合柜員及結(jié)算中心人員保管使用。

（七）對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章

用于加蓋在辦理銀行與客戶之間的余額對(duì)賬業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。該印章每家支行配備一枚，指定專人保管使用。

（八）個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章

個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章適用范圍：銀行對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存單、存折、發(fā)售債券或個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)合約等有價(jià)或重要單證。該印章按支行對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)進(jìn)行配置，由前臺(tái)綜合柜員保管使用。

（九）業(yè)務(wù)受理專用章（含收妥抵用字樣）

業(yè)務(wù)受理專用章（含收妥抵用字樣）適用范圍：受理客戶提交的（含本行和他行）但尚未進(jìn)行記賬處理的各種憑證的回單。該印章總（分）行結(jié)算中心配置一枚，支行按對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)進(jìn)行配置。由前臺(tái)綜合柜員及結(jié)算中心人員保管使用。

此章用于加蓋在付款憑證回單上時(shí)，應(yīng)首先確認(rèn)付款賬戶是否有足夠款項(xiàng)可以支付。

（十）發(fā)票專用章 發(fā)票專用章適用范圍：河南省金融業(yè)利息收入統(tǒng)一發(fā)票、河南省金融業(yè)代理收款業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)票等發(fā)票類票據(jù)。該印章總（分）行結(jié)算中心、財(cái)務(wù)核算中心各配備一枚，每個(gè)支行各配備一枚，由財(cái)務(wù)核算中心及支行指定的專人保管使用。

（十一）同城清算章

用于同城交換提出的票據(jù)，該印章由總行對(duì)具有同城清算行號(hào)的支行各配備一枚，由支行指定的專人保管使用。

第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制和領(lǐng)用

第五條 各支行及部門申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)，由支行或部門填制“印章刻制申請(qǐng)單”（附件2）一式二聯(lián)，由會(huì)計(jì)部審批后，交總行辦公室統(tǒng)一刻制?！坝≌驴讨粕暾?qǐng)單”由會(huì)計(jì)部、辦公室各留存一聯(lián)備案。

第六條 未經(jīng)總行許可，嚴(yán)禁各支行及部門私自刻制各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。

第七條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章刻制完成后，應(yīng)在會(huì)計(jì)部、辦公室留存印模備案，由辦公室通知支行辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第八條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)取實(shí)行當(dāng)面驗(yàn)印封包、雙人拆封原則。即使用部門到總行領(lǐng)取印章時(shí)，應(yīng)雙人領(lǐng)用，當(dāng)面查驗(yàn)印章枚數(shù)、印文是否正確，由發(fā)放人和領(lǐng)取人共同封包；回支行拆封時(shí)，由雙人共同進(jìn)行。

第九條 會(huì)計(jì)部建立各支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章檔案?jìng)洳椤?/p>

第四章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理使用

第十條 各支行應(yīng)按“重要性”原則分類管理使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。支行有多枚同類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的，應(yīng)按順序編號(hào)，按柜臺(tái)號(hào)依次發(fā)放，專柜專用，不得跳號(hào)，以明確責(zé)任。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，必須專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁串柜使用、崗位之間混用，嚴(yán)格執(zhí)行“章、證、押”三分管的制度。

第十一條 支行向柜組分發(fā)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)，必須登記“印章交接登記簿”，并由交接雙方簽字。

第十二條 凡是簽章后即具有支付效力的重要空白憑證，其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章必須做到分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個(gè)人業(yè)務(wù)單證專用章”、存折、一卡通、一本通、儲(chǔ)蓄存單等重要空白憑證可以自管自用，但必須妥善保管。第十三條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)必須做到“臨時(shí)離崗，人離章鎖”；非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須將業(yè)務(wù)印章入庫(kù)或鎖于保險(xiǎn)柜中；日終必須將所有營(yíng)業(yè)印章隨尾箱入庫(kù)保管。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不得私自授受會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。非業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員嚴(yán)禁使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。

第十四條 重要會(huì)計(jì)專用印章指財(cái)務(wù)專用章、匯票專用章（含密押器、印模）、本票專用章、結(jié)算專用章、業(yè)務(wù)公章。

重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的保管人員更換時(shí)，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)，認(rèn)真登記“印章交接登記簿”，交接時(shí)由支行行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)經(jīng)理監(jiān)交。

第十五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用。嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過期使用，嚴(yán)禁在重要空白憑證、存款證明、查詢、查復(fù)等重要單據(jù)上預(yù)先加蓋重要業(yè)務(wù)印章。

第十六條 建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章核對(duì)制度。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章每半年核對(duì)一次，由支行與會(huì)計(jì)部核對(duì)，會(huì)計(jì)部與辦公室進(jìn)行核對(duì)。

第五章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的繳銷

第十七條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章因故停止使用時(shí)，支行須填寫《印章繳銷單》（附件3）一式二聯(lián)，填明停用原因，在《印章交接保管登記簿》登記最后一手上繳印章的保管人和終止使用時(shí)間，同時(shí)按照我行《印章管理辦法》的規(guī)定程序，登記《作廢印章保管登記冊(cè)》，注明停止使用的原因并封存，載明繳章人與繳章時(shí)間。封存后的印章要及時(shí)上繳總行機(jī)要室統(tǒng)一保管、統(tǒng)一銷毀。防止待銷毀印章滯留在支行，造成會(huì)計(jì)印章流失事故。

匯票專用章等由上級(jí)部門配備的印章停止使用后，要逐級(jí)上繳至發(fā)放部門統(tǒng)一銷毀。

第六章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的檢查

第十八條 總行會(huì)計(jì)部、稽核部負(fù)責(zé)對(duì)本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅處理。

第十九條 支行行長(zhǎng)（或主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)）、會(huì)計(jì)經(jīng)理要定期對(duì)本支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的使用、登記、保管和交接情況進(jìn)行檢查。

第二十條 《印章交接保管登記簿》由支行行長(zhǎng)（或主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)）或會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

第七章 罰則

第二十一條

對(duì)違反本辦法的有關(guān)責(zé)任人員，視情節(jié)輕重，按《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》給予處罰。

第八章 附則

第二十二條 本辦法由XX銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，原《XX市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法》（洛商銀【2006】299號(hào)）同時(shí)廢止。

第二十三條 本辦法自二00九年六月一日起執(zhí)行。

第四篇：會(huì)計(jì)印章管理辦法

某某銀行會(huì)計(jì)印章管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)印章的管理和使用，根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見》及《銀行會(huì)計(jì)基本制度》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)印章是指各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理人民幣會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)過程中在會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬冊(cè)、函件、回單、通知書、存款證明等上加蓋的印章，包括會(huì)計(jì)公章和個(gè)人名章。

第三條 會(huì)計(jì)印章是會(huì)計(jì)簽章的重要組成部分（會(huì)計(jì)簽章是銀行在會(huì)計(jì)憑證或其他會(huì)計(jì)核算上表明并確認(rèn)自己真實(shí)及合法性的標(biāo)識(shí),包括印章、簽名等），是銀行對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系，具有法律效力的重要依據(jù)。各級(jí)機(jī)構(gòu)必須建立健全崗位責(zé)任制，嚴(yán)格按照本辦法管理和使用會(huì)計(jì)印章。

第四條 會(huì)計(jì)印章由總部統(tǒng)一刻制。

第五條 各支行會(huì)計(jì)部門是會(huì)計(jì)印章的主管部門，各支行會(huì)計(jì)部門應(yīng)指定專人作為會(huì)計(jì)印章管理員，負(fù)責(zé)管理和檢查。

第二章 會(huì)計(jì)印章的種類和使用范圍

第六條 會(huì)計(jì)印章的種類包括公章、業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)訖章、轉(zhuǎn)訖章、匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章、受理憑證專用章、財(cái)務(wù)專用章、假幣印章、個(gè)人名章等。

第七條 主要會(huì)計(jì)印章的使用范圍如下：

（一）業(yè)務(wù)公章：用于對(duì)外簽發(fā)單位定期存款存單、定期存款開戶證實(shí)書、對(duì)賬單、補(bǔ)發(fā)入賬證明書、退票理由書、收據(jù)、司法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃賬戶的回執(zhí)、外簽發(fā)定期儲(chǔ)蓄存單、定（活）期儲(chǔ)蓄存折、個(gè)人通知存款存單、掛失申請(qǐng)書等個(gè)人金融業(yè)務(wù)。

（二）現(xiàn)訖章：用于現(xiàn)金存款憑證、現(xiàn)金存款回單、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金付出憑證及作為現(xiàn)金收入、付出的其他憑證。（現(xiàn)金柜使用）

（三）轉(zhuǎn)訖章：用于款項(xiàng)已轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出的收賬通知、付款通知、回單及其他轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)憑證等。

（四）匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票；辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時(shí)的背書等。

（五）結(jié)算專用章：用于辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時(shí)作委托收款背書；辦理托收承付、委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)；支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)等。

（六）本票專用章：用于簽發(fā)銀行本票。

（七）受理憑證專用章（現(xiàn)收妥抵用章）：用于受理客戶提交（含本行和他行）已受理而尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單。

（九）財(cái)務(wù)專用章：用于會(huì)計(jì)核算在開戶行預(yù)留簽章卡片上的簽章。

（十）假幣印章：用于經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán)，向收繳單位和持有人出具《假幣收繳憑證》的專用印章。

（十一）個(gè)人名章：用于個(gè)人經(jīng)辦或記載的各種存單、證實(shí)書、查詢查復(fù)書、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、清單、報(bào)表等。采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理的會(huì)計(jì)資料，可通過設(shè)置可輸出的代碼代替經(jīng)辦、復(fù)核及會(huì)計(jì)主管人員的簽章。

第八條 辦理各項(xiàng)支付結(jié)算、單證業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)等需加蓋會(huì)計(jì)公章的，按規(guī)定使用。

第九條 各支行辦理對(duì)外簽發(fā)本票業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換及清算業(yè)務(wù)或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開辦的其他業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一規(guī)定和刻制的會(huì)計(jì)印章，其會(huì)計(jì)印章的管理按本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 會(huì)計(jì)印章的使用和管理

第十條 會(huì)計(jì)印章必須堅(jiān)持專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)。

第十一條 各支行必須建立《印章保管使用登記簿》。會(huì)計(jì)公章、個(gè)人名章使用前必須在登記簿上預(yù)留印模，啟用、停用時(shí)間等必須在“登記簿”上詳細(xì)記載（同時(shí)由業(yè)務(wù)主管在《重要事項(xiàng)登記簿》上登記），由有關(guān)人員簽章?！暗怯洸尽庇蓸I(yè)務(wù)主管保管。

第十二條 各種會(huì)計(jì)印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過期使用，嚴(yán)禁在空白會(huì)計(jì)憑證、賬表上預(yù)先留蓋。對(duì)超過會(huì)計(jì)公章經(jīng)管人員處理權(quán)限的用章以及特殊業(yè)務(wù)使用的會(huì)計(jì)公章，需由支行行長(zhǎng)（或授權(quán)人員）批準(zhǔn)、簽字后才能加蓋會(huì)計(jì)公章。第十三條 會(huì)計(jì)印章的使用必須做到：專匣保管，固定存放；臨時(shí)離崗，人離章收，加鎖保管；不得私自授受會(huì)計(jì)公章；不得將會(huì)計(jì)公章攜帶出行辦理業(yè)務(wù)；非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或保險(xiǎn)柜保管。第十四條 會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換或短期、臨時(shí)離崗由他人使用會(huì)計(jì)公章時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，移交人、接收人、監(jiān)交人均應(yīng)在《人員交接登記簿》上填寫有關(guān)內(nèi)容并簽章。

第十五條 各支行對(duì)未啟用的會(huì)計(jì)印章（印鑒卡）、停用及作廢待上繳的會(huì)計(jì)印章，應(yīng)由印章管理員會(huì)同會(huì)計(jì)主管雙人簽字封包后入庫(kù)妥善保管。

第十六條 會(huì)計(jì)公章的上繳。各種會(huì)計(jì)公章停止使用后，應(yīng)及時(shí)在“登記簿”上注明停止使用的日期、文號(hào)、原因等。總部應(yīng)對(duì)停用上繳的印章與清單逐一核對(duì)，并將印章雙人簽字封包入庫(kù)，登記造冊(cè)。

第十七條 會(huì)計(jì)印章的銷毀。業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)訖章、轉(zhuǎn)訖章、匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章、收妥抵用專用章、財(cái)務(wù)專用章、假幣印章等由總部統(tǒng)一刻制管理的印章在停止使用后，各支行加蓋印章印模留存，并填制“清單”連同印章上繳總部統(tǒng)一銷毀，支行不得自行銷毀。

第十八條 會(huì)計(jì)公章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，并將事件發(fā)生情況書面逐級(jí)上報(bào)，并按管理權(quán)限補(bǔ)制新的印章，以保證結(jié)算業(yè)務(wù)正常開展。補(bǔ)制印章的號(hào)碼按順序編列，不得與丟失印章號(hào)碼相同。丟失印章號(hào)碼作廢，不得再用。如發(fā)現(xiàn)使用丟失印章辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)即報(bào)告保衛(wèi)部門或公安機(jī)關(guān)處理，并通知有關(guān)機(jī)構(gòu)和單位，防止資金損失。

第十九條 各支行要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)印章保管使用情況的檢查和監(jiān)督，對(duì)違反本辦法規(guī)定超越權(quán)限范圍自行刻制印章、由于使用保管不當(dāng)造成會(huì)計(jì)印章發(fā)生遺失、冒用、被盜或攜帶外出被搶、違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重造成客戶資金損失或?qū)Ρ拘行抛u(yù)造成影響的，按照《某某銀行銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》等規(guī)定處理。

第二十條 本辦法自核心系統(tǒng)上線之日起執(zhí)行。第二十一條 本辦法由某某銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五篇：黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為支持“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范農(nóng)戶貸款行為，提高農(nóng)戶貸款資產(chǎn)質(zhì)量和效益，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸管理辦法》等規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的農(nóng)戶貸款是指黑龍江省農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員發(fā)放的用于農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、個(gè)人消費(fèi)的貸款。

農(nóng)戶是指長(zhǎng)期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶和長(zhǎng)期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶，戶口不在本地但在本地居住一年以上并在當(dāng)?shù)毓膊块T辦理暫住證明的住戶，國(guó)有農(nóng)（林）場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包的耕地不屬于本機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)范疇的農(nóng)戶。

第三條 農(nóng)戶貸款實(shí)行逐級(jí)授權(quán)制度?？h級(jí)聯(lián)社根據(jù)授權(quán)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合信用社實(shí)際，對(duì)信用社進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理農(nóng)戶貸款。

第二章 農(nóng)戶貸款對(duì)象、條件與用途

第四條 申請(qǐng)農(nóng)戶貸款的借款人必須同時(shí)具備以下條件：

（一）具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，年齡在18周歲以上（含18周歲）且身體健康，年齡不得超過60周歲，在農(nóng)村區(qū)域有固定住所，具有完全民事行為能力和勞動(dòng)能力，持有身份證件。

（二）農(nóng)村家庭的戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員。原則上每戶家庭中只對(duì)一個(gè)自然人發(fā)放農(nóng)戶貸款。

（三）所從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合國(guó)家法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策。

（四）有明確的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入及按期償還貸款本息的能力。

（五）借款人從事種植業(yè)的，必須擁有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕種的土地，未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限在兩年以上（含兩年）；從事養(yǎng)殖業(yè)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，必須有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限在三年以上（含三年）；從事特種行業(yè)的，須具有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證。

（六）遵紀(jì)守法，品行良好。

（七）能夠提供合法、有效、足值的擔(dān)保，符合信用貸款條件的除外。

（八）貸款發(fā)放前，貸款申請(qǐng)人應(yīng)開立與貸款相關(guān)聯(lián)的個(gè)人結(jié)算賬戶（卡），并自愿接受信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。

（九）貸款人規(guī)定的其他條件。

第五條 農(nóng)戶貸款原則上用于農(nóng)戶從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、個(gè)人消費(fèi)所必要的資金需求，具體用途包括：

（一）從事農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

（二）購(gòu)買農(nóng)機(jī)具、機(jī)動(dòng)車輛、農(nóng)業(yè)機(jī)械等資金需求；

（三）圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等資金需求；

（四）購(gòu)臵生活用品、建房或購(gòu)房、子女上學(xué)等資金需求；

（五）從事小型農(nóng)副產(chǎn)品代購(gòu)代銷、加工、運(yùn)輸?shù)确?wù)業(yè)資金需求；

（六）農(nóng)民外出務(wù)工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等創(chuàng)業(yè)資金需求；

（七）貸款人同意的其他用途。

第六條 嚴(yán)禁對(duì)以下農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務(wù)：

（一）已核銷呆賬貸款，被列入損失類或呆賬類貸款尚未辦理呆賬核銷手續(xù)的；

（二）有被查實(shí)的違法騙貸行為的；

（三）家庭成員身體狀況較差或遭受意外傷害，影響正常農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的；

（四）存在惡意逃廢銀行債務(wù)及其他債務(wù)的；

（五）有嚴(yán)重違法違紀(jì)或其他不良記錄的；

（六）有涉黃、賭博、吸毒等不良嗜好的；

（七）從事國(guó)家明令禁止行業(yè)的。

第三章 評(píng)級(jí)與授信

第七條 農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)分為，農(nóng)戶信用總體情況、農(nóng)戶綜合素質(zhì)以及農(nóng)村信用環(huán)境三個(gè)方面。

第八條 農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定模型進(jìn)行評(píng)分，按得分高低，分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、B級(jí)四個(gè)信用等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)遞增。

第九條 農(nóng)戶評(píng)定信用等級(jí)分值設(shè)定：

（一）AAA級(jí)戶?？偟梅衷?6分（含）以上，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在62分（含）以上，其它分值必須在24分（含）以上；

（二）AA級(jí)戶。總得分在85分—79分（含）之間，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在58分（含）以上，其它分值必須在21分（含）以上；

（三）A級(jí)戶?？偟梅衷?8分（含）—65分（含）之間，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在51分（含）以上，其它分值必須在14分（含）以上；

（四）B級(jí)戶。得分在64分（含）以下。

第十條 農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)原則上一次評(píng)定，三年有效，每年信用等級(jí)調(diào)整一次。

第十一條 信用評(píng)級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)及時(shí)下調(diào)信用等級(jí)。

（一）農(nóng)戶在信用社、其他金融機(jī)構(gòu)貸款或?yàn)樗藫?dān)保貸款形成不良信用記錄的；

（二）農(nóng)戶貸款存在頂冒名、壘大戶或其他違反合同約定事項(xiàng)行為的；

（三）農(nóng)戶家庭資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力或其他影響信貸資金安全事項(xiàng)發(fā)生重大變化的；

（四）貸款發(fā)放后有第二章第六條行為之一的，信用等級(jí)直接調(diào)整為B級(jí)。

第十二條 農(nóng)戶提出信用等級(jí)調(diào)整申請(qǐng)的，經(jīng)信用社調(diào)查后，認(rèn)定符合調(diào)整條件的，報(bào)縣級(jí)聯(lián)社審查、審批，同意后，由縣級(jí)聯(lián)社在信管系統(tǒng)中授權(quán)，基層信用社進(jìn)行調(diào)整。

第十三條 信用社要結(jié)合農(nóng)戶信用等級(jí)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、償債能力等對(duì)農(nóng)戶貸款實(shí)行公開統(tǒng)一授信。確定農(nóng)戶貸款授信額度的主要依據(jù)：

（一）農(nóng)戶的資產(chǎn)情況，包括：房屋、耕地、車輛、收入、定（活）期存款、其他資產(chǎn)等；

（二）農(nóng)戶的負(fù)債情況，包括：固定支出、其他支出、銀行貸款、民間借款等；

（三）農(nóng)戶的擔(dān)保情況，包括：保證擔(dān)保、房屋抵押等；

（四）農(nóng)戶信用等級(jí)情況。

授信額度測(cè)算公式為：授信額度＝（資產(chǎn)各分項(xiàng)×系數(shù)－負(fù)債各分項(xiàng)×系數(shù)－擔(dān)保各分項(xiàng)×系數(shù)）×各信用等級(jí)權(quán)重系數(shù) 第十四條 對(duì)授信額度實(shí)行按年考核、動(dòng)態(tài)管理。第十五條 農(nóng)戶授信額度分為基礎(chǔ)授信額度和專項(xiàng)授信額度，基礎(chǔ)授信額度用于農(nóng)戶家庭基本生產(chǎn)、消費(fèi)需求，專項(xiàng)授信額度用于農(nóng)戶規(guī)模化經(jīng)營(yíng)等資金需求量大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第十六條 農(nóng)戶貸款的授信有效期限應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶從事基本生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)周期、收入情況確定，不超過三年，可視情況按年調(diào)整。

第十七條 授信農(nóng)戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息，信用社要限令其30日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度，并報(bào)上一級(jí)備案。

第十八條 對(duì)挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的，要及時(shí)采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產(chǎn)保全等措施。

第十九條 信用社應(yīng)將農(nóng)戶信用等級(jí)、授信額度、貸款余額等情況張榜公布，接受群眾監(jiān)督。

第四章 用信及擔(dān)保方式

第二十條 以農(nóng)戶信用等級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行差異化用信方式，即農(nóng)戶信用的評(píng)級(jí)由低到高，其對(duì)應(yīng)的用信條件逐級(jí)梯次降低、手續(xù)梯次簡(jiǎn)便、方式梯次放寬。

（一）農(nóng)戶在基礎(chǔ)授信額度內(nèi)貸款的擔(dān)保及用信方式。

1、信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的農(nóng)戶，可采取信用“一證通”貸款，但最高額不得超過10萬元，超出10萬元部分，可以申請(qǐng)擔(dān)?！耙蛔C通”、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式，擔(dān)保方式可選擇AAA級(jí)戶之間兩戶互保擔(dān)保、公職人員擔(dān)保、抵（質(zhì)）押等方式作為擔(dān)保，其中采取互保方式的兩個(gè)AAA級(jí)農(nóng)戶授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近，參與互保的AAA級(jí)農(nóng)戶不得再為其他農(nóng)戶擔(dān)保；采取抵押方式的，抵押率不得超過66.7%；采取質(zhì)押方式的，質(zhì)押率不得超過83.3%（存單和有價(jià)證券可適當(dāng)提高質(zhì)押率，但質(zhì)押率最高不得超過90%）；

2、信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)的農(nóng)戶，擔(dān)保方式可采取AA級(jí)戶之間互保、未與其他AAA級(jí)戶互保的AAA級(jí)戶為AA級(jí)農(nóng)戶擔(dān)保、糧食補(bǔ)貼抵押、公職人員擔(dān)保、抵（質(zhì)）押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵（質(zhì)）押擔(dān)保，抵押率不得超過60%、且質(zhì)押率不得超過80%;

3、信用評(píng)級(jí)為A級(jí)的農(nóng)戶，擔(dān)保方式可采取糧食補(bǔ)貼抵押加土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)（林權(quán)、棚舍及土地等）抵押的組合、公職人員擔(dān)保、未與其他AAA級(jí)戶互保的AAA級(jí)戶為A級(jí)農(nóng)戶擔(dān)保、抵（質(zhì)）押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵（質(zhì)）押擔(dān)保，抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過75%;

4、信用評(píng)級(jí)為B級(jí)的農(nóng)戶，只評(píng)級(jí)不授信。

5、農(nóng)墾區(qū)域信用社可結(jié)合轄區(qū)農(nóng)工的實(shí)際情況，采取靈活的擔(dān)保和用信方式，信用額度可適度放寬。具體擔(dān)保方式、用信方式、用信額度等事項(xiàng)，由縣級(jí)聯(lián)社提出具體方案，報(bào)市地聯(lián)社審批（辦事處）同意后，報(bào)省聯(lián)社備案執(zhí)行?？h級(jí)聯(lián)社所提方案要明確規(guī)定縣聯(lián)社對(duì)放寬額度、采取靈活擔(dān)保方式的貸款進(jìn)行審批把關(guān)；繼續(xù)使用三五戶聯(lián)保方式的，參與聯(lián)保體的農(nóng)工評(píng)級(jí)需為AAA級(jí)，且農(nóng)工授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近，參與聯(lián)保的農(nóng)戶不得再為其他人擔(dān)保；地域信用環(huán)境較好的聯(lián)社，使用三五戶聯(lián)保方式時(shí)，農(nóng)工的信用評(píng)級(jí)可考慮放寬到歷年無不良記錄的AA級(jí)農(nóng)工，參與聯(lián)保體的農(nóng)工授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近，參與聯(lián)保的AA級(jí)農(nóng)工不得再為其他人擔(dān)保。

（二）農(nóng)戶超出基礎(chǔ)授信額度以外貸款的擔(dān)保及用信方式。

1、信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的農(nóng)戶，擔(dān)保方式可采取抵（質(zhì)）押等方式作為擔(dān)保，抵押率不得超過60%、質(zhì)押率不得超過80%（存單、國(guó)債等有價(jià)證券質(zhì)押率可適當(dāng)放寬，但質(zhì)押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

2、信用評(píng)級(jí)為AA、A級(jí)的農(nóng)戶，擔(dān)保方式可采取抵（質(zhì)）押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保，抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過70%（存單、國(guó)債等有價(jià)證券質(zhì)押率可適當(dāng)放寬，但質(zhì)押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

第二十一條 所發(fā)放的農(nóng)戶貸款以公職人員擔(dān)保的，擔(dān)保金額不得超過貸款期限內(nèi)擔(dān)保人工資總收入的50%，但貸款期限不得超過三年。

第二十二條 不得接受下列情形的自然人保證擔(dān)保：

（一）有逃廢銀行債務(wù)行為的；

（二）擔(dān)任有逃廢債務(wù)行為的公司的法定代表人、董事或高級(jí)管理人員，且對(duì)公司逃廢債行為負(fù)有直接責(zé)任的；

（三）有違法犯罪記錄的；

（四）有涉黃、嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規(guī)禁止的其他情形。

第二十三條 禁止采取以下?lián)７绞桨l(fā)放農(nóng)戶貸款：

（一）異地的保證、抵押。異地?fù)?dān)保是指擔(dān)保人或抵押物與貸款人不在同一縣級(jí)市行政管轄區(qū)內(nèi)（化解存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的除外）；

（二）未成年人的房地產(chǎn)、儲(chǔ)蓄存單、憑證式國(guó)債和人壽保險(xiǎn)單抵（質(zhì)）押；

（三）本辦法未提及的其他擔(dān)保方式。

第二十四條 積極引導(dǎo)支持借款人自愿參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)及人身意外傷害保險(xiǎn)。養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)戶貸款原則上應(yīng)參加畜禽等動(dòng)物疫病保險(xiǎn)，與信用社貸款有關(guān)的保險(xiǎn)必須明確信用社為保險(xiǎn)第一受益人。第五章 貸款期限、利率與還款方式

第二十五條 貸款期限。農(nóng)戶貸款期限應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、收入情況確定，最長(zhǎng)不超過3年（含），其中種植業(yè)貸款期限原則上不超過15個(gè)月（含），最長(zhǎng)不超過18個(gè)月（含），養(yǎng)殖業(yè)貸款原則上不超過3年（含）。其他貸款品種按相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

第二十六條 貸款利率?？h級(jí)聯(lián)社應(yīng)在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風(fēng)險(xiǎn)水平、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素，確定貸款利率。在貸款利率執(zhí)行上實(shí)行差別利率政策，對(duì)被評(píng)為AAA級(jí)的農(nóng)戶可給予優(yōu)惠利率，具體優(yōu)惠幅度由縣級(jí)聯(lián)社自主研究確定，并報(bào)市地備案。

第二十七條 還款方式。農(nóng)戶貸款采取利隨本清或按季（月）結(jié)息到期還本的還款方式。對(duì)于約期跨的，采取按年結(jié)息方式；對(duì)期限超過一年（不含）至兩年（含）的種養(yǎng)業(yè)貸款，按季或按年結(jié)息，一次性償還貸款本金；對(duì)期限超過兩年（含）的養(yǎng)殖業(yè)貸款，每一償還貸款本金不得少于一次，償還貸款金額不得少于貸款本金÷貸款年限×80%，最后一年全部還清。

第二十八條 對(duì)確因自然災(zāi)害和疫病等不可抗力導(dǎo)致貸款到期無法償還的，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下可予以合理展期。

第六章 業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理

第二十九條 業(yè)務(wù)申請(qǐng)。農(nóng)戶提出口頭借款申請(qǐng)或填寫《農(nóng)戶借款申請(qǐng)審批表》，并根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種提供相關(guān)材料，向信用社提出農(nóng)戶借款申請(qǐng)。

第三十條 申請(qǐng)辦理農(nóng)戶貸款，需提供以下基本資料：

（一）二代有效身份證、戶口、結(jié)婚證明等；

（二）近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入及主要來源的說明；

（三）土地使用權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他重要生產(chǎn)資料權(quán)屬證明；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途證明（如購(gòu)銷合同等）或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途計(jì)劃；

（五）抵（質(zhì)）押物或保證人收入等相關(guān)資料。第三十一條 業(yè)務(wù)受理。信用社收到申請(qǐng)資料后，初步認(rèn)定農(nóng)戶是否具備辦理貸款業(yè)務(wù)的基本條件，并在收到農(nóng)戶貸款申請(qǐng)后2個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理該筆業(yè)務(wù)，對(duì)于不予受理的，及時(shí)通知申請(qǐng)人。

第三十二條 對(duì)同意受理的農(nóng)戶貸款，基層信用社進(jìn)行盡職調(diào)查。

第七章 貸前調(diào)查

第三十三條 基層信用社信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)農(nóng)戶貸款的盡職調(diào)查。

第三十四條 農(nóng)戶貸款主要調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）農(nóng)戶提供的資料是否真實(shí)、有效、完整；

（二）農(nóng)戶基本情況，包括個(gè)人基本情況、家庭概況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄；

（三）農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)的土地等主要生產(chǎn)資料的數(shù)量及權(quán)屬情況；

（四）農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)管理能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、近3年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總收入及純收入；

（五）借款用途是否真實(shí)、合法；

（六）農(nóng)戶還款能力和意愿；

（七）調(diào)查核實(shí)抵押物（質(zhì)物）權(quán)屬、質(zhì)物及各項(xiàng)權(quán)證真實(shí)性和有效性等擔(dān)保情況；

（八）保證人情況，包括家庭基本情況、資產(chǎn)收入狀況及信用狀況。

對(duì)農(nóng)戶提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)一致，由調(diào)查人員在復(fù)印件上簽署“與原件核對(duì)相符”字樣。

第三十五條 調(diào)查人員將調(diào)查內(nèi)容，根據(jù)客戶性質(zhì)分為借款人和保證人，分別填制《農(nóng)戶貸款貸前調(diào)查報(bào)告》。

第三十六條 調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況，進(jìn)行綜合效益分析，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益分析提出合理的定價(jià)建議，提出調(diào)查結(jié)論，明確擬提供的信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等。

第三十七條 對(duì)于須提交貸審會(huì)（組）審議的農(nóng)戶貸款以及種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以外的農(nóng)戶貸款，調(diào)查人員在盡職調(diào)查后應(yīng)填寫調(diào)查表和撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容包括：

（一）農(nóng)戶基本情況，重點(diǎn)分析主體資格和借款人情況。借款人基本情況 ：申請(qǐng)人姓名、性別、身份證號(hào)碼、客戶歸屬地、行政村名稱、承包土地面積、婚姻狀況、最高學(xué)歷、戶籍地址、通訊地址、居住狀況、個(gè)人健康狀況、住址電話、手機(jī)號(hào)碼等。

（二）農(nóng)戶收支情況。

主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、主要經(jīng)濟(jì)收入來源、其他經(jīng)濟(jì)收入來源、個(gè)人年收入、家庭人均年收入、供養(yǎng)人口等。

（三）農(nóng)戶資產(chǎn)負(fù)債情況。

申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債情況：資產(chǎn)合計(jì)、負(fù)債合計(jì)、其他負(fù)債、凈資產(chǎn)。

（四）農(nóng)戶申請(qǐng)信息。

申請(qǐng)信息：家庭資產(chǎn)總額、其他收入、申請(qǐng)金額、用途、期限、利率、擔(dān)保方式、還款來源。

（五）擔(dān)保物情況。

1、合法有效性 ：抵質(zhì)押物合法性、抵質(zhì)押登記手續(xù)、抵質(zhì)押物所有權(quán)和處分權(quán)是否歸屬于抵押人/質(zhì)押人；

2、安全性：抵質(zhì)押物毀損的可能性、抵質(zhì)押物被查封、凍結(jié)、扣押的可能性、抵質(zhì)押物的使用管理存在問題的可能性；

3、充足性：實(shí)際抵（質(zhì)）押率、再抵（質(zhì)）押的可能性；

4、變現(xiàn)能力：抵質(zhì)押物價(jià)值的實(shí)現(xiàn)程度其他重要因素。

（六）保證人情況。保證人：收入情況、保證能力、還款意愿。

（七）貸前結(jié)論性意見。

對(duì)是否同意辦理農(nóng)戶貸款及信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等，提出初步意見。

第三十八條 基層信用社調(diào)查人簽字后，移交審查人員審查。

第八章 貸時(shí)審查

第三十九條 信用社應(yīng)設(shè)臵專職或兼職農(nóng)戶貸款的審查崗。主要審查以下內(nèi)容：

（一）基本要素審查、信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料和內(nèi)部運(yùn)作是否齊備；

（二）主體資格審查。農(nóng)戶和擔(dān)保人是否具有完全民事行為能力、有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；農(nóng)戶近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入及主要來源是否合理；農(nóng)戶、擔(dān)保人是否有不良信用記錄；

（三）信貸政策審查。信貸用途是否合規(guī)合法；信貸用途、金額、期限、利率、方式等是否符合農(nóng)信社信貸政策規(guī)定，定價(jià)是否合理，是否綜合考慮了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與綜合收益情況；

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)審查。審查收入來源的穩(wěn)定性以及家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況、還款來源、擔(dān)保情況，重點(diǎn)分析客戶經(jīng)營(yíng)管理能力和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。第四十條 審查人員根據(jù)審查情況，是否同意貸款提出意見（包括信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等）。

第四十一條 對(duì)于須提交貸審會(huì)審議的農(nóng)戶貸款，應(yīng)撰寫審查報(bào)告，審查報(bào)告主要內(nèi)容包括：

（一）農(nóng)戶基本情況。是否具備主體資格；與農(nóng)信社信用往來情況及其他信用記錄；

（二）農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。客戶經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)狀況；市場(chǎng)情況；

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及防范措施。信貸政策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；貸款用途真實(shí)合法性分析；還款能力分析；相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（四）審查結(jié)論。根據(jù)審查情況，提出明確審查意見，包括信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等。

第四十二條 審查人員對(duì)調(diào)查人員移交的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務(wù)，可要求調(diào)查人員補(bǔ)充完善；對(duì)不符合國(guó)家政策、信用社信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，信用社負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可終止信貸業(yè)務(wù)辦理程序，將有關(guān)材料退回調(diào)查人員。

第四十三條 經(jīng)審查人簽字后，按照規(guī)定將內(nèi)部運(yùn)作資料連同其他有關(guān)資料送貸審會(huì)（組）審議或按授權(quán)權(quán)限直接送有權(quán)審批人審批。

第九章 貸款審批

第四十四條 審批方式包括信用社負(fù)責(zé)人審批、信用社貸審組審批和上報(bào)審批三種方式。

第四十五條 審批權(quán)限。在信用社授權(quán)范圍內(nèi)的農(nóng)戶貸款，由信用社審批。信用社受理的超過授權(quán)范圍的農(nóng)戶貸款，要逐級(jí)上報(bào)審批。

第四十六條 審批意見包括：同意、復(fù)議、否決三種。對(duì)于提請(qǐng)復(fù)議的貸款，應(yīng)滿足相應(yīng)的條件。

同意。對(duì)同意貸款的，在借款申請(qǐng)書上寫明同意意見。復(fù)議。須補(bǔ)充材料后，再審批。

否決。對(duì)不同意貸款的，應(yīng)寫明拒批理由。

第四十七條 審批結(jié)束后，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)審批意見做好以下工作：

（一）對(duì)未獲批準(zhǔn)的，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)告知借款申請(qǐng)人，將有關(guān)材料退還，并做好解釋工作，同時(shí)將借款申請(qǐng)表、面談?dòng)涗洝⒂跋衤暭皩徟碜鳛橘J款拒批記錄存檔；

（二）對(duì)須補(bǔ)充材料的，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查、報(bào)批；

（三）對(duì)審批通過的，經(jīng)有權(quán)簽字人在借款申請(qǐng)書上簽署審批意見后，進(jìn)入貸款發(fā)放程序。

第十章 貸款發(fā)放

第四十八條 落實(shí)用款條件

根據(jù)審批意見和簽訂的合同條款，與客戶協(xié)商落實(shí)用款條件。用款條件包括：

1、確認(rèn)借款人已在信用社開立個(gè)人賬戶用于貸款轉(zhuǎn)賬；

2、確保擔(dān)保措施已有效落實(shí)；

3、對(duì)需要辦理保險(xiǎn)的，應(yīng)確保有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦理完畢；

4、農(nóng)戶沒有發(fā)生約定的任一違約事項(xiàng)；

5、其他約定條件已經(jīng)滿足。

第四十九條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管員進(jìn)行重要環(huán)節(jié)操作。審核貸款合同要素、資料是否齊全。放款前確認(rèn)借款人、擔(dān)保人及其配偶（或財(cái)產(chǎn)共有人）并在貸款申請(qǐng)審批表上簽字加蓋手??；直接完成與借款人、擔(dān)保人影像聲記錄工作。

第五十條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管員對(duì)柜員進(jìn)行授權(quán)發(fā)放貸款,并確認(rèn)柜員向借款人本人以轉(zhuǎn)賬方式將貸款劃入借款人本人結(jié)算賬戶(鶴卡、豐收時(shí)代卡)。

第五十一條 有價(jià)單證、抵押登記憑證、權(quán)利證書等重要憑證應(yīng)依據(jù)規(guī)定視同現(xiàn)金入庫(kù)保管，并記載登記簿。

第十一章 貸后管理

第五十二條 信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)農(nóng)戶貸款的貸后管理工作。

（一）貸后檢查，貸后檢查可采取實(shí)地檢查、交叉檢查、電話訪談、檢查結(jié)算賬戶交易記錄等多種方式進(jìn)行。基層信用社客戶經(jīng)理對(duì)所發(fā)放的貸款每年至少檢查兩次，并根據(jù)實(shí)際情況填寫《農(nóng)戶貸款貸后檢查報(bào)告》。第一次檢查在放款后一個(gè)季度內(nèi)完成，在貸款到期前一個(gè)月還須檢查一次。信用社主任應(yīng)及時(shí)審閱檢查報(bào)告，并對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)提出處臵意見。貸后檢查主要項(xiàng)目：

1、是否按約定用途使用貸款；

2、借款人的資產(chǎn)、負(fù)債及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；

3、借款人是否有劣跡和違法犯罪行為；

4、家庭是否和睦；

5、保證人情況；

5、擔(dān)保人（物）情況；

6、其它需要說明的情況；

7、檢查結(jié)果。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分類及日常管理。及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)分類；利息及本金的收回等。信貸員應(yīng)根據(jù)借款真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度在信貸管理系統(tǒng)中錄入貸款狀況、風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告和認(rèn)定表；

（三）檔案管理。整理、收集客戶檔案有關(guān)資料。系統(tǒng)中檔案管理狀態(tài)應(yīng)與實(shí)際情況相符；

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)提出處理建議并報(bào)告。信貸員應(yīng)及時(shí)查看各類預(yù)警信息，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警處理；

（五）定期報(bào)告。定期向基層信用社負(fù)責(zé)人匯報(bào)轄內(nèi)農(nóng)戶貸款貸后管理情況。

第五十三條 縣級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理部對(duì)基層信用社農(nóng)戶貸款貸后管理工作負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)?？h級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理部應(yīng)建立農(nóng)戶貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，每半年組織對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查面不低于30%。同時(shí)，加強(qiáng)不定期的突擊檢查，確保檢查效果。

第五十四條 到期處理回收管理。農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)到期前20天，下發(fā)《貸款到期通知書》，或采取其他有效方式，及時(shí)通知客戶、擔(dān)保人，辦理相關(guān)還款手續(xù)。對(duì)到期尚未歸還的農(nóng)戶貸款，應(yīng)按規(guī)定列入逾期催收管理，及時(shí)發(fā)送逾期貸款催收通知書；需訴訟的，按規(guī)定及時(shí)提起訴訟。

第十二章 其他規(guī)定

第五十五條 建立農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制。各縣級(jí)聯(lián)社可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，建立農(nóng)戶貸款“三包一掛”（包發(fā)放、包管理、包收回、績(jī)效工資與貸款數(shù)量和質(zhì)量掛鉤）為核心內(nèi)容的考核辦法。

第五十六條 加強(qiáng)責(zé)任追究，盡職免責(zé)，嚴(yán)控貸款風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)的違規(guī)行為處臵力度，堅(jiān)決杜絕利用農(nóng)戶貸款科目發(fā)放或變相發(fā)放法人客戶貸款、多人貸款一人使用、冒名貸款等嚴(yán)重違規(guī)行為。對(duì)已全面履行了職責(zé)，但因不可預(yù)見或不可控制的因素造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，免予責(zé)任追究；對(duì)因能力因素形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)視風(fēng)險(xiǎn)程度追究個(gè)人責(zé)任；對(duì)因道德風(fēng)險(xiǎn)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格責(zé)任追究，觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)。農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)中責(zé)任人追究，按照省聯(lián)社相關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行。

第十三章 附 則

第五十七條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五十八條 本辦法與省聯(lián)社其他信貸管理制度不一致的規(guī)定，以本辦法為準(zhǔn)；本辦法未盡事宜，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度執(zhí)行。

第五十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。