第一篇:黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
(征求意見稿)第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范黑龍江省農(nóng)村信用社,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理和使用,根根《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算辦法》、人民銀行《銀行會(huì)計(jì)規(guī)范指導(dǎo)意見》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》,特制定本辦法。
第二條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章是在業(yè)務(wù)辦理中加蓋在票據(jù)、憑證、函件上確認(rèn)核算事項(xiàng)
合法性的重要依據(jù)。
第三條 本辦法所指的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章主要包括省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章和按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)印章。
第四條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)刻制”的原則。
統(tǒng)一管理是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)、刻制、發(fā)放、管理由省聯(lián)社統(tǒng)一負(fù)責(zé),印章的管理辦法由省聯(lián)社統(tǒng)一制定,印章的樣式由省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì),印章的用途由省
聯(lián)社統(tǒng)一明確。
分級(jí)刻制是指除省聯(lián)社統(tǒng)一安排刻制的匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章以外,其他所有印章均由市、縣聯(lián)社按照統(tǒng)一樣式安排刻制。
第五條 因業(yè)務(wù)需要新增會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章種類應(yīng)由業(yè)務(wù)需求部門提出申請(qǐng),以正式公文形式逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社,待批準(zhǔn)后按要求刻制。任何機(jī)構(gòu)和部門不得擅自設(shè)計(jì)、刻制會(huì)計(jì)印章。
第六條 各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立《印章保管使用登記簿》,用于登記印章領(lǐng)入、發(fā)放、啟用、交接、停用、作廢、上繳等情況,《印章保管使用登記簿》由會(huì)計(jì)主
管或由其指定專人保管。
第七條
會(huì)計(jì)印章應(yīng)按業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)控制要求合理配備,按規(guī)定用途使用。并做到嚴(yán)格
管理,明確責(zé)任、嚴(yán)防丟失、確保安全。
第二章
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的種類及適用范圍
第八條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章種類:
1、業(yè)務(wù)公章、2、結(jié)算專用章、3、存單(折)專用章、4、業(yè)務(wù)清訖章、5、受理憑證專用章、6、現(xiàn)金調(diào)撥專用章、7、對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章
8、匯票專用章、9、本票專用章、10、轉(zhuǎn)訖章、、11、假幣章、12、票據(jù)交換章、13、封包訖章等。其中,前七種印章由省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)計(jì),其余印章按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)。
第九條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的適用范圍:
(一)業(yè)務(wù)公章:用于(用于對(duì)外簽發(fā)的重要單證、有價(jià)單證及其他業(yè)務(wù)中涉及的重要憑證上)如加蓋在對(duì)外辦理的存款證明、資信證明、詢征函、委托調(diào)查、協(xié)議存款證明及簽發(fā)的簽發(fā)債券收款憑證、單位定期證實(shí)書、單位定期存款存單,簽發(fā)貸款催收單、掛失回單、止付通知及其他業(yè)務(wù)中涉及的重要憑證上。
業(yè)務(wù)公章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備,由本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人保管使用。
(二)結(jié)算專用章:用于加蓋在辦理托收承付、委托收款等支付結(jié)算業(yè)務(wù),結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù),人民銀行規(guī)定的其他結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。結(jié)算專用章上刻有支付系統(tǒng)行號(hào),按辦理對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)配備,指定專人保管使用。對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)但沒有支付系統(tǒng)行號(hào)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)使用其管轄機(jī)構(gòu)的支付系統(tǒng)行號(hào),結(jié)算專用章通過編列印章序號(hào)的方式進(jìn)行區(qū)分,明確責(zé)任。
(三)存單(折)專用章:用于加蓋在辦理對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存單、存折及債券收款
憑證上。
存單(折)專用章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,由業(yè)
務(wù)經(jīng)辦人員保管使用。
(四)業(yè)務(wù)清訖章:用于加蓋在辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬及賬戶特殊處理等業(yè)務(wù)時(shí)涉及的票據(jù)、記賬憑證及客戶回單等憑證上,表明業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完畢。
業(yè)務(wù)清訖章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦
人員保管使用。
(五)受理憑證專用章:用于加蓋在受理客戶提交但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)中涉及的各種憑證回單及上門服務(wù)憑證回單上,該印章須刻有“收妥抵用”字樣。
受理憑證專用章可按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,由業(yè)務(wù)
經(jīng)辦人員保管使用。
(六)現(xiàn)金調(diào)撥專用章:用于加蓋在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與中心庫(kù)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與所轄網(wǎng)點(diǎn)辦
理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證上。
現(xiàn)金調(diào)撥專用章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備。每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備1枚現(xiàn)金調(diào)撥專用章,由主
管現(xiàn)金調(diào)撥人員保管使用。
(七)對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章:用于加蓋在辦理信用社與客戶之間的對(duì)賬業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。
對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章可按業(yè)務(wù)量酌情配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,指定專人保
管使用。
(八)匯票專用章:用于加蓋在辦理簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)的相關(guān)
憑證上。
經(jīng)批準(zhǔn)可簽發(fā)或代理簽發(fā)全國(guó)銀行匯票并獲得支付系統(tǒng)行號(hào)和農(nóng)信銀支付系統(tǒng)行號(hào)的機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)刻制匯票專用章。匯票專用章上刻有支付系統(tǒng)行號(hào),每個(gè)簽發(fā)銀行匯票的機(jī)構(gòu)可刻制1枚匯票專用章。匯票專用章及印??ㄆ崔k理銀行匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備,指定專人保管使用。
(九)本票專用章:用于加蓋在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行本票上。
本票專用章按簽發(fā)本票的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備,由指定人員保管使用。
(十)轉(zhuǎn)訖章:用于加蓋在按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求辦理對(duì)公業(yè)務(wù)涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、結(jié)算憑證及回單等相關(guān)憑證上。
轉(zhuǎn)訖章根據(jù)業(yè)務(wù)需要按經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,由業(yè)
務(wù)經(jīng)辦人員保管使用。
(十一)假幣章:用于根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求加蓋在偽造、變?cè)斓娜嗣駧派稀?/p>
假幣章可根據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,印章序號(hào)需根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行編號(hào)規(guī)則順延編列,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員或指定專人保管使用。
(十二)票據(jù)交換章:用于根據(jù)當(dāng)?shù)仄睋?jù)交換機(jī)構(gòu)要求加蓋在提出票據(jù)交換憑
證上。
票據(jù)交換專用章可按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要酌情配備,通過編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,指定專人保管使用。
(十三)封包訖章:封包訖章用于成捆錢款封包時(shí)加蓋在封包簽上。封包訖章可按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)需要配備,通過刻制序號(hào)進(jìn)行區(qū)分,指定專人保管使
用。
人民銀行要求的其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,按人民銀行規(guī)定配備,由相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員保
管使用。
第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制
第十條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制申請(qǐng)由使用營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)起,按印章的管理級(jí)次逐級(jí)審批,匯總報(bào)至市、縣聯(lián)社或省聯(lián)社安排刻制。申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)以正式公文形式進(jìn)行,公文內(nèi)容包括刻制印章原因、用途及各類印章需刻制數(shù)量,并填制《申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章明細(xì)表》(附式)。
第十一條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制實(shí)行省聯(lián)社和市、縣聯(lián)社兩級(jí)管理。
(一)匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章由省聯(lián)社負(fù)責(zé)刻制并頒發(fā)。
(二)其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章由市、縣聯(lián)社按省聯(lián)社規(guī)定的樣式和規(guī)格統(tǒng)一組織刻制
和頒發(fā)。
第十二條
各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章上的機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)與本機(jī)構(gòu)《金融機(jī)構(gòu)許可
證》批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)名稱保持一致。
第十三條
因磨損而需重新刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)使用原有的印章序號(hào),因遺失而需重新刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)使用新的印章序號(hào),不得與遺失的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的編號(hào)相
同。
第四章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)用
第十四條
各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí),應(yīng)實(shí)行“雙人簽收領(lǐng)取”制度。即應(yīng)由雙人持本單位公函(介紹信)及本人身份證共同前往辦理。
第十五條
印章發(fā)放部門應(yīng)對(duì)領(lǐng)用單位公函及人員身份進(jìn)行核對(duì),無誤后由領(lǐng)取人在《印章
保管使用登記簿》上簽章。
第十六條
營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,應(yīng)在《印章保管使用登記簿》上逐枚加蓋印章印模,《印章保管使用登記簿》相關(guān)內(nèi)容要記載齊全、準(zhǔn)確,并注明領(lǐng)取日期。領(lǐng)回印章未使用前應(yīng)入庫(kù)或保險(xiǎn)箱、柜妥善保管。
第十七條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章領(lǐng)用或啟用當(dāng)日,應(yīng)在《印章保管使用登記簿》相關(guān)欄次中記載領(lǐng)
用或啟用日期。
第十八條
柜員領(lǐng)用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)應(yīng)核對(duì)印章實(shí)物與《印章保管使用登記簿》上加蓋的印章印模是否一致,并在《印章保管使用登記簿》辦理交接。
第五章 印章的保管與使用
第十九條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則,并堅(jiān)持印、押、證分管分用。
第二十條
業(yè)務(wù)公章、匯票專用章、本票專用章應(yīng)同其配套使用的重要空白憑證實(shí)行分管分
用。
第二十一條
各級(jí)柜員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。不得錯(cuò)用、串用、提前或過期使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,不得私自授受將未辦理交接手續(xù)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章交他人使
用。
第二十二條
業(yè)務(wù)印章中帶有活動(dòng)日期的,印章使用人員在營(yíng)業(yè)前要及時(shí)調(diào)整印章日期,保證使用日期與業(yè)務(wù)受理日期或業(yè)務(wù)處理日期一致。
第二十三條
各級(jí)柜員不得預(yù)先在空白憑證上加蓋會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章備用。
第二十四條
柜員處理超過業(yè)務(wù)權(quán)限的用印或特殊業(yè)務(wù)使用印章時(shí),應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查同意后,才能加蓋印章,并對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行登記備查。
第二十五條
柜員保管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章必須做到“專匣保管、固定存放;臨時(shí)離崗、印章應(yīng)加鎖
入柜(或箱)妥善保管”。
第二十六條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章在非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或保險(xiǎn)箱(柜)保管。營(yíng)業(yè)終了未設(shè)業(yè)務(wù)庫(kù)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章日終應(yīng)隨款包入業(yè)務(wù)現(xiàn)金庫(kù)保管。
第二十七條
營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)暫時(shí)不使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,應(yīng)由印章領(lǐng)用人與會(huì)計(jì)主管雙人封存入庫(kù)或保險(xiǎn)箱(柜)保管,封存保管超過1年的,應(yīng)編制《會(huì)計(jì)核算專用印章上繳清單》(附式二)上繳至上級(jí)主管部門集中保管。
第二十八條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的交接應(yīng)當(dāng)面辦理,并經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn),由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《印章保管使用登記簿》上填列有關(guān)內(nèi)容并簽章。
第二十九條
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章如發(fā)生丟失,應(yīng)迅速查明原因,及時(shí)逐級(jí)報(bào)至印章刻制機(jī)構(gòu)。
第六章 印章的停用、上繳與銷毀
第三十條 因機(jī)構(gòu)撤并、更名或印章?lián)p毀、印章樣式變更等涉及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章停用、變更的,原印章保管人員應(yīng)在停用當(dāng)日辦理停用手續(xù),并將停用的印章及時(shí)上繳。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上繳停用、損毀印章時(shí),應(yīng)雙人辦理。
第三十一條
各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)停用、上繳的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)在停用或上繳當(dāng)日,在《印章保管使用登記簿》注明停用和上繳日期。
第三十二條
營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)停用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)在停用當(dāng)日最遲次日上繳至市、縣聯(lián)社。市、縣
聯(lián)社核對(duì)后封存入庫(kù)保管,待統(tǒng)一組織銷毀。
第三十三條
市、縣聯(lián)社每年應(yīng)至少開展一次對(duì)停用、作廢會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的清理銷毀工作,銷毀時(shí)應(yīng)編制《印章銷毀清單》(附式三),由市縣聯(lián)社會(huì)計(jì)部門會(huì)同保衛(wèi)、稽核等部門共同實(shí)施銷毀,參加銷毀印章人員均應(yīng)在《印章銷毀清單》上簽章確認(rèn)。其中,匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章應(yīng)逐級(jí)上繳到省聯(lián)社,由省聯(lián)社負(fù)責(zé)銷毀。
第三十四條
印章銷毀清單應(yīng)作永久檔案保管。第三十五條
各級(jí)聯(lián)社應(yīng)定期或不定期對(duì)所轄機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算專用印章的發(fā)放、領(lǐng)用、使用、上繳、交接、停用、銷毀等各環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第七章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章檢查與監(jiān)督
第三十六條
對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,應(yīng)按照相關(guān)管理辦法予以處罰。第八章 附則
第三十七條
本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
第三十八條
本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋修改
第二篇:會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
附件2:
江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
第一章 總則
第一條
為加強(qiáng)江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本行”)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理,有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本行實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,是指江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司及分支機(jī)構(gòu)在辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中,為確認(rèn)并表明業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài),在業(yè)務(wù)合同、憑證、票據(jù)、報(bào)表以及其他業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)資料上加蓋的、用于某種特定用途的印信憑證,其法律效力只適用于印章上標(biāo)明的使用范圍。
第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章包括業(yè)務(wù)核算章、財(cái)務(wù)專用章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、受理憑證專用章、假幣專用章、對(duì)賬專用章等。
第四條
業(yè)務(wù)印章是明確對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù),實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的管理原則。業(yè)務(wù)印章管理包括業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)、刻制、發(fā)放、保管、使用和收繳銷毀。
第五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)和刻制應(yīng)分級(jí)管理。匯票專用章、本票專用章和假幣專用章由授權(quán)單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、刻制和下發(fā);其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章由本行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)、刻制、管理。
業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)指印章的規(guī)格、內(nèi)容和樣式,刻制指印章的質(zhì)料、價(jià)格和訂貨。
第六條
業(yè)務(wù)印章的收繳銷毀遵循“誰發(fā)放誰收繳、誰刻制誰銷毀”的原則。第七條 本管理辦法適用于本行和本行分支機(jī)構(gòu)。
第二章 職責(zé)與權(quán)限
第八條
運(yùn)營(yíng)管理部是全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的主管部門,主要職責(zé)是:
(一)負(fù)責(zé)起草和實(shí)施全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理制度;
(二)負(fù)責(zé)確定由總行設(shè)計(jì)管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章規(guī)格、內(nèi)容和樣式;
(三)負(fù)責(zé)確定由總行刻制管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章質(zhì)料、價(jià)格和訂貨;
(四)對(duì)由省聯(lián)社、市人行牽頭刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,負(fù)責(zé)匯總刻制、銷毀
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管使用登記簿”,注明停用日期和原因。
第三十二條 補(bǔ)制業(yè)務(wù)專用印章時(shí),應(yīng)順序編號(hào),不得與停用的印章號(hào)碼相同。
第三十三條 業(yè)務(wù)專用印章在啟用前、停用或待銷毀期間應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人妥善保管。停止使用并封存的印章,嚴(yán)禁重新啟用。
第三十四條
發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)專用印章有被偽造情形的,應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)至總行運(yùn)營(yíng)管理部,同時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)舉報(bào)。
第七章 收繳銷毀
第三十五條
機(jī)構(gòu)撤并、更名,或上級(jí)行通知停用業(yè)務(wù)印章的,其印章應(yīng)在有關(guān)文件生效之日起或規(guī)定的業(yè)務(wù)印章失效之日起停止使用。業(yè)務(wù)印章停用后,使用單位應(yīng)辦理停用手續(xù),上繳總行運(yùn)營(yíng)管理部,根據(jù)印章刻制管理權(quán)限,運(yùn)營(yíng)管理部組織銷毀或上繳至印章發(fā)放機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)印章?lián)p壞應(yīng)立即停止使用,由使用單位收存保管,在領(lǐng)取新印章的同時(shí)繳回舊印章。
第三十六條 停用的業(yè)務(wù)印章上繳時(shí),使用單位登記“保管使用登記簿”,總行會(huì)計(jì)部門登記“制發(fā)繳銷登記薄”,第三十七條
停用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章移交至總行運(yùn)營(yíng)管理部后統(tǒng)一封存保管,定期組織人員按規(guī)定程序組織銷毀。業(yè)務(wù)印章銷毀前應(yīng)先行審批、登記造冊(cè)、預(yù)留印模,由業(yè)務(wù)主管部門登記“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行江蘇省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章銷毀清單”,經(jīng)分管行長(zhǎng)審批同意后組織銷毀,同時(shí)登記“制發(fā)繳銷登記簿”。
第三十八條 業(yè)務(wù)印章銷毀時(shí)應(yīng)破壞原型,由同級(jí)行審計(jì)、安全部門監(jiān)銷。
第八章 檢查監(jiān)督
第三十九條
總行運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理工作,建立檢查通報(bào)制度,每半年對(duì)業(yè)務(wù)印章的管理和使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,業(yè)務(wù)印章使用單位應(yīng)按照一日三盤庫(kù)的要求,對(duì)章印進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)會(huì)計(jì)主管使用的章印,由主出納盤點(diǎn),提高業(yè)務(wù)印章的管理水平,運(yùn)營(yíng)管理部依托印章管理系統(tǒng),每月核對(duì)全行印章保管情況,確保每枚印章專人使用、專人保管、印章無遺失。
第四十條 各單位須按規(guī)定刻制、保管、使用、銷毀業(yè)務(wù)印章,并按要求做好章印登記簿和章印系統(tǒng)的管理使用,對(duì)違反本管理辦法規(guī)定超越權(quán)限范圍自行
刻制業(yè)務(wù)印章、由于保管、使用不當(dāng)致使業(yè)務(wù)印章發(fā)生丟失、被盜、損毀的,按照射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司員工違反規(guī)章制度的規(guī)定處理,并追究相關(guān)人員的管理責(zé)任;對(duì)違規(guī)使用業(yè)務(wù)印章造成不良影響或資金損失的,由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任;必要時(shí),移送司法機(jī)關(guān)處理。
第四十一條 總行運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章使用單位應(yīng)做好相關(guān)檔案整理工作,包括刻制申請(qǐng)單、介紹信、啟用文件、各種清單和登記簿等資料。各級(jí)機(jī)構(gòu)須專人妥善保管相關(guān)檔案資料,其中銷毀清單、“制發(fā)繳銷登記簿”永久保存,“保管使用登記簿”保管15年,其他檔案資料保管5年。
第九章 附則
第四十二條 本辦法未盡事宜,按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行;本辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)相抵觸時(shí),按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,并立即修訂。
第四十三條 本辦法由江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。
第四十四條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。
第三篇:銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
XX銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)XX銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理,規(guī)范業(yè)務(wù)印章的使用,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、本行《印章管理辦法》規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法所指的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章是指我行在辦理支付結(jié)算、出納、儲(chǔ)蓄等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中,在結(jié)算票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、證實(shí)書等憑據(jù)上加蓋的會(huì)計(jì)專用印章,是銀行對(duì)內(nèi)外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系,具有法律效力的重要依據(jù)。
第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理由XX銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)。
第二章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理范圍
第四條 我行使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有:
(一)業(yè)務(wù)公章
業(yè)務(wù)公章適用范圍:開銷戶申請(qǐng)書、對(duì)外出具存款證明、詢證函、單位定期存款證實(shí)書、單位定期存款存單、單位(個(gè)人)結(jié)算賬戶開戶協(xié)議書、掛失止付通知書;受理客戶的儲(chǔ)蓄掛失申請(qǐng)書、對(duì)公業(yè)務(wù)的掛失回單、假幣收繳憑證、受理有權(quán)機(jī)關(guān)的查詢、凍結(jié)扣劃業(yè)務(wù)時(shí)的相關(guān)憑證;以及向行內(nèi)各部門報(bào)送的報(bào)表或向同業(yè)發(fā)出、回復(fù)的函件、證明;支行到總行辦理出入庫(kù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷等。該印章每家支行及總(分)行結(jié)算中心各一枚,由指定的業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。
(二)匯票專用章
匯票專用章上刻有人民銀行支付系統(tǒng)參加行行號(hào)。
1、匯票專用章及印??ㄆ煽傂袑?duì)授權(quán)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的支行各配備一枚,由支行指定業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。
2、總(分)行結(jié)算中心配備一枚匯票專用章,用于在簽發(fā)銀行承兌匯票、辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買斷式)或再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。由結(jié)算中心指定專人保管使用。
(三)本票專用章
用于加蓋在辦理簽發(fā)銀行本票業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。該印章由總(分)行對(duì)授權(quán)辦理本票簽發(fā)業(yè)務(wù)的支行各配備一枚,由支行指定專人保管使用。
(四)結(jié)算專用章 結(jié)算專用章適用范圍:在銀行發(fā)出委托收款結(jié)算憑證時(shí),在第三聯(lián)加蓋結(jié)算專用章。商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時(shí),在匯票背面背書欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章。該印章每家支行各配備一枚,總(分)行結(jié)算中心根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定刻制數(shù)量,由指定的業(yè)務(wù)骨干專人保管使用。
(五)財(cái)務(wù)專用章
用于同業(yè)之間需要加蓋財(cái)務(wù)專用章的重要單證。由總(分)行對(duì)經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)開立同業(yè)存款賬戶的支行各配備一枚,總行資產(chǎn)管理中心配備一枚,由會(huì)計(jì)經(jīng)理或指定的業(yè)務(wù)骨干保管使用。
(六)業(yè)務(wù)清訖章
業(yè)務(wù)清訖章適用范圍:前臺(tái)辦理現(xiàn)金收、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)完畢時(shí),加蓋在現(xiàn)金收款憑證、繳款單、柜員現(xiàn)金出庫(kù)單、現(xiàn)金支票、利息清單及收賬通知、貸款利息憑證及回單;存款利息憑證及回單;電匯業(yè)務(wù)、匯票委托書、同城交換借、貸記業(yè)務(wù)憑證及回單;大、小額支付系統(tǒng)專用憑證及回單;業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生的記賬傳票;貼現(xiàn)憑證;經(jīng)會(huì)計(jì)部批準(zhǔn)使用的特種轉(zhuǎn)賬憑證等已進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證及回單等單證上。該印章按支行對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)及總(分)行結(jié)算中心設(shè)置的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)進(jìn)行配置,由前臺(tái)綜合柜員及結(jié)算中心人員保管使用。
(七)對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章
用于加蓋在辦理銀行與客戶之間的余額對(duì)賬業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)憑證上。該印章每家支行配備一枚,指定專人保管使用。
(八)個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章
個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章適用范圍:銀行對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存單、存折、發(fā)售債券或個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)合約等有價(jià)或重要單證。該印章按支行對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)進(jìn)行配置,由前臺(tái)綜合柜員保管使用。
(九)業(yè)務(wù)受理專用章(含收妥抵用字樣)
業(yè)務(wù)受理專用章(含收妥抵用字樣)適用范圍:受理客戶提交的(含本行和他行)但尚未進(jìn)行記賬處理的各種憑證的回單。該印章總(分)行結(jié)算中心配置一枚,支行按對(duì)外營(yíng)業(yè)的柜臺(tái)進(jìn)行配置。由前臺(tái)綜合柜員及結(jié)算中心人員保管使用。
此章用于加蓋在付款憑證回單上時(shí),應(yīng)首先確認(rèn)付款賬戶是否有足夠款項(xiàng)可以支付。
(十)發(fā)票專用章 發(fā)票專用章適用范圍:河南省金融業(yè)利息收入統(tǒng)一發(fā)票、河南省金融業(yè)代理收款業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)票等發(fā)票類票據(jù)。該印章總(分)行結(jié)算中心、財(cái)務(wù)核算中心各配備一枚,每個(gè)支行各配備一枚,由財(cái)務(wù)核算中心及支行指定的專人保管使用。
(十一)同城清算章
用于同城交換提出的票據(jù),該印章由總行對(duì)具有同城清算行號(hào)的支行各配備一枚,由支行指定的專人保管使用。
第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制和領(lǐng)用
第五條 各支行及部門申請(qǐng)刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí),由支行或部門填制“印章刻制申請(qǐng)單”(附件2)一式二聯(lián),由會(huì)計(jì)部審批后,交總行辦公室統(tǒng)一刻制?!坝≌驴讨粕暾?qǐng)單”由會(huì)計(jì)部、辦公室各留存一聯(lián)備案。
第六條 未經(jīng)總行許可,嚴(yán)禁各支行及部門私自刻制各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。
第七條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章刻制完成后,應(yīng)在會(huì)計(jì)部、辦公室留存印模備案,由辦公室通知支行辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第八條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)取實(shí)行當(dāng)面驗(yàn)印封包、雙人拆封原則。即使用部門到總行領(lǐng)取印章時(shí),應(yīng)雙人領(lǐng)用,當(dāng)面查驗(yàn)印章枚數(shù)、印文是否正確,由發(fā)放人和領(lǐng)取人共同封包;回支行拆封時(shí),由雙人共同進(jìn)行。
第九條 會(huì)計(jì)部建立各支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章檔案?jìng)洳椤?/p>
第四章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理使用
第十條 各支行應(yīng)按“重要性”原則分類管理使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。支行有多枚同類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的,應(yīng)按順序編號(hào),按柜臺(tái)號(hào)依次發(fā)放,專柜專用,不得跳號(hào),以明確責(zé)任。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章,必須專人使用,專人保管,專人負(fù)責(zé),嚴(yán)禁串柜使用、崗位之間混用,嚴(yán)格執(zhí)行“章、證、押”三分管的制度。
第十一條 支行向柜組分發(fā)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí),必須登記“印章交接登記簿”,并由交接雙方簽字。
第十二條 凡是簽章后即具有支付效力的重要空白憑證,其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章必須做到分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個(gè)人業(yè)務(wù)單證專用章”、存折、一卡通、一本通、儲(chǔ)蓄存單等重要空白憑證可以自管自用,但必須妥善保管。第十三條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章時(shí)必須做到“臨時(shí)離崗,人離章鎖”;非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須將業(yè)務(wù)印章入庫(kù)或鎖于保險(xiǎn)柜中;日終必須將所有營(yíng)業(yè)印章隨尾箱入庫(kù)保管。
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不得私自授受會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。非業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員嚴(yán)禁使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。
第十四條 重要會(huì)計(jì)專用印章指財(cái)務(wù)專用章、匯票專用章(含密押器、印模)、本票專用章、結(jié)算專用章、業(yè)務(wù)公章。
重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的保管人員更換時(shí),必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù),認(rèn)真登記“印章交接登記簿”,交接時(shí)由支行行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)經(jīng)理監(jiān)交。
第十五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用。嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過期使用,嚴(yán)禁在重要空白憑證、存款證明、查詢、查復(fù)等重要單據(jù)上預(yù)先加蓋重要業(yè)務(wù)印章。
第十六條 建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章核對(duì)制度。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章每半年核對(duì)一次,由支行與會(huì)計(jì)部核對(duì),會(huì)計(jì)部與辦公室進(jìn)行核對(duì)。
第五章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的繳銷
第十七條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章因故停止使用時(shí),支行須填寫《印章繳銷單》(附件3)一式二聯(lián),填明停用原因,在《印章交接保管登記簿》登記最后一手上繳印章的保管人和終止使用時(shí)間,同時(shí)按照我行《印章管理辦法》的規(guī)定程序,登記《作廢印章保管登記冊(cè)》,注明停止使用的原因并封存,載明繳章人與繳章時(shí)間。封存后的印章要及時(shí)上繳總行機(jī)要室統(tǒng)一保管、統(tǒng)一銷毀。防止待銷毀印章滯留在支行,造成會(huì)計(jì)印章流失事故。
匯票專用章等由上級(jí)部門配備的印章停止使用后,要逐級(jí)上繳至發(fā)放部門統(tǒng)一銷毀。
第六章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的檢查
第十八條 總行會(huì)計(jì)部、稽核部負(fù)責(zé)對(duì)本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅處理。
第十九條 支行行長(zhǎng)(或主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng))、會(huì)計(jì)經(jīng)理要定期對(duì)本支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的使用、登記、保管和交接情況進(jìn)行檢查。
第二十條 《印章交接保管登記簿》由支行行長(zhǎng)(或主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng))或會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。
第七章 罰則
第二十一條
對(duì)違反本辦法的有關(guān)責(zé)任人員,視情節(jié)輕重,按《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》給予處罰。
第八章 附則
第二十二條 本辦法由XX銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,原《XX市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法》(洛商銀【2006】299號(hào))同時(shí)廢止。
第二十三條 本辦法自二00九年六月一日起執(zhí)行。
第四篇:會(huì)計(jì)印章管理辦法
某某銀行會(huì)計(jì)印章管理辦法(試行)
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)印章的管理和使用,根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見》及《銀行會(huì)計(jì)基本制度》,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)印章是指各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理人民幣會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)過程中在會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬冊(cè)、函件、回單、通知書、存款證明等上加蓋的印章,包括會(huì)計(jì)公章和個(gè)人名章。
第三條 會(huì)計(jì)印章是會(huì)計(jì)簽章的重要組成部分(會(huì)計(jì)簽章是銀行在會(huì)計(jì)憑證或其他會(huì)計(jì)核算上表明并確認(rèn)自己真實(shí)及合法性的標(biāo)識(shí),包括印章、簽名等),是銀行對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系,具有法律效力的重要依據(jù)。各級(jí)機(jī)構(gòu)必須建立健全崗位責(zé)任制,嚴(yán)格按照本辦法管理和使用會(huì)計(jì)印章。
第四條 會(huì)計(jì)印章由總部統(tǒng)一刻制。
第五條 各支行會(huì)計(jì)部門是會(huì)計(jì)印章的主管部門,各支行會(huì)計(jì)部門應(yīng)指定專人作為會(huì)計(jì)印章管理員,負(fù)責(zé)管理和檢查。
第二章 會(huì)計(jì)印章的種類和使用范圍
第六條 會(huì)計(jì)印章的種類包括公章、業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)訖章、轉(zhuǎn)訖章、匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章、受理憑證專用章、財(cái)務(wù)專用章、假幣印章、個(gè)人名章等。
第七條 主要會(huì)計(jì)印章的使用范圍如下:
(一)業(yè)務(wù)公章:用于對(duì)外簽發(fā)單位定期存款存單、定期存款開戶證實(shí)書、對(duì)賬單、補(bǔ)發(fā)入賬證明書、退票理由書、收據(jù)、司法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃賬戶的回執(zhí)、外簽發(fā)定期儲(chǔ)蓄存單、定(活)期儲(chǔ)蓄存折、個(gè)人通知存款存單、掛失申請(qǐng)書等個(gè)人金融業(yè)務(wù)。
(二)現(xiàn)訖章:用于現(xiàn)金存款憑證、現(xiàn)金存款回單、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金付出憑證及作為現(xiàn)金收入、付出的其他憑證。(現(xiàn)金柜使用)
(三)轉(zhuǎn)訖章:用于款項(xiàng)已轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出的收賬通知、付款通知、回單及其他轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)憑證等。
(四)匯票專用章:用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票;辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時(shí)的背書等。
(五)結(jié)算專用章:用于辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時(shí)作委托收款背書;辦理托收承付、委托收款結(jié)算業(yè)務(wù);辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù);支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)等。
(六)本票專用章:用于簽發(fā)銀行本票。
(七)受理憑證專用章(現(xiàn)收妥抵用章):用于受理客戶提交(含本行和他行)已受理而尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單。
(九)財(cái)務(wù)專用章:用于會(huì)計(jì)核算在開戶行預(yù)留簽章卡片上的簽章。
(十)假幣印章:用于經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán),向收繳單位和持有人出具《假幣收繳憑證》的專用印章。
(十一)個(gè)人名章:用于個(gè)人經(jīng)辦或記載的各種存單、證實(shí)書、查詢查復(fù)書、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、清單、報(bào)表等。采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理的會(huì)計(jì)資料,可通過設(shè)置可輸出的代碼代替經(jīng)辦、復(fù)核及會(huì)計(jì)主管人員的簽章。
第八條 辦理各項(xiàng)支付結(jié)算、單證業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)等需加蓋會(huì)計(jì)公章的,按規(guī)定使用。
第九條 各支行辦理對(duì)外簽發(fā)本票業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換及清算業(yè)務(wù)或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開辦的其他業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)使用當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一規(guī)定和刻制的會(huì)計(jì)印章,其會(huì)計(jì)印章的管理按本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 會(huì)計(jì)印章的使用和管理
第十條 會(huì)計(jì)印章必須堅(jiān)持專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)。
第十一條 各支行必須建立《印章保管使用登記簿》。會(huì)計(jì)公章、個(gè)人名章使用前必須在登記簿上預(yù)留印模,啟用、停用時(shí)間等必須在“登記簿”上詳細(xì)記載(同時(shí)由業(yè)務(wù)主管在《重要事項(xiàng)登記簿》上登記),由有關(guān)人員簽章?!暗怯洸尽庇蓸I(yè)務(wù)主管保管。
第十二條 各種會(huì)計(jì)印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用,嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過期使用,嚴(yán)禁在空白會(huì)計(jì)憑證、賬表上預(yù)先留蓋。對(duì)超過會(huì)計(jì)公章經(jīng)管人員處理權(quán)限的用章以及特殊業(yè)務(wù)使用的會(huì)計(jì)公章,需由支行行長(zhǎng)(或授權(quán)人員)批準(zhǔn)、簽字后才能加蓋會(huì)計(jì)公章。第十三條 會(huì)計(jì)印章的使用必須做到:專匣保管,固定存放;臨時(shí)離崗,人離章收,加鎖保管;不得私自授受會(huì)計(jì)公章;不得將會(huì)計(jì)公章攜帶出行辦理業(yè)務(wù);非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或保險(xiǎn)柜保管。第十四條 會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換或短期、臨時(shí)離崗由他人使用會(huì)計(jì)公章時(shí),必須辦理移交手續(xù),移交人、接收人、監(jiān)交人均應(yīng)在《人員交接登記簿》上填寫有關(guān)內(nèi)容并簽章。
第十五條 各支行對(duì)未啟用的會(huì)計(jì)印章(印鑒卡)、停用及作廢待上繳的會(huì)計(jì)印章,應(yīng)由印章管理員會(huì)同會(huì)計(jì)主管雙人簽字封包后入庫(kù)妥善保管。
第十六條 會(huì)計(jì)公章的上繳。各種會(huì)計(jì)公章停止使用后,應(yīng)及時(shí)在“登記簿”上注明停止使用的日期、文號(hào)、原因等。總部應(yīng)對(duì)停用上繳的印章與清單逐一核對(duì),并將印章雙人簽字封包入庫(kù),登記造冊(cè)。
第十七條 會(huì)計(jì)印章的銷毀。業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)訖章、轉(zhuǎn)訖章、匯票專用章、結(jié)算專用章、本票專用章、收妥抵用專用章、財(cái)務(wù)專用章、假幣印章等由總部統(tǒng)一刻制管理的印章在停止使用后,各支行加蓋印章印模留存,并填制“清單”連同印章上繳總部統(tǒng)一銷毀,支行不得自行銷毀。
第十八條 會(huì)計(jì)公章如發(fā)生丟失,應(yīng)迅速查明原因,并將事件發(fā)生情況書面逐級(jí)上報(bào),并按管理權(quán)限補(bǔ)制新的印章,以保證結(jié)算業(yè)務(wù)正常開展。補(bǔ)制印章的號(hào)碼按順序編列,不得與丟失印章號(hào)碼相同。丟失印章號(hào)碼作廢,不得再用。如發(fā)現(xiàn)使用丟失印章辦理的業(yè)務(wù),應(yīng)即報(bào)告保衛(wèi)部門或公安機(jī)關(guān)處理,并通知有關(guān)機(jī)構(gòu)和單位,防止資金損失。
第十九條 各支行要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)印章保管使用情況的檢查和監(jiān)督,對(duì)違反本辦法規(guī)定超越權(quán)限范圍自行刻制印章、由于使用保管不當(dāng)造成會(huì)計(jì)印章發(fā)生遺失、冒用、被盜或攜帶外出被搶、違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重造成客戶資金損失或?qū)Ρ拘行抛u(yù)造成影響的,按照《某某銀行銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》等規(guī)定處理。
第二十條 本辦法自核心系統(tǒng)上線之日起執(zhí)行。第二十一條 本辦法由某某銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。
第五篇:黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法
黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為支持“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展,規(guī)范農(nóng)戶貸款行為,提高農(nóng)戶貸款資產(chǎn)質(zhì)量和效益,有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸管理辦法》等規(guī)章制度,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的農(nóng)戶貸款是指黑龍江省農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員發(fā)放的用于農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、個(gè)人消費(fèi)的貸款。
農(nóng)戶是指長(zhǎng)期(一年以上)居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)(不包括城關(guān)鎮(zhèn))行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶和長(zhǎng)期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶,戶口不在本地但在本地居住一年以上并在當(dāng)?shù)毓膊块T辦理暫住證明的住戶,國(guó)有農(nóng)(林)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)(不包括城關(guān)鎮(zhèn))行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶;有本地戶口,但舉家外出謀生一年以上的住戶,無論是否保留承包的耕地不屬于本機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)范疇的農(nóng)戶。
第三條 農(nóng)戶貸款實(shí)行逐級(jí)授權(quán)制度??h級(jí)聯(lián)社根據(jù)授權(quán)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合信用社實(shí)際,對(duì)信用社進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理農(nóng)戶貸款。
第二章 農(nóng)戶貸款對(duì)象、條件與用途
第四條 申請(qǐng)農(nóng)戶貸款的借款人必須同時(shí)具備以下條件:
(一)具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍,年齡在18周歲以上(含18周歲)且身體健康,年齡不得超過60周歲,在農(nóng)村區(qū)域有固定住所,具有完全民事行為能力和勞動(dòng)能力,持有身份證件。
(二)農(nóng)村家庭的戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員。原則上每戶家庭中只對(duì)一個(gè)自然人發(fā)放農(nóng)戶貸款。
(三)所從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),符合國(guó)家法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策。
(四)有明確的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入及按期償還貸款本息的能力。
(五)借款人從事種植業(yè)的,必須擁有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕種的土地,未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限在兩年以上(含兩年);從事養(yǎng)殖業(yè)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的,必須有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限在三年以上(含三年);從事特種行業(yè)的,須具有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證。
(六)遵紀(jì)守法,品行良好。
(七)能夠提供合法、有效、足值的擔(dān)保,符合信用貸款條件的除外。
(八)貸款發(fā)放前,貸款申請(qǐng)人應(yīng)開立與貸款相關(guān)聯(lián)的個(gè)人結(jié)算賬戶(卡),并自愿接受信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。
(九)貸款人規(guī)定的其他條件。
第五條 農(nóng)戶貸款原則上用于農(nóng)戶從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、個(gè)人消費(fèi)所必要的資金需求,具體用途包括:
(一)從事農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
(二)購(gòu)買農(nóng)機(jī)具、機(jī)動(dòng)車輛、農(nóng)業(yè)機(jī)械等資金需求;
(三)圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等資金需求;
(四)購(gòu)臵生活用品、建房或購(gòu)房、子女上學(xué)等資金需求;
(五)從事小型農(nóng)副產(chǎn)品代購(gòu)代銷、加工、運(yùn)輸?shù)确?wù)業(yè)資金需求;
(六)農(nóng)民外出務(wù)工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等創(chuàng)業(yè)資金需求;
(七)貸款人同意的其他用途。
第六條 嚴(yán)禁對(duì)以下農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務(wù):
(一)已核銷呆賬貸款,被列入損失類或呆賬類貸款尚未辦理呆賬核銷手續(xù)的;
(二)有被查實(shí)的違法騙貸行為的;
(三)家庭成員身體狀況較差或遭受意外傷害,影響正常農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的;
(四)存在惡意逃廢銀行債務(wù)及其他債務(wù)的;
(五)有嚴(yán)重違法違紀(jì)或其他不良記錄的;
(六)有涉黃、賭博、吸毒等不良嗜好的;
(七)從事國(guó)家明令禁止行業(yè)的。
第三章 評(píng)級(jí)與授信
第七條 農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)分為,農(nóng)戶信用總體情況、農(nóng)戶綜合素質(zhì)以及農(nóng)村信用環(huán)境三個(gè)方面。
第八條 農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定模型進(jìn)行評(píng)分,按得分高低,分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、B級(jí)四個(gè)信用等級(jí),風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)遞增。
第九條 農(nóng)戶評(píng)定信用等級(jí)分值設(shè)定:
(一)AAA級(jí)戶??偟梅衷?6分(含)以上,其中:農(nóng)戶信用總體得分必須在62分(含)以上,其它分值必須在24分(含)以上;
(二)AA級(jí)戶。總得分在85分—79分(含)之間,其中:農(nóng)戶信用總體得分必須在58分(含)以上,其它分值必須在21分(含)以上;
(三)A級(jí)戶??偟梅衷?8分(含)—65分(含)之間,其中:農(nóng)戶信用總體得分必須在51分(含)以上,其它分值必須在14分(含)以上;
(四)B級(jí)戶。得分在64分(含)以下。
第十條 農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)原則上一次評(píng)定,三年有效,每年信用等級(jí)調(diào)整一次。
第十一條 信用評(píng)級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定出現(xiàn)下列情況之一的,應(yīng)及時(shí)下調(diào)信用等級(jí)。
(一)農(nóng)戶在信用社、其他金融機(jī)構(gòu)貸款或?yàn)樗藫?dān)保貸款形成不良信用記錄的;
(二)農(nóng)戶貸款存在頂冒名、壘大戶或其他違反合同約定事項(xiàng)行為的;
(三)農(nóng)戶家庭資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力或其他影響信貸資金安全事項(xiàng)發(fā)生重大變化的;
(四)貸款發(fā)放后有第二章第六條行為之一的,信用等級(jí)直接調(diào)整為B級(jí)。
第十二條 農(nóng)戶提出信用等級(jí)調(diào)整申請(qǐng)的,經(jīng)信用社調(diào)查后,認(rèn)定符合調(diào)整條件的,報(bào)縣級(jí)聯(lián)社審查、審批,同意后,由縣級(jí)聯(lián)社在信管系統(tǒng)中授權(quán),基層信用社進(jìn)行調(diào)整。
第十三條 信用社要結(jié)合農(nóng)戶信用等級(jí)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、償債能力等對(duì)農(nóng)戶貸款實(shí)行公開統(tǒng)一授信。確定農(nóng)戶貸款授信額度的主要依據(jù):
(一)農(nóng)戶的資產(chǎn)情況,包括:房屋、耕地、車輛、收入、定(活)期存款、其他資產(chǎn)等;
(二)農(nóng)戶的負(fù)債情況,包括:固定支出、其他支出、銀行貸款、民間借款等;
(三)農(nóng)戶的擔(dān)保情況,包括:保證擔(dān)保、房屋抵押等;
(四)農(nóng)戶信用等級(jí)情況。
授信額度測(cè)算公式為:授信額度=(資產(chǎn)各分項(xiàng)×系數(shù)-負(fù)債各分項(xiàng)×系數(shù)-擔(dān)保各分項(xiàng)×系數(shù))×各信用等級(jí)權(quán)重系數(shù) 第十四條 對(duì)授信額度實(shí)行按年考核、動(dòng)態(tài)管理。第十五條 農(nóng)戶授信額度分為基礎(chǔ)授信額度和專項(xiàng)授信額度,基礎(chǔ)授信額度用于農(nóng)戶家庭基本生產(chǎn)、消費(fèi)需求,專項(xiàng)授信額度用于農(nóng)戶規(guī)模化經(jīng)營(yíng)等資金需求量大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十六條 農(nóng)戶貸款的授信有效期限應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶從事基本生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)周期、收入情況確定,不超過三年,可視情況按年調(diào)整。
第十七條 授信農(nóng)戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息,信用社要限令其30日內(nèi)改正,逾期不改正的,要立即取消授信額度,并報(bào)上一級(jí)備案。
第十八條 對(duì)挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的,要及時(shí)采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產(chǎn)保全等措施。
第十九條 信用社應(yīng)將農(nóng)戶信用等級(jí)、授信額度、貸款余額等情況張榜公布,接受群眾監(jiān)督。
第四章 用信及擔(dān)保方式
第二十條 以農(nóng)戶信用等級(jí)為標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行差異化用信方式,即農(nóng)戶信用的評(píng)級(jí)由低到高,其對(duì)應(yīng)的用信條件逐級(jí)梯次降低、手續(xù)梯次簡(jiǎn)便、方式梯次放寬。
(一)農(nóng)戶在基礎(chǔ)授信額度內(nèi)貸款的擔(dān)保及用信方式。
1、信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的農(nóng)戶,可采取信用“一證通”貸款,但最高額不得超過10萬元,超出10萬元部分,可以申請(qǐng)擔(dān)?!耙蛔C通”、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式,擔(dān)保方式可選擇AAA級(jí)戶之間兩戶互保擔(dān)保、公職人員擔(dān)保、抵(質(zhì))押等方式作為擔(dān)保,其中采取互保方式的兩個(gè)AAA級(jí)農(nóng)戶授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近,參與互保的AAA級(jí)農(nóng)戶不得再為其他農(nóng)戶擔(dān)保;采取抵押方式的,抵押率不得超過66.7%;采取質(zhì)押方式的,質(zhì)押率不得超過83.3%(存單和有價(jià)證券可適當(dāng)提高質(zhì)押率,但質(zhì)押率最高不得超過90%);
2、信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)的農(nóng)戶,擔(dān)保方式可采取AA級(jí)戶之間互保、未與其他AAA級(jí)戶互保的AAA級(jí)戶為AA級(jí)農(nóng)戶擔(dān)保、糧食補(bǔ)貼抵押、公職人員擔(dān)保、抵(質(zhì))押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵(質(zhì))押擔(dān)保,抵押率不得超過60%、且質(zhì)押率不得超過80%;
3、信用評(píng)級(jí)為A級(jí)的農(nóng)戶,擔(dān)保方式可采取糧食補(bǔ)貼抵押加土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)(林權(quán)、棚舍及土地等)抵押的組合、公職人員擔(dān)保、未與其他AAA級(jí)戶互保的AAA級(jí)戶為A級(jí)農(nóng)戶擔(dān)保、抵(質(zhì))押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵(質(zhì))押擔(dān)保,抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過75%;
4、信用評(píng)級(jí)為B級(jí)的農(nóng)戶,只評(píng)級(jí)不授信。
5、農(nóng)墾區(qū)域信用社可結(jié)合轄區(qū)農(nóng)工的實(shí)際情況,采取靈活的擔(dān)保和用信方式,信用額度可適度放寬。具體擔(dān)保方式、用信方式、用信額度等事項(xiàng),由縣級(jí)聯(lián)社提出具體方案,報(bào)市地聯(lián)社審批(辦事處)同意后,報(bào)省聯(lián)社備案執(zhí)行??h級(jí)聯(lián)社所提方案要明確規(guī)定縣聯(lián)社對(duì)放寬額度、采取靈活擔(dān)保方式的貸款進(jìn)行審批把關(guān);繼續(xù)使用三五戶聯(lián)保方式的,參與聯(lián)保體的農(nóng)工評(píng)級(jí)需為AAA級(jí),且農(nóng)工授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近,參與聯(lián)保的農(nóng)戶不得再為其他人擔(dān)保;地域信用環(huán)境較好的聯(lián)社,使用三五戶聯(lián)保方式時(shí),農(nóng)工的信用評(píng)級(jí)可考慮放寬到歷年無不良記錄的AA級(jí)農(nóng)工,參與聯(lián)保體的農(nóng)工授信額度、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、家庭狀況要相近,參與聯(lián)保的AA級(jí)農(nóng)工不得再為其他人擔(dān)保。
(二)農(nóng)戶超出基礎(chǔ)授信額度以外貸款的擔(dān)保及用信方式。
1、信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的農(nóng)戶,擔(dān)保方式可采取抵(質(zhì))押等方式作為擔(dān)保,抵押率不得超過60%、質(zhì)押率不得超過80%(存單、國(guó)債等有價(jià)證券質(zhì)押率可適當(dāng)放寬,但質(zhì)押率最高不得超過90%)。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。
2、信用評(píng)級(jí)為AA、A級(jí)的農(nóng)戶,擔(dān)保方式可采取抵(質(zhì))押等擔(dān)保方式作為擔(dān)保,抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過70%(存單、國(guó)債等有價(jià)證券質(zhì)押率可適當(dāng)放寬,但質(zhì)押率最高不得超過90%)。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。
第二十一條 所發(fā)放的農(nóng)戶貸款以公職人員擔(dān)保的,擔(dān)保金額不得超過貸款期限內(nèi)擔(dān)保人工資總收入的50%,但貸款期限不得超過三年。
第二十二條 不得接受下列情形的自然人保證擔(dān)保:
(一)有逃廢銀行債務(wù)行為的;
(二)擔(dān)任有逃廢債務(wù)行為的公司的法定代表人、董事或高級(jí)管理人員,且對(duì)公司逃廢債行為負(fù)有直接責(zé)任的;
(三)有違法犯罪記錄的;
(四)有涉黃、嗜賭、吸毒等不良行為的;
(五)法律法規(guī)禁止的其他情形。
第二十三條 禁止采取以下?lián)7绞桨l(fā)放農(nóng)戶貸款:
(一)異地的保證、抵押。異地?fù)?dān)保是指擔(dān)保人或抵押物與貸款人不在同一縣級(jí)市行政管轄區(qū)內(nèi)(化解存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的除外);
(二)未成年人的房地產(chǎn)、儲(chǔ)蓄存單、憑證式國(guó)債和人壽保險(xiǎn)單抵(質(zhì))押;
(三)本辦法未提及的其他擔(dān)保方式。
第二十四條 積極引導(dǎo)支持借款人自愿參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)及人身意外傷害保險(xiǎn)。養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)戶貸款原則上應(yīng)參加畜禽等動(dòng)物疫病保險(xiǎn),與信用社貸款有關(guān)的保險(xiǎn)必須明確信用社為保險(xiǎn)第一受益人。第五章 貸款期限、利率與還款方式
第二十五條 貸款期限。農(nóng)戶貸款期限應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、收入情況確定,最長(zhǎng)不超過3年(含),其中種植業(yè)貸款期限原則上不超過15個(gè)月(含),最長(zhǎng)不超過18個(gè)月(含),養(yǎng)殖業(yè)貸款原則上不超過3年(含)。其他貸款品種按相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
第二十六條 貸款利率??h級(jí)聯(lián)社應(yīng)在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi),綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風(fēng)險(xiǎn)水平、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素,確定貸款利率。在貸款利率執(zhí)行上實(shí)行差別利率政策,對(duì)被評(píng)為AAA級(jí)的農(nóng)戶可給予優(yōu)惠利率,具體優(yōu)惠幅度由縣級(jí)聯(lián)社自主研究確定,并報(bào)市地備案。
第二十七條 還款方式。農(nóng)戶貸款采取利隨本清或按季(月)結(jié)息到期還本的還款方式。對(duì)于約期跨的,采取按年結(jié)息方式;對(duì)期限超過一年(不含)至兩年(含)的種養(yǎng)業(yè)貸款,按季或按年結(jié)息,一次性償還貸款本金;對(duì)期限超過兩年(含)的養(yǎng)殖業(yè)貸款,每一償還貸款本金不得少于一次,償還貸款金額不得少于貸款本金÷貸款年限×80%,最后一年全部還清。
第二十八條 對(duì)確因自然災(zāi)害和疫病等不可抗力導(dǎo)致貸款到期無法償還的,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下可予以合理展期。
第六章 業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理
第二十九條 業(yè)務(wù)申請(qǐng)。農(nóng)戶提出口頭借款申請(qǐng)或填寫《農(nóng)戶借款申請(qǐng)審批表》,并根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種提供相關(guān)材料,向信用社提出農(nóng)戶借款申請(qǐng)。
第三十條 申請(qǐng)辦理農(nóng)戶貸款,需提供以下基本資料:
(一)二代有效身份證、戶口、結(jié)婚證明等;
(二)近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入及主要來源的說明;
(三)土地使用權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他重要生產(chǎn)資料權(quán)屬證明;
(四)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途證明(如購(gòu)銷合同等)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途計(jì)劃;
(五)抵(質(zhì))押物或保證人收入等相關(guān)資料。第三十一條 業(yè)務(wù)受理。信用社收到申請(qǐng)資料后,初步認(rèn)定農(nóng)戶是否具備辦理貸款業(yè)務(wù)的基本條件,并在收到農(nóng)戶貸款申請(qǐng)后2個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理該筆業(yè)務(wù),對(duì)于不予受理的,及時(shí)通知申請(qǐng)人。
第三十二條 對(duì)同意受理的農(nóng)戶貸款,基層信用社進(jìn)行盡職調(diào)查。
第七章 貸前調(diào)查
第三十三條 基層信用社信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)農(nóng)戶貸款的盡職調(diào)查。
第三十四條 農(nóng)戶貸款主要調(diào)查以下內(nèi)容:
(一)農(nóng)戶提供的資料是否真實(shí)、有效、完整;
(二)農(nóng)戶基本情況,包括個(gè)人基本情況、家庭概況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄;
(三)農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)的土地等主要生產(chǎn)資料的數(shù)量及權(quán)屬情況;
(四)農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)管理能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、近3年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總收入及純收入;
(五)借款用途是否真實(shí)、合法;
(六)農(nóng)戶還款能力和意愿;
(七)調(diào)查核實(shí)抵押物(質(zhì)物)權(quán)屬、質(zhì)物及各項(xiàng)權(quán)證真實(shí)性和有效性等擔(dān)保情況;
(八)保證人情況,包括家庭基本情況、資產(chǎn)收入狀況及信用狀況。
對(duì)農(nóng)戶提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)一致,由調(diào)查人員在復(fù)印件上簽署“與原件核對(duì)相符”字樣。
第三十五條 調(diào)查人員將調(diào)查內(nèi)容,根據(jù)客戶性質(zhì)分為借款人和保證人,分別填制《農(nóng)戶貸款貸前調(diào)查報(bào)告》。
第三十六條 調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況,進(jìn)行綜合效益分析,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益分析提出合理的定價(jià)建議,提出調(diào)查結(jié)論,明確擬提供的信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等。
第三十七條 對(duì)于須提交貸審會(huì)(組)審議的農(nóng)戶貸款以及種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以外的農(nóng)戶貸款,調(diào)查人員在盡職調(diào)查后應(yīng)填寫調(diào)查表和撰寫調(diào)查報(bào)告,調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容包括:
(一)農(nóng)戶基本情況,重點(diǎn)分析主體資格和借款人情況。借款人基本情況 :申請(qǐng)人姓名、性別、身份證號(hào)碼、客戶歸屬地、行政村名稱、承包土地面積、婚姻狀況、最高學(xué)歷、戶籍地址、通訊地址、居住狀況、個(gè)人健康狀況、住址電話、手機(jī)號(hào)碼等。
(二)農(nóng)戶收支情況。
主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、主要經(jīng)濟(jì)收入來源、其他經(jīng)濟(jì)收入來源、個(gè)人年收入、家庭人均年收入、供養(yǎng)人口等。
(三)農(nóng)戶資產(chǎn)負(fù)債情況。
申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債情況:資產(chǎn)合計(jì)、負(fù)債合計(jì)、其他負(fù)債、凈資產(chǎn)。
(四)農(nóng)戶申請(qǐng)信息。
申請(qǐng)信息:家庭資產(chǎn)總額、其他收入、申請(qǐng)金額、用途、期限、利率、擔(dān)保方式、還款來源。
(五)擔(dān)保物情況。
1、合法有效性 :抵質(zhì)押物合法性、抵質(zhì)押登記手續(xù)、抵質(zhì)押物所有權(quán)和處分權(quán)是否歸屬于抵押人/質(zhì)押人;
2、安全性:抵質(zhì)押物毀損的可能性、抵質(zhì)押物被查封、凍結(jié)、扣押的可能性、抵質(zhì)押物的使用管理存在問題的可能性;
3、充足性:實(shí)際抵(質(zhì))押率、再抵(質(zhì))押的可能性;
4、變現(xiàn)能力:抵質(zhì)押物價(jià)值的實(shí)現(xiàn)程度其他重要因素。
(六)保證人情況。保證人:收入情況、保證能力、還款意愿。
(七)貸前結(jié)論性意見。
對(duì)是否同意辦理農(nóng)戶貸款及信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等,提出初步意見。
第三十八條 基層信用社調(diào)查人簽字后,移交審查人員審查。
第八章 貸時(shí)審查
第三十九條 信用社應(yīng)設(shè)臵專職或兼職農(nóng)戶貸款的審查崗。主要審查以下內(nèi)容:
(一)基本要素審查、信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料和內(nèi)部運(yùn)作是否齊備;
(二)主體資格審查。農(nóng)戶和擔(dān)保人是否具有完全民事行為能力、有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定;農(nóng)戶近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入及主要來源是否合理;農(nóng)戶、擔(dān)保人是否有不良信用記錄;
(三)信貸政策審查。信貸用途是否合規(guī)合法;信貸用途、金額、期限、利率、方式等是否符合農(nóng)信社信貸政策規(guī)定,定價(jià)是否合理,是否綜合考慮了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與綜合收益情況;
(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查。審查收入來源的穩(wěn)定性以及家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況、還款來源、擔(dān)保情況,重點(diǎn)分析客戶經(jīng)營(yíng)管理能力和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。第四十條 審查人員根據(jù)審查情況,是否同意貸款提出意見(包括信貸業(yè)務(wù)種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等)。
第四十一條 對(duì)于須提交貸審會(huì)審議的農(nóng)戶貸款,應(yīng)撰寫審查報(bào)告,審查報(bào)告主要內(nèi)容包括:
(一)農(nóng)戶基本情況。是否具備主體資格;與農(nóng)信社信用往來情況及其他信用記錄;
(二)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。客戶經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)狀況;市場(chǎng)情況;
(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及防范措施。信貸政策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);貸款用途真實(shí)合法性分析;還款能力分析;相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施;
(四)審查結(jié)論。根據(jù)審查情況,提出明確審查意見,包括信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等。
第四十二條 審查人員對(duì)調(diào)查人員移交的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務(wù),可要求調(diào)查人員補(bǔ)充完善;對(duì)不符合國(guó)家政策、信用社信貸政策的信貸業(yè)務(wù),信用社負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,可終止信貸業(yè)務(wù)辦理程序,將有關(guān)材料退回調(diào)查人員。
第四十三條 經(jīng)審查人簽字后,按照規(guī)定將內(nèi)部運(yùn)作資料連同其他有關(guān)資料送貸審會(huì)(組)審議或按授權(quán)權(quán)限直接送有權(quán)審批人審批。
第九章 貸款審批
第四十四條 審批方式包括信用社負(fù)責(zé)人審批、信用社貸審組審批和上報(bào)審批三種方式。
第四十五條 審批權(quán)限。在信用社授權(quán)范圍內(nèi)的農(nóng)戶貸款,由信用社審批。信用社受理的超過授權(quán)范圍的農(nóng)戶貸款,要逐級(jí)上報(bào)審批。
第四十六條 審批意見包括:同意、復(fù)議、否決三種。對(duì)于提請(qǐng)復(fù)議的貸款,應(yīng)滿足相應(yīng)的條件。
同意。對(duì)同意貸款的,在借款申請(qǐng)書上寫明同意意見。復(fù)議。須補(bǔ)充材料后,再審批。
否決。對(duì)不同意貸款的,應(yīng)寫明拒批理由。
第四十七條 審批結(jié)束后,調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)審批意見做好以下工作:
(一)對(duì)未獲批準(zhǔn)的,調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)告知借款申請(qǐng)人,將有關(guān)材料退還,并做好解釋工作,同時(shí)將借款申請(qǐng)表、面談?dòng)涗洝⒂跋衤暭皩徟碜鳛橘J款拒批記錄存檔;
(二)對(duì)須補(bǔ)充材料的,調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查、報(bào)批;
(三)對(duì)審批通過的,經(jīng)有權(quán)簽字人在借款申請(qǐng)書上簽署審批意見后,進(jìn)入貸款發(fā)放程序。
第十章 貸款發(fā)放
第四十八條 落實(shí)用款條件
根據(jù)審批意見和簽訂的合同條款,與客戶協(xié)商落實(shí)用款條件。用款條件包括:
1、確認(rèn)借款人已在信用社開立個(gè)人賬戶用于貸款轉(zhuǎn)賬;
2、確保擔(dān)保措施已有效落實(shí);
3、對(duì)需要辦理保險(xiǎn)的,應(yīng)確保有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦理完畢;
4、農(nóng)戶沒有發(fā)生約定的任一違約事項(xiàng);
5、其他約定條件已經(jīng)滿足。
第四十九條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管員進(jìn)行重要環(huán)節(jié)操作。審核貸款合同要素、資料是否齊全。放款前確認(rèn)借款人、擔(dān)保人及其配偶(或財(cái)產(chǎn)共有人)并在貸款申請(qǐng)審批表上簽字加蓋手??;直接完成與借款人、擔(dān)保人影像聲記錄工作。
第五十條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管員對(duì)柜員進(jìn)行授權(quán)發(fā)放貸款,并確認(rèn)柜員向借款人本人以轉(zhuǎn)賬方式將貸款劃入借款人本人結(jié)算賬戶(鶴卡、豐收時(shí)代卡)。
第五十一條 有價(jià)單證、抵押登記憑證、權(quán)利證書等重要憑證應(yīng)依據(jù)規(guī)定視同現(xiàn)金入庫(kù)保管,并記載登記簿。
第十一章 貸后管理
第五十二條 信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)農(nóng)戶貸款的貸后管理工作。
(一)貸后檢查,貸后檢查可采取實(shí)地檢查、交叉檢查、電話訪談、檢查結(jié)算賬戶交易記錄等多種方式進(jìn)行。基層信用社客戶經(jīng)理對(duì)所發(fā)放的貸款每年至少檢查兩次,并根據(jù)實(shí)際情況填寫《農(nóng)戶貸款貸后檢查報(bào)告》。第一次檢查在放款后一個(gè)季度內(nèi)完成,在貸款到期前一個(gè)月還須檢查一次。信用社主任應(yīng)及時(shí)審閱檢查報(bào)告,并對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)提出處臵意見。貸后檢查主要項(xiàng)目:
1、是否按約定用途使用貸款;
2、借款人的資產(chǎn)、負(fù)債及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況;
3、借款人是否有劣跡和違法犯罪行為;
4、家庭是否和睦;
5、保證人情況;
5、擔(dān)保人(物)情況;
6、其它需要說明的情況;
7、檢查結(jié)果。
(二)風(fēng)險(xiǎn)分類及日常管理。及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)分類;利息及本金的收回等。信貸員應(yīng)根據(jù)借款真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度在信貸管理系統(tǒng)中錄入貸款狀況、風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告和認(rèn)定表;
(三)檔案管理。整理、收集客戶檔案有關(guān)資料。系統(tǒng)中檔案管理狀態(tài)應(yīng)與實(shí)際情況相符;
(四)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)提出處理建議并報(bào)告。信貸員應(yīng)及時(shí)查看各類預(yù)警信息,及時(shí)進(jìn)行預(yù)警處理;
(五)定期報(bào)告。定期向基層信用社負(fù)責(zé)人匯報(bào)轄內(nèi)農(nóng)戶貸款貸后管理情況。
第五十三條 縣級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理部對(duì)基層信用社農(nóng)戶貸款貸后管理工作負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)??h級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理部應(yīng)建立農(nóng)戶貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查制度,每半年組織對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查,檢查面不低于30%。同時(shí),加強(qiáng)不定期的突擊檢查,確保檢查效果。
第五十四條 到期處理回收管理。農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)到期前20天,下發(fā)《貸款到期通知書》,或采取其他有效方式,及時(shí)通知客戶、擔(dān)保人,辦理相關(guān)還款手續(xù)。對(duì)到期尚未歸還的農(nóng)戶貸款,應(yīng)按規(guī)定列入逾期催收管理,及時(shí)發(fā)送逾期貸款催收通知書;需訴訟的,按規(guī)定及時(shí)提起訴訟。
第十二章 其他規(guī)定
第五十五條 建立農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制。各縣級(jí)聯(lián)社可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際,按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則,建立農(nóng)戶貸款“三包一掛”(包發(fā)放、包管理、包收回、績(jī)效工資與貸款數(shù)量和質(zhì)量掛鉤)為核心內(nèi)容的考核辦法。
第五十六條 加強(qiáng)責(zé)任追究,盡職免責(zé),嚴(yán)控貸款風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)的違規(guī)行為處臵力度,堅(jiān)決杜絕利用農(nóng)戶貸款科目發(fā)放或變相發(fā)放法人客戶貸款、多人貸款一人使用、冒名貸款等嚴(yán)重違規(guī)行為。對(duì)已全面履行了職責(zé),但因不可預(yù)見或不可控制的因素造成的貸款風(fēng)險(xiǎn),免予責(zé)任追究;對(duì)因能力因素形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)視風(fēng)險(xiǎn)程度追究個(gè)人責(zé)任;對(duì)因道德風(fēng)險(xiǎn)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格責(zé)任追究,觸犯刑律的,移送司法機(jī)關(guān)。農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)中責(zé)任人追究,按照省聯(lián)社相關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行。
第十三章 附 則
第五十七條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。
第五十八條 本辦法與省聯(lián)社其他信貸管理制度不一致的規(guī)定,以本辦法為準(zhǔn);本辦法未盡事宜,按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度執(zhí)行。
第五十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。