第一篇：內(nèi)審崗位職責(zé)

職責(zé)描述：

1、主持審計監(jiān)察中心的工作，組織實施公司決議和董事長安排的工作；

2、組織制定審計監(jiān)察中心的工作計劃，組織實施公司下達(dá)的經(jīng)營計劃；

3、根據(jù)公司下達(dá)的工作目標(biāo)和指標(biāo)，制定審計監(jiān)察中心的考核指標(biāo)；組織內(nèi)部考核和評價，簽認(rèn)內(nèi)部考核結(jié)果，提出對內(nèi)部人員的獎懲意見；

4、組織編制并實施公司年度審計工作計劃；

5、組織對公司的各項經(jīng)濟活動實行審計監(jiān)督，必要時委托審計事務(wù)所進(jìn)行；

6、組織對公司開展經(jīng)濟效益和財務(wù)收支審計；

7、組織對公司中層以上人員及特殊管理崗位人員的任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)、離任經(jīng)濟責(zé)任審計；

8、定期檢查監(jiān)督公司的資產(chǎn)管理、國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的執(zhí)行情況；

9、負(fù)責(zé)組織審計活動結(jié)束后審計資料匯總、審計意見書撰寫、審計項目立卷等工作；

10、負(fù)責(zé)下達(dá)審計整改通知，并及時組織回訪或后續(xù)審計，落實審計結(jié)果；

11、組織對重要經(jīng)濟活動和出現(xiàn)的重大事故開展專題審計調(diào)查；

12、監(jiān)督、檢查公司各類招投標(biāo)采購過程和各類設(shè)計變更，審核相關(guān)文件、資料；并對公司各類合同簽訂過程實施監(jiān)督；

13、負(fù)責(zé)對公司行政、工程、營銷等各類制度進(jìn)行審查，并對公司各類制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察；

14、負(fù)責(zé)做好部門內(nèi)員工的培訓(xùn)、考核、管理工作；

15、組織項目結(jié)算，并協(xié)助造價合約中心就項目結(jié)算分歧與承建商進(jìn)行談判和協(xié)商；

16、組織處理公司的法律事宜；

17、完成董事長/總裁交辦的其他工作任務(wù)。任職資格：

1、會計學(xué)、財務(wù)管理或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷； 2、8年以上房地產(chǎn)行業(yè)工作經(jīng)驗，其中3年以上同等崗位工作經(jīng)驗；會計師資格，國家注冊會計師為佳；

3、有全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度；

4、熟悉房地產(chǎn)管理、土地管理相關(guān)法律法規(guī)，合同法律法規(guī)，企業(yè)財務(wù)制度和流程；

5、具備基本的網(wǎng)絡(luò)知識，熟練使用辦公軟件、財務(wù)軟件；

6、工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，具有較強的判斷和決策能力、計劃與執(zhí)行能力；

7、具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德操守，有很強的感召力和凝聚力。

內(nèi)部審計經(jīng)理

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)根據(jù)年度審計計劃制定財務(wù)審計計劃及目標(biāo)；

2、負(fù)責(zé)搜集整理財務(wù)審計相關(guān)的規(guī)章制度、監(jiān)管要求等，做好財務(wù)審計的有關(guān)文件、報表、信息資料的整理、分析等基礎(chǔ)工作，按規(guī)定建立審計檔案；

3、負(fù)責(zé)對全行的賬務(wù)、效益、績效等進(jìn)行審計，負(fù)責(zé)全行的離任審計工作，包括制定審計方案、組織實施現(xiàn)場及非現(xiàn)場審計檢查，完成審計報告，做好工作底稿及相關(guān)資料的整理、歸檔工作。

4、負(fù)責(zé)對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出處理意見和管理建議，按審計程序和有關(guān)規(guī)定做出審計結(jié)論和決定，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行；

5、負(fù)責(zé)做好本崗位的內(nèi)部培訓(xùn)及轉(zhuǎn)培訓(xùn)工作。

6、配合開展其它項目和專業(yè)審計工作；

7、負(fù)責(zé)配合做好部門內(nèi)風(fēng)險管理的相關(guān)事宜；

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

采購流程審計總監(jiān)

職責(zé)：

1.協(xié)助識別集團(tuán)采購流程高風(fēng)險領(lǐng)域及編制年度采購流程審計計劃； 2.協(xié)助建立采購流程審計程序及培養(yǎng)采購流程審計專業(yè)人員；

3.作為項目負(fù)責(zé)人，通過分析復(fù)核、訪談、檢查、核對及其他審計技巧實施采購流程審計，并提出有效及具有實際業(yè)務(wù)操作意義的業(yè)務(wù)管理提升建議；

4.參與總結(jié)會議并向督察委員會領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)高級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計發(fā)現(xiàn)及建議； 5.確保有正確及足夠的工作底稿。要求：

1.具有較強的審計、分析及風(fēng)險識別能力； 2.熟悉采購流程或具有采購流程審計經(jīng)驗者優(yōu)先； 3.良好的團(tuán)隊合作精神及溝通能力；

4.良好的報告能力、邏輯思維能力、學(xué)習(xí)能力及適應(yīng)能力

審計總經(jīng)理

序號工作任務(wù)工作描述 管理體系建設(shè) 1.負(fù)責(zé)制定集團(tuán)審計監(jiān)察各項管理規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行； 2.負(fù)責(zé)組織集團(tuán)及所屬公司工作計劃管理制度修訂；

3.建立和完善集團(tuán)部門內(nèi)部工作和人員的職責(zé)管理體系并監(jiān)督執(zhí)行 審計工作

1、負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬公司內(nèi)控管理制度與流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計；（內(nèi)控評價）

2、負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬公司與經(jīng)營活動相關(guān)的財務(wù)收支、報表編制、合同簽訂等情況進(jìn)行審計；

3、負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬公司工程審批、合同簽訂、工程預(yù)決算及工程建設(shè)過程中資金、成本投入情況進(jìn)行審計；

4、負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬公司投資和資本運作行為進(jìn)行風(fēng)險評價，并提出可行性建議；

5、負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬公司有關(guān)部門和個人的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審查，提出處理意見；

6、對集團(tuán)及所屬公司主要管理人員和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行離任審計；

7、提請或配合外部審計機構(gòu)進(jìn)行審計工作；

8、完成集團(tuán)董事長批準(zhǔn)的專項審計工作。團(tuán)隊建設(shè)管理

1、負(fù)責(zé)部門經(jīng)理及主管以上管理人員的分工管理等工作；

2、負(fù)責(zé)部門人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，職業(yè)道德的教育； 4 人事管理 1.負(fù)責(zé)集團(tuán)本部門經(jīng)理人員的考核管理工作； 2.負(fù)責(zé)集團(tuán)本部門人事管理及各項工作崗位評價； 3.負(fù)責(zé)建立和完善集團(tuán)審計人員晉升、使用、淘汰機制；

任職資格

任職資格教育程度全日制?？埔陨蠈W(xué)歷 專業(yè)要求財務(wù)審計專業(yè)或企業(yè)管理等相關(guān)專業(yè)

技能水平1.對企業(yè)審計監(jiān)察工作管理有系統(tǒng)的了解和實踐經(jīng)驗，對審計監(jiān)察管理各模塊有較深入的認(rèn)識； 2.具備現(xiàn)代審計管理理念和扎實的理論基礎(chǔ)； 3.熟悉國家、地區(qū)財經(jīng)法規(guī)等

工作經(jīng)驗 1.八年以上大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗； 2.三年以上大型企業(yè)審計負(fù)責(zé)人崗位工作經(jīng)驗。價值觀及

行為準(zhǔn)則 1.認(rèn)同企業(yè)文化； 2.有良好的職業(yè)操守；

3.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)各種規(guī)章制度。其他要求有很好的激勵、溝通、團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)能力。資格證書審計師，或注冊審計師及注冊會計師

內(nèi)控管理高級經(jīng)理或總監(jiān)

崗位職責(zé)

1、監(jiān)督問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行；

2、參與制定不相容崗位分離標(biāo)準(zhǔn)及評估工具；參與組織總部范圍財務(wù)流程風(fēng)險梳理；參與組織財務(wù)系統(tǒng)重大風(fēng)險梳理，并建立應(yīng)急預(yù)案；參與組織總部的、直屬企業(yè)及業(yè)務(wù)控制點梳理；報備產(chǎn)業(yè)集團(tuán)風(fēng)險控制文檔，風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案；

3、參與組織總部及直屬業(yè)務(wù)的財務(wù)流程控制點測試；參與組織開展專項檢查，報備各產(chǎn)業(yè)重點風(fēng)險檢查方案、檢查報告及問題整改落實情況報告；參與總部采購和招投標(biāo)管理；

4、參與內(nèi)控成熟度評價工具開發(fā)；跟進(jìn)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審計問題整改情況

5、落實渠道建設(shè)方案，報備各集團(tuán)季度內(nèi)控管理信息報表

任職資格：

1、中級會計師證書，會計、審計、經(jīng)濟、金融、法律等相關(guān)專業(yè) 2、8年以上財務(wù)及相關(guān)工作經(jīng)驗（研究生3年以上）。

3、參與在集團(tuán)范圍內(nèi)推廣內(nèi)控體系。

4、風(fēng)險、內(nèi)控等方面工作經(jīng)驗三年以上。

5、熟練掌握財務(wù)管理知識。

6、初步具備財務(wù)內(nèi)控管理的相關(guān)知識。

7、初步具備與財務(wù)內(nèi)控管理連接的知識結(jié)構(gòu)：經(jīng)濟、財務(wù)會計、法律等。

8、熟悉集團(tuán)化管理的知識；

內(nèi)部審計經(jīng)理

遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司

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全日制統(tǒng)招本科3年以上經(jīng)驗普通話25-35歲 收藏

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職位描述：

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)組織開展集團(tuán)控股子公司的內(nèi)控審計項目；

2、負(fù)責(zé)集團(tuán)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改跟進(jìn)并報告；

3、負(fù)責(zé)審計發(fā)現(xiàn)問題的歸類、匯總及分析；

4、負(fù)責(zé)審計底稿的歸集、整理；

5、參與內(nèi)部審計制度的修訂。

任職要求：

1、全日制重點院校審計或財務(wù)管理類研究生畢業(yè)；

2、具有在大型房地產(chǎn)企業(yè)從事內(nèi)部審計或財務(wù)管理工作3年以上經(jīng)驗；

3、良好的中英文語言與文字表達(dá)能力，較好的團(tuán)隊協(xié)助能力及抗壓能力。

4、個人素質(zhì)要求：細(xì)致、勤奮、踏實、對數(shù)字敏感。

審計經(jīng)理(內(nèi)控)國內(nèi)TOP10地產(chǎn)開發(fā)商

崗位職責(zé)：

負(fù)責(zé)對公司運營關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，受理、調(diào)查違規(guī)違紀(jì)事件，并實施流程制度審計，促進(jìn)公司管理制度流程體系的規(guī)范性建設(shè)，降低運營風(fēng)險。任職資格：

1、統(tǒng)招本科及以上學(xué)歷，企業(yè)管理等相關(guān)專業(yè)； 2、3年以上同崗位工作經(jīng)驗，有上市公司審計、內(nèi)部控制經(jīng)驗者優(yōu)先；

3、熟悉審計相關(guān)理論、政策和實務(wù)，熟悉內(nèi)部控制知識，掌握現(xiàn)代企業(yè)管理知識。

內(nèi)部審計經(jīng)理

太陽能科技有限公司 工作職責(zé)：

1、按照內(nèi)部審計計劃，編制內(nèi)部審計工作方案，組織內(nèi)部審計工作的實施；

2、監(jiān)督分、子公司遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)及總公司的相關(guān)規(guī)章制度的情況；

3、對公司各內(nèi)部機構(gòu)、分、子公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的

有效性進(jìn)行檢查和評估；

4、協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并

在內(nèi)部審計過程中關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

5、監(jiān)督公司資產(chǎn)安全、完整、保值增值情況；

7、定期與不定期報告內(nèi)部審計工作計劃執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

8、除常規(guī)審計外，負(fù)責(zé)各類專項審計。

9、財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

任職資格

1、本科以上會計或?qū)徲媽I(yè)學(xué)歷；

2、三年以上公司內(nèi)部審計工作經(jīng)驗；

3、熟悉《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及國家法律、法規(guī)；

4、熟練掌握運用內(nèi)部審計方法；較強的數(shù)據(jù)分析處理能力；

5、具有較強的溝通協(xié)調(diào)表達(dá)能力及書面文字表達(dá)能力。

6、誠信廉潔，勤奮敬業(yè)，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，敬業(yè)負(fù)責(zé)，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。

內(nèi)審經(jīng)理

某上市建筑集團(tuán)

職位描述: 崗位職責(zé)： 1.參與編制內(nèi)部審計制度； 2.參與編制內(nèi)部審計手冊； 3.參與采購業(yè)務(wù)審計； 4.參與資產(chǎn)審計； 5.參與財務(wù)審計。崗位要求： 1.經(jīng)濟、金融、會計、財政、稅務(wù)、統(tǒng)計、法律、管理、IT等專業(yè);2.本科以上學(xué)歷，中級以上職稱;3.從事過審計業(yè)務(wù)3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達(dá)能力強;5.熱愛審計工作，敬業(yè)。

審計經(jīng)理

大型國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

25-35萬 崗位職責(zé)：

1、參與各公司財務(wù)、稅務(wù)、工程、預(yù)算、采購招標(biāo)等相關(guān)審計，編寫審計報告；

2、參與項目盡職調(diào)查工作；

3、對公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計或離職審計；

4、撰寫年度、季度財務(wù)報表復(fù)核報告；

5、內(nèi)控評價或風(fēng)險管理評價工作；

6、審計信息化管理與建設(shè)；

7、其他相關(guān)工作。崗位要求：

1、具有注冊會計師資格，有會計師事務(wù)所工作經(jīng)驗者優(yōu)先；

2、具有內(nèi)控或風(fēng)險管理專業(yè)特長者優(yōu)先；

3、通曉房地產(chǎn)財務(wù)、稅務(wù)、工程、采購招標(biāo)等相關(guān)審計業(yè)務(wù)，責(zé)任心強，做事認(rèn)真負(fù)責(zé)，溝通能力強，能出差，為人積極樂觀。

4、本科以上學(xué)歷，財經(jīng)或相關(guān)專業(yè)，5年以上工作經(jīng)驗；

5、年齡限制：30-40歲；

審計經(jīng)理（財務(wù)）

北京復(fù)華置地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)制定、完善部門的各項規(guī)章制度，流程梳理；

2、負(fù)責(zé)公司所屬投資項目財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支情況，公司資產(chǎn)、負(fù)債和損益進(jìn)行審計

3、負(fù)責(zé)對公司及所屬單位對外投資并購、基建工程、重大技術(shù)改造、招標(biāo)采購等重要經(jīng)濟事項或重大經(jīng)濟合同進(jìn)行審計監(jiān)督

4、負(fù)責(zé)與外部監(jiān)管部門的聯(lián)系、協(xié)調(diào)、配合工作。任職資格：

1、財經(jīng)類本科及以上學(xué)歷，5年以上財務(wù)、審計工作經(jīng)驗

2、中級以上職稱或具有中國注冊會計師(CPA)、國際內(nèi)部審計師(CIA)等資格優(yōu)先考慮。

2、熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、審計法規(guī)和稅收政策及相關(guān)賬務(wù)的處理方法，對內(nèi)部控制及流程有較深刻的認(rèn)識，熟練掌握辦公軟件使用技能。

3、誠實正直，責(zé)任心強，敬業(yè)，具有良好的溝通協(xié)調(diào)及執(zhí)行統(tǒng)籌能力，具備較強的文字表達(dá)能力。

4、工作穩(wěn)定性和原則性強，具備較強的邏輯思維能力、分析辨識和判斷能力，能承受較強的工作壓力。

內(nèi)審經(jīng)理

某上市建筑集團(tuán)

職位描述: 崗位職責(zé)： 1.參與編制內(nèi)部審計制度； 2.參與編制內(nèi)部審計手冊； 3.參與采購業(yè)務(wù)審計； 4.參與資產(chǎn)審計； 5.參與財務(wù)審計。崗位要求： 1.經(jīng)濟、金融、會計、財政、稅務(wù)、統(tǒng)計、法律、管理、IT等專業(yè);2.本科以上學(xué)歷，中級以上職稱;3.從事過審計業(yè)務(wù)3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達(dá)能力強;5.熱愛審計工作，敬業(yè)。

審計經(jīng)理

北京亦莊國際投資發(fā)展有限公司

崗位職責(zé)：

1.公司內(nèi)部審計：在部門負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下編制年度內(nèi)部審計工作計劃，并對公司及下屬子公司的實施各項內(nèi)部審計工作，具體包括：財務(wù)收支、經(jīng)營績效、經(jīng)濟責(zé)任、項目退出審計、三公經(jīng)費、預(yù)算審計與風(fēng)控評價等工作； 2.內(nèi)部風(fēng)險控制：草擬公司風(fēng)險控制評價方案，對公司內(nèi)部控制體系運行進(jìn)行監(jiān)督與評價，并撰寫公司風(fēng)險控制評價報告；

3.項目出資前審計：對即將出資的投資項目進(jìn)行業(yè)務(wù)流程評價，確保整個出資程序合規(guī)，且決策風(fēng)險可控； 4.其他專項審計：完成公司領(lǐng)導(dǎo)交待的其他專項審計工作；

任職資格：

1.財會、審計、經(jīng)濟等相關(guān)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷；

2.五年以上企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗或三年以上會計師事務(wù)所工作經(jīng)驗； 3.具有審計師、會計師或注冊會計師，以及兼有其他相關(guān)職業(yè)資格者優(yōu)先；

4.熟悉內(nèi)部審計、風(fēng)控評價、財務(wù)收支、財務(wù)管理、會計核算、企業(yè)經(jīng)營管理等相關(guān)專業(yè)知識，并了解國家財政稅收政策，具有相關(guān)豐富審計經(jīng)驗者優(yōu)先；

內(nèi)部審計經(jīng)理

太陽能科技有限公司

工作職責(zé)：

1、按照內(nèi)部審計計劃，編制內(nèi)部審計工作方案，組織內(nèi)部審計工作的實施；

2、監(jiān)督分、子公司遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)及總公司的相關(guān)規(guī)章制度的情況；

3、對公司各內(nèi)部機構(gòu)、分、子公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的

有效性進(jìn)行檢查和評估；

4、協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并

在內(nèi)部審計過程中關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

5、監(jiān)督公司資產(chǎn)安全、完整、保值增值情況；

7、定期與不定期報告內(nèi)部審計工作計劃執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

8、除常規(guī)審計外，負(fù)責(zé)各類專項審計。

9、財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

內(nèi)審經(jīng)理

某上市建筑集團(tuán)

職位描述: 崗位職責(zé)： 1.參與編制內(nèi)部審計制度； 2.參與編制內(nèi)部審計手冊； 3.參與采購業(yè)務(wù)審計； 4.參與資產(chǎn)審計； 5.參與財務(wù)審計。崗位要求： 1.經(jīng)濟、金融、會計、財政、稅務(wù)、統(tǒng)計、法律、管理、IT等專業(yè);2.本科以上學(xué)歷，中級以上職稱;3.從事過審計業(yè)務(wù)3年以上； 4.溝通能力強，組織管理能力強，文字表達(dá)能力強;5.熱愛審計工作，敬業(yè)。

審計主管 某集團(tuán)大型酒業(yè)公司

1、擬定和完善審計制度、審計流程、考核體系；

2、對審計計劃實施方案進(jìn)行調(diào)整和分解；

3、組織、監(jiān)督、審查經(jīng)營成果、財務(wù)、管理、專案等各項審計活動；

4、編制內(nèi)審方案，整理審計證據(jù)，準(zhǔn)備相關(guān)審計文件；

5、草擬審計報告，提出審計建議，送審計部長審核；

6、向?qū)徲嫴块L匯報審計問題，協(xié)助部長完成內(nèi)外審計的協(xié)調(diào)溝通工作；

7、參與現(xiàn)場審計，評價和考核審計小組成員的業(yè)績表現(xiàn)

北京天瑞金置業(yè)投資有限公司

崗位職責(zé)：

1、建立并完善內(nèi)部審計制度

2、及時組織開展對子公司的財務(wù)相關(guān)審計工作，定期或不定期地進(jìn)行必要的專項審計、專案審計、工程審計和財務(wù)收支審計

3、對所涉及的審計事項，組織編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議，監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定，指導(dǎo)做好審計記錄和資料保管工作

4、對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的可行性分析和審計

5、控制公司管理風(fēng)險，會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、挪用財物、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況

6、負(fù)責(zé)審計部門日常管理工作

審計經(jīng)理

某民營上市地產(chǎn)公司

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)根據(jù)董事會或?qū)徲嬑瘑T會的部署，擬定審計工作計劃，報經(jīng)董事會或?qū)徲嬑瘑T會批準(zhǔn)后制定審計方案；

2、負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計工作；

3、負(fù)責(zé)于審計終結(jié)后，出具書面審計報告，并報送董事會或?qū)徲嬑瘑T會；

4、監(jiān)督檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；

5、監(jiān)督審計結(jié)果的落實；

6、完善內(nèi)控體系，對公司對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

7、負(fù)責(zé)與董事會或?qū)徲嬑瘑T會的日常溝通；

8、配合外部機構(gòu)對公司的年度審計、稽核檢查；

9、參與公司重大投資決策，任職要求：

1、在律所或者四大找做融資租賃的，有IPO和融資租賃經(jīng)驗優(yōu)先

2、財務(wù)相關(guān)專業(yè)優(yōu)先考慮； 3、3年左右工作經(jīng)驗，男女不限；

第二篇：內(nèi)審部門崗位職責(zé)

內(nèi)部審計部門崗位職責(zé)

一、審計主管職責(zé)

1、根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定并完善內(nèi)部審計制度和流程，制定審計計劃；

2、根據(jù)審計工作計劃，組織進(jìn)行公司各項審計；

3、擬定審計方案，起草審計報告和管理建議書等審計文書；

4、及時發(fā)現(xiàn)公司潛在問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)意見；

5、出具內(nèi)部審計報告，將審計結(jié)果上報公司領(lǐng)導(dǎo)；

6、檢查公司財務(wù)及相關(guān)部門審計意見的執(zhí)行情況；

7、負(fù)責(zé)審計過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通；

8、配合公司聘請的外部審計機構(gòu)，全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部財務(wù)審計工作；

9、跟蹤監(jiān)控公司的財產(chǎn)和資金使用情況、流程運行狀況，分析資產(chǎn)報表，判斷企業(yè)運行效率，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并提出改進(jìn)建議；

10、熟練使用各種財務(wù)軟件，各種辦公軟件；

二、審計專員職責(zé)

1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計實施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。

監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行。

2、控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為。

3、負(fù)責(zé)或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況。

4、協(xié)助政府審計部門和會計師事務(wù)所對公司的獨立審計活動。

5、定期或不定期地進(jìn)行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計。

6、負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。

7、負(fù)責(zé)對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。

8、負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

9、完成總經(jīng)理和財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

三、審計助理職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務(wù)實施具體稽核，分析運營環(huán)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)，跟進(jìn)及反饋異常事項的處理結(jié)果；

2、按照項目審計計劃，開展以經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制制度審計、各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等，尋求薄弱點，提出改善建議；

3、協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實；

4、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第三篇：內(nèi)審

內(nèi)部審計職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則

2000-6-17 導(dǎo)言內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動。其目的在于增加價值和改進(jìn)組織的經(jīng)營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改進(jìn)風(fēng)險管理、控制和管理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。

內(nèi)部審計活動處于各種不同的法律和文化環(huán)境中，設(shè)立在各個目的、范圍和結(jié)構(gòu)不同的組織之內(nèi)，由組織內(nèi)部或外部的人員來執(zhí)行。在這千差萬別的環(huán)境中要完成內(nèi)部審計師的職責(zé)，最根本的是要遵守《內(nèi)部

審計職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則》（以下簡稱《準(zhǔn)則》）

本《準(zhǔn)則》的宗旨是：

1、盡可能闡明內(nèi)部審計的基本原理。

2、為內(nèi)部審計增加價值的活動在最大范圍內(nèi)實行和推廣提供一個框架。

3、為內(nèi)部審計的執(zhí)行建立一個可以考量的標(biāo)準(zhǔn)。

4、促使改進(jìn)組織的動作。

本《準(zhǔn)則》由《品質(zhì)準(zhǔn)則》（Attribute Standards）（1000系列），《執(zhí)行準(zhǔn)則》（Pveformance Standards）（2000系列）和《履約準(zhǔn)則》（Lmplementation Standards）（nnnn.Xn）組成?！镀焚|(zhì)準(zhǔn)則》闡述組織和個人執(zhí)行的內(nèi)部審計活動的特征?！秷?zhí)行準(zhǔn)則》描述內(nèi)部審計活動的性質(zhì)并提供可以考量的標(biāo)準(zhǔn)?！镀焚|(zhì)準(zhǔn)則》和《執(zhí)行準(zhǔn)則》用于內(nèi)部審計服務(wù)的一般準(zhǔn)則?！堵募s準(zhǔn)則》是用于特殊類型的約定審計業(yè)務(wù)的品質(zhì)準(zhǔn)則和執(zhí)行準(zhǔn)則（如，遵循性審計、舞弊調(diào)查、控制自評的策劃等）。[《履約準(zhǔn)則》尚在制定中，公布后

再譯出。譯者。]

《品質(zhì)準(zhǔn)則》和《執(zhí)行準(zhǔn)則》各為一套，而《履約準(zhǔn)則》將有多套，即每一主要類型的內(nèi)部審計活動都有有一套準(zhǔn)則?，F(xiàn)已制定的《保證服務(wù)履約準(zhǔn)則》（在本準(zhǔn)則編號的后面，以“A”表示，例如，1130.A1）和《咨詢服務(wù)履約準(zhǔn)則》（在本準(zhǔn)則編號后面對“C”表示，例如，nnnn.C1）。

本《準(zhǔn)則》是《職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則》框架的一部分。這個框架由指南核心工作組擬定，國際內(nèi)部審計師協(xié)會理事會于1999年6月批準(zhǔn)。這個框架包括了《內(nèi)部審計定義》、《道德準(zhǔn)則》、《職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則》和其他指南，指南核心工作組提議用新形式對其重新編排，并在核心工作組的報告《放眼未來》中提出了新形式的建議。

《詞匯表》對本《準(zhǔn)則》所使用的術(shù)語作了注釋。

內(nèi)部審計準(zhǔn)則委員會在本《準(zhǔn)則》制定的過程中曾廣泛地征求意見。為便于公眾評議，先前曾發(fā)布了國際性征求意見稿，對一些要點征求了專家或與有相關(guān)利益的各方進(jìn)行磋商。準(zhǔn)則開始是一個不斷發(fā)展的過程。本準(zhǔn)則委員會歡迎協(xié)會成員和有興趣的人士參與，對需要制定的新準(zhǔn)則或需要修訂的現(xiàn)行準(zhǔn)則提出建

議。

建議請寄：

國際內(nèi)部審計師協(xié)會

高級技術(shù)委員會

美特蘭大街249號

阿樂塔蒙特。斯普林斯，佛羅時達(dá)州32701美國

E-mail：standards@theiia.org

本《準(zhǔn)則》在實務(wù)中如何貫徹，可參閱專業(yè)實務(wù)部發(fā)表的附加指南——《實務(wù)忠告》。

本準(zhǔn)則將于2002年1月1日起生效，鼓勵提前采用。

品質(zhì)準(zhǔn)則1000——宗旨、權(quán)力和職責(zé)

內(nèi)部審計活動的宗旨、權(quán)力和職責(zé)在內(nèi)部審計章程中規(guī)定。章程應(yīng)與本《準(zhǔn)則》一致，并經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

1100——獨立性和客觀性

內(nèi)部審計活動應(yīng)具有獨立性，內(nèi)部審計師在執(zhí)行他們的工作時應(yīng)該是客觀的。

1110——組織的獨立性

內(nèi)部審計主任應(yīng)向組織中主管內(nèi)部審計活動的領(lǐng)導(dǎo)報告工作。

1110.A1——內(nèi)部審計活動在確定審計范圍、執(zhí)行審計工作和報告審計結(jié)果時，應(yīng)不受干擾。

1120——內(nèi)部審計師的客觀性

內(nèi)部審計師應(yīng)保持無偏見、不偏不倚的態(tài)度并回避有利益沖突的情事。

1130——對獨立性和客觀生的損害

如是獨立性或客觀性實質(zhì)上或形式上遭到損害，應(yīng)該恰如其分地披露損害的詳情。該項披露的性質(zhì)應(yīng)依

損害的性質(zhì)而定。

1130.A1——內(nèi)部審計師應(yīng)該避免去評估他們以前承擔(dān)過責(zé)任的業(yè)務(wù)。如果審計師為他在一年前曾負(fù)責(zé)過的活動提供保證服務(wù)，就足以推定其客觀性受到損害。

1130.A2——如果保證是評估內(nèi)部審計主任本人的責(zé)任，應(yīng)由外部人員來執(zhí)行。

1200——熟練性和應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎

應(yīng)以熟練和應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎去執(zhí)行審計約定（ENGAGEMENT）

1210——熟練性

內(nèi)部審計師應(yīng)該擁有執(zhí)行職責(zé)所需要的知識、技能和勝任能力。內(nèi)部審計部門（INTERNAL AUDIT ACTIVITY COLLECTIVELY）應(yīng)該擁有或取得執(zhí)行職責(zé)所需要的知識、技能和勝任

能力。

1210.A1——如果內(nèi)部審計人員缺乏執(zhí)行全部或部分約定所需的知識、技能或勝任能力，審計主任必須給

予足夠的指引和幫助。

1210.A2——內(nèi)部審計師應(yīng)該有識別舞弊跡象的足夠知識。但不期望他們具有專職調(diào)查舞弊人員所具有有

專門知識。

1220——應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎

內(nèi)部審計師應(yīng)具有所期望的謹(jǐn)慎和技能。但應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎并非指不出差錯。

1220.A1——內(nèi)部審計師運用應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎時應(yīng)考慮以下問題：

1、完成約定任務(wù)所需的審計范圍；

2、在資料具有相對復(fù)雜性、實質(zhì)性或重要性時，對保證程序的要求；

3、風(fēng)險管理、控制和管理過程的恰當(dāng)性及其效果；

4、資料出現(xiàn)重大錯誤、不規(guī)范或零亂的可能性；

5、相關(guān)保證活動的成本效益。

1220.A2——內(nèi)部審計師應(yīng)對目標(biāo)、經(jīng)營或資源造成的

影響的重要風(fēng)險保持警惕。然而，這僅僅是一個保證程序，即便執(zhí)行了應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，也不能保證識

別出全部重要風(fēng)險。

1230——后續(xù)職業(yè)開發(fā)

內(nèi)部審計師應(yīng)通過后續(xù)職業(yè)開發(fā)增加其知識、技能和勝任能力。

1300——質(zhì)量保證和改進(jìn)方案

內(nèi)部審計主任必須開發(fā)并保持一個質(zhì)量保證和改進(jìn)方案。該方案應(yīng)運用于內(nèi)部審計活動的所有方面，并能控制內(nèi)部審計活動的效果；應(yīng)有助于為組織增加價值和改進(jìn)其運作；應(yīng)能保證內(nèi)部審計活動與本《準(zhǔn)則》

和《道德準(zhǔn)則》相一致。

1310——質(zhì)量保證評估兩個部分。

內(nèi)部審計活動應(yīng)制定一個評估其整體效果的程序，以控制和評估其工作選質(zhì)量。該程序應(yīng)包括內(nèi)部評估

和外部評估兩個部分。

1311——內(nèi)部評估

內(nèi)部評估應(yīng)包括：

1、對內(nèi)部審計活動執(zhí)行情況的實時檢查[ONGOING REVIEWS 指事項進(jìn)行中的檢查，亦可譯為事中檢查

或日常檢查（譯者）].2、內(nèi)部審計部門定期進(jìn)行自我評估或由組織內(nèi)部具有內(nèi)部審計實務(wù)和《準(zhǔn)則》知識的其他人進(jìn)行定期檢

查。

1312——外部評估

外部評估應(yīng)由資格的，獨立的人士或由外部組織的檢查小組來進(jìn)行。這種評估至少每5年進(jìn)行一次。

1320——質(zhì)量評估報告

內(nèi)部審計主任應(yīng)向董事會提交外部評估結(jié)果報告。

1330——“品質(zhì)與《內(nèi)部審計職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則》一致”。但是，內(nèi)部審計師發(fā)表這一電報聲明之前，應(yīng)在質(zhì)量保證評估中證明內(nèi)部審計活動遵循了《準(zhǔn)則》才行。

1340——違規(guī)的披露

雖然要求內(nèi)部審計活動充分遵循《道德準(zhǔn)則》，但未充分遵循的事也會有的。當(dāng)未遵循的影響涉及內(nèi)部審計活動的全部范圍或其動作時，須向高級管理層和董事會披露。

執(zhí)行準(zhǔn)則2000——內(nèi)部審計活動的管理

內(nèi)部審計主任應(yīng)有效地管理內(nèi)部審計活動，保證它為組織增加價值。

2010——計劃

內(nèi)部審計主任應(yīng)建立風(fēng)險導(dǎo)向計劃，用以確定內(nèi)部審計活動的優(yōu)先次序，該計劃應(yīng)與組織的目的一致辭。

2010.A1——內(nèi)部審計活動的約定計劃應(yīng)以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，風(fēng)險評估至少每年進(jìn)行一次。制定計劃應(yīng)尊

重（Cinsiderde）高級管理層和董事會的意見。

2020——報告和批準(zhǔn)

內(nèi)部審計主任應(yīng)報告內(nèi)部審計活動計劃和對資源的需要，請高級管理層和董事會審查和批準(zhǔn)。在計劃有重要變動時，亦應(yīng)報批。內(nèi)部審計主任還應(yīng)報告資源不足的影響。

2030——資源管理

內(nèi)部審計主任應(yīng)保護(hù)內(nèi)部審計資源對完成已批準(zhǔn)的計劃是適當(dāng)?shù)摹⒊浞值暮团渲糜行У摹?/p>

2040——政策和程序

內(nèi)部審計主任應(yīng)制定指導(dǎo)內(nèi)部審計活動的政策和程序。

2050——協(xié)調(diào)

內(nèi)部審計主任應(yīng)與內(nèi)部和外部提供保證和咨詢服務(wù)的人員分享信息并協(xié)調(diào)行動，以保證審計范圍適當(dāng)，將重復(fù)減少到最低限度。

2060——向董事會和高級管理層報告

內(nèi)部審計主任應(yīng)定期向董事會和高級管理層報告內(nèi)部審計活動的宗旨、權(quán)力、職責(zé)和計劃的執(zhí)行情況。報告應(yīng)包括，重要風(fēng)險及其控制問題、公司管理問題，以及董事會和高級管理層需要或要求招待的其他問

題。

2100——工作性質(zhì)

內(nèi)部審計活動應(yīng)評價和幫助改進(jìn)風(fēng)險管理、控制和管理過程。

2110——風(fēng)險管理

內(nèi)部審計活動應(yīng)幫助組織識別和評價重要的風(fēng)險暴露，并幫助組織改進(jìn)風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)。

2110.A1——內(nèi)部審計活動應(yīng)監(jiān)控和評價組織風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性。

2110.A2——內(nèi)部審計活動應(yīng)評價與組織有關(guān)的管理、經(jīng)營和信息系統(tǒng)的風(fēng)險暴露。應(yīng)注意：

1、財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠和完整；

2、經(jīng)營的有效性和效率；

3、資產(chǎn)的保護(hù)；

4、對法律、規(guī)章和合同的遵循。

2120——控制

內(nèi)部審計活動應(yīng)評價控制的有效性和效率，并促使其不斷改進(jìn)，幫助組織保持有效的控制。

2120.A1——依據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，內(nèi)部審計活動應(yīng)就組織的管理、經(jīng)營和信息系統(tǒng)來評價內(nèi)部控制的恰

當(dāng)性和有效性。

應(yīng)包括：

1、財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠和完整；

2、經(jīng)營的有效性和效率；

3、資產(chǎn)的保護(hù)；

4、對法律、規(guī)章和合同的遵循。

2120.A2——內(nèi)部審計師應(yīng)查明經(jīng)營及其方案所建立的目的和目標(biāo)的一致程度，以確定經(jīng)營及其方案的執(zhí)

行情況。

2120.A3——內(nèi)部審計師應(yīng)查明經(jīng)營及其方案的執(zhí)行結(jié)果，與所建立的目的和目標(biāo)的一致辭程度，以確定

經(jīng)營及其方案的執(zhí)行情況。

2120.A4——評價控制所需的適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部審計師應(yīng)查明管理層建立的標(biāo)準(zhǔn)是否適用于測定目標(biāo)和目的完成情況。如果適用，內(nèi)部審計師在評價工作中應(yīng)使用這些標(biāo)準(zhǔn)。如果不適用，內(nèi)部審計師應(yīng)配合管理

層開發(fā)適當(dāng)?shù)脑u價標(biāo)準(zhǔn)。

2130——管理

內(nèi)部審計活動應(yīng)通過對（1）價值和目標(biāo)的設(shè)立和報告；（2）目標(biāo)的完成和監(jiān)控；（3）責(zé)任的保證；（4）價值的保全等方面的評價和改進(jìn)，為組織的管理過程效力。

2130.A1——內(nèi)部審計師應(yīng)審查經(jīng)營及其方案，以保證它與組織的價值保持一致。

2200——約定計劃

內(nèi)部審計師應(yīng)為每項約定制定開發(fā)和記錄計劃。

2201——計劃的構(gòu)思

在制定約定計劃時，內(nèi)部審計師應(yīng)考慮：

1、該活動的目標(biāo)及其控制。

2、該活動的重要風(fēng)險，它的目標(biāo)、資源和經(jīng)營，以及如何將風(fēng)險的潛在影響控制在可接受的水平上。

3、該活動的風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性，以及控制系統(tǒng)與相關(guān)的控制框架或模式的比較。

4、對該活動的風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)進(jìn)行重大改進(jìn)的可能性。

2210——約定目標(biāo)約定目標(biāo)應(yīng)與所審活動的風(fēng)險、控制和管理過程聯(lián)系起來考慮。

2210.A1——內(nèi)部審計師制定約定計劃時，應(yīng)查明所審活動的風(fēng)險，并對其進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑u價。約定目標(biāo)應(yīng)

反映風(fēng)險評價的結(jié)果。

2210.A2——內(nèi)部審計師在開發(fā)約定目標(biāo)時，應(yīng)考慮存在重大錯誤、資料不規(guī)范、未遵循準(zhǔn)則和其他暴露的可能性。

2220——約定范圍

所設(shè)定的范圍應(yīng)充分滿足約定目標(biāo)的需要。

2220.A1——設(shè)定約定范圍應(yīng)考慮相關(guān)系統(tǒng)、記錄、人員和物質(zhì)財產(chǎn)。在第三方控制下的也應(yīng)包括在內(nèi)。

2230——約定資源分配

內(nèi)部審計師應(yīng)確定完成約定目標(biāo)所需的適當(dāng)資源。應(yīng)依據(jù)對每項約定的性質(zhì)、復(fù)雜程序、時間限制和資

源可用性的估計來配備工作人員。

2240——約定工作方案

內(nèi)部審計師應(yīng)開發(fā)完成約定目標(biāo)的工作方案，并作成記錄。

2240.A1——工作方案應(yīng)擬定在約定期間識別、分析、評價和記錄足夠的信息。

2310——識別信息內(nèi)部審計師應(yīng)識別對完成的約定目標(biāo)來說是足夠的、可靠的、相關(guān)的和有用的信息。

2320——分析和評價

內(nèi)部審計師的結(jié)論和約定結(jié)果應(yīng)建立在恰當(dāng)?shù)姆治龊驮u價的基礎(chǔ)上。

2330——記錄信息

內(nèi)部審計師應(yīng)記錄支持其結(jié)論和約定結(jié)果的相關(guān)信息。

2330.A1——內(nèi)部審計主任應(yīng)嚴(yán)格控制約定記錄。內(nèi)部審計主任只有 在事先得到高級管理層的批準(zhǔn)和（或）法律顧問的同總，方可對外提供這些記錄。

2331.A2——內(nèi)部審計主任必須開發(fā)保存約定記錄的制度。這些制度應(yīng)與該組織的指南以及所有相關(guān)規(guī)章

或其他要求相一致。

2340——約定的監(jiān)督

約定必須得到恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，以保證完成目標(biāo)、工作質(zhì)量通訊人員的開發(fā)利用。

2400——報告結(jié)果

內(nèi)部審計師應(yīng)及時招待約定結(jié)果。

2410——招待的標(biāo)準(zhǔn)

報告應(yīng)包括約定的目標(biāo)和范圍，恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)論、建議和活動計劃。

2410.A1——最終結(jié)果報告就恰如其分，應(yīng)包括審計師的全部意見。

2410.A2——約定報告應(yīng)聲明執(zhí)行符合要求。

2420——報告的質(zhì)量

報告應(yīng)準(zhǔn)確、客觀、清楚、簡明、有建設(shè)性和及時。

2421——錯誤和疏忽

如果最終報告有重要的錯誤或疏忽，內(nèi)部審計主任應(yīng)向所有曾接受過報告的人員送交更正的資料。

2430——對約定未遵循《準(zhǔn)則》的披露

個別是約定未遵循《準(zhǔn)則》應(yīng)在結(jié)果報告予以披露：

1、未完全遵循《準(zhǔn)則》的項目；

2、未遵循《準(zhǔn)則》的理由；

3、未遵循《準(zhǔn)則》帶來的影響。

2440——通報結(jié)果

內(nèi)部審計主任應(yīng)將結(jié)果通報給適當(dāng)?shù)膶ο蟆?/p>

2440.A1——內(nèi)部審計主任有責(zé)任向能夠保證對其結(jié)果給予適當(dāng)重視的對象報告最終結(jié)果。

2500——監(jiān)控進(jìn)展

內(nèi)部審計主任應(yīng)建立和保持一個系統(tǒng)，以便監(jiān)控管理層對已通報的結(jié)果的反應(yīng)。

2500.A1——內(nèi)部審計主任應(yīng)建立一個后繼程序。來監(jiān)控各保證管理措施能有效履行；或高級管理層雖已

接到結(jié)果報告，但沒有采取行動的風(fēng)險。

2600——管理層的風(fēng)險接受當(dāng)內(nèi)部審計主任確信高級管理層已經(jīng)接受了該組織不能接受的某些風(fēng)險時，內(nèi)部審計主任應(yīng)同該高級管理層討論其原因，如果高級管理層確認(rèn)該風(fēng)險不能消除，則內(nèi)部審計主任和高

級管理層應(yīng)將情況董事會報告，請其裁定。

第四篇：內(nèi)審

1、前言

實驗室為了保證檢測結(jié)果準(zhǔn)確可靠，就必須對可能影響結(jié)果的各種因素和環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制和管理，使這些因素都處于受控狀態(tài)。影響檢測報告質(zhì)量的因素很多，為使這些因素全部受控，就必須以整體優(yōu)化的要求，研究分析這些因素之間的關(guān)系，運用系統(tǒng)科學(xué)的方法，建立質(zhì)量管理體系，做好協(xié)調(diào)和配合的工作。因此，實驗室必須掌握質(zhì)量管理體系的運行規(guī)律，要對影響檢驗數(shù)據(jù)的諸多因素進(jìn)行全面控制，將檢驗工作的全過程以及涉及到的各方面，作為一個有機的整體，系統(tǒng)地、協(xié)調(diào)地把影響檢驗質(zhì)量的技術(shù)、人員、資源等因素及其質(zhì)量形成過程中各個活動的相互聯(lián)系和相互關(guān)系加以有效的控制，解決質(zhì)量管理體系運行中的問題，探索和掌握實驗室質(zhì)量管理體系的運作規(guī)律，使質(zhì)量管理體系不斷完善，適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境，持續(xù)有效的運行，才能保證檢驗數(shù)據(jù)的真實可靠、準(zhǔn)確公正。實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核和管理評審可以判定所建立的質(zhì)量管理體系是否有效、適宜、能否得到持續(xù)改進(jìn)，因此是實驗室質(zhì)量管理活動的重要內(nèi)容。

2.實驗室內(nèi)部審核工作 2.1內(nèi)部審核的目的

實驗室依據(jù)有關(guān)評審準(zhǔn)則（如《檢測和校準(zhǔn)實驗室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》、《實驗室資質(zhì)認(rèn)定評審準(zhǔn)則》）、質(zhì)量手冊、程序文件、質(zhì)量管理工作計劃、國家有關(guān)的法律、法規(guī)等對涉及質(zhì)量管理體系的所有部門、所有要素進(jìn)行內(nèi)部審核，質(zhì)量體系內(nèi)部審核可能出于多種目的，綜合起來，一般可以有下列幾種：

2.1.1使質(zhì)量管理體系滿足管理或文件的要求。在建立了文件化的體系之后，需要通過內(nèi)部審核檢查體系的質(zhì)量活動是否符合標(biāo)準(zhǔn)等約定文件的要求，如不能滿足要求，就難以對內(nèi)、對外提供保證。

2.1.2作為一種重要的管理手段，及時發(fā)現(xiàn)管理中的問題，組織力量加以糾正或預(yù)防。實驗室的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)把它當(dāng)作一個重要的管理手段來加以運用。平時用例行內(nèi)部審核來及時發(fā)現(xiàn)問題，遇到出了事故或用戶有重大申訴/投訴時，更要及時組織特殊內(nèi)審來調(diào)查原因，加以糾正。

2.1.3在第二、三方內(nèi)部審核前，通過內(nèi)部體系，及時發(fā)現(xiàn)一批問題，加以糾正。

2.1.4作為一種自我改進(jìn)的機制，使體系持續(xù)地保持其有效性，并能不斷改進(jìn)，不斷完善。這是內(nèi)部體系內(nèi)部審核的最根本的目的。2.2內(nèi)部審核的流程

內(nèi)部審核是對質(zhì)量管理體系是否按體系文件運行來進(jìn)行評價，以確定質(zhì)量管理體系的有效性，對運行中存在的問題采取糾正措施。負(fù)責(zé)內(nèi)部審核的部門按要求編制質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核計劃，統(tǒng)籌安排質(zhì)量管理體系各個要素的內(nèi)部審核內(nèi)容、順序、要求、進(jìn)度和頻次。對重要的因素和薄弱環(huán)節(jié)可以增加內(nèi)部審核頻度。及時報告內(nèi)部審核結(jié)果，對不合格項的責(zé)任部門發(fā)出不合格項通知書，以便在規(guī)定的時間內(nèi)采取糾正措施，并對其實施跟蹤檢查。質(zhì)量體系內(nèi)部審核步驟通常包括內(nèi)部審核策劃、內(nèi)部審核實施、內(nèi)部審核報告和跟蹤內(nèi)部審核幾個步驟進(jìn)行。實驗室要善于充分運用內(nèi)部審核這個機制，按照文件規(guī)定和計劃進(jìn)行質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，認(rèn)識到是質(zhì)量管理體系自我完善、自我提高的手段。2.3內(nèi)部審核的策劃

實驗室要做好體系內(nèi)部審核，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審的重視和自身的質(zhì)量意識，質(zhì)量負(fù)責(zé)人要親自抓內(nèi)部審核工作，尤其重要的是要充分運用內(nèi)部審核這個重要的管理手段和改進(jìn)機制，使體系得到保持和改進(jìn)；其過程也是實驗室各部門和職工就質(zhì)量管理問題向管理者反映意見的重要渠道；內(nèi)部審核是一項長期的正規(guī)的工作，需要有一個職能部門來管理和承擔(dān)；需要有一套正規(guī)的做法；需要合格、稱職的內(nèi)部審核員，應(yīng)在檢測機構(gòu)內(nèi)與質(zhì)量管理有關(guān)部門中選擇一批熟悉組織的業(yè)務(wù)、了解質(zhì)量管理的基本知識、有一定的學(xué)歷、職稱和工作經(jīng)驗、有交流表達(dá)能力和正直的人員進(jìn)行培訓(xùn)，使之成為質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核員，建立質(zhì)量管理體系時培養(yǎng)了一批骨干來編寫質(zhì)量體系文件，考慮內(nèi)部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核工作時，這批骨干可以成為以后的內(nèi)審員。

2.4實驗室內(nèi)部審核中存在問題淺析

根據(jù)多年的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗，對目前實驗室內(nèi)審中常出現(xiàn)的問題分析如下： [/b]

?????無計劃；典型情況為未按照程序文件要求制訂計劃或具體內(nèi)審工作計劃。??與內(nèi)審程序規(guī)定不一致，是最高管理者負(fù)責(zé)；典型情況為：質(zhì)量手冊和程序文件規(guī)定由質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)審，批準(zhǔn)內(nèi)部審核計劃和內(nèi)部審核報告，但在實際操作中，是由最高管理者負(fù)責(zé)并批準(zhǔn)，存在實施性不符合。??未編寫內(nèi)審檢查表，或不同檢查組在同一檢查時間使用同一檢查表并簽名；本情況表現(xiàn)為：內(nèi)部審核工作無記錄，或不同時間、不同內(nèi)審員在審核不同部門時產(chǎn)生的記錄填寫在同一份記錄上，不符合邏輯，有事后追記的嫌疑。??內(nèi)審不符合事實描述不當(dāng)，無法追溯；這是許多實驗室存在的問題，如將某一不符合項描述為“記錄有涂改現(xiàn)象”，無法查證。??未覆蓋整個體系，如管理層；許多實驗室誤認(rèn)為只是審核檢測部門和支持部門，最高管理者、技術(shù)負(fù)責(zé)人和質(zhì)量負(fù)責(zé)人不需要被審核。??有些不符合項的糾正措施不是措施，只是糾正；如報告編號未按照編號規(guī)則進(jìn)行，在整改時，只是簡單地將錯編號的報告改過來，而沒有組織相關(guān)人員進(jìn)行文件學(xué)習(xí)，熟知要求，并加強監(jiān)督。??對不符合項進(jìn)行原因分析時，只找客觀原因，不找主觀原因；如對于“未對所用方法標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行查新”的原因分析為“工作太忙”，而不是找主觀原因，思想上不重視，沒有按照文件要求進(jìn)行工作等。??內(nèi)審報告不評價上次內(nèi)部審核情況整改效果，不評價本次是否進(jìn)步。??每次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項相同或相似；一些實驗室平時不重視內(nèi)審工作，當(dāng)遇到外審時，急忙補充有關(guān)內(nèi)審材料，用往年的內(nèi)審情況，不知道這樣引出更嚴(yán)重的不符合，即以往的不符合項整改所采取的糾正措施無效。??未使用辦公自動化系統(tǒng)，但從頭到尾均為打印，不合邏輯；如在3月1日內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項，3月3日進(jìn)行原因分析，3月10日采取糾正措施，3月30日完成整改，但所有的記錄內(nèi)容均在該表上打印出來，用手工簽名，明顯不合乎邏輯。??內(nèi)部審核依據(jù)（如有關(guān)準(zhǔn)則）和文件規(guī)定不一致；內(nèi)審表的編制情況、內(nèi)審計劃中審核依據(jù)與體系文件編制依據(jù)不符合。3.實驗室管理評審工作

實驗室利用質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析、糾正和預(yù)防措施以及管理評審，來持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性。通常管理者組織每年進(jìn)行一次管理評審，當(dāng)重要人員崗位變化、機構(gòu)調(diào)整等情況發(fā)生時可進(jìn)行附加管理評審。

3.1管理評審的目的管理評審是為了確定實驗室的質(zhì)量管理體系及其所覆蓋的檢測活動的全部過程和結(jié)果，是否達(dá)到質(zhì)量方針?biāo)?guī)定的適宜性、充分性和有效性所開展的活動。3.1.1評審質(zhì)量管理體系的適宜性

評審實驗室質(zhì)量管理體系是否與所開展的檢測工作相適應(yīng)，是否與內(nèi)部、外部變化了的環(huán)境相適應(yīng)。根據(jù)評審結(jié)果，作出是否需要及時調(diào)整質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量管理體系、增加資源及改編過程的安排等的決策。3.1.2評審質(zhì)量管理體系的充分性

評審質(zhì)量管理體系以及實驗室所涉及的檢測活動是否能充分滿足顧客的要求，是否充分符合標(biāo)準(zhǔn)/準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求。從質(zhì)量管理體系的運行情況分析質(zhì)量管理體系文件的規(guī)定是否充分，質(zhì)量管理體系是否充分發(fā)揮實驗室的實力、充分利用資源，是否需要修訂文件等。根據(jù)評審結(jié)果，修訂本質(zhì)量管理體系文件或采取必要的改進(jìn)措施。3.1.3評審質(zhì)量管理體系的有效性

對質(zhì)量管理體系運行結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期效果所進(jìn)行的評審，包括評審質(zhì)量目標(biāo)量化是否得當(dāng)，并是否落實到部門或者崗位上，對質(zhì)量目標(biāo)的考核是否有效。評審質(zhì)量管理體系運行的主要過程的效果、對檢測結(jié)果質(zhì)量的影響。還包括對培訓(xùn)、實施糾正措施和預(yù)防措施的效果進(jìn)行評審。通過有效性評審，對那些沒有達(dá)到預(yù)期效果的情況，應(yīng)及時分析原因，進(jìn)一步采取有效的措施，以達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。3.2管理評審的輸入

通常把管理評審所需的信息來源稱為評審的輸入，應(yīng)特別關(guān)注質(zhì)量管理體系運行中長期存在的問題，因此對系統(tǒng)性問題應(yīng)提出解決的對策，并將這些對策寫入質(zhì)量管理體系文件，從而不斷改進(jìn)。管理評審的輸入一般包括但不僅限于以下方面的信息： ??質(zhì)量方針和程序的適用性； ??管理和監(jiān)督人員的報告； ??近期內(nèi)審的結(jié)果； ??糾正和預(yù)防措施的實施情況及效果； ??由外部機構(gòu)進(jìn)行的評審； ??上次管理評審采取決策實施情況及效果； ??實驗室比對和能力驗證的結(jié)果； ??可能影響質(zhì)量管理體系變更的因素，如工作量和工作類型的變化、能力擴充等； ??客戶的反饋； ??投訴/申訴； ??其他因素，如質(zhì)量控制活動、資源以及人員培訓(xùn)和日常管理會議中有關(guān)議題的研究； ??改進(jìn)的建議。

3.3實驗室管理評審存在問題淺析

根據(jù)多年的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗，對目前實驗室管理評審中常出現(xiàn)的問題分析如下： [/b]

?????無計劃；典型情況為：未按照質(zhì)量管理體系文件規(guī)定制訂實驗室管理評審計劃或具體工作計劃。??管理評審無文字材料；按照管理評審的輸入要求和相關(guān)程序文件要求，職能部門應(yīng)提交文字材料作為管理評審依據(jù)，但實驗室僅有管理評審最終報告。??質(zhì)量目標(biāo)制訂得不現(xiàn)實，短期目標(biāo)無法達(dá)到；如目標(biāo)之一為所有檢測人員均會做不確定度評定和分析。實際上短期內(nèi)只有個別檢測人員可能會評定測量不確定度。在管理評審時，未對質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成情況進(jìn)行分析，如果目標(biāo)可行，為什么無法達(dá)到？如果目標(biāo)在短期不現(xiàn)實，是否應(yīng)該制訂切實可行的目標(biāo)？ ??輸入不全，如未考慮質(zhì)量監(jiān)督；如有一些實驗室僅考慮內(nèi)審工作、質(zhì)量方針和目標(biāo)，為實施性不符合。??沒有各類管理方面信息描述（或報告）；表現(xiàn)為實驗室未考慮有關(guān)管理工作入如分包情況、供應(yīng)商情況、培訓(xùn)工作等，也沒有進(jìn)行評價或報告。??未考慮上次管理評審提出的改進(jìn)建議；導(dǎo)致無法獲知改進(jìn)情況和效果。??結(jié)論均為有效，無需改進(jìn)；不排除管理層質(zhì)量意識薄弱的可能，致使實驗室未能真正運用管理評審作為有效的質(zhì)量手段進(jìn)行質(zhì)量改進(jìn)。

??若有改進(jìn)要求，無人跟蹤；表現(xiàn)為實施性不符合，即沒有按照程序文件要求進(jìn)行跟蹤，實行閉環(huán)管理。??與上次管理評審資料和結(jié)論一致；主要表現(xiàn)為實驗室不重視管理評審工作，有抄襲以往資料的嫌疑，管理層本身不重視，實驗室質(zhì)量管理工作難以到位。??最高管理層已發(fā)生變更，但是未有附加管理評審或有關(guān)聲明；無法確認(rèn)其是否承認(rèn)上任的質(zhì)量管理理念如質(zhì)量方針、目標(biāo)。

4.結(jié)論

內(nèi)部審核工作既需要實驗室最高領(lǐng)導(dǎo)者的重視和支持，也需要實驗室質(zhì)量負(fù)責(zé)人和質(zhì)量管理部門的精心策劃和實施，還需要有一批合格、稱職的內(nèi)審員的全力投入和一套正規(guī)的、完善的程序和辦法。管理者在質(zhì)量管理體系的建立、實施、維護(hù)和改進(jìn)中起到關(guān)鍵和主導(dǎo)作用，管理者應(yīng)該以身作則，積極參與質(zhì)量改進(jìn)，建立必要的溝通機制并樹立全員參與質(zhì)量改進(jìn)的意識。只有實驗室決策者承擔(dān)起改進(jìn)質(zhì)量的責(zé)任，質(zhì)量管理才會有效。內(nèi)部審核和管理評審是實驗室的重要質(zhì)量活動，是實驗室改進(jìn)質(zhì)量管理的重要手段。

第五篇：內(nèi)審報告

洗浴中心上半年內(nèi)審報告

2011年7月1日至7月3日，本單位進(jìn)行了健康管理體系的內(nèi)審，歷時3天，對健康管理手冊所覆蓋的3個班組進(jìn)行了全過程的審核，審核組由OHS管理小組成員組成。通過審核，審核組一致認(rèn)為：本單位自貫徹GB/T28001-2001標(biāo)準(zhǔn)，特別是體系投入運行以來，服務(wù)質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量和管理水平明顯有所提高，各項工作更加條理、規(guī)范；衛(wèi)生質(zhì)量得到了進(jìn)一步提高，各班組對貫徹新標(biāo)準(zhǔn)、新目標(biāo)呈現(xiàn)了較高的熱情。當(dāng)然也存在著一些明顯的不足，具體情況簡述如下：

1、審核目的：發(fā)現(xiàn)文件及體系運行中存在的問題，采取措施，實現(xiàn)改進(jìn)。

2、審核范圍：健康管理手冊覆蓋的3個班組。

3、審核準(zhǔn)則：GB/T28001-2001標(biāo)準(zhǔn)，本公司健康管理體系文件以及有關(guān)的法律、法規(guī)。

審核取證范圍：自2011年1月1日至審核之日。審核組成員 組長：張躍勤 成員：朱耀武

4、審核綜述

4.1、健康管理體系方面

依據(jù)GB/T28001-2001標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合本單位實際情況，編寫了質(zhì)量手冊和二、三層程序文件，整體文件基本反映單位的衛(wèi)生質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的要求，并能對其進(jìn)行有效的管理和控制。設(shè)臵了必要的記錄文件并投入使用，所記內(nèi)容基本真實，能體現(xiàn)體系運行和衛(wèi)生質(zhì)量質(zhì)量情況。但部分內(nèi)容仍需進(jìn)一步完善，如對支持性文件的系統(tǒng)性、嚴(yán)謹(jǐn)性，還需繼續(xù)加強對服務(wù)質(zhì)量的管理和使用的法律法規(guī)的宣傳貫徹工作。

4.2管理職責(zé)方面

通過制定、實施健康安全管理方針和目標(biāo)。建立、保持了健康管理體系，并通過溝通、監(jiān)控和測量，提高工作效率和體系的有效性，取得一定效果。但班組和班組之間的溝通仍需加強

5、審核結(jié)論：

審核組以抽樣的方式完成現(xiàn)場審核，未發(fā)現(xiàn)不合格。

本組織的健康管理體系文件：基本符合GB/T28001-2001標(biāo)準(zhǔn)要求；

健康管理體系的運行基本有效性，但需進(jìn)一步加強。

6、建議

審核組認(rèn)為：鑒于質(zhì)量管理體系運行良好的現(xiàn)狀，以后更加完善質(zhì)量管理體系。

審核組成員簽名： 日 期：2011年7月3日

管理評審

2011年7月4日，由書記張國祥主持召開了質(zhì)量管理體系的管理評審會議，時間一天，參加評審的主要領(lǐng)導(dǎo)有夏廣善（隊長）、時玉祥、張躍勤、路天保及各班組組長。

為了提高管理評審，6月28日，對各班組發(fā)出了管理評審?fù)ㄖ蟾靼嘟M對健康管理體系在本部門的運行情況進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的總結(jié)，找出運行好的方面和薄弱環(huán)節(jié)，積極準(zhǔn)備相應(yīng)的整改措施。

評審在積極、熱烈的氣氛中進(jìn)行，大家通過擺事實、講道理、前后對比，認(rèn)真的評議了體系建立以來的巨大變化，大家一致認(rèn)為：健康管理體系的建立、運行規(guī)范及各項工作的程序，提高了員工素質(zhì)、衛(wèi)生質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。雖還有諸多不足之處，但仍可以肯定本單位所建立的文件化的質(zhì)量管理體系是基本適宜充分和有效的。

GB/T19001-9000標(biāo)準(zhǔn)和公司質(zhì)量手冊的要求，評審的主要內(nèi)容包括：

a、OHS方針的持續(xù)適宜性；

b、OHS目標(biāo)的適宜性、先進(jìn)性及可實現(xiàn)性； c、內(nèi)審的結(jié)果；

d、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及不合格品率分析； e、糾正和預(yù)防措施的實施情況； f、改進(jìn)的建議等.對上述內(nèi)容的評審簡述如下：

一、對質(zhì)量方針的評審

本公司的質(zhì)量方針是“科技領(lǐng)先、優(yōu)質(zhì)高效、用戶至上、遵信守約”，方針包括了滿足要求和持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)容，符合標(biāo)準(zhǔn)要求，也體現(xiàn)了本公司的特點，“以顧客為中心”。

二、對質(zhì)量目標(biāo)的評審

根據(jù)公司生產(chǎn)的實際情況，制定了三項質(zhì)量目標(biāo)：(1)一次檢驗合格率達(dá)到97%以上；(2)檢測設(shè)備按期檢定率100%；(3)顧客滿意度99.9%以上，三項目標(biāo)內(nèi)容符合實際，通過認(rèn)真努力以落實可以達(dá)到，尤其是通過對質(zhì)量目標(biāo)的分析、考核、落實到各部門之后，進(jìn)一步證明公司所制定的目標(biāo)是基本適宜的，具有一定先進(jìn)性，是完全可以實現(xiàn)的。

三、對內(nèi)審結(jié)果的評審

自質(zhì)量管理體系運行以來，制定了內(nèi)審計劃，12月份的內(nèi)審則比較成功，內(nèi)審由兩名有資格的內(nèi)審員進(jìn)行，歷時兩天，編制了檢查表，作了內(nèi)審記錄。

四、對顧客意見的評審

以三個月來顧客反饋的主要意見看，本公司的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，質(zhì)量是得到認(rèn)可的，顧客滿意度達(dá)到99.9%，不滿意的主要內(nèi)容反映在價格方面，今后應(yīng)注意適當(dāng)、協(xié)商，保持適當(dāng)?shù)膬r格水準(zhǔn)，以便更好的占領(lǐng)市場。

五、對過程業(yè)績和產(chǎn)品質(zhì)量的評審

對于各項活動和過程的業(yè)績是有目共睹的，質(zhì)量管理體系建立、運行以來，各項過程得到控制，業(yè)績優(yōu)其突出，產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)一步提高，不合格品率不斷下降。

六、對糾正和預(yù)防措施實施情況的評審

體系運行以來，大家針對在各項活動中出現(xiàn)的不合格，采取了3項糾正措施，雖然這些措施水平不高，原因分析也不太到位，但說明大家在致力于改進(jìn)，成果可喜，并且根據(jù)可能出現(xiàn)的不合格采取了3項預(yù)防措施。對于這些措施大家認(rèn)真的進(jìn)行了原因分析，進(jìn)行了整改，收到了較好的效果。

七、薄弱環(huán)節(jié)

通過評審，大家還提出了許多不足和改進(jìn)建議，概括起來有以下幾點：

1、人力資源不足，缺乏人力是公司的當(dāng)務(wù)之急，另外對現(xiàn)有人員的專業(yè)技能培訓(xùn)也是必須抓緊的。

2、檢驗力量是關(guān)系產(chǎn)品質(zhì)量的頭等大事，目前人員仍不足，需再增補人員。

對這些薄弱環(huán)節(jié)，綜合辦會同有關(guān)部門在一至兩個月內(nèi)采取有效措施予以整改，要在全公司范圍內(nèi)，掀起學(xué)文件、用文件的熱潮，進(jìn)一步提高質(zhì)量管理體系的有效性。