第一篇：對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)提升課程

研發(fā)帶頭人：卜范濤

對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查

課程背景：

客戶風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容，客戶盡職調(diào)查銀行是適應(yīng)新形勢、防范客戶風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。

課程收益：

熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。學(xué)習(xí)并掌握銀行應(yīng)用三張報(bào)表分析企業(yè)償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力，了解通過非財(cái)務(wù)因素判斷客戶能力的方法和技巧，掌握客戶現(xiàn)場訪談的方法與技巧，提高學(xué)員盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫能力和技術(shù)。

課程時(shí)間：兩天 課程大綱：

一、盡職調(diào)查概述

１、什么是盡職調(diào)查

２、為什么要進(jìn)行盡職調(diào)查

３、貸款新規(guī)對盡職調(diào)查有哪些明確要求

二、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的困惑

１、環(huán)境之惑

１）我國整體信用環(huán)境不佳（宏觀、中觀、微觀）２）扭曲的誠信文化 ３）徒有虛名的治理結(jié)構(gòu) ４）五花八門的公司制度 ２、量化之惑

１）東拼西湊的數(shù)據(jù) ２）原始落后的工具 ３、撰寫之惑

１）盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不清楚 ２）盡職調(diào)查報(bào)告形式不統(tǒng)一 ４、人才之惑

１）較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力 ２）極強(qiáng)的交際能力 ３）專業(yè)的訪談能力 ４）較強(qiáng)的文字功底 ５）較高的綜合素質(zhì)

三、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的內(nèi)容

１、調(diào)查企業(yè)客戶的基本情況

１）客戶概況（客戶自身基本情況）２）客戶股東情況及資本構(gòu)成

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)提升課程

研發(fā)帶頭人：卜范濤

３）客戶組織結(jié)構(gòu) ４）客戶管理水平評價(jià) ５）經(jīng)營活動基本情況 ６）關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)人物 ２、企業(yè)財(cái)務(wù)因素分析

１）客戶財(cái)務(wù)因素分析的方法 ２）償債能力分析 ３）獲利能力 ４）營運(yùn)能力分析

３、企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析 １）客戶償債意愿分析 ２）客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ３）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)分析 ４、客戶擔(dān)保情況分析 1）保證人風(fēng)險(xiǎn)及防范 2）抵押物風(fēng)險(xiǎn)及其防范 3）擔(dān)保分析應(yīng)注意的問題 ５、內(nèi)部控制的盡職調(diào)查 １）企業(yè)整體架構(gòu) ２）會計(jì)部門架構(gòu)

３）會計(jì)主管和人員的資歷、素質(zhì) ４）每月會計(jì)結(jié)帳程序 ５）基本內(nèi)控程序的執(zhí)行

四、客戶經(jīng)理開展盡職調(diào)查的形式與流程

１、盡職調(diào)查的方式 １）現(xiàn)場調(diào)查 ２）非現(xiàn)場調(diào)查

２、盡職調(diào)查的流程和步驟 １）擬訂計(jì)劃 ２）收集資料 ３）調(diào)查分析 ４）實(shí)地調(diào)查 ５）綜合評估

五、面談的方法與技巧

１、面談的商務(wù)禮儀與溝通技巧

２、盡職調(diào)查中提出問題的方法和技巧 ３、訪談時(shí)的相互配合及注意事項(xiàng)

六、如何快速有效的進(jìn)行盡職調(diào)查

１、組織性文件 ２、業(yè)務(wù)文件 ３、財(cái)務(wù)文件

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研發(fā)帶頭人：卜范濤

４、重要協(xié)議和合同 ５、融資文件 ６、知識產(chǎn)權(quán)

７、雇員及員工事宜 ８、訴訟和其他程序 ９、稅務(wù)

10、公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)

11、環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量

七、客戶經(jīng)理如何撰寫盡職調(diào)查報(bào)告

１、授信盡職調(diào)查報(bào)告的格式 ２、授信盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要求 １）面對企業(yè)，深入實(shí)際

２）掌握信貸政策，注意“三性”統(tǒng)一 ３）意見和情況要一致

３、撰寫授信盡職報(bào)告應(yīng)遵循的原則 １）客觀原則 ２）簡要原則 ３）充分揭露原則 ４）一致性原則 ５）機(jī)密原則

４、授信盡職調(diào)查報(bào)告的范本

課程小結(jié)

第二篇：卜范濤：對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查

研發(fā)帶頭人：卜范濤

對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

――對公客戶經(jīng)理能力提升系列課程

課程背景：

客戶風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容，客戶盡職調(diào)查銀行是適應(yīng)新形勢、防范客戶風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。

課程收益：

熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。學(xué)習(xí)并掌握銀行應(yīng)用三張報(bào)表分析企業(yè)償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力，了解通過非財(cái)務(wù)因素判斷客戶能力的方法和技巧，掌握客戶現(xiàn)場訪談的方法與技巧，提高學(xué)員盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫能力和技術(shù)。

課程時(shí)間：兩天 課程大綱：

一、盡職調(diào)查概述

１、什么是盡職調(diào)查 ２、為什么要進(jìn)行盡職調(diào)查

３、貸款新規(guī)對盡職調(diào)查有哪些明確要求

二、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的困惑

１、環(huán)境之惑

１）我國整體信用環(huán)境不佳（宏觀、中觀、微觀）２）扭曲的誠信文化 ３）徒有虛名的治理結(jié)構(gòu) ４）五花八門的公司制度 ２、量化之惑 １）東拼西湊的數(shù)據(jù) ２）原始落后的工具 ３、撰寫之惑

１）盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不清楚 ２）盡職調(diào)查報(bào)告形式不統(tǒng)一 ４、人才之惑 １）較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力 ２）極強(qiáng)的交際能力 ３）專業(yè)的訪談能力 ４）較強(qiáng)的文字功底 ５）較高的綜合素質(zhì)

研發(fā)帶頭人：卜范濤

三、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的內(nèi)容

１、調(diào)查企業(yè)客戶的基本情況 １）客戶概況（客戶自身基本情況）２）客戶股東情況及資本構(gòu)成 ３）客戶組織結(jié)構(gòu) ４）客戶管理水平評價(jià) ５）經(jīng)營活動基本情況 ６）關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)人物 ２、企業(yè)財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn)分析

1)資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤表三張報(bào)表的簡要分析 2)應(yīng)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表的鉤稽關(guān)系判斷報(bào)表真假程度的分析 3)評價(jià)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性和變化趨勢 4)評價(jià)企業(yè)盈利能力、償債能力及發(fā)展趨勢 5)評價(jià)現(xiàn)金流量狀況及變動趨勢

6)過去幾年對長期負(fù)債、短期負(fù)債的償付情況 7)分析新增負(fù)債對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響

8)重點(diǎn)判斷企業(yè)償還債務(wù)能力（短期償債能力和長期償債能力）9)財(cái)務(wù)狀況總評價(jià)，法人、股東評價(jià) ３、企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析 １）客戶償債意愿分析 ２）客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ３）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)分析 ４、客戶擔(dān)保情況分析 1）保證人風(fēng)險(xiǎn)及防范 2）抵押物風(fēng)險(xiǎn)及其防范 3）擔(dān)保分析應(yīng)注意的問題 ５、內(nèi)部控制的盡職調(diào)查 １）企業(yè)整體架構(gòu) ２）會計(jì)部門架構(gòu)

３）會計(jì)主管和人員的資歷、素質(zhì) ４）每月會計(jì)結(jié)帳程序 ５）基本內(nèi)控程序的執(zhí)行

四、對公客戶經(jīng)理如何根據(jù)預(yù)警信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

1、如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 1)流動性差 2)貿(mào)易過度

研發(fā)帶頭人：卜范濤

3)借貸過度 4)融資失衡

2、如何進(jìn)行管理層風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 1)舞弊 / 監(jiān)督機(jī)構(gòu)的調(diào)查 / 訴訟 2)管理層 / 股東的頻繁更替 3)管理層個(gè)人行為 4)無接替計(jì)劃

3、企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警常見有哪些信息 1)集中度風(fēng)險(xiǎn) 2)過度投機(jī) 3)環(huán)境問題 4)生產(chǎn)管理

4、市場產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息

五、客戶經(jīng)理開展盡職調(diào)查的形式與流程

１、盡職調(diào)查的方式 １）現(xiàn)場調(diào)查 ２）非現(xiàn)場調(diào)查

２、盡職調(diào)查的流程和步驟 １）擬訂計(jì)劃 ２）收集資料 ３）調(diào)查分析 ４）實(shí)地調(diào)查 ５）綜合評估

六、面談的方法與技巧

１、面談的商務(wù)禮儀與溝通技巧 ２、盡職調(diào)查中提出問題的方法和技巧 ３、訪談時(shí)的相互配合及注意事項(xiàng)

七、如何快速有效的進(jìn)行盡職調(diào)查

１、組織性文件 ２、業(yè)務(wù)文件 ３、財(cái)務(wù)文件 ４、重要協(xié)議和合同 ５、融資文件 ６、知識產(chǎn)權(quán) ７、雇員及員工事宜 ８、訴訟和其他程序

研發(fā)帶頭人：卜范濤

９、稅務(wù)

10、公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)

11、環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量

八、客戶經(jīng)理如何撰寫盡職調(diào)查報(bào)告

１、授信盡職調(diào)查報(bào)告的格式 ２、授信盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要求 １）面對企業(yè)，深入實(shí)際

２）掌握信貸政策，注意“三性”統(tǒng)一 ３）意見和情況要一致

３、撰寫授信盡職報(bào)告應(yīng)遵循的原則 １）客觀原則 ２）簡要原則 ３）充分揭露原則 ４）一致性原則 ５）機(jī)密原則

４、授信盡職調(diào)查報(bào)告的范本

課程小結(jié)

第三篇：如何進(jìn)行盡職調(diào)查

盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

第4條本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，即在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

第5條律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

5.1 獨(dú)立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評估等其他中介機(jī)構(gòu)。

5.2 審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

5.3 專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。

5.4避免利益沖突原則。律師應(yīng)履行利益沖突審查義務(wù)，在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后不應(yīng)利用獲悉的相關(guān)信息獲取任何利益，也不應(yīng)在提供服務(wù)過程中，代理與產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)有直接或間接利益沖突關(guān)系的單位或個(gè)人的任何訴訟或非訴訟事務(wù)。

第6條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

律師通過對相關(guān)被調(diào)查人進(jìn)行口頭詢問，或?qū)Ρ徽{(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場勘查等方式了解情況。律師制作的談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等文件材料，除非有相關(guān)人員或部門的書面保證或書面證明，否則不能作為制作《盡職調(diào)查報(bào)告》的依據(jù)。

第7條律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

7.1 對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

7.1.1改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；

7.1.2改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；

7.1.3與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；

7.1.4與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

7.1.5企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；

7.1.6企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請與批準(zhǔn)文件；

7.1.7審計(jì)、評估報(bào)告；

7.1.8股東會、董事會的會議記錄和決議；

7.1.9企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；

7.1.10稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；

7.1.11外匯登記證；

7.1.12海關(guān)登記證明；

7.1.13企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；

7.1.14其他相關(guān)證明文件。

7.2 對“基本運(yùn)營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.2.1企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；

7.2.2有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；

7.2.3有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

7.3 對“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.3.1有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件；

7.3.2股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；

7.3.3有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；

7.3.4股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

7.4對“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.4.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單；

7.4.2企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；

7.4.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件；

7.4.4企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。

7.5 對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.5.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)；

7.5.2所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議；

7.5.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；

7.5.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

7.6 對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不

限于下列文件：

7.6.1任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；

7.6.2任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；

7.6.3企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；

7.6.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；

7.6.5企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；

7.6.6企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；

7.6.7企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大保險(xiǎn)合同；

7.6.8企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件；

7.6.9企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同；

7.6.10其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等等。

7.7 對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.7.1有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)性及完整性；

7.7.2應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負(fù)債；

7.7.3有無其他或有事項(xiàng)；

7.7.4有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況；

7.7.5有無因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

7.8 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.8.1企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；

7.8.2企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知的情況；

7.8.3企業(yè)所知曉的將來可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

7.9 律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.9.1企業(yè)高級管理人員的基本情況；

7.9.2企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；

7.9.3企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；

7.9.4企業(yè)職工福利政策；

7.9.5企業(yè)繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

7.10 律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

第8條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：

8.1 律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時(shí)反饋給委托人。

8.2 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

8.3 律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

8.4 律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。

8.5律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

8.6未經(jīng)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)同意，律師在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后均不應(yīng)將獲悉的相關(guān)信息透露給任何第三方，履行保密義務(wù)。

第9條編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

《盡職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

9.1.1范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

9.1.2律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

9.1.3律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

9.1.4相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；

9.1.5正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個(gè)具體問題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

9.1.6結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

第四篇：對公客戶經(jīng)理讀書筆記

1.RAROC（Risk Adjusted Return on Capital）即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益，是由銀行家信托公司（Banker Trust）于20世紀(jì)70年代提出來的，其最初的目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。

核心資本的來源 核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。

核心資本的構(gòu)成 核心資本是金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金，其構(gòu)成如下：（1）實(shí)收資本。實(shí)收資本是指已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股，這是永久的股東權(quán)益。包括國家資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本(2)資本公積(3)盈余公積(4)未分配利潤(6)儲務(wù)賬戶(7)公開儲備。包括股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值等。

3.進(jìn)口代付是一種融資方式，付款人如有融資需求，可在付款日前通過其辦理業(yè)務(wù)的銀行（開證行，代收行或匯出匯款銀行）向提供此項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行（代付行）詢價(jià)。雙方協(xié)商一致后，在付款日由代付行先行墊付款項(xiàng)向收款人付款。待代付到期日，再由付款人將應(yīng)付款項(xiàng)、利息和相關(guān)銀行費(fèi)用償還給代付行的一種業(yè)務(wù)模式。

4.流動比率：代表企業(yè)以流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債的綜合能力。流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債，流動比率越低，則意味著企業(yè)短期償債能力不強(qiáng)，但如果比率過高，說明企業(yè)可能不善舉債經(jīng)營，經(jīng)營者過于保守，將導(dǎo)致企業(yè)短期資金的利用效率較差。

速動比率代表企業(yè)以速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債的綜合能力。速動比率通常以（流動資產(chǎn)一存貨）÷流動負(fù)債表示，速動資產(chǎn)是指從流動資產(chǎn)中扣除變現(xiàn)速度最慢的存貨等資產(chǎn)后，可以直接用于償還流動負(fù)債的那部分流動資產(chǎn)。但也有觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)以（流動資產(chǎn)一待攤費(fèi)用一存貨一預(yù)付賬款）÷流動負(fù)債表示。這種觀點(diǎn)比較穩(wěn)健。由于流動資產(chǎn)中，存貨變現(xiàn)能力較差；待攤費(fèi)用是已經(jīng)發(fā)生的支出，應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌詢?nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，根本沒有變現(xiàn)能力；而預(yù)付賬款意義與存貨等同，因此，這三項(xiàng)不包括在速動資產(chǎn)之內(nèi)。由此可見，速動比率比流動比率更能表現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的短期償債能力。一般經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為：流動比率在2：1比較適當(dāng)，而速動比率則為1：1。

這兩項(xiàng)指標(biāo)都是從靜態(tài)分析的角度反映了企業(yè)短期的償債能力。對于企業(yè)經(jīng)營者來說，分析企業(yè)短期償債能力是非常重要的。因?yàn)槠髽I(yè)只有具備足夠的流動資產(chǎn)來償還債務(wù)，才能夠保證債權(quán)人的資金安全，使企業(yè)的信貸管理步入良性循環(huán)的軌道。企業(yè)的投資者則可以通過這些指標(biāo)來識別企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞，進(jìn)一步判斷企業(yè)在市場中具有的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。當(dāng)然，在使用該指標(biāo)時(shí)還要注意，速動比率和流動比率只是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)，孤立地分析靜態(tài)指標(biāo)，會片面理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，影響對企業(yè)短期償債能力的正確評價(jià)。分析企業(yè)短期償債能力同時(shí)還應(yīng)結(jié)合其它相關(guān)因素綜合分析，如非籌資性現(xiàn)金流入與流動負(fù)債的比率、利息支付倍數(shù)等。

5.協(xié)定存款是指客戶通過與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個(gè)月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。

中國工商銀行可與客戶簽訂單位協(xié)定存款合同，在結(jié)算賬戶之上開立協(xié)定存款賬戶，并約定結(jié)算賬戶的額度，由銀行將結(jié)算賬戶中超額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，單獨(dú)按照協(xié)定存款利率計(jì)息。

單位應(yīng)與開戶行簽訂《協(xié)定存款合同》，合同期限最長為一年（含一年），到期任何一方如未提出終止或修改，則自動延期。凡申請?jiān)谥袊ど蹄y行開立協(xié)定存款賬戶的單位，須同時(shí)開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱“結(jié)算戶”），用于正常經(jīng)濟(jì)活動的會計(jì)核算，該賬戶稱為A戶，同時(shí)電腦自動生成協(xié)定存款賬戶（以下簡稱B戶）。如單位已有結(jié)算賬戶，則將原有的結(jié)算賬戶作為A戶，為其辦理協(xié)定存款手續(xù)。

協(xié)定存款的起存金額請向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行咨詢。

協(xié)定存款賬戶的A戶視同一般結(jié)算賬戶管理使用，可用于現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)支出，A戶、B戶均不得透支，B戶作為結(jié)算戶的后備存款賬戶，不直接發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動，資金不得對外支付。

每季末月二十日或協(xié)定存款戶（B戶）銷戶時(shí)應(yīng)計(jì)算協(xié)定存款利息。季度計(jì)息統(tǒng)一于季度計(jì)息日的次日入賬；如屬協(xié)定存款合同期滿終止續(xù)存，其銷戶前的未計(jì)利息于季度結(jié)息時(shí)一并計(jì)入結(jié)算戶（A戶）。

單位協(xié)定存款的利息計(jì)算參照人民幣活期存款的相關(guān)規(guī)定。

協(xié)定存款合同期滿，若單位提出終止合同，應(yīng)辦理協(xié)定存款戶銷戶，將協(xié)定戶（B戶）的存款本息結(jié)清后，全部轉(zhuǎn)入基本存款賬戶或一般存款賬戶中。結(jié)清A戶，B戶也必須同時(shí)結(jié)清。在合同期內(nèi)原則上客戶不得要求清戶，如有特殊情況，須提出書面聲明，銀行審核無誤后，辦理清戶手續(xù)。

1.如開戶行已開辦通存通兌業(yè)務(wù)的，協(xié)定存款賬戶（A戶）內(nèi)資金可以在其它已聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)使用。

2.協(xié)定存款余額兩年以上（含兩年）低于起存金額的，將利息結(jié)清后，作為一般賬戶處理，不再享受優(yōu)惠利率。

3.協(xié)定存款賬戶連續(xù)使用兩年以后仍需繼續(xù)使用，須與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》。

6.經(jīng)濟(jì)學(xué)中EVA是Economic Value Added的縮寫，意為“經(jīng)濟(jì)附加值”，又稱經(jīng)濟(jì)利潤、經(jīng)濟(jì)增加值，公司每年創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務(wù)資本的成本，也包括股本資本的成本。從算術(shù)角度說，EVA 等于稅后經(jīng)營利潤減去債務(wù)和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入 7.資本性支出是指通過它所取得的財(cái)產(chǎn)或勞務(wù)的效益，可以給予多個(gè)會計(jì)期間所發(fā)生的那些支出。因此，這類支出應(yīng)予以資本化，先計(jì)入資產(chǎn)類科目，然后，再分期按所得到的效益，轉(zhuǎn)入適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用科目。與資本性支出相對應(yīng)的是收益性支出，又叫期間費(fèi)用。我國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》第二十條規(guī)定：“會計(jì)核算應(yīng)合理劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益與本會計(jì)相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；凡支出的效益與幾個(gè)會計(jì)相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出”。會計(jì)核算應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分收益性支出與資本性支出的界限，收益性支出指受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出，即發(fā)生該項(xiàng)支出僅僅是為了取得本期收益；資本性支出是指受益期超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出，即發(fā)生該項(xiàng)支出不僅是為了取得本期收益，而且也是為了取得以后各期收益。

8.“NRA” 賬戶也可能指境外機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶。9.“銀關(guān)通”是中國工商銀行為進(jìn)出口企業(yè)實(shí)現(xiàn)電子化報(bào)關(guān)和無紙化通關(guān)而專門開發(fā)的一項(xiàng)最新金融產(chǎn)品。它充分利用了現(xiàn)代信息技術(shù)和工商銀行強(qiáng)大的科技優(yōu)勢，將海關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、中國電子口岸網(wǎng)上支付系統(tǒng)和工商銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)為一體，共同為進(jìn)出口企業(yè)客戶提供安全高效的通關(guān)繳納稅費(fèi)服務(wù)。

10.股東權(quán)益又稱凈資產(chǎn)，即所有者權(quán)益。是指公司總資產(chǎn)中扣除負(fù)債所余下的部分，是指股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤之和，代表了股東對企業(yè)的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。

11.國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。辦理國內(nèi)發(fā)票融資必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)。12.保函（letter of Guarantee）是指銀行作為擔(dān)保人，應(yīng)商業(yè)交易一方（申請人）的需求，以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方（受益人）為擔(dān)保申請人的某種責(zé)任和義務(wù)的履行而作出的一種具有一定金額、期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償可書面付款保證。銀行保函主要用于合同履約、國際投標(biāo)、工程承包、補(bǔ)償貿(mào)易以及境外籌資等需要。銀行可提供的保函業(yè)務(wù)分為融資性保函和非融資性保函兩大類。

融資性保函包括：融資擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、透支擔(dān)保、延期付款擔(dān)保等。非融資性保函包括：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、進(jìn)口付款擔(dān)保等

13.權(quán)責(zé)發(fā)生制指凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，無論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和計(jì)費(fèi)，計(jì)入利潤表中；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。收付實(shí)現(xiàn)制是與權(quán)責(zé)發(fā)生制相對應(yīng)的一種會計(jì)基礎(chǔ)，是以款項(xiàng)的實(shí)際收付為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，確定本期的收益和費(fèi)用業(yè)務(wù)的一種制度，又稱為實(shí)收實(shí)付或現(xiàn)金制。即凡是本期實(shí)際收到款項(xiàng)的收益和支出的款項(xiàng)的費(fèi)用，無論經(jīng)濟(jì)權(quán)利、經(jīng)濟(jì)權(quán)利是否應(yīng)屬于本期，均作為本期的收入和費(fèi)用處理。14.可變現(xiàn)凈值（NRV）是指在日?；顒又?，以預(yù)計(jì)售價(jià)減去進(jìn)一步加工成本和預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的凈值。在可變現(xiàn)凈值計(jì)量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)量。

15.國庫集中收付制度是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財(cái)政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。國庫單一帳戶由五類帳戶體系構(gòu)成：一是財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)的國庫存款帳戶；二是財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；三是財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政零余額帳戶，用于財(cái)政直接支付和清算；四是財(cái)政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額帳戶，用于財(cái)權(quán)授權(quán)支付和清算；五是經(jīng)政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊性資金專戶。16.即時(shí)通是指中國工商銀行運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通訊網(wǎng)絡(luò)，為公司客戶提供的一項(xiàng)資金異地通存通兌服務(wù)?？蛻艮k理通存業(yè)務(wù)時(shí)（給異地賬戶存款），收款人必須在工行開戶。辦理通兌業(yè)務(wù)時(shí)（從異地賬戶付款），付款人必須在工行開戶，并已與工行簽訂通兌協(xié)議，且其所開出的即時(shí)通付款憑證必須使用支付密碼。若要實(shí)現(xiàn)即時(shí)到賬，則收、付款單位雙方都必須在工行開戶。

17.投標(biāo)保函是指在招標(biāo)投標(biāo)中招標(biāo)人為保證投標(biāo)人不得撤銷投標(biāo)文件、中標(biāo)后不得無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人訂立合同等，要求投標(biāo)人在提交投標(biāo)文件時(shí)一并提交的一般由銀行出具的書面擔(dān)保。擔(dān)保銀行的責(zé)任是：當(dāng)投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷投標(biāo)，或者中標(biāo)后不能同業(yè)主訂立合同或不能提供履約保函時(shí)，擔(dān)保銀行就自己負(fù)責(zé)付款。菲迪克（FIDIC）條款中，投標(biāo)保證金又譯作TENDER SECURITY.投標(biāo)保函是指在投標(biāo)中，招標(biāo)人為防止中標(biāo)者不簽定合同而使其遭受損失，要求投標(biāo)人提供的銀行保函，以保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的義務(wù)：

1、在標(biāo)書規(guī)定的期限內(nèi)，投標(biāo)人投標(biāo)后，不得修改原報(bào)價(jià)、不得中途撤標(biāo)；

2、投標(biāo)人中標(biāo)后，必須與招標(biāo)人簽定合同并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供銀行的履約保函。若投標(biāo)人未履行上述義務(wù)，則擔(dān)保銀行在受益人提出索賠時(shí)，須按保函規(guī)定履行賠款義務(wù)。

18.損益類賬戶是指按照損益類會計(jì)科目開設(shè)的，用以具體核算和監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的收益和費(fèi)用、損失，以便計(jì)算確定損益的賬戶。該類賬戶的特點(diǎn)是：其核算對象是與損益的計(jì)算確定直接相關(guān)的；主要是用來反映企業(yè)收入和費(fèi)用。1．用來反映營業(yè)損益的賬戶和反映營業(yè)稅的賬戶。如“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“銷售費(fèi)用”、“營業(yè)稅金及附加”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”等賬戶。這里的收入和費(fèi)用之間有著直接配比或期間配比的關(guān)系。2．用來反映營業(yè)外收支的賬戶。如“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”賬戶。3．用來反映所得稅的賬戶。如“所得稅費(fèi)用”賬戶。19.議付是信用證的專用語，是外來語，所以真實(shí)含義與字面意思不盡相同。議付的真實(shí)含義是：當(dāng)信用證的受益人持單據(jù)和匯票提交給議付行時(shí)，議付行對單據(jù)和匯票進(jìn)行審核，如果審核無誤，議付行當(dāng)即與受益人協(xié)商購買全套單據(jù)和匯票，并立即向受益人支付相應(yīng)的款項(xiàng)，相當(dāng)于買斷該信用證下的單據(jù)和匯票。然后，議付行將單據(jù)提交給開證行，要求開證行償付款項(xiàng)。這就是議付。目前我們國家的銀行并不做實(shí)際的議付，無論是什么形式的信用證，議付行只是做單據(jù)的轉(zhuǎn)遞行，并不購買受益人的單據(jù)，而是等待開證行的款到達(dá)后，直接轉(zhuǎn)給受益人。

第五篇：對公客戶經(jīng)理競聘

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！大學(xué)畢業(yè)于xxxxx，所學(xué)專業(yè)是統(tǒng)計(jì)學(xué)，統(tǒng)計(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)使得我的思維更加縝密，在大學(xué)期間除了完成基本學(xué)業(yè)以外，我考取了大學(xué)英語四六級證書、基金從業(yè)資格證、證券從業(yè)資格證、銀行從業(yè)資格證以及初級會計(jì)職稱證書。

今天我要競聘的崗位是對公客戶經(jīng)理。對于為什么競聘對公客戶經(jīng)理，我認(rèn)為自己具備以下特質(zhì)：

一是性格開朗外向，喜愛結(jié)識朋友。自入行以來，我積極參與支行工會、黨委及團(tuán)委組織的各項(xiàng)活動，包括戶外郊游、分行運(yùn)動會、三八節(jié)園藝插花、微黨課大賽、還有2018年春晚的主持等等。通過參加各項(xiàng)活動不僅結(jié)識了好友，同時(shí)也提高了自己的綜合素質(zhì)水平。

二是責(zé)任心較強(qiáng)，對待工作盡職盡責(zé)。作為黨支部的組織委員，我主要負(fù)責(zé)黨支部會議記錄書寫和黨費(fèi)收繳等工作，并協(xié)助支部書記發(fā)展新生力量。

三是做事踏實(shí)肯干。作為一名普通柜員，對待工作非常認(rèn)真，堅(jiān)持辦好每一筆業(yè)務(wù)，服務(wù)好每一位客戶。入行至今，未發(fā)生一筆操作風(fēng)險(xiǎn)事件及客戶投訴事件。除了做好日常柜面業(yè)務(wù)以外，我還積極承擔(dān)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫管理員及5個(gè)9大庫的職責(zé)。

四是具有一定的營銷能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。每次去大堂支援的時(shí)候，都與大堂同事高效配合，全力營銷E生活，融E聯(lián)、速通卡等小指標(biāo)，可以保證每天一定的營銷量。除此外，在一季度開門紅，我與客戶經(jīng)理共同營銷保險(xiǎn)，出單總額達(dá)100萬。

以上就是我的自我介紹和工作陳述，謝謝領(lǐng)導(dǎo)的聆聽！