第一篇：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及對策

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及對策

摘要：伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，近年來，不同的經(jīng)濟形勢鱗次櫛比的出現(xiàn)。之前，銀行僅僅只是有中央銀行及投資銀行兩種形式，而現(xiàn)在，投資者為了更好地獲得經(jīng)濟利益，便出現(xiàn)了商業(yè)銀行這種經(jīng)營模式。同時，商業(yè)銀行的存在，也為貸款提供了便利。近幾年，商業(yè)銀行為了使信貸更加的合理化、系統(tǒng)化，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險進行了管理。本文在對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理進行現(xiàn)狀介紹的的基礎(chǔ)上，分析了信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及成因，并提出解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的一系列對策及建議。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行

信貸風(fēng)險

現(xiàn)狀

對策

第一章：引言

信貸風(fēng)險治管理是古代貿(mào)易銀行風(fēng)險治理的焦點內(nèi)容之一。20世紀(jì)90年代以來，信貸風(fēng)險治理成為貿(mào)易銀行風(fēng)險治理中最癥結(jié)也最具挑釁性的范疇之一。目前，我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險治理還處于較低的程度，現(xiàn)行信貸風(fēng)險治理軌制中依然存在著很多問題，在信貸組織構(gòu)造、信貸運作流程、信貸支撐系統(tǒng)中和事跡考察系統(tǒng)等方面仍有缺乏，而且我國的貿(mào)易銀行還不能夠真正完成風(fēng)險收益最優(yōu)化的銀行運營目的。本文試從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險治理存在的問題，進行分析論述。首先剖析了我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險的近況和這些成績發(fā)生的緣由，而后對存在的問題提出相應(yīng)的對策?；谏鲜龇治?，對信貸風(fēng)險治理的成長偏向、樹立和完善我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險治理的體制狀況、加速構(gòu)建合適我國經(jīng)濟和金融情況的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險治理機制。第二章：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理 2.1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概述 2.1.1什么是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險

信貸風(fēng)險是信貸放出后本金和利息可能發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范,主要是不良信貸的防范。2.1.2 信貸業(yè)務(wù)中存在的問題

目前信貸業(yè)務(wù)是我國銀行的主體業(yè)務(wù)，不管商業(yè)銀行還是政策性銀行無一例外。而各銀行“保本微利”的經(jīng)營目標(biāo)也主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營對象、經(jīng)營方式的特殊性，決定了其經(jīng)營具有高風(fēng)險性。而之所以會高引起風(fēng)險，主要是由以下幾個原因：a.信貸道德風(fēng)險 b.信貸操作風(fēng)險c.信貸體制風(fēng)險

2.2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論 2.2.1資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行發(fā)展的初期階段，由于當(dāng)時資金來源渠道比較固定、狹窄，主要是吸收進來的活期存款；與此同時，工商企業(yè)的資金需求比較單一，一般是短期的臨時性貸款，加上金融市場不發(fā)達(dá)，銀行變現(xiàn)能力較低。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點，主要放在資產(chǎn)管理方面，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，實現(xiàn)其經(jīng)營總方針的要求。由此形成了資產(chǎn)管理理論。2.2.1負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。

第三章：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 3.1我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及成因 3.1.1我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

(1)不良貸款占比偏高，潛在信貸風(fēng)險大

不良貸款比例偏高一直是困擾國有銀行的難題，但是國有銀行經(jīng)過多年的努力，采取嚴(yán)格措施控制資產(chǎn)質(zhì)量，還是取得了一定成效，實現(xiàn)了不良貸款余額和占比的“雙降”。盡管如此，我國商業(yè)銀行不良貸款無論是余額還是占比都高于世界公認(rèn)水平之上，四大國有銀行與國際上同類銀行相比仍存在著較大差距，嚴(yán)重影響了其盈利能力。

(2)商業(yè)銀行資金運營渠道單一，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險集中 在信貸風(fēng)險中多年來我國金融業(yè)實行的是分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行資產(chǎn)投向比較單一，主要集中于貸款。同時，有價證券及投資占資金運用的比重不大，銀行的資產(chǎn)運營渠道過于單一化。在商業(yè)銀行的總收入中貸款利息收入占商業(yè)銀行總收入的占比大多都在９０％以上，這部分收入容易受到宏觀經(jīng)濟政策和信貸風(fēng)險的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險，使銀行經(jīng)營的風(fēng)險以信貸風(fēng)險的形式集中表現(xiàn)出來，嚴(yán)重影響銀行生存和發(fā)展。

(3)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險增大

我國短期貸款主要是工業(yè)貸款及商業(yè)貸款，二者合計幾乎占全部短期貸款的一半，而投向私營及個體和三資企業(yè)的貸款比重過低，二者加起來還不足十個百分點，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款也不多。信貸過度投向國有工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，這表明我國商業(yè)銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產(chǎn)日趨集中于國有大中型企業(yè)和一些行業(yè)，信貸風(fēng)險增大。

(4)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重，潛在引發(fā)信貸新風(fēng)險

國家發(fā)改委在２００５年１２月份通告當(dāng)前國內(nèi)１１個行業(yè)存在產(chǎn)能過剩。對商業(yè)銀行而言，產(chǎn)能過剩不但可能誘發(fā)信貸風(fēng)險、新增不良貸款。由于那些產(chǎn)能過剩的行業(yè)多數(shù)是集團企業(yè)，在前幾年有較強的盈利能力，眾多商業(yè)銀行競相將信貸資金投向這些企業(yè)，使其銀行信貸資源在這些企業(yè)行業(yè)中高度集中。在這種情況下，我國銀行業(yè)，特別是四大國有銀行，其承擔(dān)的信貸風(fēng)險增大，有可能形成新的不良貸款。

3.1.2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的成因

3.1.2.成因主要是從內(nèi)因和外因兩方面進行分析：

一、外因：(1)政府的指令性貸款和政策的制約 隨著商業(yè)銀行法的出臺，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但這種現(xiàn)象仍比較普遍。如為了支持國有企業(yè)的技術(shù)進步，必須對企業(yè)等技術(shù)開發(fā)、進步提供貸款支持，且貸款利率很低；為支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，中央政府要求中國農(nóng)業(yè)銀行對貧

困地區(qū)提供扶貧貸款等等。這些政策性貸款由于受政府命令的影響，一般在項目評估和審批上把關(guān)不嚴(yán)，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。

(2)金融體系不健全

不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險的重要因素，而且不利于商銀行深化改革和運營效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險。目前最突出的就是利率管制問題。

(3)法律機制不健全

法律體系不健全，導(dǎo)致金融市場極不完善和規(guī)范，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險；法律機制的不健全，還表現(xiàn)在各經(jīng)濟主體缺乏對信貸資產(chǎn)的保護意識，使商業(yè)銀行難以保證資金的安全性。

二、內(nèi)因：管理體制和經(jīng)營機制不完善，水平不高是形成信貸風(fēng)險的重要內(nèi)部因素。從制度體系上看，內(nèi)部控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實到位。從管理體制上看，國有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制。但從風(fēng)險管理方面來看，仍有缺陷，主要是風(fēng)險管理定位不準(zhǔn)確，缺乏風(fēng)險預(yù)警機制，風(fēng)險分析工具不科學(xué)；各種風(fēng)險管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況；缺乏獨立的風(fēng)險監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營機制上看，決策機制不健全，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵約束機制沒有充分制度化。

3.2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題 3.2.1 信貸組織結(jié)構(gòu)方面的問題（1）橫向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

由于銀行信貸業(yè)務(wù)的前后臺沒有分離，相關(guān)信貸部門的經(jīng)營目標(biāo)存在模糊性。一方面，銀行內(nèi)部缺乏長期的激勵約束機制，導(dǎo)致部分管理者不顧實際風(fēng)險承受能力的盲目擴張沖動，從而導(dǎo)致銀行的不良貸款。另一方面，由于沒有嚴(yán)密的制度來約束信貸人員的權(quán)利和行為，信貸人員自我自我利益目標(biāo)存在，使其與企業(yè)合謀騙取銀行融資的道德風(fēng)險成為可能。因此，營銷職能和風(fēng)險控制職能的混同無法識別和防范信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。（2）縱向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

以行政區(qū)域為單位，呈現(xiàn)塊狀管理格局。由于沒有形成對立的信貸風(fēng)險管理組織體系，信貸管理職責(zé)不明確，措施不力、標(biāo)注不一的問題。這些都不利于資源的優(yōu)化配置。目前，我國商業(yè)銀行通常按照行政區(qū)域?qū)訉釉O(shè)置分支機構(gòu)，經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)與經(jīng)濟不發(fā)達(dá)地區(qū)捆綁在一起，不利于滿足市場融資的多樣化，多層次的融資要求，造成金融資源配置分散化和使用效率低，不利于銀行有限的資源得到有效的配置，也不利于信貸風(fēng)險的整體控制。3.2.2信貸運作流程中存在的問題

第一、以防范風(fēng)險為中心，難以實現(xiàn)流程的“增值”

（a）前臺部門多點接觸客戶

各產(chǎn)品部門相對獨立，各信貸人員對客戶的需求形成“都管與都不管”的現(xiàn)象，等著客戶自己找上門來，疏于關(guān)心客戶的情況，難以開拓市場，各個部門只關(guān)心自身管轄的營銷工作，且受專業(yè)產(chǎn)品知識的限制，往往忽略了客戶提出的其他產(chǎn)品和金融組織的需求，難以形成整體營銷力，服務(wù)水平得不到提高。（b）營銷層次低，營銷能力弱

轉(zhuǎn)型前，我國商業(yè)銀行沒有對客戶進行分類，管理結(jié)構(gòu)單一，隨著經(jīng)濟的全球化，跨國性客戶金融方案的復(fù)雜化，融資額度的逐步提高，而支行收到內(nèi)部授權(quán)的限制，難以為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，直接影響銀行對外的形象。（c）業(yè)務(wù)流程缺乏創(chuàng)新性

我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程單一，沒有進行分類設(shè)計，區(qū)別對待，在主業(yè)務(wù)流程后缺乏輔助流程和特殊流程的設(shè)計，對于所有的客戶、區(qū)域、產(chǎn)品、風(fēng)險都是按照一個模式進行業(yè)務(wù)處理，缺乏差異性和多元化。

第二、以自我為中心，業(yè)務(wù)流程服務(wù)于管理流程

(a)受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后 由于受傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營思維模式的影響，嚴(yán)重滯后于信貸風(fēng)險管理的實踐，雖然各家商業(yè)銀行都在努力設(shè)法解決“重貸輕管”的問題，但由于思想認(rèn)識尚未轉(zhuǎn)變，一些貸款規(guī)律制度任“掛在嘴上”、“印在紙上”、“貼在墻上”的形式主義階段。

(b)信貸風(fēng)險管理過程管理缺乏整體規(guī)劃，重點不突出，精細(xì)化程度不夠，難以滿足信貸控制的要求。

貸后管理對客戶而言，其內(nèi)容、操作要求等都沒有差別性。缺乏針對不同類別、不同風(fēng)險客戶的區(qū)別對待政策，導(dǎo)致貸后管理執(zhí)行成本較高，工作量大，從而使得貸后貸后監(jiān)管人員疲于應(yīng)付。在這過程中，對于風(fēng)險的控制只是簡單的停留在單個風(fēng)險點上，導(dǎo)致部分管理工作重復(fù)與管理不到位現(xiàn)象并存。

(c)信貸人員的素質(zhì)和數(shù)量尚不能完全適應(yīng)貸后監(jiān)督的要求 我國商業(yè)銀行的貸后管理制度不斷完善，管理水平逐步提升。但是在制度的有效執(zhí)行和管理理念的實踐都應(yīng)該是建立在人員數(shù)量和質(zhì)量的基礎(chǔ)上。沒有針對基層信貸人員進行系統(tǒng)培訓(xùn)，在實際的工作中自己摸索，從而使得信貸人員敏感性較差，貸后管理意識不強，往往憑經(jīng)驗和習(xí)慣性操作進行。

3.2.3信貸管理信息化中存在的問題

（a）信貸管理信息系統(tǒng)風(fēng)險能力管理能力不強

信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)之一就是通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)的硬約束，控制操作風(fēng)險，但在銀行信息系統(tǒng)建設(shè)期初，不少銀行的信貸信息管理系統(tǒng)缺失，而且缺乏信貸風(fēng)險管理功能和風(fēng)險控制功能。

（b）信貸業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性有待加強

信貸管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)都要從銀行相關(guān)相關(guān)核算系統(tǒng)獲取，早期的信貸信息系統(tǒng)不夠完善，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整，同時在數(shù)據(jù)的錄入過程當(dāng)中，存在錯錄、漏錄、隨意錄等情況，這些都是導(dǎo)致后期數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性的原因。

（c）系統(tǒng)用戶廣泛開發(fā)，培訓(xùn)、管理、推廣未能及時跟進

銀行信貸信息系統(tǒng)的用戶包括總行分支機構(gòu)的各級負(fù)債人，信貸業(yè)務(wù)管理人員，審查審批人員，客戶經(jīng)理，貸后檢查人員，放款中心人員，統(tǒng)計分析人員等，覆蓋了銀行的三分之一，各職能之間存在交叉，導(dǎo)致后期工作的過程中，存在多種問題。第四章：完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策 4.1明確我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的發(fā)展方向

（a）以成本收益為最優(yōu)準(zhǔn)則，建立全新的信貸運作流程(b)按照權(quán)利制衡的基本原則，建立完善的信貸組織(c)以系統(tǒng)人員為支撐，建立完備的信貸支持體系 4.2建立和完善信貸風(fēng)險管理的制度環(huán)境(a)建立有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制運行體制(b)強化外部監(jiān)管與市場約束體制(c)培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險管理文化

(d)加快社會信用體系建設(shè)，建立信用評級制度 4.3 加快構(gòu)建適合我國國情的信貸風(fēng)險管理體制(a)建立與完善信貸風(fēng)險測評系統(tǒng)(b)建立與完善信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)(c)建立科學(xué)有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng) 第五章：結(jié)論

通過對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的分析發(fā)現(xiàn)，目前我國商業(yè)銀行在信貸管理方面還存在著不少的問題，一方面，觀念的陳舊保守，導(dǎo)致體制的不完善，溝通的不及時等問題；另一方面，是人為原因?qū)е碌模@個問題在后期，只要認(rèn)真落實，職責(zé)清晰，都是可以避免的。文章對我國商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題試著論述，并且提出針對性的改進意見，希望能夠?qū)ξ覈纳虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險管理有所幫助。參考文獻: ［１］張云峰．我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險現(xiàn)狀 分析［Ｊ］．甘肅農(nóng)業(yè)，２００６（１２）． ［２］酈國俊．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究 ［Ｊ］．中國市場，２００６（１１）． ［３］范昕昕．淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的 成因與防范對策［Ｊ］．金融經(jīng)濟，２００６． ［４］劉瀾飚，王博．國有商業(yè)銀行處置遲緩 現(xiàn)象分析［Ｊ］．金融研究，２００６． ［５］趙洪丹，李海紅．論我國商業(yè)銀行信貸 風(fēng)險成因與對策［Ｊ］．時代經(jīng)貿(mào)，２００７． ［６］吳小平．我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及 對策分析［Ｊ］．科技和產(chǎn)業(yè)，２００８（）

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第二篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

信貸風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為最終經(jīng)營目標(biāo)企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對比重，因此，信貸風(fēng)險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式一般說有以下三種：一是自然風(fēng)險，即地震、水火災(zāi)、臺風(fēng)等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風(fēng)險，是由于社會政治、經(jīng)濟形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營風(fēng)險，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理遵循以下三項基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風(fēng)險，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風(fēng)險因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質(zhì)量，對貸款采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國銀行業(yè)經(jīng)營管理的經(jīng)驗與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營過程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營失敗或爆發(fā)危機的根本原因。因此，信貸風(fēng)險管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業(yè)銀行在強化信貸風(fēng)險管理、防范和化解信貸風(fēng)險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風(fēng)險控制理念和行為偏差，因此，強化信貸風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生來源分析，可將風(fēng)險分成以下幾方面：來自借款人方面的風(fēng)險，商業(yè)銀行自身原因造成的風(fēng)險以及來自外部環(huán)境的風(fēng)險。

1、借款人方面的信貸風(fēng)險

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風(fēng)險的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風(fēng)險共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價出售財產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險上升。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機報送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風(fēng)險。

第三，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險。

2、銀行自身方面原因造成信貸風(fēng)險

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風(fēng)險。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨立性。我國銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對貸款對象進行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預(yù)見不力，把握不準(zhǔn)，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風(fēng)險。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，而我國基層專業(yè)銀行又不是獨立的法人企業(yè)，當(dāng)來自行政干預(yù)的政治風(fēng)險與貸款風(fēng)險發(fā)生矛盾時，往往以貸款風(fēng)險替代政治風(fēng)險，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨立性，也加大了銀行信貸的風(fēng)險。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，它是風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認(rèn)真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險變化情況。可是貸款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營。違規(guī)帳外經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風(fēng)險。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權(quán)力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正?，F(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊伍素質(zhì)低下，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風(fēng)險的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風(fēng)險的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風(fēng)險。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會信用環(huán)境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國已經(jīng)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過于簡單，實際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時得不到有效的保護，加大了銀行潛在的風(fēng)險。

第三，政府行政干預(yù)多。實證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風(fēng)險的最主要

原因之一。20世紀(jì)80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營風(fēng)險和市場風(fēng)險的實際承擔(dān)者。我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級銀行都受制于當(dāng)?shù)卣@就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實，銀行成為供給財政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項，加大了銀行的信貸風(fēng)險。

第四，金融市場發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風(fēng)險產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權(quán)和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風(fēng)險的聚集地，在當(dāng)前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風(fēng)險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進一步下降。目前，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風(fēng)險借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導(dǎo)致大量優(yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風(fēng)險。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風(fēng)險的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機構(gòu)

第一，審批部門獨立。建立獨立的審批部門，真正落實信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強化信貸審批責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險和能力風(fēng)險，需要建立獨立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風(fēng)險控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業(yè)務(wù)進行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級機構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計帶來的效益和風(fēng)險匹配程度及風(fēng)險可控性，決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評估部門獨立。貸款風(fēng)險定期評估需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險狀況作出量化評估，由獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風(fēng)險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性。

2、建立獨立的信貸決策體系

建立獨立的決策體系，實行信貸風(fēng)險管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當(dāng)前應(yīng)進一步完善信貸管理委員會、貸款審查委員會。信貸管理委員會負(fù)責(zé)信貸政策、信貸經(jīng)營方針的制定等，并根據(jù)分支機構(gòu)風(fēng)險管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點及貸款項目大小、貸款決策人資格等，采取分級授權(quán)方式，授予下一級行信貸審批權(quán)，行長處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運行狀況。如支行信貸風(fēng)險經(jīng)理由支行信貸主管行長任命，支行信貸主管行長由分行信貸主管行長任命，總行行長或主管信貸副行長任命分行信貸主管行長。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級信貸主管行長實現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風(fēng)險管理人員從上而下，享有較強的獨立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對于程序化決策權(quán)可以授予個人，非程序化決策才有必要實行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理崗位相分離。客戶經(jīng)理的業(yè)績考核應(yīng)包括風(fēng)險成本的范疇，對信貸風(fēng)險經(jīng)理既要考核工作過程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，同時要合理界定客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對信貸風(fēng)險經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國外商業(yè)銀行先進的管理理念，如風(fēng)險管理理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念，并結(jié)合本行的實際情況，不遺余力地把先進的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業(yè)人員。其次，推進信貸管理體制改革，加強規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅持“以人為本”，激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險的雙重閘門。在加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，可按實際工作業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制考核激勵機制，在貸款營銷考核中，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風(fēng)險性，淡化對貸款發(fā)放量的考核獎勵；對信貸風(fēng)險控制的考核獎勵，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量優(yōu)良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎勵，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地

促進信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔(dān)保制度并使貸款與保險結(jié)合完善貸款擔(dān)保制度，我們應(yīng)該借鑒美國的抵押擔(dān)保制度，其抵押擔(dān)保成功之處在于設(shè)定了融資機構(gòu)和二級抵押機構(gòu)，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保機構(gòu)，為長期、大額信貸提供擔(dān)保。最后，國家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并為擔(dān)保程序進行嚴(yán)格的審查。

將貸款與保險結(jié)合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風(fēng)險。比如，法國、德國、加拿大等國家在開展消費信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購買死亡險，借以減少銀行信貸風(fēng)險。因此，我國商業(yè)銀行可將貸款與保險公司的有關(guān)險種、產(chǎn)品組合起來運作，如銀行在發(fā)放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險與信貸風(fēng)險，又有助于保險業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險的作用。信用評價體系可采用積分制，具體可分為基本情況評分、業(yè)務(wù)狀況評分、特殊業(yè)務(wù)獎罰分，最后根據(jù)累積積分評定個人信用等級。商業(yè)銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回貸款。

第三篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范和對策

淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范

和對策

內(nèi)容提要

在我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的各種風(fēng)險中，信貸風(fēng)險仍是主要風(fēng)險。信貸市場份額的多少，管理水平的高低，風(fēng)險控制能力的強弱，將直接關(guān)系到各行核心競爭力的高低和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。這些都使得信貸風(fēng)險防范管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。作為商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險，其風(fēng)險管理存在不足會導(dǎo)致商業(yè)銀行的競爭力下降，同時給銀行的發(fā)展造成很大的障礙。本文就信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因和信貸風(fēng)險防范的對策兩方面提出一些信貸風(fēng)險的解決方案及方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;防范對策

淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范和對策

信貸風(fēng)險是指銀行信貸資金發(fā)放出去后，不能按期收回，造成資金損失或支付危機的可能性，他是客觀存在的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，貫穿于貸款從發(fā)放到回收的全過程，受各種各樣的主客觀因素影響。銀行信貸是高風(fēng)險高收益的業(yè)務(wù)，在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，銀行信貸是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險，盡管商業(yè)銀行采取了許多措施，加強對信貸風(fēng)險的控制與防范，但問題沒有從根本上得到解決，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)扔居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大困難，解決這個風(fēng)險，不僅能緩解銀行超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改善負(fù)債經(jīng)營的狀況。反之銀行在經(jīng)營中一旦疏于防范，出現(xiàn)大量不良信貸資產(chǎn)，當(dāng)不良資產(chǎn)超過自身的承受能力，出現(xiàn)支付困難，信用發(fā)生危機，就會引起人們的恐慌，演變成擠兌風(fēng)潮，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。為此，我們要深刻的認(rèn)識和分析國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作

一、信貸風(fēng)險的成因

信貸風(fēng)險是由多方面原因相互作用而形成，本文由以下三個方面闡述信貸風(fēng)險的成因。

（一）銀行自身的原因

1、貸款制度執(zhí)行不嚴(yán)。商業(yè)銀行貸款審查不嚴(yán)，未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款制度，尤其對“知名企業(yè)”有所傾斜。

2、內(nèi)部控制體制不健全。商業(yè)銀行普遍內(nèi)部控制體制不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善，沒有形成獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系。

3、缺乏貸款風(fēng)險評估機制。風(fēng)險管理需要管理人員具備很高的素質(zhì)和專業(yè)訓(xùn)練，否則很難采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。

4、《貸款證》登記不全、審查不嚴(yán)、執(zhí)行不力，信貸風(fēng)險管理存在制度方面的缺陷。

5、擔(dān)保風(fēng)險。信貸擔(dān)保作為一種補償功能，客觀上可以分散信貸風(fēng)險，然后擔(dān)保本身就存在風(fēng)險。

6、金融體制改革進程緩慢，理論認(rèn)識不夠完善。商業(yè)銀行的工作人員的風(fēng)險意

識較為薄弱，商業(yè)銀行的信貸活動未完全基于市場經(jīng)濟規(guī)律運作。

7、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理工作仍需要進一步加強。如今，我國的金融制度依然不夠完整。

8、高級人才的缺失

（二）政府、企業(yè)方面的原因

1、企業(yè)轉(zhuǎn)軌變制不規(guī)范，造成資金分流及承貸主體難以落實，導(dǎo)致大量貸款債務(wù)“懸空”，形成了許多不良資產(chǎn)。

2、信用觀念淡薄。在計劃經(jīng)濟的體制影響下，需要企業(yè)的一把手認(rèn)為企業(yè)和銀行都是國家的，企業(yè)發(fā)生虧損，則通過向銀行貸款以保持企業(yè)的繼續(xù)經(jīng)營，甚至不考慮企業(yè)長期負(fù)債經(jīng)營和不能償還貸款的后果。

3、企業(yè)經(jīng)濟效益較低，資金利用率不高。企業(yè)產(chǎn)品銷售遇阻，使得企業(yè)流動資金不夠，經(jīng)營虧損，使企業(yè)難以償還因銀行貸款，不良債務(wù)大量積聚，最終形成信貸風(fēng)險。

4、政府干預(yù)。行業(yè)主管部門和地方政府基于本位主義的考慮，采取行政手段獲取銀行貸款，促使企業(yè)擴大規(guī)模和發(fā)展速度。致使其貸款形成滯漲，難以收回。

5、國家政策的變更、經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展，對銀行的信貸問題也會造成一定的影響

（三）其他原因

1、法律保障方面制度的不健全和不夠完善，使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全得不到法律的保障，貸款的擔(dān)保流于形式，加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險

2、信息閉塞。商業(yè)銀行對企業(yè)整體情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)缺乏信息的溝通與了解，以及商業(yè)銀行之間對該企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息缺乏交流與共享。

3、利益驅(qū)動，導(dǎo)致商業(yè)銀行之間的國度競爭和無序競爭。有的商業(yè)銀行為了達(dá)到以貸引存，擴大結(jié)算量，從而放松信貸風(fēng)險管理，濫發(fā)貸款，造成了很大的信貸風(fēng)險。

4、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險具有長期的潛在性，由于種種原因，債務(wù)人無法按期還本付息，甚至拒絕履行債務(wù)契約。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策

（一）關(guān)于銀行自身在思想意識方面的對策

1、商業(yè)銀行要樹立正確的指導(dǎo)思想，增強風(fēng)險意識。一是要牢固確立信貸風(fēng)險 的指導(dǎo)思想，不能急功近利，只追求結(jié)果而忽略了其他外在因素。二是辦事需謹(jǐn)慎，貸款業(yè)務(wù)的安全應(yīng)是第一位，信貸人員應(yīng)有計劃地進行培訓(xùn)與考核，增強風(fēng)險意識，對風(fēng)險具有清醒的認(rèn)知。三是要完善信貸政策。不同的時期，需要不同的信貸政策來指導(dǎo)，從而保證本行信貸業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

2、商業(yè)銀行應(yīng)在了解客戶的基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎貸款。在貸款人來經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)之后，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的經(jīng)營狀況，其中包括現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、盈利狀況和償還能力進行調(diào)查，核對客戶提供材料的準(zhǔn)確度，制定一套符合本行的分析方法，充分對客戶償還能力及意愿進行評估，謹(jǐn)慎地確定貸款金額，不能盲目地聽之信之。市場是瞬息萬變的，需要根據(jù)市場和客戶經(jīng)營的整體變化、資金的流通等方面進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整貸款金額，每隔一段時間就對計劃進行一次調(diào)整，保持貸款的安全和流動。

（1）借款企業(yè)財務(wù)狀況的好壞對貸款質(zhì)量有重要的影響。虛假或經(jīng)過摻水的財務(wù)報表是造成不良貸款的重要原因之一。如果借款企業(yè)沒有提交財務(wù)報表的審計報告，不能保證借款企業(yè)財務(wù)報表的真是程度。注冊會計師對借款企業(yè)的財務(wù)報表出具了無保留意見審計報告后，一旦由于財務(wù)報表不實造成不良貸款，該注冊會計師將負(fù)法律責(zé)任。

（2）分析借款企業(yè)的會計政策或會計處理方法，對于判斷企業(yè)財務(wù)狀況是十分重要的。如果借款企業(yè)本期與上期使用不同的會計處理方法，得出的財務(wù)數(shù)據(jù)不具有可比性，對于同樣的會計原始數(shù)據(jù)，使用不同的會計處理方法，財務(wù)數(shù)據(jù)是不同的。借款企業(yè)可能使用某些會計處理方法得出理想的財務(wù)數(shù)據(jù)。

3、商業(yè)銀行應(yīng)合理使用現(xiàn)代化科技，對信貸信息進行全方位的了解，然后進行分析預(yù)測，對風(fēng)險要有嚴(yán)格的防范措施。一是定期開展市場和行業(yè)調(diào)查，對各個企業(yè)的發(fā)展和還款能力進行了解，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對策；二是使貸款風(fēng)險分類工作制度化、經(jīng)?；?。三是銀行要與各個執(zhí)法部門保持密切聯(lián)系，可以因這些部門反饋來的關(guān)于借款企業(yè)的相關(guān)信息，及時了解和發(fā)現(xiàn)問題，主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險。只要還有信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，那么信貸風(fēng)險就是不可避免的。我們無法消除信貸風(fēng)險，但是可以通過風(fēng)險防范的一系列措施，控制風(fēng)險的大小與范圍，在經(jīng)營業(yè)務(wù)的同時，可以促進金融業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

4、商業(yè)銀行要加強內(nèi)部風(fēng)險管理。完善授信業(yè)務(wù)程序，進一步健全審貸分離制度。審貸分離是提高新發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證。實行民主科學(xué)的授信決策。商業(yè)銀行要對貸審工作進行嚴(yán)格的規(guī)范，將貸款進行合理的運用。要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴(yán)格管理。而各個地區(qū)的實際情況是不同的，這就要求當(dāng)?shù)氐你y行信貸業(yè)務(wù)的管理部門對當(dāng)?shù)氐男刨J管理制度進行相應(yīng)的調(diào)整。

5、建立先進的風(fēng)險管理文化“樹立風(fēng)險管理理念形成于思。建立先進的風(fēng)險管理文化，樹立風(fēng)險管理理念，是建立風(fēng)險管理體制的基礎(chǔ)，同時更要優(yōu)化風(fēng)險管理理念。風(fēng)險管理體系的科學(xué)性和有效性關(guān)鍵在于風(fēng)險管理理念是否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。目前，改進風(fēng)險管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的辨證關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程，任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險的。風(fēng)險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，積極尋找、發(fā)展防范風(fēng)險的辦法，在克服風(fēng)險的同時從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風(fēng)險管理的偏見，樹立先進的風(fēng)險管理文化。

（二）關(guān)于銀行自身在制度改進方面的對策

1、構(gòu)建先進完善的風(fēng)險管理體系。一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內(nèi)容。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理應(yīng)該是全面風(fēng)險管理，這既是巴塞爾協(xié)議的要求，也是商業(yè)銀行應(yīng)對未來挑戰(zhàn)的要求。運用現(xiàn)代金融工程的技術(shù)，貫徹全面風(fēng)險管理思想，構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制體系，是商業(yè)銀行應(yīng)對面臨的嚴(yán)峻金融風(fēng)險的挑戰(zhàn)的重要舉措。當(dāng)前商業(yè)銀行應(yīng)加快風(fēng)險管理體制改革的步伐，建立垂直化的風(fēng)險管理體制，風(fēng)險管理重點應(yīng)該由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險管理往往單純強調(diào)審貸分離而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明：目前銀行業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整個風(fēng)險管理體系的健全。從先進銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，健全風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略，偏好構(gòu)架過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。

2、加強對宏觀經(jīng)濟政策和經(jīng)濟運行的前瞻性研究。商業(yè)銀行應(yīng)加強宏觀經(jīng)濟和 5

產(chǎn)業(yè)政策等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全專門的研究機構(gòu)，深入研究分析國家宏觀調(diào)控政策。行業(yè)的盈利能力與經(jīng)濟周期息息相關(guān)，商業(yè)銀行應(yīng)著力提高對行業(yè)、結(jié)構(gòu)和區(qū)域經(jīng)濟調(diào)整的預(yù) 和把握能力，把總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整有機結(jié)合起來。立足于商業(yè)銀行自身發(fā)展與改革策略，密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策變化，準(zhǔn)確把握貸款市場、行業(yè)和不同客戶的發(fā)展前景，尤其要注重在經(jīng)濟下行背景下盈利能力的持續(xù)性。

3、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制。一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄、企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險；二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為；三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施和防范機制。

4、建立信用風(fēng)險評估機制及風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測。依據(jù)借款人的經(jīng)濟實力，資產(chǎn)負(fù)債情況，管理層的管理水平及管理能力、經(jīng)營業(yè)績，市場進入情況及其產(chǎn)品的市場均衡性和互補性等來確立企業(yè)的風(fēng)險等級。除對信用優(yōu)良的企業(yè)可發(fā)放部分信用貸款外，其它均采取擔(dān)保、抵押貸款等方式。商業(yè)銀行不僅要計量某一個“時點”上商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。更要隨時關(guān)注風(fēng)險隨宏觀經(jīng)濟周期波動如何變化，提高風(fēng)險管理的前瞻性和適應(yīng)性，切實增強對經(jīng)濟波動風(fēng)險的預(yù)判能力。加強風(fēng)險管理人員水平，研究建立對銀行機構(gòu)和體系的風(fēng)險評價體系及模型，完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，堅持對貸款客戶的動態(tài)管理和復(fù)測制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整信用等級，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟風(fēng)險的早期預(yù)警。

5、完善銀行信貸的投放和退出機制。市場經(jīng)濟的實質(zhì)就是要將有限的資源優(yōu)化配置，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值。商業(yè)銀行應(yīng)按照宏觀調(diào)控方向，通過擇優(yōu)進入和加快退出，不斷優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進銀行業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。信貸投向政策的研究，從未來發(fā)展趨勢、行業(yè)的成熟度和成長性等方面進行分析，在準(zhǔn)確判斷風(fēng)險的基礎(chǔ)上，有選擇性地進入一些市場發(fā)展?jié)摿Υ蟮男屡d產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn) 6

業(yè)尚處于起步發(fā)展階段，規(guī)模較小，發(fā)展此類貸款要充分考慮到我國銀行業(yè)特殊的經(jīng)營體制背景，大部分商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營模式更適用于大型企業(yè)，對中小企業(yè)貸款的經(jīng)營缺少經(jīng)驗，銀行應(yīng)盡陜建立具有中小企業(yè)特點的貸款經(jīng)營和風(fēng)險防控體系，通過充分調(diào)查企業(yè)主個人資信、素質(zhì)、償債能力等，并進行有效資產(chǎn)抵質(zhì)押等方式，在拓寬業(yè)務(wù)范圍，提高經(jīng)營收入的同時，有效降低貸款損失。根據(jù)行業(yè)周期和企業(yè)成長性把握銀行貸款介入經(jīng)營的時機。對新興產(chǎn)業(yè)成長過程中蘊藏著階段性風(fēng)險，商業(yè)銀行貸款投放的新興行業(yè)對象的選擇上，不僅是有增長潛力的企業(yè)，而且該企業(yè)應(yīng)該已經(jīng)進入相對穩(wěn)定經(jīng)營的階段，具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流保證償貸能力。對于國家政策和監(jiān)管要求明確限制或退出的行業(yè)進行嚴(yán)格管控，對信貸風(fēng)險較高的行業(yè)實施差別化的退出政策。對雙高、產(chǎn)能過剩、產(chǎn)能潛在過剩行業(yè)，從嚴(yán)控制貸款投放，加緊收回前期貸款，防止企業(yè)進入衰退期引起經(jīng)營收益下降，對前期投放貸款造成損失；對房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)客戶、由盛轉(zhuǎn)衰的優(yōu)勢企業(yè)和發(fā)展前景不大的企業(yè)實施選擇性退出政策。通過貸款的有序退出和有效的進入，盤活貸款存量。

6、建立完善的風(fēng)險準(zhǔn)備制度，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。風(fēng)險準(zhǔn)備金是銀行風(fēng)險管理的重要手段，實際是一種風(fēng)險補償方法，是商業(yè)銀行從利潤中提取的，用來彌補資產(chǎn)損失的資金，是銀行風(fēng)險補償?shù)淖詈笫侄巍Ｔ诮?jīng)濟繁榮時期，銀行應(yīng)把握盈利增加的有利時機，增加風(fēng)險撥備，提高拔備覆蓋率和資本充足率，從而為經(jīng)濟下行周期補償不良資產(chǎn)損失提供足夠的資金，減輕銀行經(jīng)營壓力，為銀行應(yīng)對經(jīng)濟周期波動形成資本緩沖。

7、完善信貸制度建設(shè)。完善信貸制度建設(shè)，實施銀行和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險。繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對企業(yè)出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有一個認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實行一刀切。實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，間接地防范銀行信貸風(fēng)險；實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度；實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度，進一步完善貸款證制度建設(shè)。

8、建立健全社會信用體系，凈化信用環(huán)境。良好的信用環(huán)境是銀行持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。通過建立信用記錄，跟蹤記錄社會個體信用狀況，加強企業(yè)和個人的征信系統(tǒng)建設(shè)。建立和完善適合中國國情的企業(yè)信用評級和授信制度，銀行根據(jù) 7

借款人所獲收益是投資收益還是投機利益，確定借款人的風(fēng)險等級。盡量降低信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險，為銀行進一步發(fā)展提供有力的外部保障環(huán)境。

（1）建立銀行信貸信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，形成開放的信息共享資源，防范信貸風(fēng)險。要建立信貸管理數(shù)據(jù)庫和每個客戶信用信息資料庫以及每個客戶的基本資料庫，特別關(guān)注客戶的組織機構(gòu)和股東機構(gòu)。通過了解和掌握客戶及其關(guān)聯(lián)組織的貸款信息和信用記錄，就能避免重復(fù)抵押、連環(huán)擔(dān)保、多頭貸款的情況發(fā)生。（2）建立完善的預(yù)警制度和“黑名單”制度。由人民銀行牽頭，在全市范圍內(nèi)（或全省、全國范圍內(nèi)）收集具有信貸風(fēng)險的企業(yè)名單，將其有關(guān)資料編制成冊，再分發(fā)給各金融單位，各金融單位對這些企業(yè)采取停止或嚴(yán)格控制發(fā)放貸款的措施，以確保金融資產(chǎn)的安全，被劃入“黑名單”的對象是：還款逾期時間超過1年，資產(chǎn)負(fù)債率在90%以上的企業(yè)和個體工商戶；信用卡惡意透支的客戶；借兼并、分立、破產(chǎn)或股份制改造等途徑，逃廢金融債務(wù)的借款人；有嚴(yán)重過失造成企業(yè)破產(chǎn)，導(dǎo)致貸款巨額損失的企業(yè)；有詐騙、轉(zhuǎn)貸牟利等劣跡的借款人；用貸款進行股本權(quán)益性投資或在有價證券、期貨、房地產(chǎn)等方面從事投機經(jīng)營的。通過建立“黑名單”制度不僅可以制約多頭開戶企業(yè)的交叉貸款現(xiàn)象，減少新增貸款的風(fēng)險，而且促使一些原本想逃廢債的企業(yè)主動還清貸款。

9、完善經(jīng)營人員激勵機制，強化風(fēng)險管理人員的素質(zhì)。要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。建立一支優(yōu)秀的管理隊伍在風(fēng)險的管理中”人才是關(guān)鍵!我國商業(yè)銀行同國外相比“人才相對不足”尤其是風(fēng)險管理的高級人才相當(dāng)匱乏“這制約了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的強化與發(fā)展”一定程度上也削弱了風(fēng)險管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果!解決這一問題“ 一方面應(yīng)加緊人才的引進充實風(fēng)險管理的各個階層”尤其是基層“另一方面應(yīng)加緊提高現(xiàn)有職員的風(fēng)險管理意識與能力!這樣”既可以從源頭上降低貸款風(fēng)險的發(fā)生“又可以建立一 8

支優(yōu)秀的清收不良資產(chǎn)隊伍”加大對不良貸款的清收力度“加快對不良資產(chǎn)的迅速處理”以活化不良資產(chǎn)!事實上“事前的控制同事后的控制一樣的重要!一般來說”不良資產(chǎn)形成的背后都有某些不良的人#不健全的規(guī)章制度#不良的理念!如果還用不良的人進行放貸與清收“很可能助長這些行為!因此”要把優(yōu)秀人才吸收到放貸與清收盤活隊伍中來“這樣”有一支優(yōu)秀的隊伍“再配以科學(xué)合理的激勵約束機制”不良貸款產(chǎn)生將會更難"而其清收將會更易!

（三）關(guān)于銀行和政府方面的對策

1、深化政治體制改革，加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的不利影響，可采取以下措施：深入改革政治體制，減少硬性行政干預(yù)。在經(jīng)濟體制改革逐步深入的形勢下，我國的政治體制改革相對滯后，現(xiàn)行的政治體制顯然不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。上級機關(guān)對地方政府及干部的政績考核，不能只看吸收資金多少，上項目大小，應(yīng)主要通過資金使用效益和項目投產(chǎn)后的社會效益來衡量，以此獎優(yōu)罰劣，促使地方政府改變思路，變對銀行的硬性干預(yù)為服務(wù)指導(dǎo)，進而減少不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為。

2、加強宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。銀行應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同支持地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負(fù)擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。

3、強化中央銀行的獨立性，樹立央行的監(jiān)管權(quán)威。從近期看，應(yīng)在《中國人民銀行法》中補充規(guī)定“中國人民銀行的分支機構(gòu)直接對人總行負(fù)責(zé)，凡涉及金融有關(guān)事宜，地方政府必須通過當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)商解決”。這樣，基層人民銀行可以和地方政府處在平等位置上，自主開展工作。從長遠(yuǎn)來看，中央銀行應(yīng)脫離政府領(lǐng)導(dǎo)，獨立地運用經(jīng)濟手段對金融業(yè)實施監(jiān)督管理，從根本上消除行政干預(yù)。完善央行的監(jiān)管內(nèi)容，除了審批、稽核等合規(guī)性檢查外，還應(yīng)進一步開展非現(xiàn)場、不定期的多樣化監(jiān)管，強化對最低資本金、資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量及信貸資金投向、財務(wù)、利率等諸方面的監(jiān)管。

4、加強與政府的溝通。加強與政府的溝通，提高政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因政府行政干預(yù)帶來的信貸風(fēng)險。針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，應(yīng)保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財政資金的界限，加強宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)是一致的。但劃清資金，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險的重要措施。同時，銀行應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府創(chuàng)新的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負(fù)擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，全球化已經(jīng)成為必然趨勢。在經(jīng)濟的國際化、自由化、市場一體化進程中，國際資本的流動越來越脫離實體經(jīng)濟運行，導(dǎo)致資本大規(guī)模無序流動，金融風(fēng)險日漸突出，主要表現(xiàn)為世界各地銀行業(yè)的危機和動蕩。金融是經(jīng)濟的核心，而商業(yè)銀行又是金融體系中最重要的組成部分，商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)健運行將直接影響一個國家金融的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展

（四）關(guān)于銀行和企業(yè)方面的對策

1、建立新型的銀企關(guān)系，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。善于運用法律手段保護信貸資產(chǎn)安全。對某些用經(jīng)濟手段無法解決的經(jīng)濟糾紛，特別是對一些破產(chǎn)、拍賣的企業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格按法律程序收回相應(yīng)的信貸資產(chǎn)；要積極參加地方經(jīng)濟改革，更好地為企業(yè)服務(wù)。主動的與地方政府和相關(guān)部門協(xié)作，參與企業(yè)的轉(zhuǎn)制方案及協(xié)議、合同的制訂，特別是要主動參與有關(guān)企業(yè)財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)的清理、劃轉(zhuǎn)、落實和重組工作；根據(jù)國家相關(guān)政策法規(guī)，對不良資產(chǎn)以呆賬準(zhǔn)備金等形式進行合理核銷；通過多方合作、整頓、重組，理順遺留事項，建立新型的銀企關(guān)系，為企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

2、完善對企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀企共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險由于國有商業(yè)銀行的信貸資金發(fā)放對象大約為國有企業(yè)，因此搞好兩者之間的 10

關(guān)系，完善對國有企業(yè)的一系列制度建設(shè)就顯得尤為重要。

（1）積極參與企業(yè)改制，牢固確立國有商業(yè)銀行在企業(yè)改制中的主導(dǎo)地位。根據(jù)企業(yè)轉(zhuǎn)制改革過程中的不同形式，采取不同措施，加強銀行的債權(quán)管理。企業(yè)在轉(zhuǎn)制改革過程中采取的形式多種多樣，銀行應(yīng)根據(jù)不同的形式與不同情況，采取不同對策，要一廠一策，一戶一策，落實好貸款的清償責(zé)任。

（2）企業(yè)轉(zhuǎn)制必須重新簽訂借款和抵押合同。新的借款合同內(nèi)容要以原借款合同為基礎(chǔ)，要保證原有的貸款擔(dān)保和財產(chǎn)抵押的有效性，對原來未辦理擔(dān)保、抵押的貸款在重新簽訂合同時，也要辦理抵押。改制企業(yè)貸款無論由原擔(dān)保人擔(dān)保，還是改為其他人擔(dān)保，銀行都要及時同借款人、擔(dān)保人重新簽訂合同，落實其擔(dān)保責(zé)任。

（3）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資產(chǎn)保全機構(gòu)。銀行各級機構(gòu)要成立支持企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組，要有專門機構(gòu)和具體人員負(fù)責(zé)做好這方面的內(nèi)外部協(xié)調(diào)配合工作，配合當(dāng)?shù)卣凑諊鴦?wù)院有關(guān)文件精神，最大限度地保全銀行信貸資產(chǎn)。（4）提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念，積極參與，做好金融服務(wù)工作。只有熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，加強調(diào)查研究，及時了解和掌握企業(yè)改革動向，制定相應(yīng)的措施、辦法，才能掌握工作的主動權(quán)，在資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資、項目論證、信息咨詢、資金結(jié)構(gòu)等方面為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。對于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的問題，應(yīng)據(jù)理力爭，嚴(yán)格按照有關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行，確保信貸資產(chǎn)安全。

（5）建立健全債權(quán)管理責(zé)任制。各行行長和有關(guān)人員都要明確責(zé)任，銀行資產(chǎn)保全責(zé)任人員及時了解掌握企業(yè)改制情況，提前介入，依法參加改制企業(yè)的資產(chǎn)清算工作。制止企業(yè)抵估或少報財產(chǎn)價值等逃債行為，要按資產(chǎn)轉(zhuǎn)移比例分?jǐn)倐鶛?quán)債務(wù)，并重新簽訂還款合同，落實銀行債權(quán)。資產(chǎn)重組后，要跟蹤調(diào)查，及時收回債權(quán)。

（6）繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貸款增量。國有商業(yè)銀行對國有企業(yè)改制中的信貸風(fēng)險要有一個認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實行一刀切。要改進服務(wù)，對優(yōu)質(zhì)企業(yè)要主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支、幫、促”活動，實行“一廠一策”。對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進其改制，把債 11

務(wù)落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體。要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道、多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（7）實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，降低銀行信貸風(fēng)險?？晒┻x擇的對策有：實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。應(yīng)規(guī)定凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌，并存入主辦銀行賬戶，由銀行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予貸款。這樣既可防止企業(yè)盲目投資上項目，擴大基建規(guī)模，造成資金短缺的半拉子工程，又能有效防止地方政府強令銀行貸款的做法，使銀行獲得擇優(yōu)放款自主權(quán)，真正做到風(fēng)險共擔(dān)；實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣貸款的留存銀行作為風(fēng)險保證金。這樣做，從企業(yè)來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從銀行來講，可以降低風(fēng)險，補償可能出現(xiàn)的貸款損失。進一步完善貸款證制度。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負(fù)債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。

2、完善并強化內(nèi)部信貸制約機制，讓《貸款證》管理落到實處，充分發(fā)揮其監(jiān)管作用。商業(yè)銀行須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《貸款證》的管理規(guī)定，準(zhǔn)確、完整地記錄企業(yè)及其關(guān)聯(lián)組織的銀行負(fù)債數(shù)據(jù)、還款數(shù)據(jù)和擔(dān)保情況。

（五）其他方面的對策

1、開辦保險貸款業(yè)務(wù)。保險貸款即保險公司承保的貸款, 指借款人失去償還能力, 銀行確定貸款為損失類后, 所欠全部貸款本息由保險公司直接向銀行償還的貸款。

（1）辦理保險貸款的前提條件保險公司開設(shè)貸款保險業(yè)務(wù), 銀行優(yōu)先發(fā)放承保的貸款。保險公司與銀行同為金融企業(yè), 雙方同樣以服務(wù)社會經(jīng)濟, 追求利潤的最大化為經(jīng)營目標(biāo), 但兩者經(jīng)營的業(yè)務(wù)是背離的, 不可預(yù)測的風(fēng)險的存在是保險業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ), 而金融風(fēng)險存在的危害性能夠使銀行業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此, 兩者應(yīng)在政策法規(guī)允許的業(yè)務(wù)范圍內(nèi), 本著優(yōu)勢互補、互惠互利的原則, 積極合作開辟新業(yè)務(wù), 共同促進發(fā)展。（2）保險貸款運作方式

保險貸款的關(guān)系人有借款人、保險公司、銀行三方。具體運作程序①借款人確定 12

采用保險貨款方式向銀行貸款,首先應(yīng)向保險公司提出貸款保險申請, 征得保險公司同意受理后, 再向銀行申請貸款②借款人向銀行申請保險貸款時, 申請書中應(yīng)明確已征得保險公司同意受理, 銀行按照《貸款通知》的要求, 進行貸前調(diào)查、審查, 看是否符合銀行貸款條件, 雙方明確貸款金額、用途、期限、還款方式、保費支付等內(nèi)容, 并簽訂貸款合同③借款人憑借款合同到保險公司進行本息投保, 具體辦理保險投保的有關(guān)手續(xù)后, 再把貸款合同, 保險單一并交由銀行審查④銀行按照審貸分離的原則, 對貸款合同、保險單等有關(guān)手續(xù)審查后發(fā)放貸款, 貸款發(fā)放后, 銀行應(yīng)加強貸款管理, 做好貸款的監(jiān)督使用和貸款的催收工作⑤借款人應(yīng)按合同簽約時限和方式歸還銀行本息。如不能的按期歸還, 符合展期條件的可以申請展期⑥對借款人失去了償還能力, 無法收回, 銀行確定為損失類的貸款, 保險公司核實后應(yīng)無條件直接向銀行歸還所欠本息。

2、強化法律意識和職業(yè)道德建設(shè)。

（1）從《公司法》、《合同法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)方面重新具體規(guī)定，使逃廢債務(wù)責(zé)任人須承擔(dān)的責(zé)任得以明確和延續(xù)。（2）加強對中介機構(gòu)特別是會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估。

（3）提高企業(yè)財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平，從而使企業(yè)提供的或經(jīng)中介結(jié)構(gòu)鑒定的財務(wù)會計報表能真實客觀地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果。（4）加強理論學(xué)習(xí)和強化經(jīng)紀(jì)人職業(yè)道德建設(shè)。對企業(yè)高級經(jīng)管人員和企業(yè)法定代表人的思想道德和職業(yè)道德素質(zhì)的提高應(yīng)更加重視。

3、加強法制建設(shè)，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境

要化解和防范信貸風(fēng)險，必須加強法制建設(shè)，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。通過法律法規(guī)形式規(guī)范信貸行為，以明確相關(guān)的法律責(zé)任；加速市場法制化建設(shè)，對不適應(yīng)市場發(fā)展的法律法規(guī)盡可能修改；加強對消費信貸的立法，從源頭上遏制惡意消費行為。

4、充分發(fā)揮新聞媒體等大眾輿論的監(jiān)督作用，重樹誠信理念。對逃廢債企業(yè)或長時間逾期不還貸的企業(yè)，在整個金融系統(tǒng)進行內(nèi)部通報，并通過媒體向社會公眾進行披露。有助于重樹誠信理念。與國家行政管理部門通力合作，建立企業(yè)基本情況動態(tài)信息網(wǎng)。通過該動態(tài)信息網(wǎng)及時準(zhǔn)準(zhǔn)確地獲取和掌握企業(yè)基本情況的變化，及時把握企業(yè)的動向，并作出理性的分析判斷，這樣才能把信貸風(fēng)險消滅 13

在萌芽之中。這樣才能規(guī)避信貸風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營利潤最大化

在我國金融體系中，隨著金融行業(yè)的改革不斷深入，城市商業(yè)銀行逐漸薪露頭角并迅速發(fā)展，在我國金融體系中的地位不斷上升。城市商業(yè)銀行承擔(dān)著支持地方經(jīng)濟發(fā)展、為中小企業(yè)和小微企業(yè)融資的重?fù)?dān)，也使我國金融業(yè)改革也走上了“雙軌制”的道路。通過引進城市商業(yè)銀行，能有效打破既有的國有銀行框架，推動我國金融業(yè)的進一步改革。因此，城市商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，有利于促進銀行業(yè)的改革開放，有利于提高金融資源的配置效率，也有利于發(fā)展地方經(jīng)濟、服務(wù)小微企業(yè)。而對于目前國內(nèi)城市商業(yè)銀行來說，盡管自股份制改革以來，其在加強內(nèi)部治理、外部監(jiān)管等方面取得了一定的成效，但由于其自身的定位和規(guī)模限制，可能會為了實現(xiàn)利潤的高速發(fā)展和規(guī)模的快速擴張而疏忽了信貸基本信息的審核和內(nèi)部的監(jiān)管，其信貸風(fēng)險比外資大銀行以及國有四大銀行可謂有過之而無不及，信貸風(fēng)險防范就顯得無比重要。

參考文獻：

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4、沈紅梅，胡士平：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略。合作經(jīng)濟與科技, 2009 15

第四篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析

【摘要】在當(dāng)前經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行在對企業(yè)進行授信的過程中也存在著較多的風(fēng)險。信貸風(fēng)險的成因可能是一個，也可能是多個因素共同作用的結(jié)果。故本文通過對業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策進行探討，分析商業(yè)銀行個人信貸風(fēng)險識別，找出存在哪些風(fēng)險，最后從信用管理方面的對策、管理制度方面的對策兩個方面來有效防范貸款風(fēng)險。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個人信貸 風(fēng)險管理 風(fēng)險識別

近幾年，伴隨著國際金融市場波動加劇，國內(nèi)經(jīng)濟增速換擋，經(jīng)濟增長放緩、外部需求萎縮，企業(yè)經(jīng)營困難等多種因素的影響，商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了區(qū)域性風(fēng)險加劇、行業(yè)性風(fēng)險突出并蔓延、房地產(chǎn)市場分化潛在系統(tǒng)性風(fēng)險增加的情況，各銀行的不良貸款余額和不良貸款率均呈現(xiàn)整體上升的態(tài)勢，個人信貸風(fēng)險已成為信貸業(yè)務(wù)進一步發(fā)展的重大不利因素，嚴(yán)重影響各大商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展。并且在金融體系不穩(wěn)定因素增加，GDP增速放緩和個人人均收入同比增速放慢的形勢下，個人信貸業(yè)務(wù)的預(yù)期風(fēng)險只會進一步增大，對銀行個人信貸結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)資量將形成持續(xù)性的嚴(yán)峻考驗。因此，結(jié)合銀行現(xiàn)狀及現(xiàn)存問題，分析成因并探討個人信貸風(fēng)險管理的對策是商業(yè)銀行生存發(fā)展的現(xiàn)實需求。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險相關(guān)理論

（一）個人信貸風(fēng)險的定義

商業(yè)銀行的個人信貸風(fēng)險指的是由于風(fēng)險的不確定性這一特征所引發(fā)的貸款收益的波動性或者不確定性。具體地說，個人信貸對于商業(yè)銀行來說是一項具有風(fēng)險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在個人信貸業(yè)務(wù)操作過程中，銀行向個人借款人投放一定數(shù)額的借款的預(yù)期效果是獲得預(yù)期的收益，但是因為各種風(fēng)險因素的存在，可能導(dǎo)致預(yù)期收益減少或者本金損失的實際效果。具體表現(xiàn)為銀行信貸資金不能按時全額收回。

（二）個人信貸風(fēng)險管理的流程

目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制。

1.風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生么前，運用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險以及分析導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。信貸風(fēng)險識別首先要感知風(fēng)險，其次對感知到的風(fēng)險進行分析。

2.風(fēng)險計量。通過有效的風(fēng)險計量，有利于商業(yè)銀行對銀行資本進行有效的監(jiān)管、對經(jīng)濟資本進行有效的配置，從而進行全面的風(fēng)險管理。根據(jù)貸款的品種、時間、金額大小等，來設(shè)定風(fēng)險的系數(shù)，從而對不同的信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險的計量，從而通過商業(yè)銀斤該筆業(yè)務(wù)收益來覆蓋對應(yīng)的風(fēng)險。

3.風(fēng)險監(jiān)測。風(fēng)險監(jiān)測主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中，對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)展和變化情況進行全程的監(jiān)督，從而為風(fēng)險管理者的決策提供一些依據(jù)。風(fēng)險監(jiān)測的指標(biāo)有：不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款撥各率等等。通過在線監(jiān)控、現(xiàn)場檢查、貸后檢查等手段，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險進行監(jiān)測。

4.風(fēng)險控制。通過風(fēng)險監(jiān)測，對監(jiān)測出的風(fēng)險進行計量、分析，從而對風(fēng)險進行控制和化解，從而在最大程度上降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制主要包括內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制、客戶貸款風(fēng)險控制、第二還款來源風(fēng)險控制等。

二、商業(yè)銀行個人信貸風(fēng)險識別

（一）借款人信用風(fēng)險增加

受經(jīng)濟形勢總體惡化影響，銀行信貸投放減少授信準(zhǔn)入條件愈加嚴(yán)格、居民融資需求增加，加之一些科技手段的進步和網(wǎng)絡(luò)不良思想的傳播，借款人騙貸的情況加劇，手段也更為多樣化。例如：王某計劃以自己名下某處房產(chǎn)為抵押向銀行借款，但因王某既往的征信記錄不符合銀行授信條件被拒。王某遂找來朋友張某，構(gòu)造一個二手房交易，將房產(chǎn)賣給張某，讓張某申請二手房按揭貸款，期間將交易價格盡量做高。若銀行無法識別正常放款，王某相當(dāng)于以該房產(chǎn)抵押從銀行獲得的高額長期低息貸款。這種構(gòu)造二手房交易的騙貸行為較為常見。還有使用新型技術(shù)產(chǎn)品，在進行某客戶放款操作時，因合同上留有合同簽署時示意客戶簽字位置的鉛筆印記，放款人員進行擦拭，發(fā)現(xiàn)客戶名字的簽字筆筆跡居然變淡，在進一步加大力度擦拭，筆跡完全消失。雖然和客戶溝通時，客戶強調(diào)使用的是普通簽字筆，但可以用橡皮擦拭掉的奇異的簽字筆印記后期是否會消失等等都無法確定，合同作為銀行主張債權(quán)的重要法律文本，若客戶簽字有問題將會產(chǎn)生巨大風(fēng)險。

（二）弱擔(dān)保貸款風(fēng)險加劇

弱擔(dān)保貸款就是以非抵質(zhì)押的擔(dān)保方式發(fā)放的貸款，此類貸款在商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)中占比較高。因為對借款人家庭及企業(yè)名下的資產(chǎn)沒有抵質(zhì)押權(quán)，所以在貸款發(fā)生風(fēng)險時，銀行要盡快進行資產(chǎn)保全，以保證信貸資產(chǎn)安全。弱擔(dān)保貸款一般對借款人家庭及其控制企業(yè)的凈資產(chǎn)有較高要求，以聯(lián)互保的小微貸款為例，家庭及企業(yè)凈資產(chǎn)要超過200萬元，足以覆蓋貸款本息，但在實際操作中效果卻不盡理想。

首先，資產(chǎn)保全時借款人家庭及企業(yè)名下沒資產(chǎn)。這一般有幾種情況：一種是貸款時虛增了借款人家庭及企業(yè)的凈資產(chǎn)，例如：虛增存貨價值，虛增房產(chǎn)價值（不抵押不用評估），甚至有企業(yè)用臨時存放的貨物冒充企業(yè)庫存等。另一種是借款人家庭及企業(yè)名下資產(chǎn)在貸款存續(xù)期間轉(zhuǎn)移，例如：出售、或者以物抵債等。

其次，借款人家庭及企業(yè)名下有資產(chǎn)，若為房產(chǎn)車產(chǎn)也沒有被抵押，但涉及其他債務(wù)關(guān)系，已被其他債權(quán)人申請保全。此時銀行只能按照受償順位，在前面一位或幾位債權(quán)人的債務(wù)清償后，看是否還有剩余資產(chǎn)歸還銀行的貸款本息，而一般來說清收效果都不理想。

最后，弱擔(dān)保貸款資產(chǎn)保全效果差更導(dǎo)致了銀行與客戶針對貸款歸還問題協(xié)商談判缺少主動權(quán)，催收工作、重整工作也很難開展。

三、商業(yè)銀行個人信貸風(fēng)險管理的對策

（一）信用管理方面的對策

商業(yè)銀行應(yīng)加強客戶信用管理手段，優(yōu)化個人信用評級系統(tǒng)。針對我國缺少統(tǒng)一的個人信用信息系統(tǒng)，而借款人的信用意識又比較單薄，咸陽地區(qū)總體信用環(huán)境不理想的情況，商業(yè)銀行首先應(yīng)建立分行內(nèi)部客戶信用檔案。除現(xiàn)有的個人貸款系統(tǒng)外，再設(shè)計一個數(shù)據(jù)庫將拒貸業(yè)務(wù)的核心要素（包括但不限于借款人及配偶姓名、抵押物信息、企業(yè)信息、拒貸原因等）、貸后檢查記錄、監(jiān)測記錄、催清收記錄等信息錄入，與個貸系統(tǒng)的信息合并形成客戶信用檔案。通過這個信用檔案，可以獲知貸款從申請我行貸款到貸款結(jié)清或者到查詢時點的全部痕跡信息，用以綜合評判客戶信用，及時形成風(fēng)險預(yù)警，及時調(diào)整授信方案；還可以通過信用檔案發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營主體和抵押房產(chǎn)是否曾經(jīng)以其他借款主體申請過貸款被拒以及被拒原因，規(guī)避高風(fēng)險客戶借名申請借款。

（二）管理制度方面的對策

商業(yè)銀行需采用唯一的標(biāo)準(zhǔn)化的全面化的個人信貸風(fēng)險管理制度體系。個人信貸業(yè)務(wù)涉及多個環(huán)節(jié)，制度框架中包括授信管理辦法、放款管理辦法、檔案管理辦法、印章管理辦法、征信管理辦法、呆賬核銷管理辦法、重整操作指引還有配套的調(diào)整通知等等。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展制度文件越來越多，有的新制度出臺原制度廢止、有的新制度對原制度做了修訂、有的在總制度下針對細(xì)化業(yè)務(wù)出臺單獨的管理制度等等。應(yīng)要求業(yè)務(wù)規(guī)劃部門對其梳理，列出廢止制度，整理在行制度，對原制度出臺較早，又通過“優(yōu)化……通知”“調(diào)整……通知”等形式調(diào)整多次的制度，直接整合出臺新制度，實現(xiàn)制度的唯一性。個人信貸業(yè)務(wù)的操作指引和操作手冊，比照柜臺業(yè)務(wù)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)化的編寫，達(dá)到所有業(yè)務(wù)都有操作依據(jù)。針對部分因目前國內(nèi)沒有針對信貸業(yè)務(wù)的法律、微觀信貸法律制度不健全，司法解釋和法律修訂欠完善，易發(fā)生個人信貸業(yè)務(wù)法律糾紛的環(huán)節(jié)，直接在制度文件中加以規(guī)范。例如：針對爭議度極高的“婚姻法24條”，為有效避免夫妻共同債務(wù)的認(rèn)定問題，保障銀行的債權(quán)，可以通過法律合規(guī)部和個人信貸管理部分的共同研究，在制度中約定需要追加配偶為共同借款人的情況，約定必須要配偶簽字證明其對配偶舉債知情權(quán)的法律文書等等。

四、結(jié)束語

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，個人信貸業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中正成為越來越重要的組成部分。伴隨信貸規(guī)模的快速擴張，個人信貸業(yè)務(wù)正如同其他所有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一樣潛在的風(fēng)險逐步暴露出來。個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險是客觀存在不可避免的，但商業(yè)銀行完全可以?用科學(xué)、完善的信貸風(fēng)險管理策略來控制和化解風(fēng)險。

參考文獻

[1]左仁陸.新形勢下商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整策略研究[J].時代金融.2015（30）.[2]劉志傳.新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控之道[J].中國農(nóng)村金融.2015（09）.[3]陳銘豪.新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理問題的探討[J].經(jīng)營管理者.2016（32）.[4]葛建良.銀行信貸風(fēng)險管理問題與有效管理做法闡釋[J].經(jīng)營管理者.2017（02）.[5]陳锎.信貸風(fēng)險管理分析與建議[J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融.2016（03）.

第五篇：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險及其防范

蘭 州 大 學(xué)

本 科 畢 業(yè) 論 文

題 目 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學(xué) 號： ***00010 專 業(yè)： 金 融 學(xué) 教學(xué)站點： 臨夏電大學(xué)習(xí)中心

入學(xué)時間： ___

2015年3月____

指導(dǎo)教師： 馬 永 萍

蘭州大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義和分類???????????3

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義???????????????????3

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類???????????????????3

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征??????????????4

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險預(yù)警性弱??????????5

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析???????????6

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

（二）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

五、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險?????????????8

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風(fēng)險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風(fēng)險形式。我國經(jīng)濟的快速發(fā)展使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險也隨之加深，研究如何有效規(guī)避信貸風(fēng)險對我國金融業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文將從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義和種類、特征、現(xiàn)狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應(yīng)的管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；預(yù)警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分析與管理策略

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的主要途徑，但同時也是誘發(fā)銀行經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會危及我國金融乃至經(jīng)濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學(xué)者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題依然嚴(yán)峻。

下面本文主要針對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義和分類、特征、現(xiàn)狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義和分類

目前在風(fēng)險管理中普遍采用的風(fēng)險定義是指:損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險。下面對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義和種類進行分析。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

1、商業(yè)銀行風(fēng)險的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟活動有關(guān)的經(jīng)濟實體。如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機構(gòu)以及政府等；

2、商業(yè)銀行風(fēng)險與其收益成正比例。風(fēng)險愈高,蒙受經(jīng)濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業(yè)銀行風(fēng)險與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機制。

信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險；二是賠息的風(fēng)險；三是賠利風(fēng)險。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類

一般而言，商業(yè)銀行風(fēng)險包括信用風(fēng)險（credit risk）、流動性風(fēng)險（liquidity risk）、市場風(fēng)險（market risk）、操作風(fēng)險（operational risk）

等。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征

信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險;非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險;社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征:

1、客觀性 風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?/p>

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風(fēng)險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業(yè)銀行所面臨的一個非常嚴(yán)重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險。拒中國銀監(jiān)會2009年年報顯示，去年我國各金融機構(gòu)各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險，而貸款期限的延長，使遵循謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風(fēng)險。

圖2.2 銀行業(yè)金融機構(gòu)存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強了抗風(fēng)險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險能力不夠

在金融危機影響下的中國經(jīng)濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時，由于資本市場遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險預(yù)警性弱

信貸風(fēng)險的防范應(yīng)當(dāng)始于貸前，從而對信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險起到一個預(yù)警作

用。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前的業(yè)務(wù)審批時，要求對高風(fēng)險貸款項目首先必須經(jīng)過信貸風(fēng)險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業(yè)務(wù)審查依據(jù)只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現(xiàn)場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結(jié)果就可能是對高風(fēng)險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失

信貸風(fēng)險的監(jiān)控是環(huán)環(huán)相扣、貫穿全程的，但銀行不能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產(chǎn)、銷售等情況的財務(wù)報表來確認(rèn)貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風(fēng)險監(jiān)控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果的準(zhǔn)確性大打折扣。

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析

接下來將從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境對其信貸風(fēng)險進行分析。

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平不高。隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進，商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營管理水平有所提高。但從風(fēng)險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風(fēng)險管理定位不準(zhǔn)確；缺乏風(fēng)險預(yù)警機制；風(fēng)險分析工具不科學(xué)等。

2、管理和經(jīng)營機制不完善。（1）從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理、條塊分割、環(huán)節(jié)眾多、責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風(fēng)險管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況，缺乏獨立的風(fēng)險監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況；（3）從經(jīng)營機制上看，決策機制不健全、對經(jīng)營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質(zhì)整體水平不高。商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，風(fēng)險管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報表統(tǒng)計；信貸管理人員知識結(jié)構(gòu)老化，對市場風(fēng)險，信用風(fēng)險把握不準(zhǔn)，無法適應(yīng)新形勢下風(fēng)險管理的要求。

（二）外部環(huán)境因素分析

1、借款方企業(yè)或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業(yè)管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性。企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業(yè)之間形成“利益—

風(fēng)險共同體”；企業(yè)短期內(nèi)難以獲得利潤，未按照正當(dāng)程序提款、用款、轉(zhuǎn)款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為如虛報利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金等時有發(fā)生。（2）貸款擔(dān)保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，導(dǎo)致銀行將抵押物變?yōu)楝F(xiàn)金的成本偏高，貸款擔(dān)保有時形同虛設(shè)；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發(fā)生。這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險。

2、社會信用環(huán)境和法制環(huán)境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的經(jīng)常發(fā)生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風(fēng)險而不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環(huán)。我國商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)也有待完善。

3、國家宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和國際經(jīng)濟形勢變化的影響。在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過程中，一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不斷積聚。因此對于正處于轉(zhuǎn)軌的我國來說，政策性風(fēng)險仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險。

五、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理策略

根據(jù)上述對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的全面分析，提出包括內(nèi)部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風(fēng)險管理措施。在內(nèi)部管理方面，為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針，改革管理體制，防范內(nèi)部風(fēng)險，實現(xiàn)從以補救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規(guī)、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業(yè)資信評估測算體系,要控制銀行信用風(fēng)險，減少風(fēng)險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報告是商業(yè)銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強信用風(fēng)險評價和測算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風(fēng)險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，且主要依靠分析企業(yè)財務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客融改革等。

觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評估測算系統(tǒng)。

許多商業(yè)銀行都進行了審貸分離制度建設(shè)，基本實現(xiàn)了信貸經(jīng)營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應(yīng)加強兩個方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權(quán)衡信貸風(fēng)險與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率，質(zhì)量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制

對信貸風(fēng)險進行預(yù)警和監(jiān)控是一項系統(tǒng)的、長期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預(yù)警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風(fēng)險預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險預(yù)警工作，確定需要重點監(jiān)測預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對特定目標(biāo)進行信貸風(fēng)險預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對分行工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫。三是改進風(fēng)險預(yù)警的方法和計量模型。注重培養(yǎng)從事風(fēng)險預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經(jīng)濟的實質(zhì)是要實現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對一些夕陽行業(yè)的貸款企業(yè),就必須嚴(yán)格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設(shè)、運營到還貸完畢的時間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨立的信貸風(fēng)險管理機構(gòu)，完善風(fēng)險管理制度。

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險

從加強管理、防范內(nèi)部風(fēng)險出發(fā)，建立一整套的信貸規(guī)章制度，不斷地進行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞、執(zhí)行制度無

彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序；二要實行民主科學(xué)的授信決策；三要做到有章可循、規(guī)范運作、嚴(yán)格監(jiān)管，根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會信用體系

完善法律法規(guī)，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護銀行的合法權(quán)益，同時，立足我國商業(yè)銀行及市場規(guī)律的現(xiàn)實情況，并結(jié)合國際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進經(jīng)驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環(huán)境。

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務(wù)的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營活動，共同制定一套多方適用的風(fēng)險防范操作方案。還可以由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務(wù)溝通機制，共享借款人的經(jīng)營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風(fēng)險，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母偁帉?dǎo)致借款企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風(fēng)險分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。但是我國的貸款風(fēng)險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險和金融危機?，F(xiàn)階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發(fā)展資本市場、完善貸款風(fēng)險補償機制等。

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