第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管

理研究

摘要本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實(shí)踐對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題提出從商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過培育信貸文化、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、規(guī)范損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等五個(gè)方面來進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)分析

所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流不能保值增值的可能性入世以來我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索取得一些成績(jī)但是與外資銀行相比仍然存在較大差距經(jīng)營(yíng)管理水平尚不能與國(guó)際接軌本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

(一)信貸文化嚴(yán)重缺失信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發(fā)放后銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制二是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過程不重結(jié)果本末倒置三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄或僅 停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)難以貫穿貸款的整個(gè)過程信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)

(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢方法和手段仍然比較落后長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位具體表現(xiàn)在

1.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏基本沒有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略即使有也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)

2.期限管理不到位在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”這句話雖有一定道理但不正確因?yàn)橐环矫孢€息來源很重要還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面能還息不代表能按期還本也不代表第二還款來源落實(shí)還息可增加銀行當(dāng)期收益但若不能還本銀行 仍得不償失這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期對(duì)貸款的期限管理不加研究忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能

3.擔(dān)保抵押教條主義為辦理?yè)?dān)保手續(xù)而辦理不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力抗風(fēng)險(xiǎn)能力差審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注當(dāng)然強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非而且應(yīng)大力提倡但是抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件而不能也不應(yīng)成為充分條件過于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正導(dǎo)致不良后果事實(shí)上將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因作為一種健康的信貸文化不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析實(shí)踐中對(duì)第二還款來源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴尤其在信貸買方市場(chǎng)中更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā) 展

4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性提高經(jīng)營(yíng)效率促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施因此作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問題一是部門、崗位制約力度有限國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)與外資銀行比縱向管理鏈條過長(zhǎng)而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)部門的細(xì)分化程度不夠信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠?qū)π刨J業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺難以抓住主要問題商業(yè)銀行的審計(jì)部門一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同后者政策、制度較為穩(wěn)定受外部影響不大而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化自身調(diào)整也較快專業(yè)性較強(qiáng)常規(guī)審計(jì)由于部門差別的局限性信息不對(duì)稱檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款形成不良的真正原因確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析

二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策

(一)培育一種新型的信貸文化一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化商業(yè)銀行也是一種企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員當(dāng)前一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化態(tài)度可以決定一切樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作二 是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)三是加快制度建設(shè)用制度管人根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化分析設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)并在貸后檢查后提出保全預(yù)案創(chuàng)新貸后管理手段加強(qiáng)電子化建設(shè)借助科技手段強(qiáng)化貸后管理通過對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控提高貸后管理的效率和覆蓋面建立一支專業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實(shí)施啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的無論是否有違規(guī)情節(jié)是否存在客觀原因一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度總的來說包括客戶的信用等級(jí)管理貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理

1.客戶的信用等級(jí)管理首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推薦客戶、收集填報(bào)資料信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性應(yīng)注意 以下兩點(diǎn)一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理保證數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況減少“信息不對(duì)稱”帶來的負(fù)面影響二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系對(duì)客戶的類型進(jìn)行細(xì)分不同類型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性為決策提供可靠依據(jù)

2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理一是加強(qiáng)對(duì)分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順分類工作程序試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者同時(shí)對(duì)分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核實(shí)施分類責(zé)任制盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確

(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合每種資產(chǎn)都有不同的違約概率西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期 內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)你y行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大為了減少預(yù)期外損失國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來分析通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)確定合理的貸款定價(jià)具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)對(duì)于預(yù)期外的損失還可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保抵押等第二還款來源補(bǔ)償對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性再通過合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)應(yīng)徹底改變教條主義以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性二是嚴(yán)格期限管理規(guī)范客戶 授信制度科學(xué)分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對(duì)于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風(fēng)險(xiǎn)三是加強(qiáng)貸后管理貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表定期對(duì)其進(jìn)行信用審查及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合在確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)通過采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規(guī)行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索可通過現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)可以擴(kuò)大檢查范圍節(jié)約大量人力物力

(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專業(yè)線管理之外進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的 多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等各部門分工明確各司其職在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)在這一環(huán)節(jié)外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法雙人或多人審批制度審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征提高審批決策的科學(xué)性真正實(shí)行審批責(zé)任追究制大力推行專職審批人審批和專家審批科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專人審批制等使審批責(zé)任落到人同時(shí)加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專職審批人任期制等定期輪換

2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作職責(zé)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開 避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專業(yè)審計(jì)監(jiān)督對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究

參考文獻(xiàn)

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第二篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義：一方面是指借款人能否如約對(duì)貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤(rùn)為最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對(duì)比重，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一般說有以下三種：一是自然風(fēng)險(xiǎn)，即地震、水火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，是由于社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策的變化、不法個(gè)人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運(yùn)營(yíng)過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下三項(xiàng)基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動(dòng)性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風(fēng)險(xiǎn)因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國(guó)評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，對(duì)貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營(yíng)過程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營(yíng)失敗或爆發(fā)危機(jī)的根本原因。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象就是后三類不良貸款。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，因此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源分析，可將風(fēng)險(xiǎn)分成以下幾方面：來自借款人方面的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行自身原因造成的風(fēng)險(xiǎn)以及來自外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風(fēng)險(xiǎn)共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實(shí)虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報(bào)利潤(rùn)額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機(jī)報(bào)送不完整的個(gè)人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。在貸款無法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級(jí)官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、銀行自身方面原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性。我國(guó)銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對(duì)日常的資料積累和信息收集不夠重視，對(duì)市場(chǎng)狀況、影響因素及變化趨勢(shì)預(yù)見不力，把握不準(zhǔn)，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，而我國(guó)基層專業(yè)銀行又不是獨(dú)立的法人企業(yè)，當(dāng)來自行政干預(yù)的政治風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生矛盾時(shí)，往往以貸款風(fēng)險(xiǎn)替代政治風(fēng)險(xiǎn)，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性，也加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，它是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可是貸款人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對(duì)這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，忽視對(duì)信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)。違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，致使一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正?，F(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊(duì)伍素質(zhì)低下，不能充分意識(shí)到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運(yùn)行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對(duì)癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會(huì)信用環(huán)境不健全。由于我國(guó)的社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國(guó)人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過于簡(jiǎn)單，實(shí)際操作性較差，有些甚至與國(guó)家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時(shí)得不到有效的保護(hù)，加大了銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，政府行政干預(yù)多。實(shí)證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要

原因之一。20世紀(jì)80年代以來，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者。我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級(jí)銀行都受制于當(dāng)?shù)卣@就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實(shí)，銀行成為供給財(cái)政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績(jī)，地方官員會(huì)千方百計(jì)令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進(jìn)了無底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目往往由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政每年都在透支，拆東墻補(bǔ)西墻，銀行出于終止貸款會(huì)得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項(xiàng)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，金融市場(chǎng)發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲(chǔ)蓄形式涌入銀行。對(duì)借款人的軟債權(quán)和對(duì)存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，在當(dāng)前我國(guó)信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動(dòng)的接收風(fēng)險(xiǎn)。另外，利率自由化進(jìn)程的加快也可能會(huì)使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下降。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風(fēng)險(xiǎn)借款人更傾向于私人金融市場(chǎng)直接融資，這導(dǎo)致大量?jī)?yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)

第一，審批部門獨(dú)立。建立獨(dú)立的審批部門，真正落實(shí)信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨(dú)立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強(qiáng)化信貸審批責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，需要建立獨(dú)立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級(jí)機(jī)構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營(yíng)策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配程度及風(fēng)險(xiǎn)可控性，決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評(píng)估部門獨(dú)立。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，由獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的評(píng)估部門來完成，有利于保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性。

2、建立獨(dú)立的信貸決策體系

建立獨(dú)立的決策體系，實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善信貸管理委員會(huì)、貸款審查委員會(huì)。信貸管理委員會(huì)負(fù)責(zé)信貸政策、信貸經(jīng)營(yíng)方針的制定等，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及貸款項(xiàng)目大小、貸款決策人資格等，采取分級(jí)授權(quán)方式，授予下一級(jí)行信貸審批權(quán)，行長(zhǎng)處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運(yùn)行狀況。如支行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由支行信貸主管行長(zhǎng)任命，支行信貸主管行長(zhǎng)由分行信貸主管行長(zhǎng)任命，總行行長(zhǎng)或主管信貸副行長(zhǎng)任命分行信貸主管行長(zhǎng)。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級(jí)信貸主管行長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員從上而下，享有較強(qiáng)的獨(dú)立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對(duì)于程序化決策權(quán)可以授予個(gè)人，非程序化決策才有必要實(shí)行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位相分離?？蛻艚?jīng)理的業(yè)績(jī)考核應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)成本的范疇，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理既要考核工作過程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，同時(shí)要合理界定客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長(zhǎng)任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念，如風(fēng)險(xiǎn)管理理念、以客戶為中心的理念和市場(chǎng)營(yíng)銷的理念，并結(jié)合本行的實(shí)際情況，不遺余力地把先進(jìn)的信貸理念傳遞、推廣到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。其次，推進(jìn)信貸管理體制改革，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅(jiān)持“以人為本”，激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。在加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，可按實(shí)際工作業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，在貸款營(yíng)銷考核中，要重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風(fēng)險(xiǎn)性，淡化對(duì)貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量?jī)?yōu)良的給予重獎(jiǎng)，對(duì)完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎(jiǎng)不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地

促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔(dān)保制度并使貸款與保險(xiǎn)結(jié)合完善貸款擔(dān)保制度，我們應(yīng)該借鑒美國(guó)的抵押擔(dān)保制度，其抵押擔(dān)保成功之處在于設(shè)定了融資機(jī)構(gòu)和二級(jí)抵押機(jī)構(gòu)，并建立抵押保險(xiǎn)，有效增強(qiáng)了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng)，使各種貸款抵押物能夠及時(shí)、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為長(zhǎng)期、大額信貸提供擔(dān)保。最后，國(guó)家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個(gè)貸款品種的不同及申請(qǐng)人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并為擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

將貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如，法國(guó)、德國(guó)、加拿大等國(guó)家在開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購(gòu)買死亡險(xiǎn)，借以減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來運(yùn)作，如銀行在發(fā)放某些貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，又有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系

在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評(píng)價(jià)體系可采用積分制，具體可分為基本情況評(píng)分、業(yè)務(wù)狀況評(píng)分、特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，最后根據(jù)累積積分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。商業(yè)銀行可以根據(jù)個(gè)人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回貸款。

第三篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

姓名：學(xué)號(hào)：班級(jí)：

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中需要控制的核心要素之一。為了加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解不良資產(chǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)贏利能力；提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段，也是國(guó)有商業(yè)銀行目前的首要任務(wù)之一。因此，在生存中求得發(fā)展，加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，是我國(guó)商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

長(zhǎng)期以來，信貸和存款是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，存貸的利息差成為我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來源。然而信貸業(yè)務(wù)是存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為我國(guó)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容，是決定我國(guó)商業(yè)銀行能否健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

一、當(dāng)前信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

（一）對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定缺乏科學(xué)性。

對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定，商業(yè)銀行大都采用貸款風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo),而貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算不確定性因素影響,其準(zhǔn)確性、客觀性也受到影響,進(jìn)而影響到對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。

1、借款人信用等級(jí)確定難

要科學(xué)測(cè)定借款人信用等級(jí),必須具備三個(gè)前提:一是借款人參評(píng)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠；二是評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的一致性；三是評(píng)估機(jī)構(gòu)的客觀、公平、公正。但在實(shí)際工作當(dāng)中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真,同時(shí)由于目前各商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),造成同一借款人的同一資料由于指標(biāo)設(shè)置與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不同而得出不同的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果,誰是誰非,難以定論。加之目前我國(guó)信用等級(jí)的評(píng)定主要由銀行一家來判定,而不是獨(dú)立的中介評(píng)估機(jī)構(gòu),評(píng)定結(jié)果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來商業(yè)銀行為避免風(fēng)險(xiǎn),基本杜絕了信用貸款的發(fā)放,但來自銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作,違規(guī)貸款如人情、介紹、擔(dān)保、跨區(qū)、越權(quán)貸款并不罕見,其風(fēng)險(xiǎn)較之于信用貸款并不低。擔(dān)保貸款則是由借款人提供一定的擔(dān)保,如保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保而發(fā)放的貸款,相對(duì)于信用貸款,其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。但是,分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,保證擔(dān)保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責(zé)任中得到補(bǔ)償而形成風(fēng)險(xiǎn),抵(質(zhì))押貸款又由于我國(guó)評(píng)估機(jī)構(gòu)剛剛建立,內(nèi)部制度不太健全,評(píng)估機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)服務(wù)收費(fèi)多,而充分發(fā)揮自身剛性監(jiān)管職能少,使得大多數(shù)的抵(質(zhì))押擔(dān)保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質(zhì))押物,即使擁有抵(質(zhì))押物又難以變現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)相對(duì)前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)而受到銀行首肯,但由于其在整個(gè)信貸總量中占比較低,對(duì)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)性

《貸款通則》中將銀行信貸資產(chǎn)劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對(duì)硬性的標(biāo)準(zhǔn)之外,其它三類的劃分更多地強(qiáng)調(diào)了借款人的借款期限。單一的時(shí)間劃分,導(dǎo)致了銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的失真。有些貸款雖屬正常,而企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損,難以為繼,面臨關(guān)停倒,事實(shí)上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態(tài),但企業(yè)仍處于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài),貸款并未形成風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至是銀行人為發(fā)放短期限貸款所致,事實(shí)上貸款當(dāng)屬正常狀態(tài)。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)的變更,使得銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務(wù),人為調(diào)賬,改數(shù)字,以此為據(jù)來評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn),其可信度可想而知。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制大多數(shù)還停留在合規(guī)檢查的范疇，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控程度還不能與風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配，具體表現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)存在時(shí)滯現(xiàn)象，控制效果不明顯。從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出反映并采取措施再到最后產(chǎn)生效果都存在著時(shí)滯的現(xiàn)象，滯后性的存在使得銀行不能及時(shí)采取有效的措施來化解信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段單一，監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞。國(guó)有在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，這在很大程度上限制了人們對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見，降低了銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和應(yīng)對(duì)能力。

（三）貸款結(jié)構(gòu)不合理，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中程度高

目前國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的是以行業(yè)為主要導(dǎo)向的信貸政策指引，不能有效地達(dá)到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。近年來，銀行的貸款多集中于房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這類企業(yè)一般既處于高增長(zhǎng)的行業(yè)，又具有行業(yè)領(lǐng)先地位和較高的市場(chǎng)占有率，利潤(rùn)率高而風(fēng)險(xiǎn)低。這類客戶中有相當(dāng)一部分受到國(guó)家或地方政府的重點(diǎn)扶持，資金供給大于需求，往往會(huì)導(dǎo)致貸款隱性成本高且定價(jià)低，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)則呈集中暴露趨勢(shì)，并且在不良資產(chǎn)處置過程中會(huì)因受政策影響難以取得實(shí)效。

（四）客戶信貸信息管理系統(tǒng)和信用評(píng)估機(jī)制不夠完善

國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成了數(shù)據(jù)信息的集中，初步建成了信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，但國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享，一些重要的內(nèi)部信息仍無法通過信息系統(tǒng)完全真實(shí)的公布出來。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用評(píng)估主要是根據(jù)客戶過去的經(jīng)營(yíng)狀況，通過定量和定性相結(jié)合的方法綜合評(píng)價(jià)其信用等級(jí)，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析缺乏使用科學(xué)的測(cè)量工具，如：統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫(kù)資源和人工智能技術(shù)來獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質(zhì)量。

二、關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

一是建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo),防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,借鑒西方銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和經(jīng)驗(yàn)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn),使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督之下,及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆,采取措施,控制風(fēng)險(xiǎn)；二是建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)考核力度,認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。銀行要采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng),連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況,根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析, 及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提出預(yù)警信息,采取防范化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；三是對(duì)歷史遺留問題,實(shí)行新老劃斷,分類管理。對(duì)過去的貸款,凡沒有辦理合法有效的抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)的,要對(duì)照《擔(dān)保法》采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施,努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；對(duì)新發(fā)放貸款,要嚴(yán)格貸款管理與發(fā)放程序,明確第一責(zé)任人,實(shí)行連帶責(zé)任與永久責(zé)任制,堅(jiān)持誰調(diào)查誰負(fù)責(zé),誰放款誰收回的原則,堅(jiān)決卡住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭,把風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽之中。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理 組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。

1、組織體系的調(diào)整

首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。

2、政策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。

4、評(píng)價(jià)體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系，在事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)決策過程進(jìn)行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。

（三）加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數(shù)大型企業(yè)和少數(shù)項(xiàng)目，尤其是財(cái)政刺激項(xiàng)目。例如，中長(zhǎng)期貸款主要支持國(guó)家項(xiàng)目，票據(jù)融資大多面向信用好的大企業(yè)。中小企業(yè)獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加快對(duì)資金需求大、具有較好發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)客戶的信貸投入，開發(fā)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，這不僅有利于企業(yè)的自身發(fā)展，也利于銀行分散集中風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)中小企業(yè)的信貸投入應(yīng)順應(yīng)中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)換代，加大對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)雙贏的發(fā)展局面。

（四）加強(qiáng)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，完善客戶征信體系

銀行可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實(shí)現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)，使征信體系真正發(fā)揮其重要作用。對(duì)此，人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制，而且要不斷與政府等其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的采集可以從以下幾個(gè)方面入手：一是反映客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)信息，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等；二是客戶的非財(cái)務(wù)信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、清償信息等；三是進(jìn)一步采集非銀行機(jī)構(gòu)的信息，如中小企業(yè)信息，為中小企業(yè)建立信用檔案；四是建立建全個(gè)人征信體系，進(jìn)一步提高個(gè)人征信系統(tǒng)的使用效率，切實(shí)防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

蘭 州 大 學(xué)

本 科 畢 業(yè) 論 文

題 目 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學(xué) 號(hào)： ***00010 專 業(yè)： 金 融 學(xué) 教學(xué)站點(diǎn)： 臨夏電大學(xué)習(xí)中心

入學(xué)時(shí)間： ___

2015年3月____

指導(dǎo)教師： 馬 永 萍

蘭州大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類???????????3

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義???????????????????3

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類???????????????????3

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征??????????????4

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱??????????5

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失????????????????????6

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析???????????6

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

（二）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

五、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制????????????????????8

（三）建立信貸退出機(jī)制??????????????????????8

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)?????????????8

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境???????????????9 參考文獻(xiàn) ????????????????????????????10

摘要

信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指貸放出去的款項(xiàng)，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之加深，研究如何有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文將從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類、特征、現(xiàn)狀以及形成原因幾個(gè)方面進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警機(jī)制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與管理策略

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的主要途徑，但同時(shí)也是誘發(fā)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國(guó)由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)正在不斷積累，尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險(xiǎn)的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會(huì)危及我國(guó)金融乃至經(jīng)濟(jì)安全。近幾年，我國(guó)政府、各界專家學(xué)者不斷地從多方面進(jìn)行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題依然嚴(yán)峻。

下面本文主要針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類、特征、現(xiàn)狀、成因和管理措施進(jìn)行展開研究。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類

目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是指:損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。下面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類進(jìn)行分析。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以及政府等；

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益成正比例。風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加；

3、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)過程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

一般而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)（credit risk）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（liquidity risk）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（market risk）、操作風(fēng)險(xiǎn)（operational risk）

等。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn);非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)信貸本金的損失!”中國(guó)2002年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良信貸主要指次級(jí)、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征:

1、客觀性 風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?/p>

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后化解。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長(zhǎng)期化是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的一個(gè)非常嚴(yán)重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。拒中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2009年年報(bào)顯示，去年我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款總額合計(jì)為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長(zhǎng)17.7%，而中長(zhǎng)期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長(zhǎng)了43.5%，中長(zhǎng)期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了短期貸款。另一個(gè)方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長(zhǎng)期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長(zhǎng)期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款期限的延長(zhǎng)，使遵循謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

圖2.2 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴(kuò)大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力，績(jī)效考核機(jī)制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理至少還存在以下幾個(gè)方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠

在金融危機(jī)影響下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時(shí)，由于資本市場(chǎng)遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱

信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)當(dāng)始于貸前，從而對(duì)信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)起到一個(gè)預(yù)警作

用。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前的業(yè)務(wù)審批時(shí)，要求對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目首先必須經(jīng)過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，然后才能進(jìn)入信貸審批階段，但由于業(yè)務(wù)審查依據(jù)只是借款單位貸款項(xiàng)目上報(bào)的審批材料，而不是現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察，致使借款項(xiàng)目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結(jié)果就可能是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失

信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是環(huán)環(huán)相扣、貫穿全程的，但銀行不能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產(chǎn)、銷售等情況的財(cái)務(wù)報(bào)表來確認(rèn)貸款的安全性。但這些資料的真實(shí)性難以考量，因此造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性大打折扣。

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

接下來將從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平不高。隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，商業(yè)銀行集約化經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營(yíng)管理水平有所提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確；缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)等。

2、管理和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善。（1）從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營(yíng)原則難以落實(shí)到位；（2）從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理、條塊分割、環(huán)節(jié)眾多、責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機(jī)制。各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況；（3）從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全、對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束，信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個(gè)人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質(zhì)整體水平不高。商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報(bào)表統(tǒng)計(jì)；信貸管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)，無法適應(yīng)新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

（二）外部環(huán)境因素分析

1、借款方企業(yè)或個(gè)人有意或無意的信用缺失。（1）企業(yè)管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對(duì)銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業(yè)之間形成“利益—

風(fēng)險(xiǎn)共同體”；企業(yè)短期內(nèi)難以獲得利潤(rùn)，未按照正當(dāng)程序提款、用款、轉(zhuǎn)款，名義上賺得了利潤(rùn)，實(shí)際上卻沒有收益，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為如虛報(bào)利潤(rùn)額、非法轉(zhuǎn)移資金等時(shí)有發(fā)生。（2）貸款擔(dān)保無明顯效用。在貸款無法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場(chǎng)交易秩序還不夠規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，導(dǎo)致銀行將抵押物變?yōu)楝F(xiàn)金的成本偏高，貸款擔(dān)保有時(shí)形同虛設(shè)；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)有發(fā)生。這種現(xiàn)象不僅對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、社會(huì)信用環(huán)境和法制環(huán)境不健全。由于社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的經(jīng)常發(fā)生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風(fēng)險(xiǎn)而不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環(huán)。我國(guó)商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)也有待完善。

3、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的影響。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，為了進(jìn)一步提升我國(guó)的綜合國(guó)力，我國(guó)從“九五”時(shí)期就開始對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過程中，一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。因此對(duì)于正處于轉(zhuǎn)軌的我國(guó)來說，政策性風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

五、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

根據(jù)上述對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，提出包括內(nèi)部管理和外部控制兩個(gè)方面的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施。在內(nèi)部管理方面，為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針，改革管理體制，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)從以補(bǔ)救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規(guī)、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算體系,要控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，首先要做的就是評(píng)價(jià)借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報(bào)告是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。

我國(guó)目前使用較多的是信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，且主要依靠分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國(guó)商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客融改革等。

觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算系統(tǒng)。

許多商業(yè)銀行都進(jìn)行了審貸分離制度建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營(yíng)部門和管理部門的雙分離，但從實(shí)際運(yùn)行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應(yīng)加強(qiáng)兩個(gè)方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行更充分的討論，進(jìn)而來權(quán)衡信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率，質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)能力，因?yàn)楹玫膶徟贫饶軒?dòng)積極的營(yíng)銷和管理，有缺陷的審批制度則會(huì)使銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控是一項(xiàng)系統(tǒng)的、長(zhǎng)期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機(jī)制，以確保信貸工作能安全順利進(jìn)行。建立預(yù)警制度主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，確定需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對(duì)特定目標(biāo)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對(duì)分行工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型。注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

（三）建立信貸退出機(jī)制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是要實(shí)現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動(dòng)，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對(duì)一些夕陽(yáng)行業(yè)的貸款企業(yè),就必須嚴(yán)格控制貸款增量,適時(shí)壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會(huì)有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有進(jìn)有退、進(jìn)而有為、退而有序的信貸退出機(jī)制。

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制

就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于貸款決策的時(shí)間。進(jìn)行貸后管理，就要加強(qiáng)貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時(shí)對(duì)賬及時(shí)催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

從加強(qiáng)管理、防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，建立一整套的信貸規(guī)章制度，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞、執(zhí)行制度無

彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序；二要實(shí)行民主科學(xué)的授信決策；三要做到有章可循、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管，根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營(yíng)合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系

完善法律法規(guī)，進(jìn)一步加強(qiáng)法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運(yùn)用各項(xiàng)法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護(hù)銀行的合法權(quán)益，同時(shí)，立足我國(guó)商業(yè)銀行及市場(chǎng)規(guī)律的現(xiàn)實(shí)情況，并結(jié)合國(guó)際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，最后在全社會(huì)形成遵守契約、誠(chéng)實(shí)守信的良好信用環(huán)境。

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境

借款人通常都與幾家銀行同時(shí)建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務(wù)的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強(qiáng)溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，共同制定一套多方適用的風(fēng)險(xiǎn)防范操作方案。還可以由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測(cè)、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務(wù)溝通機(jī)制，共享借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。但是我國(guó)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。

金融市場(chǎng)體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。只有通過不斷完善我國(guó)的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)?，F(xiàn)階段，我國(guó)的金融體制改革包括加快利率市場(chǎng)化、發(fā)展資本市場(chǎng)、完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等。

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第五篇：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理（范文）

如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

從內(nèi)部來看：一是客戶經(jīng)理的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。一些業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的客戶經(jīng)理，一般很難對(duì)一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風(fēng)險(xiǎn)增大；而品德素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理，責(zé)任心不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)，有些甚至幫助企業(yè)弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機(jī)制未能奏效帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸前調(diào)查不細(xì)致，缺乏對(duì)客戶償債能力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)；貸后管理不到位，缺乏對(duì)企業(yè)的全面掌控，不能在第一時(shí)間識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，喪失最佳退出時(shí)機(jī)，等等。

從外部來看：一是借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。貸款一旦放出，主動(dòng)權(quán)轉(zhuǎn)移到借款人這邊，借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將直接影響到貸款安全。二是擔(dān)保失

效帶來的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)之間通過互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔(dān)保圈”，涉及的債權(quán)債務(wù)關(guān)系極為復(fù)雜，一定程度上導(dǎo)致了貸款擔(dān)保懸空，造成了“擔(dān)而

不?！钡默F(xiàn)象。此外，抵押物價(jià)值縮水、變現(xiàn)困難等因素，也使擔(dān)保能力大大弱化。三是中介機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)資料帶來的中介風(fēng)險(xiǎn)。信貸政策要求借款人必須提供企 業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)價(jià)值報(bào)告等有關(guān)資料，并且必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估通過。但少數(shù)中介機(jī)構(gòu)為了某些不正當(dāng)收益，為借款人出具了不

真實(shí)的報(bào)告，增加了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑

（一）加強(qiáng)準(zhǔn)入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴(yán)格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細(xì)審查、充分審議、嚴(yán)格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨(dú)立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對(duì)正常貸款，以加強(qiáng)維護(hù)和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對(duì)關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動(dòng)趨勢(shì)，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對(duì)外融資、改制重組、經(jīng)營(yíng)改

善等時(shí)機(jī)相機(jī)退出；對(duì)可疑貸款，果斷、依法強(qiáng)制清收。

（二）加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。良好的預(yù)警機(jī)制，可以前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，達(dá)到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的效果。要實(shí)現(xiàn)“多渠

道”預(yù)警，創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警手段，綜合運(yùn)用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及各類媒體獲取風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實(shí)現(xiàn)“零距離”預(yù)警，建立和完善科學(xué)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，提高監(jiān)測(cè)的真實(shí)性、時(shí)效性、準(zhǔn)確性。

（三）加快信貸調(diào)整。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實(shí)實(shí)現(xiàn)“三

個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是由事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)退出向潛在風(fēng)險(xiǎn)退出轉(zhuǎn)變。前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，動(dòng)態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢(shì)，提高對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)見性。二是由被動(dòng)性退出向主動(dòng)性退出

轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動(dòng)壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)

變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強(qiáng)貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)和客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，不斷提出解決問題的方案和對(duì)策并付諸行動(dòng)。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報(bào)過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對(duì)每個(gè)管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自

覺、深入地實(shí)施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化的同時(shí)，做好對(duì)邊緣貸款的動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)測(cè)，制訂完善的風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控方案，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護(hù)線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，明確傳遞一種信息，即：獎(jiǎng)勵(lì)那些善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)

一、單項(xiàng)選擇題(每題僅有一個(gè)最合題意的正確選項(xiàng)，選對(duì)得1分，共20分)

1、信用社會(huì)計(jì)是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是(D)

A、貨幣幣值穩(wěn)定 B、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

C、貨幣幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)雙目標(biāo)

D、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單___________掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(B)

A、調(diào)整日

B、開戶日

C、支取日

D、結(jié)息日

4、下列哪項(xiàng)是屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。(A)

A、存款業(yè)務(wù) B、貸款 C、證券投資 D、結(jié)算業(yè)務(wù)

5、下列哪項(xiàng)是適用備案制的中間業(yè)務(wù)。(C)

A、代理證券業(yè)務(wù) B、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C、代收代付業(yè)務(wù) D、國(guó)債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出________法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。(C)

A、省級(jí)或省級(jí)以上 B、地級(jí)或地級(jí)以上 C、縣級(jí)或縣級(jí)以上 D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)或以上

7、短期貸款進(jìn)行展期的規(guī)定是(B)

A、不得超過6個(gè)月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長(zhǎng)不得超過3年

8、下列哪項(xiàng)可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國(guó)家機(jī)關(guān) B、中央銀行

C、國(guó)有商業(yè)銀行 D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體

9、下列哪項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的公式是正確的(B)

A、資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額/負(fù)債總額 B、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

C、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/速動(dòng)負(fù)債 D、資產(chǎn)收益率=毛利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額

10、下列對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理正確的有(D)

A、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元以下的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

B、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元至5萬元，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

C、一次性提取現(xiàn)金5萬元(含5萬元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

D、一次性提取現(xiàn)金20萬元(含20萬元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

11、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，下列哪項(xiàng)符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長(zhǎng)期貸款與中長(zhǎng)期存款比例不超過100%;

12、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不能(C)

A、12個(gè)月 B、9個(gè)月 C、6個(gè)月 D、3個(gè)月

13、按照《貸款通則》規(guī)定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個(gè)月的短期貸款，其利率為6%，經(jīng)銀行批準(zhǔn)展期6個(gè)月后，執(zhí)行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標(biāo)準(zhǔn) C、12% D、執(zhí)行6個(gè)月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權(quán)擔(dān)保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、保證貸款

16、農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門檔案保管期限分為短期、長(zhǎng)期和永久三種，其中短期為15年以下，長(zhǎng)期為16-50年。下列符合農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案保管期限規(guī)定的是(B)

A、綜合文書類——長(zhǎng)期;B、刑事案件類——長(zhǎng)期;

C、槍支彈藥類——長(zhǎng)期;D、安全設(shè)施類——長(zhǎng)期

17、出納“四雙”制度的內(nèi)容不包括(D)

A、雙人管庫(kù) B、雙人臨柜 C、雙人押運(yùn) D、雙人復(fù)核

18、農(nóng)村信用社凡有金庫(kù)的單位必須堅(jiān)持_____小時(shí)守庫(kù)值班，嚴(yán)格執(zhí)行_____以上武裝守庫(kù)制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定，在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或函電形式掛失，但補(bǔ)辦書面手續(xù)的時(shí)限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農(nóng)村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農(nóng)村信用社貸款的一經(jīng)查實(shí)，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項(xiàng)選擇題(每題有二個(gè)及以上的正確選項(xiàng)，全選對(duì)2分，漏選、錯(cuò)選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

2、辦理個(gè)人存款賬戶時(shí)，下面哪些身份證件為實(shí)名證件?(ABC)

A、境內(nèi)居民身份證或臨時(shí)身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內(nèi)地通行證;

D、學(xué)生證或?qū)W生借書證

3、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、根據(jù)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)有關(guān)案件報(bào)告制度規(guī)定，發(fā)生“四類”案件要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)主管部門報(bào)告。農(nóng)村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長(zhǎng)款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監(jiān)會(huì)在案件專項(xiàng)治理工作中提出的“四項(xiàng)制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風(fēng)險(xiǎn)排查;D、親屬回避;E、強(qiáng)制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規(guī)定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)。

C、重要空白憑證領(lǐng)用、交接及復(fù)核時(shí)必須逐張清點(diǎn)，手續(xù)完美。

D、重要空白憑證可以預(yù)先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)人員重點(diǎn)審查貸款業(yè)務(wù)的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)手續(xù)。(BCD)

A、貸款是否合法合規(guī)，是否準(zhǔn)確 B、貸款業(yè)務(wù)是否經(jīng)審批人員審批同意

C、借款借據(jù)與合同內(nèi)容是否對(duì)應(yīng)、要素是否齊全 D、填制內(nèi)容是否符合要求

8、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序中，下列哪些工作要求復(fù)核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫(kù)存現(xiàn)金

C、填制科目日結(jié)單 D、編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

9、擔(dān)保貸款按照擔(dān)保標(biāo)的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

10、新《巴賽爾協(xié)議》將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到哪三種。(BCD)

A、資本風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)

11、按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關(guān)注貸款 C、次級(jí)貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結(jié)算的結(jié)算紀(jì)律。(ABCDE)

A、不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);

C、不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

E、不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);

13、“三防一保”的內(nèi)容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災(zāi)害事故 E、防計(jì)算機(jī)犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財(cái)產(chǎn)安全

14、在下面哪情況下，經(jīng)濟(jì)合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規(guī)的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同;D、違反國(guó)家利益或社會(huì)公共利益的經(jīng)濟(jì)合同。

15、下列哪項(xiàng)符合現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求(ABCD)

A、聯(lián)社設(shè)專(兼)職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥;

B、必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送;

C、要嚴(yán)守保密;

D、嚴(yán)密交接手續(xù);

1、會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。(√)

2、儲(chǔ)蓄賬戶既可用于現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(Ⅹ)

3、庫(kù)房門鑰匙和款箱柜鑰匙應(yīng)統(tǒng)一由專職守庫(kù)人員保管。(Ⅹ)

4、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，審慎地識(shí)別可疑交易，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)妨礙反洗錢義務(wù)的履行。(√)

5、日終結(jié)賬時(shí)，當(dāng)班柜員應(yīng)打印軋賬表、流水賬認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)與電腦賬是否一致，然后將現(xiàn)金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發(fā)個(gè)人支票的起點(diǎn)金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲(chǔ)蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農(nóng)村信用社借款合同的訴訟時(shí)效期是2年。(√)

9、單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。(√)

10、農(nóng)村信用社資本金一定時(shí)，通過負(fù)債融資越多，資產(chǎn)規(guī)模越大，在財(cái)務(wù)杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無法償還貸款本息，需要通過對(duì)外再融資、變賣資產(chǎn)等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農(nóng)信社對(duì)借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)環(huán)境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開除的紀(jì)律處分的，終身不得在金融機(jī)構(gòu)工作。(√)

四、簡(jiǎn)答題(每題10分，共20分)

1、票據(jù)的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的;(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

2、農(nóng)村信用社如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與安全防范?

答：(1)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念。金融企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，決定了風(fēng)險(xiǎn)管控在農(nóng)村信用社管理中屬于核心地位。(2)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機(jī)制，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在約束。(3)實(shí)行審貸分離和貸款程序化管理。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查(項(xiàng)目貸款)、評(píng)估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收、核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實(shí)行審貸分離責(zé)任制，對(duì)所轄每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，把貸款管理責(zé)任落實(shí)到每個(gè)具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產(chǎn)生管理缺位。(4)強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作。建立和完善農(nóng)村信用社各項(xiàng)稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、電子化。(5)加強(qiáng)安全防范工作。農(nóng)村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強(qiáng)防范意識(shí)和憂患意識(shí)，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實(shí)做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災(zāi)害事故、防計(jì)算機(jī)犯罪、防洗錢，確保信用社資金財(cái)產(chǎn)和人身安全的工作。

1、廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，重點(diǎn)突出支持哪些方面，如何落實(shí)措施，才能全面提高為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)水平?

答案參考：廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)意見的內(nèi)容。

(六)重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實(shí)施，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、種養(yǎng)專業(yè)戶等的支持力度。要著力支持一批競(jìng)爭(zhēng)力、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，通過創(chuàng)新信貸擔(dān)保手段和擔(dān)保辦法，切實(shí)解決農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)收購(gòu)資金不足的問題。對(duì)目前規(guī)模雖然不大，但有較強(qiáng)的科技創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要提前介入，做好跟蹤服務(wù)，培養(yǎng)和扶植一批新型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。要加大對(duì)農(nóng)業(yè)園區(qū)的支持力度，從本地資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)出發(fā)，選擇有潛力的農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持其向生產(chǎn)專業(yè)化、集約化、規(guī)?；?、服務(wù)系列化方向發(fā)展。支持一批集收購(gòu)、銷售、流通為一體的農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)，使農(nóng)村小生產(chǎn)連接大市場(chǎng),提高農(nóng)產(chǎn)品的商品率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(七)重點(diǎn)支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)。在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的前提下，重點(diǎn)支持有產(chǎn)業(yè)支撐和繁榮前景的中心鎮(zhèn)、專業(yè)鎮(zhèn)建設(shè)，城鎮(zhèn)輻射帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，對(duì)商業(yè)性較強(qiáng)的供水、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，在落實(shí)擔(dān)保的前提下要積極介入;對(duì)財(cái)政資金配套的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，要積極參與;對(duì)村莊“五改”和村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，在確保還款來源的情況下，提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

(八)重點(diǎn)支持農(nóng)民致富奔康。堅(jiān)持農(nóng)民貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠原則，優(yōu)先滿足農(nóng)民種養(yǎng)等生產(chǎn)類貸款需求，努力培植農(nóng)民持續(xù)增收能力;增加對(duì)農(nóng)民加工、運(yùn)輸?shù)耐度?，適度發(fā)放農(nóng)民助學(xué)、危房改造、農(nóng)民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農(nóng)民脫貧致富，提高農(nóng)民消費(fèi)水平和生活質(zhì)量,從而達(dá)到農(nóng)民共同富裕的目標(biāo)。

(九)重點(diǎn)支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，力爭(zhēng)滿足農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求，推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。支持城鎮(zhèn)建設(shè)、市場(chǎng)建設(shè)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)，支持具有地方特色的工業(yè)龍頭企業(yè)，帶動(dòng)資源的綜合開發(fā)、綜合利用，形成主產(chǎn)業(yè)突出、后續(xù)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)勁的工業(yè)群體;大力扶持發(fā)展外資企業(yè)和民營(yíng)中小企業(yè)，利用外來和民間資本搞活縣域經(jīng)濟(jì);引導(dǎo)、鼓勵(lì)各類企業(yè)向縣城和重點(diǎn)中心鎮(zhèn)集中，引導(dǎo)農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)有序流動(dòng)和集聚，加速城鎮(zhèn)化進(jìn)程，完善城鎮(zhèn)市場(chǎng)化、社會(huì)化服務(wù)功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮(zhèn)為重點(diǎn)、村鎮(zhèn)為基礎(chǔ)的城鎮(zhèn)體系。對(duì)省政府選擇的10個(gè)新農(nóng)村示范試點(diǎn)縣，省聯(lián)社按屬地的原則，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)所屬縣聯(lián)社實(shí)行支農(nóng)政策的全面傾斜，加大對(duì)示范點(diǎn)的信貸投入，加快社會(huì)主義新農(nóng)村示范縣的建設(shè)步伐。

(十)加強(qiáng)支農(nóng)資金的組織與調(diào)劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農(nóng)村信用社的地位、作用和支農(nóng)成效，樹立現(xiàn)代農(nóng)信的支農(nóng)新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農(nóng)村信用社的客戶群體，實(shí)現(xiàn)存貸兩個(gè)市場(chǎng)的有效聯(lián)動(dòng)，增加資金來源，促進(jìn)存款增長(zhǎng)，提高市場(chǎng)占有率。要采取切實(shí)措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴(kuò)大支農(nóng)資金來源。要充分提高支農(nóng)信貸資金的使用效率，合理調(diào)劑支農(nóng)資金余缺。建立全省農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)調(diào)劑中心，為支農(nóng)服務(wù)搭建平臺(tái)，通過協(xié)調(diào)有關(guān)聯(lián)社跨地區(qū)、跨聯(lián)社的資金調(diào)劑，引導(dǎo)珠三角地區(qū)的富余資金到農(nóng)業(yè)地區(qū)，滿足農(nóng)業(yè)地區(qū)支農(nóng)資金的需要。

(十一)完善和創(chuàng)新支農(nóng)金融產(chǎn)品。要繼續(xù)強(qiáng)化支農(nóng)服務(wù)意識(shí)，建立有效的金融創(chuàng)新機(jī)制，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村各類市場(chǎng)主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，重點(diǎn)發(fā)展金融咨詢、代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保、個(gè)人理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)新品種，滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)需要。

——做大做強(qiáng)小額農(nóng)貸品牌。針對(duì)目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢(shì)、新要求，對(duì)小額農(nóng)貸的對(duì)象、額度、期限等進(jìn)行延伸。一是延伸貸款對(duì)象。將小額農(nóng)貸的對(duì)象由傳統(tǒng)耕作養(yǎng)殖戶延伸到與“三農(nóng)”有關(guān)的加工、運(yùn)輸以及各類產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶及農(nóng)民，滿足生產(chǎn)、消費(fèi)需求，使受惠面達(dá)到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)實(shí)力，對(duì)信用等級(jí)評(píng)定高的客戶，適當(dāng)提高貸款額度，以更好地滿足貸款對(duì)象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對(duì)條件具備的農(nóng)戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用貸款。要逐步加大小額農(nóng)貸的推廣力度，放大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)支農(nóng)效益，形成農(nóng)戶小額貸款可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

——探索推廣“農(nóng)戶聯(lián)保貸款新模式”。在完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎(chǔ)上，積極探索“農(nóng)戶+農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的一般聯(lián)保和特殊聯(lián)保的聯(lián)保貸款新模式。由農(nóng)戶自愿結(jié)合或由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)組織等協(xié)調(diào)聯(lián)合，組成多層面的農(nóng)戶聯(lián)保實(shí)體。按照“多戶聯(lián)保、平等自愿、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，由參加聯(lián)保小組的成員，相互擔(dān)保或共同成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，聯(lián)保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯(lián)保成員要共同承擔(dān)連帶償還責(zé)任，或在共同出資的風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償基金中扣劃，通過拓展聯(lián)保對(duì)象的方式，有效地解決農(nóng)戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農(nóng)業(yè)貸款。為了引導(dǎo)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的盲目性和價(jià)格波動(dòng)的不利影響，提高農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)化程度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。對(duì)已取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)訂單，且農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)愿意提供擔(dān)保的訂單農(nóng)戶要大力支持。通過支持發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，有效帶動(dòng)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

——組織開展社團(tuán)貸款。在新農(nóng)村建設(shè)中出現(xiàn)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社可以采取社團(tuán)貸款的形式,集中資金優(yōu)勢(shì),支持一批規(guī)模效益型的重點(diǎn)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。

——抓好創(chuàng)新產(chǎn)品的試點(diǎn)。農(nóng)村信用社要因勢(shì)而變，順勢(shì)而為，積極應(yīng)對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷開拓創(chuàng)新，抓好金融產(chǎn)品的試點(diǎn)工作，按照銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》要求，逐步將農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款機(jī)制延伸至小企業(yè)信貸領(lǐng)域，著力抓好小企業(yè)信用貸款、社團(tuán)貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民公寓按揭和財(cái)政資金配套貸款等試點(diǎn)工作，成熟一個(gè)推廣一個(gè)，主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。

(十二)加強(qiáng)和改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)手段。加快支農(nóng)服務(wù)電子化建設(shè)，完善支農(nóng)服務(wù)功能，逐步建立和完善綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系,努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理現(xiàn)代化、服務(wù)手段自動(dòng)化、結(jié)算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險(xiǎn)、理財(cái)咨詢等各類金融服務(wù)，讓更多的農(nóng)民和城市居民一樣享受到各類金融服務(wù)。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，加快貸款各個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)作速度，提高辦事效率，對(duì)重點(diǎn)客戶實(shí)行個(gè)性化、差異化的服務(wù)，選擇一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，作為農(nóng)村信用社的重點(diǎn)授信對(duì)象。進(jìn)一步延伸支農(nóng)的廣角，把信貸服務(wù)與信息、科技服務(wù)有效地結(jié)合起來，為農(nóng)民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務(wù)。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)和服務(wù)方式，實(shí)行包村、包片、包戶的信貸服務(wù)，提高服務(wù)效率。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)開拓市場(chǎng)，完善營(yíng)銷服務(wù)體系，增強(qiáng)營(yíng)銷服務(wù)能力。

(十三)構(gòu)建支農(nóng)信息溝通平臺(tái)。做好新時(shí)期農(nóng)村信用社工作，離不開各級(jí)黨政、部門的支持，農(nóng)村信用社要定期向當(dāng)?shù)卣⑷诵?、銀監(jiān)等部門報(bào)告支農(nóng)工作的有關(guān)情況、問題及建議等。通過加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府及農(nóng)業(yè)主管部門的聯(lián)系，依靠當(dāng)?shù)攸h委、政府和農(nóng)村基層組織的力量協(xié)同支農(nóng)，形成支農(nóng)合力。要加強(qiáng)與農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織或經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)的溝通，及時(shí)掌握農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)情況和農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，確保支農(nóng)工作高質(zhì)量、高效益。

(十四)建立支農(nóng)貸款擔(dān)保體系。爭(zhēng)取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，試行以財(cái)政資金、扶貧資金等作為支農(nóng)貸款的貼息資金、擔(dān)保資金、風(fēng)險(xiǎn)基金，并組織成立農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保公司，發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)的杠桿作用和倍數(shù)放大效應(yīng)，完善農(nóng)民貸款擔(dān)保體系，切實(shí)降低支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(十五)建立支農(nóng)考核機(jī)制。建立支農(nóng)貸款考評(píng)制度，把信貸人員支農(nóng)貸款的綜合業(yè)績(jī)與個(gè)人利益掛起鉤來。以支農(nóng)貸款發(fā)放額、收息額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸基礎(chǔ)管理作為考核依據(jù)，拉開收入檔次，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動(dòng)營(yíng)銷支農(nóng)貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會(huì)，征求各方對(duì)農(nóng)村信用社工作的要求，及時(shí)改進(jìn)支農(nóng)方式，提高服務(wù)水平。全面掌握動(dòng)態(tài)，及時(shí)做好支農(nóng)服務(wù)總結(jié)工作，對(duì)支農(nóng)服務(wù)工作涌現(xiàn)的先進(jìn)個(gè)人和集體，要進(jìn)行宣傳表彰，樹立典型，交流經(jīng)驗(yàn)，從而更好地推動(dòng)支農(nóng)工作的開展。

(十六)創(chuàng)建農(nóng)村良好信用環(huán)境?？茖W(xué)設(shè)計(jì)信用指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，積極開展“信用村(鎮(zhèn))”和“信用戶”的評(píng)定工作。要通過評(píng)定活動(dòng)，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民的信用意識(shí)。同時(shí)要協(xié)調(diào)地方黨政及公檢法等有關(guān)部門加大農(nóng)村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅(jiān)決打擊各種逃廢債行為，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社金融債權(quán)，為農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村工作營(yíng)造一個(gè)健康的金融生態(tài)環(huán)境。