XXXXXXXXXXXXXXXX文件

XXXX〔20XX〕XX號(hào)

簽發(fā)人：王某某

關(guān)于上報(bào)《XXX集團(tuán)有限公司XX工程分公司20XX年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案》的報(bào)告

XXXXXX集團(tuán)有限公司：

根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于上報(bào)〈XXXXXX集團(tuán)有限公司20XX

年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案〉的報(bào)告》的要求，為了加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，公司成立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，并組織各有關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，提出了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，制定了《XXXXXX集團(tuán)有限公司XX工程分公司20XX

年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案》，現(xiàn)將本方案隨文呈報(bào)。

XXXXXX集團(tuán)有限公司XX工程分公司

20XX年XX月XX日

XXXXXX集團(tuán)有限公司XX工程分公司

20XX年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案

為深入貫徹股份公司20XX年度整治虧損項(xiàng)目暨債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作布置會(huì)議和集團(tuán)公司20XX年上半年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議工作會(huì)議精神，根據(jù)集團(tuán)公司要求，按照

“資產(chǎn)負(fù)債率逐年下降、償債能力穩(wěn)中有升”的原則，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率的快速上升，分公司制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

分公司成立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組

長：XXX

副組長：XXX、XXX

成員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

設(shè)立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。

辦公室成員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

二、資產(chǎn)負(fù)債率的控制

作為新成立企業(yè)，隨著營業(yè)收入快速增長，資產(chǎn)規(guī)模也逐步增加。為控制企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的快速增長。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX

責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部

三、開展虧損項(xiàng)目整治，防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、群策群力，制定科學(xué)有效的扭虧減虧措施

成立由工程、財(cái)務(wù)、合約法規(guī)、設(shè)備物資組成的工作組，對分公司所有在建項(xiàng)目進(jìn)行一次摸排，通過對所有在建項(xiàng)目全面成本分析，測算項(xiàng)目實(shí)際虧損額，預(yù)計(jì)項(xiàng)目完工后收益情況，確定虧損項(xiàng)目和整治目標(biāo)。對虧損項(xiàng)目存在的問題進(jìn)行問診把脈，并提供切實(shí)可行的扭虧建議。溫嶺市中心漁港工程項(xiàng)目部應(yīng)制定詳細(xì)扭虧措施，每條措施都有具體完成時(shí)間及主要節(jié)點(diǎn)，指定責(zé)任人，確保達(dá)到盈虧持平的整治目標(biāo)。

2、定期督導(dǎo)，確保整治工作措施到位

對虧損項(xiàng)目扭虧措施落實(shí)情況采取項(xiàng)目部每月自查，分公司對落實(shí)情況進(jìn)行督查，對虧損項(xiàng)目召開專題會(huì)議，落實(shí)各項(xiàng)措施到位情況，對措施落實(shí)不到位的情況提出整改意見和要求，確保各項(xiàng)措施落到實(shí)處，真正達(dá)到減虧、扭虧目標(biāo)。

3、狠抓二次經(jīng)營，為項(xiàng)目降本增效創(chuàng)新渠道

首先，項(xiàng)目部要全面清理已實(shí)施未批復(fù)的變更、量差、價(jià)差，做到心中有數(shù)；其次，項(xiàng)目經(jīng)理要對每一項(xiàng)工作內(nèi)容進(jìn)行分解，定目標(biāo)、定人員、定方法、定時(shí)限、定獎(jiǎng)罰；第三，項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目部“一把手”，要協(xié)調(diào)好“四面八方”的關(guān)系，營造良好的溝通環(huán)境；第四，公司要加強(qiáng)監(jiān)管，對重點(diǎn)項(xiàng)目重大變更要全程跟蹤督導(dǎo)，確保二次經(jīng)營工作落實(shí)到位，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目扭虧減虧。

4、建立長效機(jī)制，杜絕新增虧損

要進(jìn)一步完善項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任書制度，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)關(guān)系，完善項(xiàng)目考核，落實(shí)好各層級的責(zé)、權(quán)、利。同時(shí)，要建立項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度，各職能部門，要注重源頭參與，要加大效能監(jiān)察、工作檢查的力度，堵住效益流失的漏洞，對項(xiàng)目的管理性虧損要一查到底，對相關(guān)責(zé)任人實(shí)行職業(yè)禁入制度。

加大對虧損項(xiàng)目審計(jì)和效能監(jiān)察力度和問責(zé)力度，切實(shí)執(zhí)行虧損項(xiàng)目責(zé)任人員職位禁入制度。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

責(zé)任部門：合約法規(guī)部、工程管理部、黨群工作部、財(cái)務(wù)部、設(shè)備物資部

四、嚴(yán)控有息負(fù)債規(guī)模，強(qiáng)化資金集中管理

嚴(yán)格按照資金集中管理的要求，提高資金使用率，節(jié)約資本運(yùn)作成本，有效集中管理資金。從源頭上控制，對在建項(xiàng)目的工程款收取直接支付至集團(tuán)公司資金中心賬戶，對新承建工程項(xiàng)目在合同中明確指定收款賬戶。對于業(yè)主要求監(jiān)控的賬戶，積極與業(yè)主溝通協(xié)調(diào)，款項(xiàng)匯入項(xiàng)目部賬戶后再歸集至資金中心，保證資金的有效集中。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX

責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部、各項(xiàng)目部

五、規(guī)范固定資產(chǎn)投資

嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度。根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要，規(guī)范采購施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、測量及實(shí)驗(yàn)設(shè)備等其他固定資產(chǎn)。

嚴(yán)格新購設(shè)備的審批，按照設(shè)備管理制度要求執(zhí)行集中采購規(guī)定，需上報(bào)集團(tuán)公司的必須報(bào)集團(tuán)公司審核、批準(zhǔn)后實(shí)施采購，全力配合集團(tuán)公司集中采購招標(biāo)。重點(diǎn)購置生產(chǎn)用急需關(guān)鍵設(shè)備，推遲購買或租賃常規(guī)設(shè)備，通過具體的業(yè)務(wù)實(shí)施，確保購置申請合理、招標(biāo)采購規(guī)范，嚴(yán)格按照審批流程、購置預(yù)算采購，提高設(shè)備使用率，降低使用成本，減少閑置，切實(shí)降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX

責(zé)任部門：設(shè)備物資部

六、強(qiáng)化確權(quán)結(jié)算管理

1、明確結(jié)算責(zé)任

（1）成立以總經(jīng)理為組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的完工項(xiàng)目結(jié)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)公司完工項(xiàng)目結(jié)算工作的布置、督促、指導(dǎo)、服務(wù)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。

從資產(chǎn)增長結(jié)構(gòu)上看，20XX年上半年應(yīng)收賬款和應(yīng)收客戶工程款的增長是資產(chǎn)規(guī)模增大的主要因素。

（2）完工未結(jié)算項(xiàng)目應(yīng)成立結(jié)算工作組，明確責(zé)任主體，確定完成時(shí)限。項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目完工結(jié)算工作的第一責(zé)任人，項(xiàng)目部結(jié)算工作組負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的結(jié)算資料的整理、上報(bào)、溝通、談判等工作，最終和業(yè)主簽訂結(jié)算書，并負(fù)責(zé)將相關(guān)竣工結(jié)算資料進(jìn)行歸檔。下半年分公司應(yīng)重點(diǎn)督促已完工的溫州港狀元岙港區(qū)二期工程試樁靜載荷試樁工程項(xiàng)目的工程決算的及時(shí)辦理。

2、項(xiàng)目完工結(jié)算工作保障措施

公司把項(xiàng)目竣工結(jié)算作為項(xiàng)目兌現(xiàn)考核的前置必要程序，對未完成竣工結(jié)算項(xiàng)目不得發(fā)放全部兌現(xiàn)收入。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX

責(zé)任部門：合約法規(guī)部

七、加強(qiáng)清欠管理，提高經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量

從經(jīng)營現(xiàn)金流量分析，賒銷加大，償債能力不強(qiáng)。因此，公司將提高經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量作為一項(xiàng)重要防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施，提高企業(yè)的償債能力、降低負(fù)債規(guī)模。

采取有效措施，積極落實(shí)清欠工作，與相關(guān)責(zé)任人簽訂《應(yīng)收款項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任書》，采取激勵(lì)措施，保證完成年清欠指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)債務(wù)管理，合理控制現(xiàn)金支付比例，將現(xiàn)金支付和現(xiàn)金收入占營業(yè)收入的比重作為資金計(jì)劃編制的硬性控制指標(biāo)。各項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)資金計(jì)劃支付管理，原則上分包單位資金支付比例不得高于業(yè)主資金支付比例。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX

責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部

八、加大項(xiàng)目部考核力度，控制目標(biāo)逐級分解落實(shí)

項(xiàng)目部應(yīng)保證貨幣資金及時(shí)、足額上繳，確保利潤指標(biāo)完成。執(zhí)行公司資金管理規(guī)定，不得違規(guī)拆借、使用資金。保障支持財(cái)務(wù)人員按公司要求進(jìn)行資金調(diào)度、管理，促進(jìn)資金集中結(jié)算，內(nèi)部資金集中率達(dá)到公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)

。按國家政策及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，應(yīng)在成本費(fèi)用中列支的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及養(yǎng)老保險(xiǎn)等社保統(tǒng)籌，在按規(guī)定提取后，以實(shí)際發(fā)生數(shù)按月及時(shí)將貨幣資金匯交公司。按要求開展項(xiàng)目全面預(yù)算、責(zé)任成本管理的編制、分解、執(zhí)行、檢查、分析考核工作。

完善項(xiàng)目薪酬管理制度，推行“效益計(jì)量，貢獻(xiàn)優(yōu)先”的分配原則，堅(jiān)決打破大鍋飯和平均主義思想，公平、合理、透明地拉開收入分配檔次，激勵(lì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)積極開展責(zé)任成本管理、開源創(chuàng)效、降本增效工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的雙贏，從內(nèi)在利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制上減少項(xiàng)目虧損的風(fēng)險(xiǎn)。遵循“有紀(jì)必依、有虧必審、有責(zé)必追、違法必究”的原則，堅(jiān)持制度面前人人平等、虧損懲處法不容情。進(jìn)一步完善虧損項(xiàng)目責(zé)任追究處理制度，對于項(xiàng)目管理人員因管理責(zé)任、失職、瀆職、違紀(jì)違規(guī)等原因造成企業(yè)效益流失、項(xiàng)目虧損，必須按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行追究，并嚴(yán)格落實(shí)相應(yīng)的處罰。

公司將加大項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任書的考核力度，加大對項(xiàng)目部工程結(jié)算及工程款回收等指標(biāo)的考核力度，逐年增加相關(guān)指標(biāo)在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任書中考核權(quán)重，督促各項(xiàng)目部完成各項(xiàng)指標(biāo)。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：XXX、XXX、XXX

責(zé)任部門：合約法規(guī)部、財(cái)務(wù)部、黨群工作部