第一篇：榆中縣夏官營美豐實驗學校

榆中縣夏官營美豐實驗學校

《我是誰為了誰依靠誰》討論會發(fā)言稿

張菊芳

尊敬的各位領導、各位同事：

大家好！

我是一名中國公民，同時也是一名人民教師。我們作為公民，作為老師要清楚“我是誰”、要知道“為了誰”、要明白“依靠誰”可謂之“三誰”。一個人在社會中扮演著不同的角色，每個人的身上都賦予著有不同的使命。對應不同的身份問問自己“我是誰”，給自己一個明確的定位，才能回答自己“為了誰”和“依靠誰”。

“我是誰”我認為，作為一名老師，我在面對“我是誰”這個問題上應該視學生為親人、讓學生做主人，始終擺正同學生之間的關(guān)系，培養(yǎng)學生主人翁意識，實現(xiàn)自我管理、自我約束、自我評定的“三自”機制。同時有主導意識，顧及大全。而無論扮演什么角色，從事什么職業(yè)，我們都是一名普通的公民，需知心力所向，有明確的認知。要清楚“我是誰”不能夠?qū)⒆约憾ㄎ粸樘p或太重，甚至迷失方向，不知何去何從。不能只懂得成心索取、無心奉獻；忘了自己的身份，丟了自己的責任等等。大凡這些人，都是沒有給自己一個正確的定位，沒有牢牢記住自己的職責，而忘記我是誰的人。

人生一世“為了誰”？回答肯定是不一致的，有人說為了祖國和人民，有人說為了集體，有人說為了父母和兒女，還有人說為了事業(yè)和前途，諸如此類的說法我們先不評價其對與錯，但有一點是肯定的，那就是唯己而為是最可怕之為。而遵循自然之道的重要法則是不能以一己之利而不顧他人；不能以一己之利而傷害國家、企業(yè)和家庭；不能以一己之利而悔恨終生。人生不是來世界索取的，而是在遵循自然之道的基礎上為優(yōu)化依存自然而奉獻的。人是不可能絕對獨立生存的，是因為有了國家、有了優(yōu)越的社會制度和體系、有了集體、家庭、他人，才有了自己生存的基礎。所以，人要有感恩之心，要有回報家人、他人、集體、社會和國家的心理動機和自覺行為。從老師的角度上看，是為學生的學習、生活服務的。全校工作以人為本，就是以學生為本。教師工作一定要以學生為本、真心誠意地為學生服務，教師的最終目標是要引導動員學生為實現(xiàn)他們自己的目標而努力學習，不斷取得進步，早日成為國之棟梁！

作為老師“依靠誰”，我認為應從學生中來、到學生中去，把學生的健康成長作為工作的動力源泉。學生的健康成長始終是第一位的。因此，教師在教育引導學生過程中應始終貫徹“學生路線”：從學生中來，到學生中去。只有堅持學生學習的主體觀、教師引導的服務觀，才能真正促進學生全面素質(zhì)的長足發(fā)展。有正確思想的指引，才會有正確的人生。想要緊緊抓住學生的思想，不斷提高學生的思想境界和綜合素質(zhì)，教師就要深入學生中間以豐富多彩的形式開展工作。讓枯燥的理論學習生動起來，讓大家樂于接受。

“我是誰”、“為了誰”、“依靠誰”，是新形勢下教師教育引導學生需要了解的問題之一。弄清“我是誰”，才能把握自己的正確定位；弄清“為了誰”，才能找準前進的目標方向；弄清“依靠誰”，才能找到工作的力量源泉。踏踏實實、一步一個腳印的朝著理想的目標努力奮進。

謝謝大家!

2014.4.16

第二篇：新夏官營美豐實驗學校安全制度

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校安全領導小組

組 長：王進紅 副組長：劉功組 員：高懷清分 工：羅江霞

高懷清 金 程 金程 一、二年級 三、四年級 五、六年級

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

羅江霞 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 夏官營美豐實驗學校消防領導小組

為確保全體在校師生的生命財產(chǎn)安全，確保學校教育教學工作的順利開展，防范消防安全事故的發(fā)生，力保消防安全事故發(fā)生時損失減少，危害降低，能快速、高效、合理有序地處臵消防事故，根據(jù)我校實際情況，指定消防領導小組

一、消防安全工作領導小組 組 長：王進紅 副組長：劉功 高懷清

組 員：金程 羅江霞 郭緒林 張倫剛

二、責任分工

通訊組：羅江霞 火險發(fā)生時，負責立即電話報告校消防安全工作組和上級相關(guān)部門，以快速得到指示，視火情撥打119，廣播告知全體學生，報險救災。

滅火組：高懷清 負責消防設施完善和消防用具準備，負責檢查全校各辦公室、教室、宿舍、圖書室和計算機房等地的用電、用火安全；火險發(fā)生，立即參加救火救災工作。

搶救組：劉功 負責做好及時送往醫(yī)院的準備工作，負責火險發(fā)生時受傷師生及救火人員傷痛的緊急處理和救護。

緊急疏散組：金程 張倫剛 負責制定緊急疏散方案，明確各班逃生途徑與辦法指導，負責所在年級、所管班級學生緊急疏散中的安全.夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校安全工作職責

1.學校安全工作實行校長負責制，責任追究制。

2.學校負責制訂各項安全制度，并將安全責任落實到人，重點場所、關(guān)鍵部門應有專人負責。

3.學校教育教學和生活設施、設備應符合國家安全標準。要定期對設施設備進行檢查，確保體育活動場所、實驗室、食堂、教室、教學區(qū)等設施、設備的安全。

4.學校應對在校學生進行必要的安全教育和自護自救教育；指導家長配合學校履行監(jiān)護人的職責，倡導家長為學生購買意外傷害保險。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校學校各部門安全管理職責

為了強化崗位職責意識，確保學校師生安全，根據(jù)“誰主管誰負責、誰組織誰負責”和“一崗雙責”的原則，夏官營美豐實驗學校制訂學校各部門安全管理職責。

一、校長安全管理職責

1．全面負責學校安全工作。健全學校安全工作機構(gòu)，人員落實，職責明確，實施到位。定期召開安全領導小組工作會議，部署全校安全工作。

2.抓好安全工作以預防為主，建立健全規(guī)章制度，強化防范措施； 針對可能發(fā)生的安全事故，制定相應的應急預案。做到有章可循，有據(jù)可依。

3.層層簽訂安全職責責任書，有檢查、有記錄、有獎懲措施。

二、分管人員安全管理職責

1.協(xié)助校長做好學校日常安全具體工作。

2.根據(jù)環(huán)境條件與安全事故發(fā)生的規(guī)律，對日常教學和各項活動中的安全工作及早預防。

3.部署和實施對教職工和全體學生的安全教育、安全防范和自護自救的宣傳指導。

4.組織各部門負責人每月一次學校安全大檢查，并作好登記。5.整理并做好學校安全工作的有關(guān)資料和歸檔工作。

三、教導主任安全管理職責 ⑴ 抓好課堂教學的安全教育和管理。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 ① 課堂教學秩序穩(wěn)定，嚴禁教師體罰或變相體罰學生。② 防止由于教師的過錯行為引起的不安全責任事故。③ 認真抓好體育教學和課外活動中的安全管理和教育。⑵ 檢查和督促學校各科室管理員，加強對用電、危險化學藥品等的安全管理，按規(guī)范操作，預防發(fā)生不安全事故。

⑶ 不定期的檢查各班到校情況，負責登記各班上報的無故未到校學生名單，配合班主任做好調(diào)查，嚴格控制學生流失現(xiàn)象的發(fā)生。

四、副校長安全管理職責

⑴ 具體實施學校學生安全教育實施方案，組織法制教育、安全教育（月、周、日）活動。

⑵ 負責學校的升旗儀式、大型集會、外出參觀、參加社會實踐等活動的安全管理和教育。

⑶ 負責安排學校內(nèi)部值周值班。

⑷堅持每日對校內(nèi)和周邊巡查，發(fā)現(xiàn)不安全因素及時制止處理。⑸ 抓學生日常行為管理工作，協(xié)助班主任處理學生違規(guī)違紀，并對違規(guī)違紀現(xiàn)象記錄、分析。采取措施預防學生打架等不良現(xiàn)象發(fā)生。

⑹ 共同教育學困生，責任書簽發(fā)到位，落實轉(zhuǎn)困要有措施、有記錄、有成效。

五、總務主任安全管理職責

⑴ 確保學校的校舍、場地、教育教學設施、器械和生活設施設備符合國家規(guī)定的標準。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 ① 校舍無危房，教學設施和生活設施無安全隱患。② 加強教室、各科室、辦公室設施的安裝和維護。

③ 嚴格用電管理制度，專人負責用電管理，經(jīng)常檢查維修，及時更換老化或不符合要求的線路，禁止超負荷或者違章用電。

⑵ 健全學校安全保衛(wèi)、消防、設施設備管理的安全管理制度。① 落實門衛(wèi)職責，確保校園內(nèi)外的教學秩序不受干擾。② 落實校產(chǎn)安全管理責任。

③ 安排節(jié)假日、雙休日學校安全的值班工作。

⑶ 確保向?qū)W生提供的食品、飲用水符合國家或者行業(yè)的有關(guān)標準，嚴把食品安全、衛(wèi)生關(guān)。

① 加強學校食堂的人員管理、安全管理、食品衛(wèi)生管理和教育。定期組織體檢，嚴防食品霉變或污染。

② 抓好食堂衛(wèi)生管理。并不定期的檢查炊飲人員的健康狀況。⑷ 防火、防盜、防飲食中毒、防暴雨洪水，有相關(guān)措施，確保全年無責任事故。

六、班主任安全責任

1.經(jīng)常利用班會、晨會、思想品德課等對學生進行安全知識教育，增強學生安全自我防范意識，加強課間、午間活動管理，杜絕學生安全事故的發(fā)生。

2.時時注意班級各類設施的安全情況，維護班級設施的完好，如發(fā)現(xiàn)有不安全隱患要及時向?qū)W校匯報。

3.學生上早操、升旗、參加集會等活動時，班主任應與學生同

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 行，組織學生有秩序地行走，防止因擁擠踩踏造成不安全事故。

4.認真貫徹上級有關(guān)安全工作的法規(guī)及學校有關(guān)安全工作制度，如發(fā)生安全事故要如實上報學校，不得隱瞞、拖延。對發(fā)生的學生傷害事故應及時送醫(yī)院，并通知家長。

5.班級組織集體活動，必須事前申報學校，經(jīng)批準后方可進行。活動要要精心組織，落實安全措施，并實行“誰組織誰負責”的原則。

6.班主任不得私自向?qū)W生推銷學習資料和其它用品，不得自行組織學生集體活動。

七、課任教師安全職責

1.堅持落實講課前學生人數(shù)清點制度，如發(fā)現(xiàn)學生缺席，應及時與班主任聯(lián)系，查明原因。

2.嚴禁體罰與變相體罰學生。

3.每天上午、下午最后一課的課任教師應負責對學生安全教育。4.對學生課間的不安全活動應及時制止，發(fā)現(xiàn)校園設施的不安全隱患應及時報告。

八、體育教師安全職責

1.堅持體育課上下課整隊并且清點人數(shù)的制度，并對學生進行必要的安全教育。

2.體育教師負有維護教學場地、體育器材、設施不受外界因素干擾的職責。對設施有不安全因素的，應及時向?qū)W校報告。

3.對體育課堂上學生攀高、擅離體育場地等一些違規(guī)行為要及時告誡或者制止。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 4.體育教師應當按照體育運動規(guī)律和規(guī)定的教學工作計劃開展活動。

5.不得私自向?qū)W生推銷各類體育用品。

6.在教育教學過程中，遇到學生發(fā)生意外事故的，應及時把學生送往醫(yī)院救治，并與班主任聯(lián)系。

7.應了解所教班級特殊體質(zhì)學生的情況并妥善處理。

九、實驗室人員安全職責

1.高度重視安全，做到“五防”、“四關(guān)”。五防：防火災、防盜竊、防漏水、防腐蝕、防中毒；四關(guān)：離室時要關(guān)水、關(guān)電、關(guān)儀器、關(guān)門窗。

2.實驗儀器、藥品、危險品應當分類存放在安全地點。3.教育學生規(guī)范實驗操作。

4.學生在實驗操作時，管理人員不得離開實驗室，應做好巡視指導工作。

十、圖書管理員安全職責 嚴格執(zhí)行圖書管理制度。

堅守崗位，負責書庫的管理，保持書庫和圖書清潔、整齊、通風，防止圖書霉爛、蟲蛀和火災。

十一、門衛(wèi)工作人員安全職責

1.門衛(wèi)工作人員必須做好外來人員的登記手續(xù)，嚴防可疑人員入校。如確實有事的外來人員應事先與校內(nèi)人員取得聯(lián)系后，辦好登記手續(xù)方可入校。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 2.來人不履行登記手續(xù)，強行闖入，門衛(wèi)應力加阻止，不得放行。來人已強行闖入校內(nèi)，門衛(wèi)追趕不及，應即電話通知有關(guān)部門領導，及時將闖入者查清逐出。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校門衛(wèi)制度

1.門衛(wèi)人員必須堅守工作崗位，嚴格保證學校安全，不得擅離職守。

2.對外單位人員實行來客登記制度，出校門時要有學校有關(guān)人員簽字方可離校，上課時間一律不會客。

3.閑雜人員一律不得進入學校，發(fā)現(xiàn)可疑人員立即報告學校值班領導。

4.騎車進出校門，要自動下車，步行到校門區(qū)域外，方可騎車離開。

5.非學校生活、工作所需車輛不準進入校內(nèi)，特殊情況，說明原因門衛(wèi)人員報學校領導同意后，方可進校。

6.各類物資，須經(jīng)領導批準，并接受檢查，方可帶出校門，門衛(wèi)人員做好登記，定時或及時向領導報告。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 7.發(fā)現(xiàn)無理取鬧或干擾學校正常教學秩序者，要及時報警，交公安部門處理。

8.實行師生出門登記制度，學生不準隨意外出，確須外出者，要有班主任開具請假條；教師有事外出者，要有值班領導開具的證明。

9.按規(guī)定的時間開關(guān)大門。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校安全保衛(wèi)制度

一、加強對安全保衛(wèi)工作的重視和領導，堅持“以人為本、從我做起”的原則，充分發(fā)揮各部門的職能作用，加強對全校師生員工的安全教育和管理。

二、每學年開學初，學校要簽訂安全管理目標責任書，實行安全管理一把手負責制、安全責任追究制及安全事故報告制。教師遵守師德規(guī)范，不賭博、不酗酒、不從事有悖于職業(yè)道德的一切活動。

三、學校管理人員，尤其是班主任要教育學生遵守校規(guī)校紀，不打架斗毆、追逐嬉戲、搶奪強要、偷竊他人物品；不翻越圍墻，爬樹攀高；不攜帶火種、易燃易爆、危險品及管制刀具進入學校；教育學生養(yǎng)成遠離毒品、黃色淫穢網(wǎng)站及音像制品、書刊、煙、酒的良好習

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 慣，嚴禁學生抽煙、喝酒。

四、加強學生的安全教育，落實管理制度。室外課、體育課教學，要事先檢查設施、器材的牢固和完好情況，講解安全操作規(guī)程；校外綜合實踐活動課以及集會、集體外出等活動，要堅持報批制度，要進行安全知識和自救自護知識教育；學校不組織有特異體質(zhì)或特定疾病的學生參加與其身體狀況不相適宜的體育、勞動及其它活動，防止人身傷害事故的發(fā)生。

五、加強對食堂的安全管理，建立健全各項食品衛(wèi)生安全制度，并責任到人。實行定點采購、防止霉爛變質(zhì)食品進入學校。嚴防發(fā)生投毒、食物中毒事件。

六、定期組織安全大檢查，及時清理校內(nèi)垃圾，磚、瓦、石塊等雜物，防止學生用于打鬧投擲造成傷害。

七、學校對用電線路和各種電器設施要加強檢查，及時維修和更新陳舊老化無安全保障的電器、電線，防止火災、爆炸事故發(fā)生。

八、學校的微機室、電教室、多功能廳等要安裝牢固的防撬鎖、防盜門窗。

九、加強學校財務部門的安全管理。按要求安裝防盜門窗。

十、為保障學校安全，禁止校外商販在校門口或到校擺攤、叫賣。所有學生一律不準到校門口或擅自到校外購物。

十一、上課期間，教師、學生不準隨便離開學校。

十二、學生禁止騎自行車上學，防止發(fā)生意外事故。

十三、教職工要切實管好自己的隨身物品，以防被盜。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

十四、節(jié)假日期間，要組織、安排好值班護校工作，值班期間必須有校領導帶班。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校安全檢查制度

1、做到三定：定時、定人、定內(nèi)容。

（1）定時：每月安排每周的星期五分別對學校某一項檢查內(nèi)容進行檢查。

（2）定內(nèi)容：校園環(huán)境、食品衛(wèi)生安全、周邊 環(huán)境治理、教育教學常規(guī)落實、設施設備安全、學生個人衛(wèi)生等。

（3）定人：各檢查內(nèi)容學校根據(jù)實際情況，規(guī)定專人負責。（4）校長力爭參加每次檢查。

2、做到二及時：及時報告、及時記錄（1）及時報告：

a、全體教師在平時教育教學工作中，發(fā)現(xiàn)學生有行為、身體、情緒上的異常情況時，要及時采取必要的措施，及時通知家長和學校領導。

b、全體教師在平時教育教學工作中,學生在進行危險性的活動時,夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 要及時制止.同時發(fā)現(xiàn)學校教育教學設施有安全問題時,要及時報告有關(guān)領導。

c、檢查組人員在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)問題及時處理并報告有關(guān)領導。

（2）及時記錄：

a、對平時工作中問題的處理，有關(guān)領導、責任人要做好處理過程的記錄。

b、各專項檢查組組長對檢查的內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題、整改的意見、處理的辦法做好記錄，并簽上檢查組人員的姓名。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校事故報告制度及應急處理辦法

為保證學生在校安全，防止意外事故的發(fā)生，特制的本制度 1.學生在課間活動時發(fā)生輕微碰傷、跌傷情況，學生應立即向班主任報告，并由班主任把具體情況告知學生家長；上體育課或其他科時，學生發(fā)生輕微碰傷、跌傷等情況，科任老師應如實向班主任說明情況。

2.學生在校發(fā)生輕傷或突發(fā)疾病，班主任或科任老師應及時向?qū)W

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 校報告，并采取相應救助措施。

3.學生發(fā)生重傷事故，班主任應及時向?qū)W校報告，并及時通知學生家長。學校及時向教育主管部門匯報有關(guān)情況。

4.當學生傷害事故涉及到其他行政部門管轄范圍時，學校還應同時報告其他有關(guān)部門。（主要有公安、消防、衛(wèi)生防疫、疾控中心等部門）

5.學校對學生傷害事故的報告必須及時，不得拖延報告，更不得隱瞞不報。報告必須本著真實的原則，不得謊報。同時應有報告記錄。

6.報告的形式可分口頭與書面兩種，向班主任、教導處報告時可采用口頭形式，情形嚴重的學生傷害事故發(fā)生后，學校應及時向主管教育行政部門和其他有關(guān)部門先行口頭報告，同時盡快完成書面報告。

7.事故處理結(jié)束后，學校應當將事故處理結(jié)果書面報告主管的教育行政部門。

二、事故應急處理辦法

為保障學校有一個良好的教育教學環(huán)境和穩(wěn)定有序的教學秩序，切實保障學校財產(chǎn)、學校周邊環(huán)境和全體師生的安全，依據(jù)《學生傷害事故處理辦法》制定事故應急處理程序：

1.學生在課間活動中，追逐打鬧、跌倒碰傷、撞傷、互相間撕打扭傷等所引起的傷害，首先把學生送到辦公室進行簡單處理；如傷害較重，及時把學生送往附近的醫(yī)院治療；同時通知家長到醫(yī)院配合治療，做好受傷學生家長的穩(wěn)定工作，并及時調(diào)查事因，分清責任，提

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 出處理辦法，并向?qū)W校報告。老師事后主動為學生補課，辦理傷害事故的賠保事宜。

2.在體育課上擅自行動或運動不當?shù)仍斐傻膫?，除現(xiàn)場急救外，力爭在最短的時間內(nèi)將受害者送到附近醫(yī)院治療，并通知其家長。待事故調(diào)查清楚，分清責任后，再提出處理辦法。

3.學生在上學、放學途中，發(fā)生傷害，學校在獲悉情況后，要立即組織人員赴現(xiàn)場了解情況，組織急救，通知家長，并及時報警。

4.若有學生在校食發(fā)生食物中毒或飲用水后發(fā)生不適，應由學校教師立即護送到附近醫(yī)院診斷治療，通知學生的家長；若大面積發(fā)生學生不適情況，學校應立即組織搶救，并向衛(wèi)生、防疫、教育主管部門報告，同時通知學生的家長。

5.因教學房屋給學生帶來傷害時，立即將學生撤離到安全地帶，就地組織搶救，并撥打“120”，力爭在最短的時間將學生送醫(yī)院治療，同時通知學生的家長，及時報告教育主管部門。

6.因場地、設施等給學生帶來傷害時，立即就地組織急救，力爭在最短的時間將學生送醫(yī)院治療，同時通知學生的家長。

7.組織學生外出參觀和社會實踐活動等引起傷害時，就地組織急救，并撥打“120”，力爭在最短的時間將學生送醫(yī)院治療，同時通知學生的家長。

8.校內(nèi)任何發(fā)現(xiàn)火情的人應及時撥打“119/110”，在消防人員未到達之前，學校應及時疏散學生到安全地帶，盡量避免人身傷害；如為疑似人為縱火，必須及時報警，控制人員流動，配合公安部門調(diào)查

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 取證。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校路隊護送制度

為進一步加強路隊護送管理，確保放學時校園內(nèi)的秩序井然和學生離校的安全，路隊護送做到責任到人，管理到位。

一、路隊要求：

1.每天中午、下午放學，由各班主任和課任教師護送本班學生離校。值周教師到十字路口護送學生，確保每一位學生安全通過十字路口。

2.各班放學時學生按照出校門后向左和向右的方向行走的路線排成二隊，每隊指定一名路隊長，站在隊伍的前面，教師在校門口護送學生

3.護送路隊的教師，必須堅持天天護送。

4.各班班主任，必須按路隊嚴格要求學生，教育學生遵守路隊紀律。

5.如有雨天，各班分班組織放學，并搞好路隊護送。

6.值周教師為第一責任人，護送教師為責任人，值周教師做好各

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 路隊的檢查、督導工作，做好教師護送路隊情況的統(tǒng)計工作。

二、路隊紀律：

1.堅持集體站隊放學，做到快、齊、靜。

2.要求路隊整齊，靠右邊走，高年級同學應關(guān)心幫助低年級的同學。

3.注意安全，做到六不準（不爬車、不推拉、不逗留、不追逐、不損害莊稼、不下河洗澡）。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校依法治校工作制度

一、組織領導

建立健全依法治校組織領導機構(gòu)，校長親自抓依法治校工作，實行“一把手”負責制，確定一名領導具體分管。建立依法治校崗位責任制，定期研究工作。將依法治校工作列入學校重要議程。

二、普法教育

普法教育有工作計劃，做到要求明確，重點突出，措施落實。廣大教職工要認真學習《教育法》、《教師法》、《義務教育法》等教育法制法規(guī)，不斷增強依法執(zhí)教意識，提高依法育人的責任感和能力。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 法制教育活動形式多樣，如期完成上級規(guī)定的普法教育內(nèi)容。

三、制度建設

按照《教育法》等教育法律法規(guī)和規(guī)章的要求，結(jié)合學校實際，依法制定出各種規(guī)章制度，并積極組織實施。通過各種形式向師生廣泛深入宣傳各項規(guī)章制度，落實到常規(guī)管理，強化為師生素質(zhì)。

四、規(guī)范管理

有效實施校長負責制，校長全面負責依法治校工作，按民主集中制原則，發(fā)揮各個管理層的管理職能，規(guī)范管理、規(guī)范辦學。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校因病缺勤病因追查與登記制度

為防止傳染病的傳播，根據(jù)《中華人民共和國傳染病防治法》、《學校和托幼機構(gòu)傳染病疫情報告工作規(guī)范》、《學校衛(wèi)生工作制度》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度：

1.校長為學校疫情總責任人，教導處為疫情報告人，各班主任老師為疫情第一排查人。

2.嚴格按照晨、午檢制度規(guī)定認真做好晨、午檢工作，班主任早晨、中午對到校的每個學生應仔細進行觀察、詢問，了解學生出勤、夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 健康狀況。

3.班主任在晨、午檢時如發(fā)現(xiàn)學生有傳染病早期癥狀、疑似傳染病病人及因病缺勤等情況時，應在學生請假時認真登記，并將存在以上可疑癥狀的學生及時報告給疫情報告人。

4.班主任應關(guān)注本班學生的出勤情況，對于因病缺勤的學生，應當了解學生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，要及時報告給學校疫情報告人；如學生沒有按時到校，班主任應向家長詢問緣由，如是因病缺勤，應及時通知家長到校解釋病情，補辦請假手續(xù)。

5.疫情報告人接到報告后，應及時追查學生的患病情況和可能的病因，及時進行排查，并將排查情況記錄在學生因病缺勤病因排查結(jié)果登記日志上，做到對傳染病人的早發(fā)現(xiàn)。

6.疫情報告人如發(fā)現(xiàn)在同一班級，一天內(nèi)有3例或者連續(xù)3天內(nèi)有多個學生（5例以上）患病，并有相似癥狀或者有共同用餐、飲水史時，疫情報告人應告知校長，并在24小時內(nèi)向疾控中心和上級部門報告相關(guān)信息。經(jīng)確診為傳染病例后，應按規(guī)定做好學校的消毒工作。

7.患傳染病的學生重新上課時，班主任應檢查其病歷，確認治愈且無傳染性后方可入校。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校食品衛(wèi)生安全管理制度

為了加強食品衛(wèi)生安全管理，確保師生員工食品衛(wèi)生安全，根據(jù)《食品衛(wèi)生法》、《學校衛(wèi)生工作條例》，結(jié)合學校實際制訂本制度。

一、學校食品衛(wèi)生安全工作管理的原則：預防為主、依法管理、責任追究。

二、學校食品衛(wèi)生安全工作管理目標：服務師生、安全第一、萬無一失。

三、建立學校食品衛(wèi)生安全工作領導小組和責任制度，全面加強領導，全面負責學校食品衛(wèi)生安全工作。

四、食品衛(wèi)生安全工作的主要措施：

1、從事飲食服務工作的人員，堅持一年一次健康體檢，取得健康證后，持證上崗，堅持每學期一次崗位培訓。

2、若因工作需要，調(diào)換或代班食品衛(wèi)生服務工作人員，必須先到指定醫(yī)療機構(gòu)體檢后，方能調(diào)換和代班。

3、患有傳染病、皮膚病的人員，不得從事飲食服務工作，一旦出現(xiàn)，不論何種原因，一律辭崗。

4、加強防腐、防塵、防蠅、防鼠、防霉、防潮六防檢查，定期檢查更換相應設施，不斷改善相應的排污、洗滌、清掃設施。建立清潔值日制度，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣，不準隨地吐痰，亂倒垃圾，保持室內(nèi)外清潔衛(wèi)生，營造良好的衛(wèi)生環(huán)境。

5、不準采購、運輸、加工、出售腐爛變質(zhì)和病死、毒死、死因不明的禽魚肉及三無產(chǎn)品等食品。嚴格采購經(jīng)檢疫合格的放心肉。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

6、搞好各種物質(zhì)管理，做到按種類、生熟、冷熱等分類分開存放，每天一清理，勤查勤防，防變質(zhì)、防污染。

7、從事食品工作的人員，必須做到勤剪指、勤理發(fā)、勤換衣服、勤洗澡，保持衣著整潔，做到文明大方，舉止端莊。

8、各種餐具、容器、機械、灶臺、案板等必須堅持做到隨用隨清洗，一日一消毒，經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生。

9、建立食品采購、加工登記制度。

五、本制度適用于學校內(nèi)一切與食品衛(wèi)生有關(guān)的各個部門。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校學生請銷假制度

第一條 學生必須在開學前一天到校，自開學第一天起考勤。第二條 學生在校期間應嚴格遵守作息時間，認真完成學校安排的各種學習任務。在校學生上課期間、課余休息時間均不能擅自離開校園。凡因事或因病確實不能堅持學習，必須按以下規(guī)定履行請假手續(xù)，否則，按曠課行為依據(jù)學校規(guī)定處理。

第三條 學生因事、因病不能到校參加學習或?qū)W校安排的其它活動，必須由本人或家長電話告知或持請假條到班主任處請假。假滿后

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 及時銷假。如在考試期間請假，還需到教導處辦理緩考手續(xù)。

第四條 學生因事、因病請假外出，班主任應當向其交代外出期間注意事項，并及時告知家長。

第五條 學生在家因事或因病假滿后不能按時恢復到校上課時，必須預先由其家長通過電話向班主任申請續(xù)假，第六條、學生病假超過四周者，報教導處，教導處根據(jù)情況處理。第七條 若發(fā)現(xiàn)學生未到校，且沒有履行請假手續(xù)者，班主任應及時與家長取得聯(lián)系，了解學生情況，弄清學生去向，防止安全事故的發(fā)生。

第八條、以上規(guī)定自公布之日起執(zhí)行

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校教師按時到校制度

為了正確貫徹黨的教育方針，提高學校規(guī)范化管理水平，保證學生人身安全，經(jīng)校委會研究決定在全校范圍內(nèi)實施按時到校制度，請認真貫徹執(zhí)行。

早晨和中午教師在上課前30分鐘到校，檢查學生到校情況，搞衛(wèi)生情況等。特別是下雪天，下雨天無公交車的情況下，教師要自想

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 辦法，更要按時到校，保證學生的安全，不得遲到。有事有病須提前請假，學校將另行安排。

晚上放學時，護送完學生方可離校，教師不得隨意離校，有事有病須提前請假，學校將另行安排。

無辜遲到或隨意離校的，學校將嚴格按照內(nèi)部管理辦法進行考核。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校 學生安全教育“十不”要求

1．不在校內(nèi)追逐、打、鬧、爬墻、爬樹、爬陽臺和樓梯上的欄桿，上下樓梯靠右走。

2．不玩火、玩電、玩火藥爆竹，做有危險的游戲。

3．不違章騎車，不在上學和放學路上玩耍、逗留，遵守交通規(guī)則。

4．不在水池邊、變壓器旁、高壓電線下等有危險的地方玩耍。5．不進電子游戲廳、上網(wǎng)吧等場所進行違規(guī)活動。６．不在流動攤點買東西，注意飲食衛(wèi)生。，７．不帶木棒、火種、玩具刀、匕首、仿真玩具槍等利器進校園。

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 8．不準隨便攀爬校園內(nèi)的體育器械。

9．不準在放學后、節(jié)假日滯留學?；蛘咦孕械叫！?0．不準無故曠課，離校要向老師請假；不跟陌生人離校。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校大型活動申報審批制度

為了師生身體健康，為了營造文明安全校園環(huán)境，特制定本制度。１．各班，各教研組在組織舉行重大活動時，務必首先出書面申請，除內(nèi)容活動外，還有安全措施，人員責任等。

２．學校重大活動，校長一人享有審批權(quán)，校長有事委托代理人全權(quán)負責。

３．學校組織校外活動，如：春游、寫生、踏青等務必首先向上級主管部門申請審批，當上級批復后方可行動，否則出現(xiàn)安全事故，組織人按學校安全管理制度處罰。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校 防控甲型HINI流感應急處置預案

一、總體目標

為做好甲型HINI流感防控工作，提高防控水平和應對能力，做好早發(fā)現(xiàn)、早報告、早隔離、早治療，及時有效地采取各項防控措施，防止疫情在學生中傳播、蔓延，保障廣大師生的身體健康和生命安全，維護正常教學秩序，特制定本預案。

二、工作原則

政府領導，部門配合；依法防控，科學應對；預防為主，防治結(jié)合；群防群控，分級負責；及時上報，責任到人。

三、編制依據(jù)

《中華人民共和國傳染病防治法》、《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》、《國家突發(fā)衛(wèi)生公共事件應急預案》、《學校衛(wèi)生工作管理條例》。

四、組織領導

學校成立甲型HINI流感防控工作領導小組，由校長王進紅擔任組長，全面負責領導和指揮防控工作。副校長、教導主任擔任副組長，做好防控知識宣傳與教育工作，做好統(tǒng)計與上報工作，組織領導應急處理工作。總務處協(xié)助各班班主任，負責學校甲型HINI流感防控工作的晨檢和午檢工作，做好消毒工作。學校做好記載與上報，明確任務，分工協(xié)作，共同完成應急處臵任務。

五、應急處臵

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

（一）應急預案的制定和完善

按照《中華人民共和國傳染病防治法》、《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》等法律法規(guī)制定本預案，并結(jié)合防控工作實際工資，不斷修改、補充、完善應急預案。

（二）疫情監(jiān)控

學校要堅持晨檢、午檢制度和報告制度，明確學校傳染病疫情的報告人，負責傳染病的監(jiān)控與報告工作。班主任老師每天都要掌握每個學生的出勤和身體健康情況，對因病缺席的學生，要確定掌握病因，學校要掌握全體師生的身體狀況，對體溫超過37.5oC或身體異常及有可疑癥狀者要密切觀察，實行疫情快報制度，及時上報學校領導，學校領導及時向上級有關(guān)部門報告。

（三）緊急疫情應急處理

1.當學校發(fā)現(xiàn)甲型HINI流感疫情(包括疑似疫情)時,立即報告上級領導和衛(wèi)生部門，并采取果斷措施，對病人實施嚴格隔離，到指定醫(yī)院進行治療。

2.對與甲型HINI流感病人有密切接觸的師生進行就地隔離，并進行醫(yī)學觀察1周以上，待未發(fā)現(xiàn)流感樣癥狀并經(jīng)指定醫(yī)院醫(yī)生檢查確認后方可復課。

3.對甲型HINI流感病人到過的場所及用過的物品，迅速、嚴密、徹底地做好全面消毒工作。

4.積極配合上級有關(guān)部門作好流行病調(diào)查及善后處理工作。

~ 26 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校學生乘車安全告知書

尊敬的家長：

您好！

新學期開始，為加強對學生的安全管理工作，確保學生人身安全，維護學校正常的教學秩序，我校對部分乘車回家的學生及家長印發(fā)《乘車安全告知書》，希望各位家長及學生能與學校配合，充分認識到：為了自己和他人的生命安全，必須遵守交通規(guī)則，嚴禁學生乘“三無”車和三輪機動車回家。所乘車輛必須證件齊全，車輛不存在安全隱患。若家長讓孩子乘坐存在安全隱患的車輛，發(fā)生事故，責任自負。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校消防安全制度

一、加強全校師生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有維護消防安全、保護消防設施、預防火災、報告火警的義務。

~ 27 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 要做到人人都知道火警報警電話119，人人熟知消防自救常識和安全逃生技能。

二、保障校內(nèi)的各種消防設施的良好。做到定期檢查、維護，保證設備完好率達到100%，并作好檢查記錄。任何人不得隨意移動和損壞消防設施，違者要嚴肅處理。

三、學生聚集場所不得用耐火等級低的材料裝修。

四、易燃、易爆的危險實驗用品，必須做到專門存放專人管理。室內(nèi)按規(guī)定配臵滅火器。在使用易燃、易爆化學藥品做實驗時，教師要提前向?qū)W生講清楚注意事項，并指導學生正確使用，防止火災事故發(fā)生。

五、圖書館、實驗室、電教室等場所要按規(guī)定配齊配足滅火器等消防器材，室內(nèi)嚴禁吸煙及使用明火，不得使用閘刀開關(guān)。下班后工作人員要及時關(guān)閉電源，關(guān)好門窗，確保安全。

六、加強用電安全檢查，學校必須經(jīng)常對校內(nèi)的用電線路、器材等進行檢查，如發(fā)現(xiàn)安全隱患要及時進行整改、維護，確保安全。

七、食堂必須使用合格的壓力容器，每年要檢測，要定時檢查，嚴格按操作規(guī)程操作。

八、學校舉辦大型活動，要嚴格按照有關(guān)程序向教育局和消防部門提前申報，獲得批準后方可舉辦。

九、對無視消防安全規(guī)定而造成不良后果者，要從重處罰，直至追究法律責任。

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夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校值班巡查制度

1、學校領導須堅持帶班制度。

2、門衛(wèi)、值班人員須認真學習，履行職責，按時到崗，不擅離職守，不做與工作無關(guān)的事。

3、堅持原則、不徇私情，來訪人員須問清情況，驗明證件，登記后方可入內(nèi)。學生在校期間，未經(jīng)學校領導批準不得離校。

4、隨身攜帶防衛(wèi)器械和通訊工具，保證人身安全。

5、未經(jīng)學校批準不得將校外人員留宿。

6、保證學校財產(chǎn)安全，學校物資器材須經(jīng)主管領導批示才能出校，否則不予放行。

7、嚴格交接班，24小時不得空崗。如有特殊情況不能到崗須提前請示主管領導進行調(diào)換。

8、值班期間要堅持對校區(qū)的巡查工作，發(fā)現(xiàn)異常或其它可疑情況應立即采取相應措施并及時報警或報告主管領導。

9、值班人員應認真詳實地做好值班記錄。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

~ 29 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校周邊環(huán)境安全治理制度

1.學校周邊環(huán)境治理涵蓋師生人身、食品衛(wèi)生、文化活動等方面，系綜合性治理，應取得社會各界的廣泛支持與通力配合。學校對周邊環(huán)境應密切關(guān)注與監(jiān)控。

2.學校在做好內(nèi)保工作的同時，重視學校周邊環(huán)境的安全治理工作，主動聯(lián)系村委會，鄉(xiāng)政府，派出所等部門共同抓好治理工作。

3.值周教師和值周領導除做好校內(nèi)的巡視工作，還應注意對校園外附近環(huán)境的巡查，發(fā)現(xiàn)社會盲流、惡少對學生騷擾及各種事故，要針對不同情況及時報告“110”、“120”、“119”，保護學生的安全。

4.每天放學前，值周教師要提醒學生，注意交通等各項安全。5.要教育學生自覺遵守社會公德以及各類法規(guī)，維護社會公共秩序，敢于與壞人作斗爭，并掌握正確的維護方式和方法，提高學生的自護能力。

6.建立學校突發(fā)事件教師救護隊，高度警覺，隨時出動。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

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夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校集會、做操安全管理制度

1.學校集會、做操應由學校專人負責統(tǒng)一指揮，保證集會、做操的紀律。

2.學校集會、做操應以班為單位，不要擁擠，不催促學生快跑，要有教師負責疏散管理，進出會場要有序，嚴防擠壓事故的發(fā)生。

3.學校集會、做操應以班為單位，指定安排座位或站隊，由班主任負責，防止學生亂竄，避免意外事故的發(fā)生。

4.學校領導及安全領導小組必須對集會、會操活動實行全過程監(jiān)控，以防意外事故發(fā)生。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校公共活動場所安全管理制度

1.學校會議室、操場、電教室、多功能廳等均為公共活動場所，實行誰組織活動，誰負責安全管理的原則。

2.開展活動時應認真檢查電路安全，不要私拉亂接電源?？倓仗帒ㄆ跈z查電源開關(guān)、插座是否完好，有損壞的應及時修復。

3.開展活動要保持所有通道暢通無阻，開關(guān)靈活，便于隨時打開。

~ 31 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 4.開展活動要適當控制人員，不要過分擁擠，要保證在任何情況下都能出得去。

5.大型活動要指定專人負責安全工作，突發(fā)事件有專人負責指揮疏散撤離。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校關(guān)于開展“安全教育日”

和“安全教育周”活動實施方案

今年3月29日，是第十五個“全國中小學生安全教育日”，3月29日至4月4日是安全教育周。為認真貫徹上級以及近期蘭州市、榆中縣學校安全管理培訓會有關(guān)要求和精神，全面深入地抓好我校安全管理和教育，不斷提高師生的安全意識和防災減災、避險自救能力，最大限度地預防和減少各種安全事故的發(fā)生，全面推進平安校園、和諧校園建設，特制定本實施方案。

一、組織領導、落實責任

做到領導負責，逐級落實到人，明確職責，網(wǎng)絡管理，成立領導小組。

組 長：王進紅 副組長：劉功

~ 32 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 組 員：高懷清 羅江霞 金程 張倫剛 各班班主任

二、加強教育，提高認識

要把加強學校安全教育宣傳工作擺在議事日程，作為教育總體工作的一個重要組成部分，進一步提高和增強學校師生的思想認識和安全意識，充分認識抓好學校安全工作的重要性和緊迫性，牢固樹立“責任重于泰山”的思想和“防范勝于救災”的意識，居安思危，嚴密防范，把安全工作抓緊、抓細、抓深、抓實、抓出成效。

三、健全規(guī)章制度，落實防范措施

要努力從學校工作和自然、社會環(huán)境的實際出發(fā)，按照“誰主管、誰負責”的原則，分級落實安全工作責任制，真正做到各項安全任務落實到崗、到位、到人。校長是安全事故的第一責任人，分管校長是安全事故的主要責任人，班主任、任課教師是教育教學活動的直接責任人。

二、活動內(nèi)容、時間安排 1、3月29日舉行安全教育啟動儀式，做好宣傳教育發(fā)動工作，營造安全教育氛圍。

2、認真開展“六個一”活動。

（1）一次動員：三月二十九日升國旗儀式，對全體師生進行以“珍愛生命，安全第一”為主題的國旗下講話，并對安全教育周活動進行動員。

（2）懸掛一幅安全教育為主題的宣傳橫幅。

（3）一次班會：周一下午安全課各班召開一次以“安全教育”

~ 33 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 為主題的主題班會。通過開展主題班會，以豐富多彩的活動加強安全教育。讓全校師生都來宣傳、學習安全有關(guān)方面的知識。

（4）辦好一次安全知識宣傳欄、手抄報、黑板報。板報內(nèi)容力求切合學校和學生實際。

（5）在三月二十九日——四月二日開展一至二次防震應急演練活動。

（6）印發(fā)《致學生家長的一封信》，倡議家長配合學校共同做好學生的安全教育工作，特別是交通安全教育工作。

3、后續(xù)工作。

以“安全教育日”和“安全教育周”為載體，堅持安全工作“常抓不懈、警鐘長鳴”的方針，繼續(xù)深入細致、有條不紊地開展安全工作，3月份以消防安全為重點，4月份以交通安全為重點，5月份以防災抗災、避險及雨季安全為重點，并在5月12日開展應急避險演練活動，6月份以食品衛(wèi)生安全為重點，7月份進行活動小結(jié)。

4、由少先大隊向全校同學發(fā)出號召，要求人人做到以下十個“避免”。

（1）掌握正確的運動方法、技巧，運動前做好必要的準備活動，了解各項體育運動的相關(guān)知識，避免運動傷害；

（2）與同學友好交往，發(fā)生矛盾及時找老師尋求解決，避免發(fā)生沖突；

（3）遠離不法分子，不結(jié)交劣跡社會青年，凈化社交范圍，避免受到人身侵害；

~ 34 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編（4）遵守交通規(guī)則，保證個人交通工具的安全，文明上路，避免交通事故；

（5）掌握游泳方法，正確使用電、氣、火，避免溺水、火災、觸電、煤氣中毒事件；

（6）講究衛(wèi)生，安全飲食，避免中毒事件和傳染病的發(fā)生；（7）進入樓道、上下樓梯或在人員較集中的公眾場合，做到右行禮讓，避免擁擠踩踏；

（8）集體外出，遵從老師、工作人員指令，避免秩序混亂；（9）不進網(wǎng)吧、歌舞廳等贏利性場所，不參與賭博等非法行為，保證身心健康，避免違法犯罪；

（10）遇到緊急、危險情況不慌張，及時發(fā)出求救信號，聽從指揮，避免安全事故惡化。

二、活動要求

1、加強領導，完善學校各項安全制度、條例、方案，有計劃、有組織地開展安全教育活動，學校各部門及全體教師密切配合，努力將活動落到實處。

2、加強對學生的安全教育，通過豐富多彩的安全教育活動和防范訓練活動，不斷提高師生自我保護意識和能力。牢固樹立“珍愛生命、安全第一、遵紀守法、和諧共處”的意識。

3、學校結(jié)合安全教育周活動，加強自查自糾，再次對本校進行全面的安全檢查，預防校園安全事故，做到有檢查、有記錄、有落實整改的措施。

~ 35 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

4、各班將開展“安全教育活動”的情況做好小結(jié)。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校師生晨、午檢制度

一、晨檢時間為每天上午早自習前10分鐘，午檢時間為每天下午13：30.二、晨、午檢內(nèi)容為學生出勤、個人衛(wèi)生儀表、教室開窗通風等，查看到校的學生有無咳嗽、咳痰、發(fā)熱、腹痛、腹瀉等癥狀甲型HINI流感等疑似傳染病情況，每日晨檢情況要做好記錄，特別對異常情況更要做好詳細的記錄，內(nèi)容包括：學生姓名、性別、年齡、家庭住址、家長姓名、異常情況要采取的措施辦法等。

三、對缺勤的學生，要及時追蹤聯(lián)系，明確原因，如因病，應督促家長及時送醫(yī)院醫(yī)治，并將診斷結(jié)果反饋學校。班主任要對確診病癥學生在治療期間的情況要跟蹤，多了解、多關(guān)注，做好記載。

四、晨、午檢時發(fā)現(xiàn)有學生異常病情，應及時通知家長帶學生到醫(yī)院診治，并將情況報告學校主管領導。學校及時向家長了解診斷結(jié)果和治療情況。

五、如有學生生病或缺席，填好晨、午檢情況記錄表。并簽上班

~ 36 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 主任姓名，校疫情報告人將全校晨、午檢情況進行匯總后，上報教育辦。

六、班主任及健康教育教師應加強對學生進行健康教育，督促學生搞好個人衛(wèi)生，加強體育鍛煉、增強體質(zhì)，提高自我防病意識。隨著季節(jié)天氣變化提醒學生增添衣服。

七、在校教職工若遇身體不適癥狀，除了要給主管領導請假外，同時還需告知校醫(yī)請假原因、癥狀等以便校醫(yī)對師生總體狀況進行匯總上報。

八、如發(fā)現(xiàn)有疑似傳染病情況，須在第一時間上報學校。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校告家長一封信

尊敬的家長：

您好！非常感謝您一直以來對我校各項工作的關(guān)心、理解、信任與支持，同時感謝您為孩子所做的一切！為了我們的學生——您的孩子能夠在學校里健康、快樂地成長，特地寫這封信告知家長，希望家長能夠支持與配合。

一、明確學校作息時間

~ 37 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 冬春季作息時間：早：8：30上課，11：55放學，下午：2：00上課，5：00放學；夏秋季作息時間：早：8：00上課，11：30放學，下午2：05上課，5：05放學；希望各位家長密切配合學校，嚴格遵守作息時間表，監(jiān)督孩子養(yǎng)成午睡的習慣，不要提前或推遲學生的接送時間，避免安全事故發(fā)生。

二、加強安全教育。

１.教育孩子遵守交通法規(guī)，注意行路安全，嚴禁學生騎自行車上路，防止交通意外事故的發(fā)生。除此之外，我校對部分乘車回家的學生及家長印發(fā)《乘車安全告知書》，希望各位家長及學生能與學校配合，充分認識到：為了自己和他人的生命安全，必須遵守交通規(guī)則，嚴禁學生乘“三無”車和三輪機動車回家。所乘車輛必須證件齊全，車輛沒有安全隱患。若家長讓孩子乘坐存在安全隱患的車輛，發(fā)生事故，責任自負。

２.天氣轉(zhuǎn)熱，告誡自己的子女，不要私自到江、河、池、壩等水域游泳（游玩），防止溺水事故發(fā)生。

３.要密切配合學校開展對傳染病的防控工作。要教育孩子不到人群密集的場所游玩，避免接觸流感病人。要引導孩子養(yǎng)成良好的個人衛(wèi)生和生活習慣，不暴飲暴食，不吃不衛(wèi)生食品，防止病從口入。

４.提醒孩子注意居家安全，特別是單獨在家的時候，務必嚴格規(guī)范液化氣等易燃易爆危險品和火、電的使用，防止液化氣爆炸和火災等事故發(fā)生。

三、倡導文明、健康、積極向上的生活。

~ 38 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 教育您的孩子文明上網(wǎng)，堅決拒絕色情、反動、恐怖等不健康網(wǎng)站；遠離游戲機室、網(wǎng)吧等不良場所，以免上當受騙；不參與賭博、封建迷信和非法宗教活動，不看有害身心健康的書刊、影視；要教育孩子不攜帶刀具或有危險性的玩具到校內(nèi)，不玩帶有危險性的游戲。

四、與書為伴，按時完成作業(yè)

課后時間希望家長能陪伴您的孩子做好溫習、預習及認真完成作業(yè)的工作，有空多陪孩子讀些有趣書籍，讓孩子與知識交友。

為了您孩子的進步，讓我們一起共同努力吧！再次感謝您對學校工作的支持，謝謝！

學生： 家長：

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校班主任安全管理制度

一、認真貫徹“安全第一，預防為主”的方針，組織制定本班安全管理的規(guī)章制度，負責檢查落實學校布臵的工作任務。

二、加強安全工作管理，建立健全安全教育責任制，對本班的安全情況進行考評，建立班級獎懲制度。

~ 39 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

三、定期召開班級安全教育工作會議，做好會議記錄對存在的不安全隱患和問題要制定解決辦法和預防措施，并督促檢查落實。

四、督促檢查本班安全教育管理制度的執(zhí)行落實情況，對安全事患及時組織整改，不斷完善安全條件。

五、本班發(fā)生重大事故時，要及時組織搶救、及時上報學校，并負責事故處理的組織工作。

六、科任教師拖堂，留堂造成學生安全事故的，科任教師負全部責任。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校安全會議制度

一、為研究討論和解決安全工作中出現(xiàn)的問題，學校安全領導小組原則上每月召開一次會議。

二、負責安全部門的同志應做好學校各部門的協(xié)調(diào)工作。

三、對于突發(fā)事件，分管領導要及時召開安全會議，并將會議結(jié)果向上級領導小組匯報，如果事情重大要及時向教育局匯報。

四、對于一般情事件，要在行政會議上及時通報并研究。

五、對于重大事件，及時召開學校安全領導小組會議并向上級分

~ 40 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 管領導匯報。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校安全事故責任追究制度

為加強學校的安全保衛(wèi)工作，維護校園政治安定和治安穩(wěn)定，保證教育教學等工作的順利進行，依據(jù)“誰主管，誰負責”及“一票否決”的規(guī)定，制定本制度。

一、責任追究的原則

責任追究要遵循上級規(guī)定，堅持原則，實事求是，注意政策，區(qū)別對待，公正處理。

二、責任追究的范圍

直接責任人認真履行工作職責，在安全保衛(wèi)工作中出現(xiàn)下列問題必須追究責任。

1.對上級有關(guān)部門及學校有關(guān)安全保衛(wèi)工作方面的規(guī)定，通知等不認真貫徹落實的。

2.對上級安全檢查及學校安全檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題或下達的隱患整改通知不正確對待，拒不整改的。

3.因宣傳教育管理不到位，防范不力，疏忽大意，發(fā)生火警、火

~ 41 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 災、盜竊、傷亡、投毒、罷課等造成不良影響的。

4.有修煉“法輪功”等非法活動的，部門領導排查不力或隱瞞不報的。

有上述情況之一者，責令直接責任人寫出書面檢查，由學校給予相應的行政處分，并根據(jù)具體情況賠償經(jīng)常損失；涉嫌犯罪的，移交公安司法機關(guān)處理。

三、責任的認定 1.部門領導責任認定

有下列情形之一者，追究部門領導責任

（1）安全防范管理教育不到位，安全防范措施不落實，造成經(jīng)濟損失的。

（2）安全保衛(wèi)制度不健全，監(jiān)督管理工作不到位。

（3）部門發(fā)生火警、火災、盜竊、傷亡、投毒、罷課等造成不良影響的。

（4）不按有關(guān)規(guī)定下達的隱患整改通知的要求進行整改的。（5）有修煉“法輪功”等非法活動的，沒有排查出來或知情不報的。

2.直接責任人責任認定

有下列情形之一者，追究直接責任人責任。

（1）管理不善，疏忽大意，沒有落實安全防范措施，造成經(jīng)濟損失的。

（2）違反操作規(guī)程，引起火警，火災等治安災害性事故的。

~ 42 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編（3）宣傳教育管理工作不到位，發(fā)生罷課的。

（4）發(fā)生案件不向部門領導、保衛(wèi)處報告，或者故意隱瞞事實真相的。

（5）修煉“法輪功”或進行其它非法活動的。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校交通安全管理制度

根據(jù)有關(guān)交通法規(guī)以及我校實際，為切實保障師生生命安全，特制定以下制度：

一、加強交通安全教育。結(jié)合每一次大型集體活動，對學校師生進行交通安全教育，牢固樹立“安全第一”的思想；加強安全防范，提高師生安全自救自護能力。

二、建立學校交通安全事故申報制度。當師生發(fā)現(xiàn)交通安全事故或意外傷亡事故時，應按學?！督煌ò踩鹿蕬狈桨浮凡扇贝胧?。

三、車輛、行人進出校園必須各行其道。不得在校內(nèi)騎車，自行車進出校園須推車慢行，摩托車、電動車必須在確保行人安全的原則下通行。

~ 43 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編

四、校門口不準車輛停放、轉(zhuǎn)彎、逗留，以確保學生上學、放學出入的安全。

五、上學放學學生集中的時間段，學校值班人員管理好門口的交通，使上學放學交通通暢、安全。

六、校內(nèi)教師車輛停放要規(guī)范，不準外來車輛停放。同時，車輛要自覺做到慢行，禮讓行人，確保學生安全，并盡量避免在學生出入高峰期間進出。

七、學生在上學放學進出時不準追逐、打鬧，不準擁擠，要密切關(guān)注周圍車輛交通情況，遵守交通規(guī)則，保障上學放學的交通秩序良好、安全。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

榆中縣夏官營美豐實驗學校防溺水安全管理制度

為了切實做好廣大學生的安全教育和防范工作，確保學校工作的正常開展和學生的健康成長，特擬定以下制度：

一、加大宣傳力度，強化全體師生的自身安全意識，堅持“安全第一、預防為主”的方針，樹立“安全無小事”的思想。

二、各班要經(jīng)常對學生開展有關(guān)“防溺水安全專題教育”活動。

~ 44 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 要運用“國旗下講話”、校園廣播、黑板報、櫥窗展覽等方式廣泛開展防溺水安全知識宣傳，教育學生保持高度的安全意識，提高學生對溺水危害的認識。

三、組織教師對學生進行溺水后救生等方法的指導，使學生初步掌握相關(guān)的救生與自救方法。

四、在宣傳教育的基礎上，還要進一步加強領導、明確責任、嚴格管理，切實加強相關(guān)安全措施的落實。

五、要求學生不要到池塘，河流、溝渠等有溺水危險的地方玩耍。遇溺水發(fā)生，必須大聲呼救。

六、加強導護工作。導護老師要準時到崗，加強巡視。午間、課間，不進教室批改作業(yè)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。每節(jié)課教師都要點名，發(fā)現(xiàn)學生未到校要及時了解原因，未請假的要及時與家長聯(lián)系，并立即報告學校。學生請假要有家長簽名，以避免意外事故發(fā)生。

七、各班要設立安全監(jiān)督員，與班主任配合，經(jīng)常檢查，留心觀察，發(fā)現(xiàn)問題及時上報學校。

八、要主動與家長聯(lián)系。通過開家長會、家訪等形式，把防溺水安全問題講實、講嚴、講細，要求家長切實承擔起學生在校外的安全監(jiān)護責任。

九、學校嚴格執(zhí)行安全責任制。每學期初與各班簽訂責任狀，并實行安全責任追究制。

榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

~ 45 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校 學生防止擁擠、踩踏安全管理制度

為保障學生在校園安全度過每一天，對學生生命負責，對學生家長負責，對社會負責，我校特制定學生防止擁擠、踩踏安全管理制度。

一、學校每天在放學時要求全體教師到校門口護送學生，值周教師和紅領巾監(jiān)督崗的成員分別在校門口和三岔路口指揮學生安全通過十字路口。每天上學時間，要求值周教師和紅領巾監(jiān)督崗人員以及值班領導在校門口值勤，保證學生安全進校，保證不讓外人進校園。防止擁擠發(fā)生見他事故。

二、學校在課間安排值周教師、值班領導和紅領巾監(jiān)督崗成員在各活動區(qū)域值勤，要求學生不追逐打鬧，文明玩耍，保證學生的安全。

三、學生在緊急情況（自然災害發(fā)生時、發(fā)生火災時、其它需緊急疏散時）需快速出教室門時，最重要的是防止出現(xiàn)因擁擠出現(xiàn)的學生成片倒下而造成的踩踏現(xiàn)象發(fā)生，這時候，需要有人對學生的行為進行引導。學校要求當堂任課教師 指揮學生迅速撤離現(xiàn)場，到達安全地帶。

四、教育學生做到在夏季課間時，如遇到突然大雨時不慌亂，不能蜂擁進教室，要冒雨站隊，按順序進門，防止因擁擠而引發(fā)學生成片倒下所發(fā)生踩踏引起的傷亡事件。

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夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 榆中縣夏官營美豐實驗學校 二〇一〇年二月二十七日

夏官營美豐實驗學校消防安全應急預案

為確保全體在校師生的生命財產(chǎn)安全，確保學校教育教學工作的順利開展，防范消防安全事故的發(fā)生，力保消防安全事故發(fā)生時損失減少，危害降低，能快速、高效、合理有序地處臵消防事故，根據(jù)上級有關(guān)部門文件與會議精神和相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校消防環(huán)境建設與準備的實際，制定本預案。

一、消防安全工作領導組織機構(gòu) 組 長：王進紅 副組長：劉功 高懷清

組 員：金程 羅江霞 郭緒林 張倫剛

二、消防安全工作成員的責任分工

組長負責定時召開消防安全工作領導組會議，傳達上級相關(guān)文件與會議精神，部署、檢查落實消防安全事宜。

副組長負責各具體負責組織對緊急預案的落實情況，未雨綢繆，做好準備，保證完成校領導部署的各項任務。

領導組各組員具體負責火險發(fā)生時全校各年級、各部門突發(fā)事件的處理、報告、監(jiān)控與協(xié)調(diào)，保證領導小組緊急指令的暢通和順利落

~ 47 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 實；做好宣傳、教育、檢查等工作，努力將火災事故減小到最低限度。

消防安全領導組織機構(gòu)下設通訊組、滅火組、搶救組、緊急疏散組，分別具體負責通訊聯(lián)絡、組織救火、搶救傷員、疏散師生等工作。

（一）通訊組：羅江霞 火險發(fā)生時，負責立即電話報告校消防安全工作組和上級相關(guān)部門，以快速得到指示，視火情撥打119，廣播告知全體學生，報險救災。

（二）滅火組：高懷清 負責消防設施完善和消防用具準備，負責檢查全校各辦公室、教室、宿舍、圖書室和計算機房等地的用電、用火安全；火險發(fā)生，立即參加救火救災工作。

（三）搶救組：劉功 負責做好及時送往醫(yī)院的準備工作，負責火險發(fā)生時受傷師生及救火人員傷痛的緊急處理和救護。

（四）緊急疏散組：金程 負責制定緊急疏散方案，明確各班逃生途徑與辦法指導，負責所在年級、所管班級學生緊急疏散中的安全

三、滅火工作預案

1.發(fā)現(xiàn)火情，在場人員要立即引導室內(nèi)人員進行有序疏散，并迅速利用室內(nèi)的消防器材控制火情，爭取消滅于火災初級階段。

2.如不能及時控制、撲滅火災，在場人員立即采取措施妥善處理（如切斷電源等），防止火勢蔓延。

3.在場人員要以最快的方式向領導組成員匯報，盡快增加援助人員，協(xié)力救火。

4.領導組成員接到報告后，要立即到達火情現(xiàn)場，并視火情撥打

~ 48 ~

夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 “119”報警求救。

四、師生疏散及逃生預案

1.火情發(fā)生后，按照滅火預案，管理人員及各工作人員要立即通知學校領導組領導，盡快增加援助人員，如發(fā)生重大火情，同時向“119”報警，并根據(jù)火情發(fā)生的位臵、擴散情況及威脅的嚴重程度逐個區(qū)域通知人員撤離。

2.管理人員及工作人員應該正確引導撤離師生奔向疏散通道，并將正確的逃生方法告知負責同志，其余人員按照既定位臵，統(tǒng)一使用滅火器滅火，并進行傷員搶救等工作。

3.為更好地應付緊急情況，管理人員及工作人員必須一切聽從現(xiàn)場指揮部的指揮。

4.緊急疏散的負責同志必須接受基本滅火技術(shù)的培訓，正確掌握必要的方法，切實保證逃生師生的安全撤離。特殊位臵，如圖書館、計算機中心必須特殊管理與培訓。

夏官營美豐實驗學校

二○一○年九月

~ 49 ~ 夏官營美豐實驗學校安全制度匯編 夏官營美豐實驗學校消防器材管理制度

一、學校消防器材為消防工作重要器具，任何人不得以任何理由占用或挪作它用，更不準損傷破壞消防器材，違者學校要追究其責任，并給予經(jīng)濟處罰。

二、學?？倓仗庁撠熑Ｏ榔鞑牡墓芾砉ぷ鳌?/p>

三、每年春初、秋末為消防器材重點檢查時間，平時每月保證檢查一次。

四、每年春季為滅火器統(tǒng)一更換藥品時間，其他時間發(fā)現(xiàn)滅火器藥力不足者及時更換。

夏官營美豐實驗學校

二○一○年九月

夏官營美豐實驗學校消防安全責任追究制

為全面貫徹落實“安全第一、預防為主、綜合治理”的工作方針，進一步加強學校消防安全管理，維護正常的教育教學秩序，有效遏制消防安全事故的發(fā)生，保護學校師生身體健康和生命財產(chǎn)安全，根據(jù)學校實際建立消防安全責任追究制。

一、由于決策錯誤造成重大事故的要追究校長責任。

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第三篇：四川美豐(000731)經(jīng)營管理業(yè)務流程

四川美豐(000731)經(jīng)營管理業(yè)務流程

經(jīng)營管理

經(jīng)營管理

銷售管理業(yè)務流程

一、業(yè)務目標戰(zhàn)略目標

1.1 為公司經(jīng)營、發(fā)展提供資金支持，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)營目標

2.1 通過銷售公司產(chǎn)品及外購產(chǎn)品及外購產(chǎn)品，獲取經(jīng)營利潤。

2.2 根據(jù)收集的市場信息，合理、準確制訂銷售價格，擴大市場份

額。

2.3 合理確定銷售信用政策，保證資產(chǎn)、資金安全，降低風險。財務目標

3.1 核算規(guī)范,確保銷售收入的實現(xiàn)及應收賬款的真實、準確、完

整。合規(guī)目標

4.1 銷售符合國家有關(guān)法律、法規(guī)，遵循市場規(guī)則。

4.2 銷售合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制

度及管理辦法及管理辦法。

二、風險評估戰(zhàn)略風險

1.1 銷售政策不合理，銷售業(yè)績差，導致公司經(jīng)營資金不足，影響

公司持續(xù)經(jīng)營。經(jīng)營風險

2.1 定價不合理導致收入和市場份額減少。

2.2 賒銷失控導致壞賬或貨款不能及時回籠。

2.3 未經(jīng)審核，擅自變更合同標準文本中涉及的權(quán)利、義務條款導

第一版 2

經(jīng)營管理

致的風險。

2.4 產(chǎn)成品發(fā)出不符合銷售管理規(guī)定，導致未能完全履行銷售合 同。

財務風險

3.1 不能合理及時、準確地反映收入，導致虛增或截留收入，多記

或少記應收賬款，使財務報表不能真實反映公司經(jīng)營收入。合規(guī)風險

4.1 違反國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，導致遭受處罰或損失。

4.2 銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度

及管理辦法的要求，造成損失。

三、業(yè)務流程步驟與控制點合同的審核與簽訂

1.1 內(nèi)部銷售①合同的審核與簽訂 1.1.1 對于射洪分公司，分公司之間銷售產(chǎn)品，由銷售分公司會同射

洪分公司的經(jīng)營部門在每年年初提供內(nèi)部銷售價格建議書，經(jīng)

分公司經(jīng)理審核后報公司計劃財務部審批。公司總會計師審核

后報公司總經(jīng)理審批。分公司之間根據(jù)總經(jīng)理審批的價格簽訂

產(chǎn)品購銷合同。產(chǎn)品價格如需調(diào)整，須經(jīng)公司總會計師和

總經(jīng)理審批后予以調(diào)整，并重新簽訂合同。

1.1.2 股份公司與農(nóng)資公司簽訂合同由董事長與農(nóng)資公司總經(jīng)理簽

字。分公司對關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售產(chǎn)品的合同價格由銷售分公司和計

劃財務部在充分遵守國家和行業(yè)有關(guān)法律法規(guī)的前提下，擬定

合同初稿，交法律顧問室審核后按關(guān)聯(lián)交易管理業(yè)務流程報總

會計師、總經(jīng)理、董事會和股東會審議后正式簽訂。

1.1.3 銷售分公司經(jīng)股份公司授權(quán)與液氨客戶簽訂合同按合同管理

制度規(guī)定執(zhí)行。

①

內(nèi)部銷售是指公司分公司之間以及公司與關(guān)聯(lián)公司之間相互銷售產(chǎn)品。

第一版 3 經(jīng)營管理

1.1.4 內(nèi)部合同的簽訂均應由董事長或董事長授權(quán)的人員簽訂。

②

1.2 外部銷售 合同的審核與簽訂

1.2.1 對于農(nóng)資公司下的分公司與客戶、農(nóng)資公司與大客戶，分（子）

公司經(jīng)營部應由銷售部門營銷人員通過廣泛的市場調(diào)查和營

銷渠道尋找客戶。初步確定客戶后應與客戶進行商務溝通和技

術(shù)談判。重要客戶應由公司銷售部門負責人、計劃財務部門負

責人、分管領導共同組成談判小組談判。

1.2.2 銷售價格的審核與確定

1.2.2.1 分公司生產(chǎn)技術(shù)部門應密切跟蹤行業(yè)技術(shù)及生產(chǎn)經(jīng)營狀況，經(jīng)營部門分析整理行業(yè)、地區(qū)及主要競爭對手情況，以確定

銷售價格的基礎數(shù)據(jù)，上報公司領導確定最終銷售價格。

1.2.2.2 經(jīng)營部門在確定合同價格前應向計劃財務科和生產(chǎn)技術(shù)科查

詢相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和其他費用。合同價格不應低于產(chǎn)品的 實際完全成本。因公司發(fā)展需要，要采取特殊定價策略，應向

分公司經(jīng)理和公司分管領導匯報，經(jīng)審批后確定。

1.2.3 信用政策的審核與確定

1.2.3.1信用政策由分公司分管經(jīng)理和計劃財務科負責人具體制定，報

分公司經(jīng)理和公司總會計師批準，特殊或重大信用額度應報公

司總經(jīng)理批準。

1.2.3.2分公司計劃財務科作為信用管理歸口部門，負責往來、債權(quán)債

務核算及信用管理，建立客戶信用檔案，包括客戶的基本資料、付款態(tài)度、付款方式、客戶資信狀況（含銀行等對客戶的信譽

評估、客戶的貨款回籠時間、客戶履約情況、信用限額）等，在此基礎上，對客戶的資信狀況進行分析，為每一客戶評定信

用等級，據(jù)此擬定信用條件和信用限額。實行客戶動態(tài)管理，及時追蹤客戶變化情況：信用管理歸口部門在對客戶信用進行② 外部銷售是指除內(nèi)部銷售以外的公司產(chǎn)品銷售。

第一版 4 經(jīng)營管理

充分分析的基礎上，由經(jīng)過授權(quán)的審批人員按授權(quán)權(quán)限簽署是

否同意賒銷及對具體付款條件的意見。

1.2.3.3相關(guān)被授權(quán)人及經(jīng)辦人在簽訂賒銷合同時，應與分公司簽訂貨

款回籠責任書。

1.2.4 銷售合同的簽訂

1.2.4.1有權(quán)銷售的分公司根據(jù)公司批準權(quán)限，金額不超過 50萬元的 銷售合同，由分公司自行簽署；金額超過 50萬元的合同，須

由公司董事長或其書面授權(quán)人簽署。

1.2.4.2產(chǎn)品銷售合同文本應按照經(jīng)法律顧問室審定的產(chǎn)品銷售合同

標準文本擬定，如有變更或有特殊事項須經(jīng)公司法律顧問審核

后，方可對外簽訂。

接受訂單（生產(chǎn)計劃），下達生產(chǎn)任務

2.1 銷售分公司根據(jù)化肥和綿陽分公司（以產(chǎn)定銷）生產(chǎn)技術(shù)科的 月度生產(chǎn)計劃制訂月度銷售計劃和客戶供貨計劃，經(jīng)銷售分公

司經(jīng)理和公司分管領導審核后執(zhí)行。

2.2 射洪分公司（以銷定產(chǎn)）銷售部門承接客戶訂單，所有訂單均

由銷售部門負責人和分管經(jīng)理核準。經(jīng)核準后得客戶訂單交生

產(chǎn)技術(shù)科組織生產(chǎn)。

2.3 保管憑車間的《產(chǎn)品交接單》和質(zhì)量科的《產(chǎn)品檢驗報告單》

驗收貨物，清點產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量，確認無誤后，保管填制產(chǎn)

品入庫報告單，保管、車間現(xiàn)場負責人、質(zhì)量科經(jīng)辦人、裝包

班長四方簽字生效。開票和產(chǎn)品發(fā)出

3.1 當庫存產(chǎn)品能滿足客戶要求時，農(nóng)資公司制案人員或射洪分公

司銷售部銷售人員根據(jù)已經(jīng)簽訂的購銷合同、經(jīng)審核批準的客

戶供貨計劃或財務部門開具的收款通知單、電匯憑證等有效憑

證,開具商品銷售發(fā)運單（銷往農(nóng)資公司產(chǎn)品由農(nóng)資公司開具）

第一版 5 經(jīng)營管理

或發(fā)貨通知單(連續(xù)編號)，商品銷售發(fā)運單（發(fā)貨通知單）上

必須注明提貨有效期限。

3.2 公司倉儲部門驗貨人員清點裝貨數(shù)量與有效商品銷售發(fā)運單

（發(fā)貨通知單）一致后，由發(fā)貨人員核準發(fā)貨、開具出門證，并依據(jù)商品銷售發(fā)運單（發(fā)貨通知單）等填列出入庫日報表并

每日傳遞相關(guān)信息到分公司財務部門。

3.2.1 銷售分公司根據(jù)客戶需要，由農(nóng)資公司開具“商品銷售啟運通

知單”（客戶、制單人和制票主管簽字），銷售分公司儲運科

保管通過銷售管理軟件確認并審核“商品銷售啟運通知單”，保管開具“出庫單”,辦理發(fā)貨，并填寫產(chǎn)品產(chǎn)銷存日報表。

單位門衛(wèi)通過銷售管理軟件填制的商品銷售啟運通知單確認

單位、數(shù)量的真實性、準確性，出具出門證后放行。3.2.2 射洪分公司銷售部按客戶訂單發(fā)貨時間要求，查核庫存數(shù)量，按送貨路線調(diào)度車輛，并開具“發(fā)貨通知單”，銷售部和財務

科負責人審核“發(fā)貨通知單”后交倉庫保管員簽字，倉儲部門

在審核“發(fā)貨通知單”及有關(guān)單據(jù)后辦理發(fā)貨，并填寫出庫單、出庫日報表。單位門衛(wèi)憑出門證并核實相關(guān)單據(jù)后放行。如果

是送貨上門，產(chǎn)品出廠后“發(fā)貨通知單”需要客戶收貨人簽字，最后返回銷售部。

3.3 銷售分公司計劃財務科或射洪分公司計劃財務科開票人員以

銷售合同、價格審批表、客戶訂單、發(fā)貨通知單以及出庫單等

有關(guān)憑據(jù)開具發(fā)票，并加蓋印章。

3.3.1 在開具發(fā)票時必須依據(jù)發(fā)貨通知單上的連續(xù)編號進行，以保證

所有發(fā)出貨物都開具了發(fā)票。

3.3.2 開票人員在開具發(fā)票過程中應核對實際發(fā)運數(shù)量，保證所有發(fā)

出商品已核實銷售數(shù)量；還應核對客戶名稱，使之與客戶訂單

一致；核對發(fā)票價格，使之與信用部門及銷售部門批準的金額

第一版 6 經(jīng)營管理

一致。

3.3.3 開票人員應該使用和保留連續(xù)編號的發(fā)票，包括已作廢的發(fā)

票；獨立于發(fā)運貨物和開票人員的其他人員應定期檢查連續(xù)編

號的銷售發(fā)票和發(fā)貨通知單或商品銷售發(fā)運單。編制產(chǎn)銷存日報表

4.1 銷售分公司或射洪分公司銷售部的銷售內(nèi)勤根據(jù)所開發(fā)貨通

知單、商品銷售發(fā)運單等，經(jīng)與倉儲部門、分公司計劃財務科

核對后，編制產(chǎn)品產(chǎn)銷存日報表，經(jīng)部門負責人審核后，報公

司計劃財務部和分管領導。財務核算

5.1 分公司財務稽核人員對已開具的銷貨發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)進行復

核。

5.2 分公司財務人員根據(jù)經(jīng)稽核人員復核后的發(fā)票記賬聯(lián)等有關(guān)

憑據(jù)編制會計憑證、登記入賬，并由財務部門負責人審核。

5.3 對于銷售業(yè)務收款核算參照應收款項管理流程的相關(guān)規(guī)定。銷售折讓或退貨

6.1 銷售分公司或射洪分公司銷售部受理客戶提出的折讓或退貨

申請，并依據(jù)折讓或退貨理由組織安全質(zhì)量科、生產(chǎn)技術(shù)科等

部門查驗和核實，提出處理意見。

6.2 銷售分公司或射洪分公司銷售部將折讓或退貨申請及核實處

理意見報分公司分管經(jīng)理審批。

6.3 銷售分公司或射洪分公司銷售部根據(jù)銷售折讓及退貨審批意

見，將銷售折讓通知書傳/送分公司計劃財務科、銷售分公司、射洪分公司銷售部；銷售退貨通知書傳/送分公司計劃財務科、銷售分公司、射洪分公司銷售部、倉儲部門。

6.4 銷售分公司或射洪分公司銷售部倉儲部門審核退貨通知書后，由安全質(zhì)量科對退貨產(chǎn)品進行檢驗并出具檢驗報告，庫管員在 第一版 7

經(jīng)營管理

清點貨物、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制入庫單，退貨接

收人員填制退貨接收報告。退貨接收報告應事先編號，在發(fā)生

退貨時填制，其要素包括客戶名稱、退回貨物的名稱、品種、數(shù)量、日期、退貨性質(zhì)、原始發(fā)票號、價格以及退貨原因和其

他情況說明等；退貨接收報告的編制人不能同時從事貨物發(fā)運

業(yè)務，報告填制完成之后應接受獨立于發(fā)貨和收貨職能的人員

的檢查。

6.5 分公司計劃財務科審核銷售折讓或退貨通知書及退貨產(chǎn)品入

庫單、退貨接收報告后，編制/錄入折讓或退貨會計憑證，需

在會計報表中披露的應當披露。盤點與核對

7.1 月末，銷售分公司與化肥、綿陽分公司生產(chǎn)、倉儲、財務等部

門進行盤點、核對，編制產(chǎn)銷存月報表,射洪分公司生產(chǎn)、銷

售、倉儲、財務等部門相互進行盤點、核對，對于實際已經(jīng)銷

售出庫、但尚未開具發(fā)票的，查明原因后及時開具發(fā)票。

7.2 盤點核對結(jié)果經(jīng)分公司計劃財務科負責人審核后進行賬務處

理。

監(jiān)督與檢查

8.1 對銷售管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外部審計

期間財務檢查、審計等工作進行。各分公司可根據(jù)本單位實際

情況制定內(nèi)部檢查制度。

8.2 對銷售管理情況進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：

8.2.1 銷售管理業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查有關(guān)銷售

管理業(yè)務是否存在不相容職務混崗的情況。銷售管理業(yè)務不相

容崗位一般包括：發(fā)運貨物和開票人員和定期檢查銷售發(fā)票和

發(fā)貨通知單或商品銷售發(fā)運單人員；退貨接收報告的編制人與

貨物發(fā)運人員。

第一版 8 經(jīng)營管理

8.2.2 銷售管理業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查重要業(yè)務的 授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

8.2.3 銷售管理業(yè)務決策責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制

度是否健全，獎懲措施是否落實到位。

8.3 銷售分公司或射洪分公司銷售部作為公司銷售管理業(yè)務的歸口

管理部門，每年至少檢查分公司銷售管理業(yè)務一次。

8.4 審計監(jiān)察室應在銷售管理業(yè)務的過程中進行不定期或定期的檢

查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會審計委

員會。

8.5 董事會審計委員會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部

門，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報批評，下達整改通知，有關(guān)單位應采取有效措施進行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的 應及時調(diào)離崗位。第一版 9 經(jīng)營管理

四、相關(guān)制度目錄

財政部《企業(yè)會計制度》及《企業(yè)會計準則》

財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與收款(試行)》(財會[2002]21號)3 四川美豐化工股份有限公司合同管理制度（管理制度匯編[一]P89-P93）四川美豐化工股份有限公司資金管理辦法（管理制度匯編[一] P141）四川美豐化工股份有限公司價格管理辦法

五、主要控制點相關(guān)資料月度銷售計劃客戶供貨分配計劃客戶信用動態(tài)檔案產(chǎn)品銷售合同標準文本產(chǎn)品入庫單

收款通知單及匯兌憑證

發(fā)貨通知單或商品銷售發(fā)運單 8 發(fā)票

出入庫日報表產(chǎn)品產(chǎn)銷存日報表銷售折讓或退貨通知書退貨接收報告價格審批表銷售發(fā)票

產(chǎn)品產(chǎn)銷存月報表產(chǎn)品銷售月報表

第一版 10

經(jīng)營管理

六、銷售管理業(yè)務流程表

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

合同的審核與簽訂

1為公司經(jīng)營、1.1內(nèi)部銷售合同的審核與簽訂 合同擬定

發(fā)展提供資金 與審核、支持，保障公 審 批 分

司持續(xù)穩(wěn)定發(fā) 離。展。

通過銷售公 未經(jīng)審核，擅自變 1.1.1對于射洪分公司，分公司之 檢查銷售

司產(chǎn)品及外購 更合同標準文本中 間銷售產(chǎn)品，由銷售分公司會同 合同是否

產(chǎn)品，獲取經(jīng) 涉及的權(quán)利、義務 射洪分公司的經(jīng)營部門在每年年 經(jīng)授權(quán)審

營利潤。條款導致的風險。初提供內(nèi)部銷售價格建議書，經(jīng) 批。

分公司經(jīng)理審核后報公司計劃財

務部審批。公司總會計師審核后

報公司總經(jīng)理審批。分公司之間

根據(jù)總經(jīng)理審批的價格簽訂產(chǎn)品

購銷合同。產(chǎn)品價格如需調(diào)

整，須經(jīng)公司總會計師和總經(jīng)理

審批后予以調(diào)整，并重新簽訂合 同。根據(jù)收集的 未經(jīng)審核，擅自變 1.1.2 股份公司與農(nóng)資公司簽訂 檢查由于

市 場 信 息 合 更合同標準文本中 合同由董事長與農(nóng)資公司總經(jīng)理 價格調(diào)整

理、準確制訂 涉及的權(quán)利、義務 簽字。分公司對關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售產(chǎn) 等因素是

銷售價格，擴 條款導致的風險。品的合同價格由銷售分公司和計 否重新簽

大市場份額。劃財務部在充分遵守國家和行業(yè) 訂合同并

有關(guān)法律法規(guī)的前提下，擬定合 經(jīng)授權(quán)審

同初稿，交法律顧問室審核后按 批。

關(guān)聯(lián)交易管理業(yè)務流程報總會計

師、總經(jīng)理、董事會和股東會審

議后正式簽訂。合理確定銷 未經(jīng)審核，擅自變 1.1.3 銷售分公司經(jīng)股份公司授 檢查關(guān)聯(lián)

售信用政策，更合同標準文本中 權(quán)與液氨客戶簽訂合同按合同管 交易銷售

保證資產(chǎn)、資 涉及的權(quán)利、義務 理制度規(guī)定執(zhí)行。合同是否

金安全，降低 條款導致的風險。經(jīng)授權(quán)審

風險。批。核算規(guī)范,確 未經(jīng)審核，擅自變 1.1.4 內(nèi)部合同的簽訂均應由董 檢查銷售

保銷售收入及 更合同標準文本中 事長或董事長授權(quán)的人員簽訂。合同是否

應收賬款的真 涉及的權(quán)利、義務 經(jīng)授權(quán)人

實、準確、完 條款導致的風險。審批。

整。

銷售符合國 1.2外部銷售合同的審核與簽訂 家有關(guān)法律、法規(guī)，遵循市場規(guī)則。銷售合同符 銷售政策不合理，1.2.1 對于農(nóng)資公司下的分公司 檢查銷售

合合同法等國 銷售業(yè)績差，導致 與客戶、農(nóng)資公司與大客戶，分 部門是否

家法律、法規(guī) 公司經(jīng)營資金不（子）公司經(jīng)營部應由銷售部門 組成談判

和股份公司內(nèi) 足，影響公司持續(xù) 營銷人員通過廣泛的市場調(diào)查和 小組與重

部規(guī)章制度及 經(jīng)營。營銷渠道尋找客戶。初步確定客 要客戶談

管理辦法。戶后應與客戶進行商務溝通和技 判。

術(shù)談判。重要客戶應由公司銷售

部門負責人、計劃財務部門負責

人、分管領導共同組成談判小組

談判。

1.2.2銷售價格的審核與確定

定價不合理導致收 1.2.2.1 分公司生產(chǎn)技術(shù)部門應 檢查銷售

第一版 11

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

入和市場份額減 密切跟蹤行業(yè)技術(shù)及生產(chǎn)經(jīng)營狀 價格是否

少。況，經(jīng)營部門分析整理行業(yè)、地 以生產(chǎn)技

區(qū)及主要競爭對手情況，以確定 術(shù)部門提

銷售價格的基礎數(shù)據(jù)，上報公司 供的數(shù)據(jù)

領導確定最終銷售價格。為基礎，以及是否

根 據(jù) 行

業(yè)、地區(qū)

和競爭對

手等情況

確定銷售

價格。

定價不合理導致收 1.2.2.2 經(jīng)營部門在確定合同價 檢查銷售

入和市場份額減 格前應向計劃財務科和生產(chǎn)技術(shù) 價格的確

少。科查詢相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和其 定是否經(jīng)

他費用。合同價格不應低于產(chǎn)品 授權(quán)人審

的實際完全成本。因公司發(fā)展需 批 后 確

要，要采取特殊定價策略，應向 定。

分公司經(jīng)理和公司分管領導匯

報，經(jīng)審批后確定。

1.2.3 信用政策的審核與確定

賒銷失控導致壞賬 1.2.3.1 信用政策由分公司分管 檢查賒銷

或貨款不能及時回 經(jīng)理和計劃財務科負責人具體制 的信用政

籠。定，報分公司經(jīng)理和公司總會計 策是否按

師批準，特殊或重大信用額度應 規(guī)定程序

報公司總經(jīng)理批準。經(jīng)被授權(quán)

人審批。

賒銷失控導致壞賬 1.2.3.2 分公司計劃財務科作為 檢查信用 信用審核 財務部門

或貨款不能及時回 信用管理歸口部門，負責往來、管理人員 與銷售業(yè) 對客戶進

籠。債權(quán)債務核算及信用管理，建立 是否按規(guī) 務經(jīng)辦分 行信用等

客戶信用檔案，包括客戶的基本 定程序進 離 級評定。

資料、付款態(tài)度、付款方式、客 行信用管

戶資信狀況（含銀行等對客戶的 理。

信譽評估、客戶的貨款回籠時間、客戶履約情況、信用限額）等，在此基礎上，對客戶的資信狀況

進行分析，為每一客戶評定信用

等級，據(jù)此擬定信用條件和信用

限額。實行客戶動態(tài)管理，及時

追蹤客戶變化情況：信用管理歸

口部門在對客戶信用進行充分分

析的基礎上，由經(jīng)過授權(quán)的審批

人員按授權(quán)權(quán)限簽署是否同意賒

銷及對具體付款條件的意見。

賒銷失控導致壞賬 1.2.3.3 相關(guān)被授權(quán)人及經(jīng)辦人 檢查賒銷

或貨款不能及時回 在簽訂賒銷合同時，應與分公司 是否與被

籠。簽訂貨款回籠責任書。授權(quán)人、經(jīng)辦人簽

訂貨款回

籠 責 任

書。

1.2.4 銷售合同的簽訂

未經(jīng)審核，擅自變 1.2.4.1 有權(quán)銷售的分公司根據(jù) 檢查銷售 金額不超

更合同標準文本中 公司批準權(quán)限，金額不超過50萬 合同是否 過 50 萬

涉及的權(quán)利、義務 元的銷售合同，由分公司自行簽 經(jīng)授權(quán)人 元的銷售

條款導致的風險。署；金額超過50萬元的合同，須 審批。合同，由

第一版 12

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

由公司董事長或其書面授權(quán)人簽 分公司自

署。行簽署；

違反國家法律、法 1.2.4.2 產(chǎn)品銷售合同文本應按 檢查銷售 金額超過

規(guī)的相關(guān)規(guī)定，導 照經(jīng)法律顧問室審定的產(chǎn)品銷售 合同的變 50萬元的

致遭受處罰或損 合同標準文本擬定，如有變更或 更是否經(jīng) 合同，須

失。有特殊事項須經(jīng)公司法律顧問審 法律顧問 由公司董

核后，方可對外簽訂。室審核。事長或其

書面授權(quán)

人簽署。

接受訂單（生產(chǎn)計劃），下達生

產(chǎn)任務

賒銷失控導致壞賬 2.1 銷售分公司根據(jù)德陽和綿陽 檢查是否 承接訂單

或貨款不能及時回 分公司（以產(chǎn)定銷）生產(chǎn)技術(shù)科 根據(jù)核準 與審核訂

籠。的月度生產(chǎn)計劃制訂月度銷售計 后的客戶 單分離。

劃和客戶供貨計劃，經(jīng)銷售分公 訂單為依

司經(jīng)理和公司分管領導審核后執(zhí) 據(jù)組織生

行。產(chǎn)。

賒銷失控導致壞賬 2.2射洪分公司（以銷定產(chǎn)）銷售 檢查是否

或貨款不能及時回 部門承接客戶訂單，所有訂單均 根據(jù)核準

籠。由銷售部門負責人和分管經(jīng)理核 后的客戶

準。經(jīng)核準后得客戶訂單交生產(chǎn) 月度計劃

技術(shù)科組織生產(chǎn)。為依據(jù)組

織生產(chǎn)。

2.3 保管憑車間的《產(chǎn)品交接單》

和質(zhì)量科的《產(chǎn)品檢驗報告單》

驗收貨物，清點產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)

量，確認無誤后，保管填制產(chǎn)品

入庫報告單，保管、車間現(xiàn)場負

☆

款后貨

售通知 的提貨

效。

品

理

認

第一版責人、質(zhì)量科經(jīng)辦人、裝包班長 四方簽字生效。

開票和產(chǎn)品發(fā)出

不能合理及時、準 3.1 當庫存產(chǎn)品能滿足客戶要求 檢查發(fā)貨 開具收款 先確地反映收入，導 時，農(nóng)資公司制案人員或射洪分 通知單、通知單與 銷致虛增或截留收 公司銷售部銷售人員根據(jù)已經(jīng)簽 商品銷售 開具發(fā)貨 單入，多記或少記應 訂的購銷合同、經(jīng)審核批準的客 發(fā)運單的 通知單和 時收賬款，使財務報 戶供貨計劃或財務部門開具的收 開具是否 發(fā) 貨 分 表不能真實反映公 款通知單、電匯憑證等有效憑證, 符 合 規(guī) 離。司經(jīng)營收入。開具商品銷售發(fā)運單（銷往農(nóng)資 定。公司產(chǎn)品由農(nóng)資公司開具）或發(fā) 貨通知單(連續(xù)編號)，商品銷售 發(fā)運單（發(fā)貨通知單）上必須注 明提貨有效期限。

產(chǎn)成品發(fā)出不符合 3.2 公司倉儲部門驗貨人員清點 檢查倉儲 銷售管理規(guī)定，導 裝貨數(shù)量與有效商品銷售發(fā)運單 部門是否 致未能完全履行銷（發(fā)貨通知單）一致后，由發(fā)貨 按規(guī)定發(fā) 售合同。人員核準發(fā)貨、開具出門證，并 貨。依據(jù)商品銷售發(fā)運單（發(fā)貨通知 單）等填列出入庫日報表并每日 傳遞相關(guān)信息到分公司財務部 門。

產(chǎn)成品發(fā)出不符合 3.2.1銷售分公司根據(jù)客戶需要，檢查銷售 通過產(chǎn)銷售管理規(guī)定，導 由農(nóng)資公司開具“商品銷售啟運 分公司倉 銷售管致未能完全履行銷 通知單”（客戶、制單人和制票主 儲部門是 軟件確售合同。管簽字），銷售分公司儲運科保管 否按規(guī)定 票 據(jù) 真 通過銷售管理軟件確認并審核 發(fā)貨。實、有效。13

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

“商品銷售啟運通知單”，保管開 產(chǎn)品日報

具“出庫單”,辦理發(fā)貨，并填寫 表當日下

產(chǎn)品產(chǎn)銷存日報表。單位門衛(wèi)通 班前必須

過銷售管理軟件填制的商品銷售 上報部門

啟運通知單確認單位、數(shù)量的真 及領導。

實性、準確性，出具出門證后放

行。

產(chǎn)成品發(fā)出不符合 3.2.2 射洪分公司銷售部按客戶 檢查射洪

銷售管理規(guī)定，導 訂單發(fā)貨時間要求，查核庫存數(shù) 分公司倉

致未能完全履行銷 量，按送貨路線調(diào)度車輛，并開 儲部門是

售合同。具“發(fā)貨通知單”，銷售部和財務 否按規(guī)定

科負責人審核“發(fā)貨通知單”后 發(fā)貨。

交倉庫保管員簽字，倉儲部門在 審核“發(fā)貨通知單”及有關(guān)單據(jù)后

辦理發(fā)貨，并填寫出庫單、出庫

日報表。單位門衛(wèi)憑出門證并核

實相關(guān)單據(jù)后放行。如果是送貨

上門，產(chǎn)品出廠后“發(fā)貨通知單”

需要客戶收貨人簽字，最后返回

銷售部。

不能合理及時、準 3.3 銷售分公司計劃財務科或射 檢查銷售 照

確地反映收入，導 洪分公司計劃財務科開票人員以 發(fā)票的開 華人

致虛增或截留收 銷售合同、價格審批表、客戶訂 具是否符 和國

入，多記或少記應 單、發(fā)貨通知單以及出庫單等有 合規(guī)定。管理

收賬款，使財務報 關(guān)憑據(jù)開具發(fā)票，并加蓋印章。

表不能真實反映公 規(guī)定和要

司經(jīng)營收入。求使用、開據(jù)發(fā)票

3.3.1 在開具發(fā)票時必須依據(jù)發(fā) 檢查是否

貨通知單上的連續(xù)編號進行，以 所有已發(fā)

保證所有發(fā)出貨物都開具了發(fā) 出的產(chǎn)品

票。均開具了

銷 售 發(fā)

票；是否

所有已開

出的銷售

嚴格按《中民共發(fā)票辦法》的發(fā)票有專

人負責復

核。

3.3.2 開票人員在開具發(fā)票過程 檢查銷售

中應核對實際發(fā)運數(shù)量，保證所 發(fā)票的開

有發(fā)出商品已核實銷售數(shù)量；還 具是否根

應核對客戶名稱，使之與客戶訂 據(jù)銷售通

單一致；核對發(fā)票價格，使之與 知 單 開

信用部門及銷售部門批準的金額 據(jù)。

一致。

3.3.3 開票人員應該使用和保留 檢查銷售 獨立于發(fā)

連續(xù)編號的發(fā)票，包括已作廢的 發(fā)票的開 運貨物和

發(fā)票；獨立于發(fā)運貨物和開票人 具是否符 開票人員

員的其他人員應定期檢查連續(xù)編 合規(guī)定； 的其他人

號的銷售發(fā)票和發(fā)貨通知單或商 是否建立 員應定期

品銷售發(fā)運單。發(fā)票的領 檢查連續(xù)

用和核銷 編號的銷

登 記 記 售發(fā)票和

錄。發(fā)貨通知

單或商品

第一版 14

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

銷售發(fā)運

單。

編制產(chǎn)銷存日報表

銷售政策不合理，4.1 銷售分公司或射洪分公司銷 檢查銷售

銷售業(yè)績差，導致 售部的銷售內(nèi)勤根據(jù)所開發(fā)貨通 部門是否

公司經(jīng)營資金不 知單、商品銷售發(fā)運單等，經(jīng)與 編制銷售

足，影響公司持續(xù) 倉儲部門、分公司計劃財務科核 日報表并

經(jīng)營。對后，編制產(chǎn)銷存日報表，經(jīng)部 報相關(guān)部

門負責人審核后，報公司計劃財 門 和 領

務部和分管領導。導。

財務核算

不能合理及時、準 5.1 分公司財務稽核人員對已開 檢查是否

確地反映收入，導 具的銷貨發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)進行復 對銷售入

致虛增或截留收 核。賬憑據(jù)進

入，多記或少記應 行復核。

收賬款，使財務報

表不能真實反映公

司經(jīng)營收入。

不能合理及時、準 5.2 分公司財務人員根據(jù)經(jīng)稽核 檢查是否

確地反映收入，導 人員復核后的發(fā)票記賬聯(lián)等有關(guān) 對當月開

致虛增或截留收 憑據(jù)編制會計憑證、登記入賬，出的所有

入，多記或少記應 并由財務部門負責人審核。發(fā)票交財

收賬款，使財務報 務科進行

表不能真實反映公 賬 務 處

司經(jīng)營收入。理。

不能合理及時、準 5.3 對于銷售業(yè)務收款核算參照 檢查銷售

確地反映收入，導 應收款項管理流程的相關(guān)規(guī)定。收款的核

致虛增或截留收 算是否符

入，多記或少記應 合規(guī)定。

收賬款，使財務報

表不能真實反映公

司經(jīng)營收入。

銷售折讓或退貨

6.1 銷售分公司或射洪分公司銷 檢查是否 折讓、退

售部受理客戶提出的折讓或退貨 對客戶提 貨受理與

申請，并依據(jù)折讓或退貨理由組 出的折讓 核實、審

織安全質(zhì)量科、生產(chǎn)技術(shù)科等部 或退貨組 定分離

門查驗和核實，提出處理意見?？椣嚓P(guān)部

門查驗、核實。

6.2 銷售分公司或射洪分公司銷 檢查折讓

售部將折讓或退貨申請及核實處 或退貨是

理意見報分公司分管經(jīng)理審批。否經(jīng)過審

批。

6.3 銷售分公司或射洪分公司銷 檢查銷售

售部根據(jù)銷售折讓及退貨審批意 折讓或退

見，將銷售折讓通知書傳/送分公 貨通知書

司計劃財務科、銷售分公司、射 是否傳遞

洪分公司銷售部；銷售退貨通知 給相關(guān)部

書傳/送分公司計劃財務科、銷售 門。

分公司、射洪分公司銷售部、倉

儲部門。

6.4 銷售分公司或射洪分公司銷 檢查是否

售部倉儲部門審核退貨通知書 按規(guī)定對

后，由安全質(zhì)量科對退貨產(chǎn)品進 退貨進行

行檢驗并出具檢驗報告，庫管員 驗收并填

第一版 15

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

在清點貨物、注明退回貨物的品 制退貨接

種和數(shù)量后填制入庫單，退貨接 收報告。

收人員填制退貨接收報告。退貨

接收報告應事先編號，在發(fā)生退

貨時填制，其要素包括客戶名稱、退回貨物的名稱、品種、數(shù)量、日期、退貨性質(zhì)、原始發(fā)票號、價格以及退貨原因和其他情況說

明等；退貨接收報告的編制人不

能同時從事貨物發(fā)運業(yè)務，報告

填制完成之后應接受獨立于發(fā)貨

和收貨職能的人員的檢查。

不能合理及時、準 6.5 分公司計劃財務科審核銷售 檢查折讓

確地反映收入，導 折讓或退貨通知書及退貨產(chǎn)品入 或退貨的 致虛增或截留收 庫單、退貨接收報告后，編制/錄 賬務處理

入，多記或少記應 入折讓或退貨會計憑證，需在會 是否符合 收賬款，使財務報 計報表中披露的應當披露。規(guī)定。

表不能真實反映公

司經(jīng)營收入。

盤點與核對

不能合理及時、準 7.1月末，銷售分公司與德陽、綿 檢查月末 報表報送

確地反映收入，導 陽分公司生產(chǎn)、倉儲、財務等部 相關(guān)部門 德陽、綿

致虛增或截留收 門進行盤點、核對，編制產(chǎn)銷存 是否相互 陽分公司

入，多記或少記應 月報表,射洪分公司生產(chǎn)、銷售、盤 點 核 財務科、收賬款，使財務報 倉儲、財務等部門相互進行盤點、對。銷售分公

表不能真實反映公 核對，對于實際已經(jīng)銷售出庫、司財務科

司經(jīng)營收入。但尚未開具發(fā)票的，查明原因后 及營銷副

及時開具發(fā)票?？偨?jīng)理。

不能合理及時、準 7.2 盤點核對結(jié)果經(jīng)分公司計劃 檢查是否 數(shù)據(jù)若有

確地反映收入，導 財務科負責人審核后進行賬務處 根據(jù)月末 差異需說

致虛增或截留收 理。盤點核對 明差異產(chǎn)

入，多記或少記應 的結(jié)果及 生 的 原

收賬款，使財務報 時進行賬 因。

表不能真實反映公 務處理。

司經(jīng)營收入。

監(jiān)督與檢查

8.1 對銷售管理情況進行專項檢 檢查是否

查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外部審 對銷售管

計期間財務檢查、審計等工作進 理業(yè)務進

行。各分公司可根據(jù)本單位實際 行檢查。

情況制定內(nèi)部檢查制度。

8.2 對銷售管理情況進行專項檢

查的內(nèi)容包括但不限于：

8.2.1 銷售管理相關(guān)崗位及人員 檢查銷售

的設置情況。重點檢查有關(guān)銷售 管理業(yè)務

管理業(yè)務是否存在不相容職務混 相關(guān)崗位

崗的情況。銷售管理業(yè)務不相容 及人員設

崗位一般包括：發(fā)貨人員和開票 置是否符

人員與定期檢查銷售發(fā)票和發(fā)貨 合規(guī)定。

8.2.2

第一版 16

業(yè)務目標

8.2.3

8.3

8.4

8.5

通知單或商品銷售發(fā)運單人員； 退貨接收報告的編制人與貨物發(fā) 運人員。

銷售管理授權(quán)批準制度的 檢查銷售 執(zhí)行情況。重點檢查重要業(yè)務的 管理業(yè)務 授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存 授權(quán)批準 在越權(quán)審批行為。制度是否

經(jīng)營管理 不相容職 授權(quán)及 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查 務/崗位 要求 得 到 執(zhí) 行。

銷售管理決策責任制的建 檢查銷售 立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制 管理業(yè)務 度是否健全，獎懲措施是否落實 相關(guān)崗位 到位。及人員設 置是否符 合規(guī)定。

銷售分公司或射洪分公司銷 檢查是否 售部作為公司銷售管理業(yè)務的歸 對銷售管 口管理部門，每年至少檢查分公 理業(yè)務進 司銷售管理業(yè)務一次。行日常檢 查。

審計監(jiān)察室應在銷售管理業(yè) 檢查審計 務的過程中進行不定期或定期的 監(jiān)察室是 檢查，并將檢查情況和有問題單 否對銷售 位的整改情況上報董事會審計委 管理業(yè)務 員會。進 行 定 期、不定 期檢查。

董事會審計委員會對審計監(jiān) 檢查董事 察室上報的檢查情況通報公司各 會審計委 部門，對存在問題的單位，在公 員會是否

司內(nèi)部通報批評，下達整改通知，根據(jù)檢查

有關(guān)單位應采取有效措施進行整 情況對相

改，確屬相關(guān)人員工作不力的應 關(guān)部門和

及時調(diào)離崗位。責任人進

行處理。

第一版 17

經(jīng)營管理

七、銷售管理業(yè)務流程圖

第一版 18

經(jīng)營管理

第一版 19

經(jīng)營管理

第一版 20

經(jīng)營管理

第一版 21

經(jīng)營管理

應收款項管理業(yè)務流程

一、業(yè)務目標戰(zhàn)略目標

1.1 為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的現(xiàn)金保障，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)

展。經(jīng)營目標

2.1 保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展所需資金。

2.2 加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。

2.3 保證應收款項及時回收，減少壞賬損失。財務目標

3.1 真實、準確、完整核算應收款項，滿足信息披露的需要。合規(guī)目標

4.1 應收款項管理符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制

度。

二、風險評估戰(zhàn)略風險

1.1 資金不能及時收回，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。經(jīng)營風險

2.1 未能按時足額收回資金，形成壞賬和導致資金周轉(zhuǎn)慢。財務風險

3.1 未能真實、準確、完整核算應收款項。合規(guī)風險

4.1 應收款項管理、處置不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部

規(guī)章制度，受到處罰。

三、業(yè)務流程步驟與控制點

第一版 22

經(jīng)營管理應收款項的審核與核算 1.1 對賒銷商品和預付貨款需信用部門審核客戶信用等級，并先經(jīng)

分公司銷售、采購部門負責人，再經(jīng)公司總會計師、總經(jīng)理、董事會等進行相應級別授權(quán)；接受銀行承兌匯票需經(jīng)銷售部

門、公司財務部門負責人核準，非購銷業(yè)務中形成的其他應收

款需先經(jīng)相關(guān)部門負責人同意，再經(jīng)分管領導批準。

1.2 分公司負責往來及債權(quán)債務核算與管理的人員根據(jù)經(jīng)過銷售

部門核準的銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單（產(chǎn)品銷售通知單）、經(jīng)批

準的借款單、轉(zhuǎn)賬支票等有效憑據(jù)登記入賬。

1.2.1 綿陽、德陽分公司負責往來及債權(quán)債務核算與管理的人員根據(jù)

經(jīng)過銷售分公司核準的銷售發(fā)票、客戶與制單人簽字的商品銷

售發(fā)運單登記入賬。

1.2.2 射洪分公司負責往來及債權(quán)債務核算與管理的人員根據(jù)經(jīng)過

銷售部核準的銷售發(fā)票、客戶收貨人簽字的發(fā)貨通知單登記入

賬。

1.2.3 分公司負責往來及債權(quán)債務核算與管理的人員根據(jù)經(jīng)批準的 借款單、轉(zhuǎn)賬支票等付款憑據(jù)登記入賬。

1.3 分公司負責往來及債權(quán)債務核算與管理的人員應當按照客戶

名稱設置應收款項明細賬，及時登記每一位客戶的應收款項余

額的增減變動情況和信用額度的使用情況。

1.4 應收款項總賬和明細賬應分別由不同的人員根據(jù)各種原始憑

證、記賬憑證和匯總憑證分別登記，并由獨立于記錄應收款項

的財務稽核人員定期檢查核對應收款項總賬和應收款項明細

賬的余額。應收款項核對

2.1 分公司計劃財務科每季度編制應收款項余額核對表或?qū)~單

并與客戶對賬，編制對賬差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)計劃財務科負責人審

第一版 23 經(jīng)營管理

核。編制應收款項余額核對表或?qū)~單的人員不能同時擔任記

錄和調(diào)整應收款項的工作。

2.2 應收票據(jù)要建立備查簿逐筆登記，定期（每月）、不定期盤點

清查核對，并由獨立于保管、記錄應收票據(jù)以外的人監(jiān)盤，核

查表應由計劃財務科負責人或指定的財務人員審核。應收票據(jù)

備查簿登記人員應與記錄應收票據(jù)總賬和明細賬人員分離。應收款項風險分析

3.1 分公司計劃財務科每月編制應收款項賬齡分析表按照應收款

項的賬齡分類估計潛在的風險，正確計算應收款項的價值，由

信用部門對應收款項的可收回性進行分析并經(jīng)計劃財務科負

責人、銷售分公司或射洪分公司銷售部門負責人審閱。應收款項催收

4.1 分公司計劃財務科根據(jù)經(jīng)計劃財務科負責人、銷售分公司或射

洪分公司銷售部門負責人審閱的應收款項賬齡分析表和貨款

回籠責任書（個人財產(chǎn)抵押合同）責成相應責任人催收欠款。

4.1.1 射洪分公司銷售部與銷售人員簽訂應收貨款個人財產(chǎn)抵押合

同。

4.2 對于銷售折讓與現(xiàn)金折扣，按照銷售管理業(yè)務流程相關(guān)規(guī)定審

批后由計劃財務科執(zhí)行。

4.2.1 對于銷售折讓必須由分公司安全質(zhì)量科的質(zhì)量檢測報告且經(jīng)

分公司經(jīng)理授權(quán)審批后，計劃財務科進行賬務處理。

4.2.2 對于現(xiàn)金折扣必須根據(jù)公司信用部門制定的信用政策核對與

客戶簽訂的銷售合同相關(guān)條款，核對無誤后計劃財務科進行賬

務處理。

4.3 對未按期收回的貨款，分公司計劃財務科按相關(guān)部門的處罰決

定對責任人進行經(jīng)濟處罰，并下達清欠指標，作為對銷售分公

司或射洪分公司銷售部的考核內(nèi)容。

第一版 24

經(jīng)營管理

4.3.1 對于員工因公借款應在借款出差人員回公司后，應在 3天內(nèi)按

規(guī)定到計劃財務科報賬并結(jié)清借款。如在 3天內(nèi)不辦理報銷手

☆ 續(xù)的欠款部分，計劃財務科或計劃財務部在其當月工資中扣

除；如不夠，則在以后月度的工資中扣除。

4.4 對催收無效的逾期應收款項，公司應及時追加法律保全程序。銷售退回的處理

5.1 分公司計劃財務科對檢驗證明/報告、退貨接收報告、貸項通

知單及紅字發(fā)票以及退貨方出具的退貨憑證進行審核后辦理

相應的退款事宜或沖減該客戶應收款項余額。應收款項壞賬準備計提及處置

6.1 分公司計劃財務科要定期（每季度）根據(jù)賬齡及應收款項的可

回收性和公司制定的計提壞賬準備的政策計提壞賬準備，計提

壞賬準備要經(jīng)本分公司計劃財務科負責人或分管經(jīng)理審核。公

司計劃財務部按季度審查分公司壞賬準備計提情況，查明計提

是否充分合理并按照要求作出調(diào)整。

6.2 應收款項在收回款項或收到貨物后，要及時核銷；應收票據(jù)的 貼現(xiàn)必須經(jīng)公司總會計師批準，并在備查簿上記錄。

6.3 分公司對于往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要簽定協(xié)議以

明確責任。金額在30 萬元以內(nèi)的協(xié)議必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準；

金額在公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 2%-8%以內(nèi)的協(xié)議必須經(jīng)公司

董事會批準；涉及關(guān)聯(lián)交易的按關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進行授權(quán)審

批。

6.4 公司對于法院判決往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要取得

法院判決裁定書以明確權(quán)屬。

6.5 對于賒銷業(yè)務中有確切證據(jù)表明某項應收款項無法收回或收

回的可能性不大時（如債務人破產(chǎn)、死亡等），公司、分公司

計劃財務部門會同法律顧問室積極獲取充足的證據(jù)，根據(jù)合理

第一版 25

經(jīng)營管理 的理由確實認為某項貨款再也無法收回，應按照公司的授權(quán)權(quán)

限，經(jīng)主管領導審批，核銷該筆貨款，并及時進行正確的會計

處理。金額在 30 萬元以內(nèi)的必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準；金額在 公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 2%-8%以內(nèi)的必須經(jīng)公司董事會批

準；涉及關(guān)聯(lián)交易的按關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進行授權(quán)審批。

6.6 對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準后作為壞賬

損失處理，沖銷計提的壞賬準備，注銷該項應收款項。已注銷

的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)，做到賬銷案存。

已注銷的壞賬又收回來時，要及時入賬，并按照實際收回的金

額增加壞賬準備，嚴禁形成賬外賬。

6.6.1公司及各分、子公司對不良債權(quán)，應按規(guī)定取得合法有效的證據(jù)，并按重要性原則嚴格執(zhí)行有關(guān)程序。

6.6.1.1凡證明材料齊全的，由分、子公司辦公會集體研究自行審批。

6.6.1.2 凡證明材料不齊全或不充分但職業(yè)判斷又確實難以收回需要

處理的（包括訴訟成本接近或高于損失的），分、子公司計劃

財務科應填寫《債權(quán)損失申報審批表》，并以文件形式報公司

計劃財務部審批，提交已取得的材料。

6.6.2 對因瀆職或失職造成的應收款項損失，公司及分、子公司必須

要求責任人作出合理的賠償；對經(jīng)審批處理的債權(quán)損失，責任

單位和責任人仍然具有對該項債權(quán)向債務人和擔保人進行追

償?shù)呢熑危粚?jīng)審批處理的應收款項損失情況，必須同時報當

地主管稅務的部門批準，并以此作為納稅調(diào)整的依據(jù)；分、子

公司必須在年終財務決算報表中對應收款項損失情況進行專

第一版 26 經(jīng)營管理

題說明。監(jiān)督與檢查

7.1 對應收款項管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外部

審計期間財務檢查、審計等工作進行。各分公司可根據(jù)本單位

實際情況制定內(nèi)部檢查制度。

7.2 對應收款項管理情況進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：

7.2.1 應收款項管理業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查有關(guān)

應收款項管理是否存在不相容職務混崗的情況。應收款項管理

業(yè)務不相容崗位一般包括：應收款項記錄與收款；催收貨款與

結(jié)算貨款等。

7.2.2 應收款項管理授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查應收款項管

理業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

7.2.3 應收款項管理責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制度是

否健全，獎懲措施是否落實到位。

7.3 公司計劃財務部作為公司及分公司應收款項歸口管理部門，每 年至少檢查公司各部門及分公司應收款項管理一次。

7.4 審計監(jiān)察室應在應收款項管理的過程中進行不定期或定期的 檢查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會審計

委員會。

7.5 董事會審計委員會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部

門，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報批評，下達整改通知，有關(guān)單位應采取有效措施進行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的 應及時調(diào)離崗位。

第一版 27

經(jīng)營管理

四、相關(guān)制度目錄

財政部《企業(yè)會計制度》及《企業(yè)會計準則》

財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與收款(試行)》(財會[2002]21號)3 四川美豐化工股份有限公司關(guān)于規(guī)范和加強財務及會計管理的若干規(guī)定（管理制度

匯編[一] P151）

四川美豐化工股份有限公司資金管理辦法（管理制度匯編[一] P141）四川美豐化工股份有限公司資產(chǎn)管理暫行辦法

五、主要控制點相關(guān)資料銷售合同

應收款項賬齡分析表銷貨發(fā)票

其他應收、暫付款項的憑證月結(jié)單及對賬差異調(diào)節(jié)表

貨款回籠責任書、個人財產(chǎn)抵押合同應收票據(jù)備查簿壞賬損失備查簿債權(quán)損失申報審批表

第一版 28

經(jīng)營管理

六、應收款項管理業(yè)務流程表

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

應收款項的審核與核算

1為公司經(jīng)營、資金不能及時收 1.1 對賒銷商品和預付貨款需信 檢查應收 應收款項

發(fā)展提供有力 回，影響企業(yè)經(jīng)營 用部門審核客戶信用等級，并先 款項的審 管理與收

的現(xiàn)金保障，發(fā)展。經(jīng)分公司銷售、采購部門負責人，批手續(xù)是 款職務分

保障公司持續(xù) 再經(jīng)公司總會計師、總經(jīng)理、董 否齊全。離

穩(wěn)定發(fā)展。事會等進行相應級別授權(quán)；接受

銀行承兌匯票需經(jīng)銷售部門、公

司財務部門負責人核準，非購銷

業(yè)務中形成的其他應收款需先經(jīng)

相關(guān)部門負責人同意，再經(jīng)分管

領導批準。

保證公司生 未能真實、準確、1.2 分公司負責往來及債權(quán)債務 檢查是否 各級業(yè)務

產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展 完整核算應收款 核算與管理的人員根據(jù)經(jīng)過銷售 有專人負 部門對于 所需資金。項。部門核準的銷售發(fā)票、發(fā)貨通知 責應收款 其 他 應

單（產(chǎn)品銷售通知單）、經(jīng)批準的 項 的 管 收、預付

借款單、轉(zhuǎn)賬支票等有效憑據(jù)登 理?？铐?，必

記入賬。須跟有關(guān)

加快資金周 未能真實、準確、1.2.1 綿陽、德陽分公司負責往 檢查是否 責任人簽

轉(zhuǎn)速度，提高 完整核算應收款 來及債權(quán)債務核算與管理的人員 根據(jù)核準 署其他應

資 金 使 用 效 項。根據(jù)經(jīng)過銷售分公司核準的銷售 的有效憑 收、預付

率.發(fā)票、客戶與制單人簽字的商品 據(jù)入賬?？罨鼗\責

銷售發(fā)運單登記入賬。任書，財保證應收款 未能真實、準確、1.2.2 射洪分公司負責往來及債 檢查是否 務部門方

項及時回收，完整核算應收款 權(quán)債務核算與管理的人員根據(jù)經(jīng) 根據(jù)核準 可辦理對

減 少 壞 賬 損 項。過銷售部核準的銷售發(fā)票、客戶 的有效憑 外付款手

失。收貨人簽字的發(fā)貨通知單登記入 據(jù)入賬。續(xù) 等 業(yè)

賬。務。

5真實、準確、未能真實、準確、1.2.3 分公司負責往來及債權(quán)債 檢查是否 完整核算應收 完整核算應收款 務核算與管理的人員根據(jù)經(jīng)批準 根據(jù)核準

款項，滿足信 項。的借款單、轉(zhuǎn)賬支票等付款憑據(jù) 的有效憑

息 披 露 的 需 登記入賬。據(jù)入賬。要。

應收款項管 未能真實、準確、1.3 分公司負責往來及債權(quán)債務 檢查是否

理符合國家有 完整核算應收款 核算與管理的人員應當按照客戶 按每一客

關(guān)法律、法規(guī) 項。名稱設置應收款項明細賬，及時 戶名稱進

以及公司內(nèi)部 登記每一位客戶的應收款項余額 行應收款

規(guī)章制度。的增減變動情況和信用額度的使 項管理。

用情況。

未能真實、準確、1.4 應收款項總賬和明細賬應分 檢查是否 會計憑證

完整核算應收款 別由不同的人員根據(jù)各種原始憑 對應收款 編制與復

項。證、記賬憑證和匯總憑證分別登 項核算進 核分離

記，并由獨立于記錄應收款項的 行檢查

財務稽核人員定期檢查核對應收

款項總賬和應收款項明細賬的余

額。

應收款項核對

未能真實、準確、2.1 分公司計劃財務科每季度編 檢查財務 應定期與

完整核算應收款 制應收款項余額核對表或?qū)~單 部門是否 往來客戶

項。并與客戶對賬，編制對賬差異調(diào) 定期與客 以函證等

節(jié)表，經(jīng)計劃財務科負責人審核。戶對賬并 方式核對

編制應收款項余額核對表或?qū)~ 編制差異 應收款項

單的人員不能同時擔任記錄和調(diào) 調(diào)節(jié)表和

整應收款項的工作。調(diào) 整 差

異。

第一版 29

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

未能真實、準確、2.2 應收票據(jù)要建立備查簿逐筆 檢查應收 應收票據(jù)

完整核算應收款 登記，定期（每月）、不定期盤點 票據(jù)是否 備查簿登

項。清查核對，并由獨立于保管、記 建立備查 記人員應

錄應收票據(jù)以外的人監(jiān)盤，核查 簿登記。與記錄應

表應由計劃財務科負責人或指定 收票據(jù)總

的財務人員審核。應收票據(jù)備查 賬和明細

簿登記人員應與記錄應收票據(jù)總 賬人員分

賬和明細賬人員分離。離

應收款項賬齡分析

未能按時足額收 3.1 分公司計劃財務科每月編制 檢查財務

回資金，形成壞賬 應收款項賬齡分析表按照應收款 部門是否

和導致資金周轉(zhuǎn) 項的賬齡分類估計潛在的風險，定期編制

慢。正確計算應收款項的價值，由信 應收款項

用部門對應收款項的可收回性進 賬齡分析

行分析并經(jīng)計劃財務科負責人、表。

銷售分公司或射洪分公司銷售部

門負責人審閱。

應收款項催收

未能按時足額收 4.1 分公司計劃財務科根據(jù)經(jīng)計 檢查是否 欠款催收

回資金，形成壞賬 劃財務科負責人、銷售分公司或 責成銷售 與貨款結(jié)

和導致資金周轉(zhuǎn) 射洪分公司銷售部門負責人審閱 人員催收 算分離

慢。的應收款項賬齡分析表和貨款回 欠款。

籠責任書（個人財產(chǎn)抵押合同）

責成相應責任人催收欠款。

4.1.1 射洪分公司銷售部與銷售 檢查是否

人員簽訂應收貨款個人財產(chǎn)抵押 與銷售人

合同。員簽訂個

人財產(chǎn)抵

押合同。

4.2 對于銷售折讓與現(xiàn)金折扣，必須按照銷售管理業(yè)務流程相關(guān)

規(guī)定由計劃財務科執(zhí)行。

4.2.1 對于銷售折讓必須由分公 檢查銷售

司安全質(zhì)量科的質(zhì)量檢測報告且 折讓是否

經(jīng)分公司經(jīng)理授權(quán)審批后，計劃 有授權(quán)審

財務科進行賬務處理。批。

未能按時足額收 4.2.2 對于現(xiàn)金折扣必須根據(jù)公 檢查現(xiàn)金

回資金，形成壞賬 司信用部門制定的信用政策核對 折扣是否

和導致資金周轉(zhuǎn) 與客戶簽訂的銷售合同相關(guān)條 有授權(quán)審

慢?？睿藢o誤后計劃財務科進行 批。

賬務處理。

未能按時足額收 4.3 對未按期收回的貨款，分公 檢查是否

回資金，形成壞賬 司計劃財務科按相關(guān)部門的處罰 對未按期

和導致資金周轉(zhuǎn) 決定對責任人進行經(jīng)濟處罰，并 收回的貨

慢。下達清欠指標，作為對銷售分公 款責任人

司或射洪分公司銷售部的考核內(nèi) 進 行 處

容。罰。

未能按時足額收 4.3.1 對于員工因公借款應在借 檢查是否

回資金，形成壞賬 款出差人員回公司后，應在 3 天 對員工借

和導致資金周轉(zhuǎn) 內(nèi)按規(guī)定到計劃財務科報賬并結(jié) 款未按時

慢。清借款。如在 3 天內(nèi)不辦理報銷 結(jié)清的余

手續(xù)的欠款部分，計劃財務科或 額在工資

計劃財務部在其當月工資中扣 中抵扣。

除；如不夠，則在以后月度的工

資中扣除。

第一版 30

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

未能按時足額收 4.4對催收無效的逾期應收款項，檢查是否

回資金，形成壞賬 公司應及時追加法律保全程序。對催收無

和導致資金周轉(zhuǎn) 效的應收

慢?？铐椉皶r

追加法律

保 全 程

序。

銷售退回的處理

未能真實、準確、5.1 分公司計劃財務科對檢驗證 檢查銷售

完整核算應收款 明/報告、退貨接收報告、貸項通 退回的核

項。知單及紅字發(fā)票以及退貨方出具 算是否有

的退貨憑證進行審核后辦理相應 有 效 憑

的退款事宜或沖減該客戶應收款 據(jù)。

項余額。

應收款項壞賬準備計提及處置

未能真實、準確、6.1分公司計劃財務科要定期（每 檢查是否

完整核算應收款 季度）根據(jù)賬齡及應收款項的可 按公司的

項。回收性和公司制定的計提壞賬準 壞賬準備

備的政策計提壞賬準備，計提壞 政策計提

賬準備要經(jīng)本分公司計劃財務科 壞 賬 準

負責人或分管經(jīng)理審核。公司計 備。

劃財務部按季度審查分公司壞賬

準備計提情況，查明計提是否充

分合理并按照要求作出調(diào)整。

應收款項管理、處 6.2 應收款項在收回款項或收到 檢查對收

置不符合國家有 貨物后，要及時核銷；應收票據(jù) 回的應收

關(guān)法律、法規(guī)以及 的貼現(xiàn)必須經(jīng)公司總會計師批 款項是否

公司內(nèi)部規(guī)章制 準，并在備查簿上記錄。及 時 核

度，受到處罰。銷。

應收款項管理、處 6.3 分公司對于往來單位以非現(xiàn) 檢查以非

置不符合國家有 金資產(chǎn)清償欠款的，要簽定協(xié)議 現(xiàn)金資產(chǎn)

關(guān)法律、法規(guī)以及 以明確責任。金額在30萬元以內(nèi) 清償欠款

公司內(nèi)部規(guī)章制 的協(xié)議必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準； 簽訂的協(xié)

度，受到處罰。金額在公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 議是否經(jīng)

2-8以內(nèi)的協(xié)議必須經(jīng)公司 過相應授

董事會批準；涉及關(guān)聯(lián)交易的按 權(quán)。

關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進行授權(quán)審

批。

應收款項管理、處 6.4 公司對于法院判決往來單位 檢查對于

置不符合國家有 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要取 法院判決

關(guān)法律、法規(guī)以及 得法院判決裁定書以明確權(quán)屬。以非現(xiàn)金

公司內(nèi)部規(guī)章制 資產(chǎn)清償

度，受到處罰。欠款的是

否取得法

院判決裁

定書。

應收款項管理、處 6.5 對于賒銷業(yè)務中有確切證據(jù) 檢查壞賬

置不符合國家有 表明某項應收款項無法收回或收 的確認是

關(guān)法律、法規(guī)以及 回的可能性不大時（如債務人破 否經(jīng)過授

公司內(nèi)部規(guī)章制 產(chǎn)、死亡等），公司、分公司計劃 權(quán)審批

度，受到處罰。財務部門會同法律顧問室積極獲

取充足的證據(jù)，根據(jù)合理的理由

確實認為某項貨款再也無法收

回，應按照公司的授權(quán)權(quán)限，經(jīng)

主管領導審批，核銷該筆貨款，并及時進行正確的會計處理。金

第一版 31

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

額在 30 萬元以內(nèi)的必須經(jīng)公司

總經(jīng)理批準；金額在公司最近經(jīng)

審計凈資產(chǎn)的 2-8以內(nèi)的必

須經(jīng)公司董事會批準；涉及關(guān)聯(lián)

交易的按關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進行

授權(quán)審批。

應收款項管理、處 6.6 對于確實無法收回的款項，檢查對于 登記備查

置不符合國家有 按照規(guī)定審批程序批準后作為壞 已注銷的 簿與具體

關(guān)法律、法規(guī)以及 賬損失處理，沖銷計提的壞賬準 應收款項 負責核算

公司內(nèi)部規(guī)章制 備，注銷該項應收款項。已注銷 是否建立 分離

度，受到處罰。的壞賬要建立備查簿逐筆登記，備查簿進

以保留追索權(quán)，做到賬銷案存。行登記。

已注銷的壞賬又收回來時，要及

時入賬，并按照實際收回的金額

增加壞賬準備，嚴禁形成賬外賬。

6.6.1 公司及各分、子公司對不

良債權(quán)，應按規(guī)定取得合法有效

的證據(jù)，并按重要性原則嚴格執(zhí)

行有關(guān)程序。

6.6.1.1 凡證明材料齊全的，由

分、子公司辦公會集體研究自行

審批。

6.6.1.2 凡證明材料不齊全或不

充分但職業(yè)判斷又確實難以收回

需要處理的（包括訴訟成本接近

或高于損失的），分、子公司計劃

財務科應填寫《債權(quán)損失申報審

批表》，并以文件形式報公司計劃

財務部審批，提交已取得的材料。

6.6.2 對因瀆職或失職造成的應

收款項損失，公司及分、子公司

必須要求責任人作出合理的賠

償；對經(jīng)審批處理的債權(quán)損失，責任單位和責任人仍然具有對該

項債權(quán)向債務人和擔保人進行追

償?shù)呢熑?；對?jīng)審批處理的應收

款項損失情況，必須同時報當?shù)?/p>

主管稅務的部門批準，并以此作

為納稅調(diào)整的依據(jù)；分、子公司

必須在年終財務決算報表中對應

收款項損失情況進行專題說明。

監(jiān)督與檢查

應收款項管理、處 7.1 對應收款項管理情況進行專 檢查是否

置不符合國家有 項檢查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外 對應收款

關(guān)法律、法規(guī)以及 部審計期間財務檢查、審計等工 項管理進

公司內(nèi)部規(guī)章制 作進行。各分公司可根據(jù)本單位 行定期、度，受到處罰。實際情況制定內(nèi)部檢查制度。不定期檢

查。

應收款項管理、處 7.2 對應收款項管理情況進行專

置不符合國家有 項檢查的內(nèi)容包括但不限于：

關(guān)法律、法規(guī)以及

公司內(nèi)部規(guī)章制

度，受到處罰。

7.2.1 應收款項管理業(yè)務相關(guān)崗 檢查是否

位及人員的設置情況。重點檢查 對應收款

有關(guān)應收款項管理是否存在不相 項管理業(yè)

第一版 32

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

容職務混崗的情況。應收款項管 務相關(guān)崗

理業(yè)務不相容崗位一般包括：應 位及人員

收款項記錄與收款；催收貨款與 設置進行

結(jié)算貨款等。檢查。

☆ 7.2.2 應收款項管理授權(quán)批準制 檢查是否

度的執(zhí)行情況。重點檢查應收款 對應收款

項管理業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否 項管理業(yè)

健全，是否存在越權(quán)審批行為。務授權(quán)批

準進行檢

查。

7.2.3 應收款項管理責任制的建 檢查是否

立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制 對應收款

度是否健全，獎懲措施是否落實 項管理業(yè)

到位。務責任制

進 行 檢

查。

應收款項管理、處 7.3 公司計劃財務部作為公司及 檢查計劃

置不符合國家有 分公司應收款項歸口管理部門，財務部是

關(guān)法律、法規(guī)以及 每年至少檢查公司各部門及分公 否對應收

公司內(nèi)部規(guī)章制 司應收款項管理一次?？铐椷M行

度，受到處罰。日常監(jiān)督

與檢查。

應收款項管理、處 7.4 審計監(jiān)察室應在應收款項管 檢查審計

置不符合國家有 理的過程中進行不定期或定期的 監(jiān)察室是

關(guān)法律、法規(guī)以及 檢查，并將檢查情況和有問題單 否定期、公司內(nèi)部規(guī)章制 位的整改情況上報董事會審計委 不定期對

度，受到處罰。員會。應收款項

管理進行

檢查

應收款項管理、處 7.5 董事會審計委員會對審計監(jiān) 檢查董事

置不符合國家有 察室上報的檢查情況通報公司各 會委員會

關(guān)法律、法規(guī)以及 部門，對存在問題的單位，在公 是否根據(jù)

公司內(nèi)部規(guī)章制 司內(nèi)部通報批評，下達整改通知，檢查情況

度，受到處罰。有關(guān)單位應采取有效措施進行整 進 行 處

改，確屬相關(guān)人員工作不力的應 理。

及時調(diào)離崗位。

第一版 33

經(jīng)營管理

七、應收款項管理業(yè)務流程圖

第一版 34

經(jīng)營管理

第一版 35

經(jīng)營管理

第一版 36

經(jīng)營管理

一般物資采購供應業(yè)務流程①

一、業(yè)務目標戰(zhàn)略目標

1.1 形成公司總部集中統(tǒng)一采購的體制，發(fā)揮集中采購優(yōu)勢,保證

采購物資質(zhì)量，節(jié)約物資采購成本，提高物資采購效率,為公

司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的物資保障。經(jīng)營目標

2.1 優(yōu)化采購方案、優(yōu)選供應商、優(yōu)質(zhì)保量地滿足公司生產(chǎn)建設物

資需求。

2.2 合理確定采購價格，降低采購成本。

2.3 及時安排采購資金，保證貨款準確支付。財務目標

3.1 存貨、付款的會計處理真實、準確、完整。合規(guī)目標

4.1 物資采購行為規(guī)范、過程公開、競爭公平公正，符合國家法律

法規(guī)。

4.2 物資采購合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制

度。

二、風險評估戰(zhàn)略風險

1.1 由于一般物資采購業(yè)務流程設計不合理或控制不當，可能導致

采購物資及價格偏離目標要求，或上當受騙，出現(xiàn)舞弊和差錯，影響物資采購質(zhì)量和成本。

1.2 多個采購部門分散對外采購，造成內(nèi)部競爭、難以形成整體和批量采購優(yōu)勢，出現(xiàn)采購控制漏洞。①

一般物資分為一類物資和二類物資，價值 2萬元以上、20萬元以下的設備及批量物資為一類

第一版 37

經(jīng)營管理

物資，價值 2萬元以下的所有物資為二類物資。

1.3 不能及時采購到所需物資或采購物資不能按時到貨,影響正常

生產(chǎn)建設進度，造成企業(yè)違約風險。

2、經(jīng)營風險

2.1 采購的物資產(chǎn)品質(zhì)量不符合技術(shù)質(zhì)量標準需求，甚至采購了偽

劣產(chǎn)品以及運輸時發(fā)生丟失和毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問題或質(zhì)量事故

影響生產(chǎn)建設使用。

2.2 供應商壟斷產(chǎn)品價格、串通報價，或設計、生產(chǎn)、技術(shù)等部門

和使用單位指定供應商，致使采購價格嚴重高于市場價格。

2.3 對供應市場行情缺乏了解、跟蹤、分析，導致采購價格不合理。

2.4 分公司層層設庫、重復儲備,致使庫存資源不能共享、儲備資

金占用大、倉儲費用高。

2.5 資金分散使用、付款時間、付款方式、付款金額不恰當造成資

金效益的流失。

2.6 合同對購銷雙方的權(quán)利、義務和違約責任表述不清楚，導致經(jīng)

濟糾紛和經(jīng)濟損失。

2.7 未經(jīng)審核，擅自變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務條款導致

的風險。財務風險

3.1 多記、錯記、漏記物資入庫或應付賬款，導致財務報告失真、不準確、不完整。合規(guī)風險

4.1 制度不健全或有漏洞，制度執(zhí)行不到位和監(jiān)督考核不力,導致

采購管理過程發(fā)生違規(guī)問題。

4.2 物資采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部

規(guī)章制度的要求，造成損失。

三、業(yè)務流程步驟與控制點明確物資采購供應職責

第一版 38

經(jīng)營管理

1.1 公司的一般物資采購管理工作由物資采購中心統(tǒng)一負責。采購

物資包括公司生產(chǎn)所需原輔材料、維護物資、維修物資、由公

司批復的各分公司技改項目及其它非生產(chǎn)所需物資。

1.1.1 一類物資的采供主要由物資采購中心采購組具體實施。

1.1.2 二類物資的采供主要由物資采購中心駐分公司采供科（或辦事

處）具體實施。

1.2 所有物資的采購必須在公司發(fā)布的《合格供方目錄》中選取供

貨方。

1.3 公司物資采購中心統(tǒng)一監(jiān)督管理中心設在各分公司的物資倉

庫，具體管理事務由物資采購中心采供科負責。

1.4 公司授權(quán)物資采購中心組織分公司開展區(qū)域聯(lián)合儲備，建立分

公司庫存資源共享與調(diào)劑利用機制。

1.5 物資采購中心實行物資采購全過程各環(huán)節(jié)相互配合、相互監(jiān)督

分段管理模式，計劃與采購、質(zhì)檢與采購、價格審核與采購、合同審核與采購、貨款支付與采購等職責分離。需求計劃編制、審核與提報

2.1 生產(chǎn)維護、維修物資需求計劃編制、審核與提報。

2.1.1 每月 20日前車間材料管理員或維修主任根據(jù)生產(chǎn)計劃、設備

維護維修需要，編制物資需求計劃，報車間主任(或分廠廠長)

審核。

2.1.2 分公司生產(chǎn)技術(shù)科、設備動力科審核、匯總由車間(或分廠)上

報的物資需求計劃，審核通過后報分公司主管領導審批，在每 月 25 日前，將材料需求計劃報物資采購中心駐分公司采供科

（或辦事處）。

2.2 由公司批復的各分公司技改項目物資需求計劃編制、審核與提

報。

2.2.1 由公司批復的各分公司技改項目物資需求計劃由分公司設備

第一版 39 經(jīng)營管理

科編制，分公司主管領導審核，公司相關(guān)技術(shù)部門核定并經(jīng)公

司主管領導批準后，交物資采購中心執(zhí)行。

2.3 物資需求計劃中有專門技術(shù)要求的化工及儀電設備、重要管材

管件，物資使用單位技術(shù)部門應提出最終技術(shù)條件，隨需求計

劃一并報采購中心，在物資采購過程中物資使用單位技術(shù)部門

負責協(xié)同采購中心完成物資技術(shù)談判，物資技術(shù)協(xié)議的簽訂和

技術(shù)評定工作。

采購計劃編制與審批

3.1 一類物資采購計劃編制與審批

3.1.1 物資采購中心綜合計劃價格組對審批合格的物資需求計劃進

行庫房清查。

3.1.2 對各分公司庫房現(xiàn)存的物資，須在計劃中注明，從分公司庫房

調(diào)配領用，不進入下一步采購程序。

3.1.3 經(jīng)查庫確系不存在或庫存不足的，由中心綜合計劃價格組分類

編寫物資采購計劃并將物資需求計劃作為附件一并傳至物資

采購中心財務組核實，經(jīng)中心主任審批后,交由相應的采購組

執(zhí)行。

3.2 二類物資采購計劃編制與審批

3.2.1 物資采購中心駐分公司采供科③對審批合格的物資需求計劃進

行庫房清查。

3.2.2 對庫房現(xiàn)存的物資，須在計劃中注明，從庫房領用，不進入下

一步采購程序。

3.2.3 經(jīng)查庫確系不存在或不足的，由采供科編寫物資采購計劃并將

物資需求計劃作為附件一并傳至采購中心主任審核后執(zhí)行下

一步采購程序。

3.3 生產(chǎn)急需物資由分廠、設備科簽字、認可，采購中心相關(guān)部門③

射洪分公司為辦事處，以下所指采供科均包含射洪辦事處。

第一版 40

經(jīng)營管理

可先詢價采購，物資采購計劃報批相關(guān)手續(xù)必須在三個工作日

補齊。

供應商選擇與考核

4.1 合格供方的考核、評定及控制

物資采購中心組織公司安全質(zhì)管部、生產(chǎn)技術(shù)部、工程指揮部、計劃財務部等職能部門對供應商進行考核、評估、優(yōu)選,建立

公司供應商網(wǎng)絡，供應商網(wǎng)絡實行動態(tài)考核和優(yōu)勝劣汰機制，構(gòu)成保證生產(chǎn)建設所需物資的供應商網(wǎng)絡體系。

4.1.1 合格供方的考核、評定過程

4.1.1.1 物資采購中心根據(jù)公司生產(chǎn)物資現(xiàn)有供方和待開發(fā)的供方，在 滿足合同程度、供貨能力、保證質(zhì)量能力、資信能力的條件下

進行摸底考察，提出初選供方單位。

4.1.1.2 物資采購中心組織公司安全質(zhì)管部、生產(chǎn)技術(shù)部、工程指揮部

和計劃財務部對供方的質(zhì)量管理體系認證資格、在同行業(yè)中的 業(yè)績、執(zhí)行產(chǎn)品標準、質(zhì)量等級、法人資格、企業(yè)規(guī)模、履約

能力、企業(yè)資信、企業(yè)財務狀況等相關(guān)能力等方面做出評價。

4.1.1.3 物資采購中心組織評審小組根據(jù)綜合評價資料或?qū)嵉卣{(diào)查結(jié)

果，進行分析、評審，確定合格的供方，報公司價格委員會審

定后報董事長批準。

4.1.2 合格供方的控制

4.1.2.1 物資采購中心在合格供方目錄中選擇供貨方，并對合格供方的 企業(yè)資金運作情況、執(zhí)行能力等多方面進行動態(tài)管理。

4.1.2.2 物資采購中心每年須組織評審小組進行一次合格供方的評定，對上一年質(zhì)量過硬、供貨及時、服務周到的供方應于肯定，繼

續(xù)進入本年的合格供方目錄。

4.1.2.3 相關(guān)部門驗證采購產(chǎn)品首次發(fā)現(xiàn)不合格品時，通知供方暫停發(fā)

貨，并按不合格產(chǎn)品的有關(guān)規(guī)定處理，合格供方一年內(nèi)兩次出

第一版 41

經(jīng)營管理

現(xiàn)不合格產(chǎn)品時，取消其合格供方資格。

4.1.2.4 合格供方須遵循誠信公平、貨真價實的原則，經(jīng)查實一年內(nèi)合 格供方惡意虛高物資報價三次以上，取消其合格供方資格。

4.1.2.5 合格供方與公司合作過程中，違反相關(guān)技術(shù)商務合同要求，出

現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題、拖延交貨時間影響我公司生產(chǎn)、技改的，應

作好相應記錄，由于供方的原因造成嚴重的質(zhì)量責任事故，取

消其合格供方資格。

4.1.2.6 每年的合格供方目錄經(jīng)主管領導批準后于 3～4 月公布。

4.1.2.7 重新進入合格供方的評定要求同新進入完全相同。

4.1.3 合格供方資料管理 4.1.3.1 物資采購中心將合格供方名單目錄匯編成冊、歸檔統(tǒng)一管理。

4.1.3.2 所有有關(guān)合格供方情況的活動必須記錄存檔并妥善保存。

4.2 一類物資采購供應商選擇

4.2.1 采購組在接到綜合計劃價格組物資采購計劃后，對其中有專門

技術(shù)要求的化工及儀電設備、重要管材管件，要求使用單位技

術(shù)部門提出最終技術(shù)條件，根據(jù)技術(shù)條件在合格供應商中邀請

招標，并協(xié)同技術(shù)部門完成物資技術(shù)協(xié)議的簽訂和評定，完成 物資商務、技術(shù)談判工作。

4.3 二類物資采購供應商選擇

4.3.1 采供科在收到由分公司申報的物資采購計劃后，對于單件價值

小于 0.5萬元和批量價值小于 1 萬元的二類物資，采供科應在 《合格供方目錄》選取供貨商，經(jīng)比質(zhì)比價后完成物資采購工

作，并將采購執(zhí)行情況報送采購中心綜合計劃價格組（射洪分

公司應由采購中心完成采購）。采購中心綜合計劃價格組如對

采購執(zhí)行情況有異議,則要求采供科采取補救措施。

4.3.2 對于單件價值大于0.5 萬元和批量價值大于 1萬元的二類物

資，采供科應在《合格供方目錄》選取供貨商,并將選擇的合第一版 42 經(jīng)營管理

格供應商、物資質(zhì)量、報價比價等情況報送中心綜合計劃價格

組，物資采購的最終價格須經(jīng)綜合計劃價格組認定，并經(jīng)采購

中心主任簽字認可后執(zhí)行。

4.3.3 二類物資中的常用成批工礦備件、低壓閥門、普通管材板材、標準件等的采購，物資采購中心根據(jù)實際情況，在確認的合格

供應商中比質(zhì)比價，統(tǒng)一、集中完成采購。

4.4 分公司物資需用單位和工程設計、設備動力、生產(chǎn)技術(shù)等部門

都不得指定供應商。審計監(jiān)察部門每半年檢查一次，對因指定

采購造成經(jīng)濟損失的，要追究責任人的責任。采購價格的確定與控制

5.1 物資采購中心計劃綜合價格組密切跟蹤市場行情，分析研究通

用物資的成本構(gòu)成與市場價格變動趨勢，建立價格數(shù)據(jù)庫，定

期向采購組、采供科（辦事處）發(fā)布采購指導價格。采購組、采供科（辦事處）必須嚴格執(zhí)行物資采購中心計劃綜合價格組

發(fā)布的采購指導價格，作為確定采購價格的依據(jù)。

5.2 一類物資采購價格的確定與控制

5.2.1 采購計劃下達后,采購組按照公開、公平、公正和競爭的原則，采取在《合格供應商目錄》中選取供應商邀請招標的方式，通

過商務談判確定采購價格。

5.3 二類物資采購價格的確定與控制

5.3.1 對于單件價值小于0.5 萬元和批量價值小于 1萬元的二類物

資，在采購計劃下達后，采供科采購員在《合格供方目錄》選

取供貨商進行市場詢價，并填寫《物資采購計劃、詢(評)價表》，采用詢比價采購方式，做到貨比多家，比質(zhì)比價，努力獲得優(yōu)

惠的采購價格。在采購完成后（射洪分公司應由采購中心完成

采購），將采購執(zhí)行情況報送采購中心綜合計劃價格組。采購

中心綜合計劃價格組如對采購執(zhí)行情況有異議,則要求采供科

第一版 43

經(jīng)營管理

采取補救措施。

5.3.2 對于單件價值大于0.5 萬元和批量價值大于 1萬元的二類物

資，在采購計劃下達后，采供科應在《合格供方目錄》選取供

貨商進行市場詢價,并填寫《物資采購價格評審表》，上報采

購中心綜合計劃價格、財務組審批，并經(jīng)中心主任簽字認可后

執(zhí)行。

5.3.3 二類物資中的常用成批工礦備件、低壓閥門、普通管材板材、標準件等的采購，物資采購中心根據(jù)實際情況，在確認的合格

供應商中比質(zhì)比價，統(tǒng)一、集中完成采購。

5.4 物資采購人員對包括采購價格、運輸保險費用、物資使用壽命、后續(xù)維護費用等在內(nèi)的物資采購總成本進行分析比較，在滿足

物資功能與技術(shù)質(zhì)量要求前提下，按性能與價格比最優(yōu)和采購

總成本最低原則確定采購價格。

5.5 公司審計監(jiān)察、計劃財務等部門對物資供應采購價格的確定進

行監(jiān)督。

采購合同審批、簽訂與執(zhí)行

6.1 批量或比較重要的物資采購必須簽訂采購合同。物資采購中心

綜合計劃價格組根據(jù)確定的供應商與價格，依照經(jīng)法律顧問室

審定的標準采購合同文本擬訂采購合同，由合同管理人員審

查。合同管理人員對合同是否清楚描述產(chǎn)品名稱、產(chǎn)地、規(guī)格

型號、質(zhì)量技術(shù)要求、數(shù)量、單價及總金額、驗收準則、付款

方式、交貨時間、交貨地點、運輸方式、違約及處罰、質(zhì)量異

議處理、簽約地點及質(zhì)量管理體系要求等條款進行審查。公司

對采購物資有特殊技術(shù)要求時，由物資采購中心協(xié)同生產(chǎn)技術(shù)

部、安全質(zhì)管部等相關(guān)技術(shù)部門對物資的特殊技術(shù)要求所涉及

的技術(shù)協(xié)議內(nèi)容進行審查，對合同項目涉及技術(shù)的先進性和可

靠性或適應性承擔實質(zhì)性審查職責。

第一版 44

經(jīng)營管理

6.2 合同管理人員對合同審查后,交采購中心主任、公司分管領導

審批，最后送董事長（或總經(jīng)理）簽訂正式合同。合同標的金

額在 30萬元以內(nèi)的可由總經(jīng)理簽訂，并在事后董事長說明，其余合同均需由董事長或董事長授權(quán)的人員簽訂。

6.3 對重大和復雜合同，需報經(jīng)法律顧問室審查，再送公司分管領

導審批。

6.4 各級物資采購人員、合同管理人員跟蹤并監(jiān)督合同執(zhí)行情況，合同執(zhí)行完畢及時核銷。運輸及保險

7.1 物資采購中心與確定的供應商在簽訂采購合同中必須確定物

資運輸方式及運輸發(fā)生途耗、毀損、丟失的相關(guān)責任，并根據(jù)

不同的交貨方式確定保險責任。對運輸和保險中發(fā)生的異常情

況，要分清責任，分析提出處理辦法，并追究責任。

7.2 物資采購中心按照采購合同中確定的制造周期、交貨時間、工

程項目網(wǎng)絡進度計劃落實催交催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。質(zhì)檢入庫

8.1 物資的入庫驗收須有物資采購員、專業(yè)技術(shù)管理員、庫房保管

員三方參加，按核準后的采購計劃，對入庫物資的數(shù)量、質(zhì)量

進行嚴格檢驗，做好相關(guān)記錄。

8.2 所有物資入庫前，由采供科組織相關(guān)人員按物資采購技術(shù)協(xié)議

或質(zhì)量標準要求執(zhí)行驗收，發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品，應隔離、標識并

做好記錄，由物資采購中心按不合格品處理程序進行處理。

8.3 專業(yè)技術(shù)要求高的機器、設備及備件的入庫驗收由采供科組織

相關(guān)采購員、技術(shù)人員對設備的名稱、數(shù)量、型號規(guī)格、隨機

備品備件、隨機資料等逐項進行驗收，完全符合商務合同中的 各項要求后方能出具物資到貨驗收合格單。

8.4 生產(chǎn)維修常用件、標準件由采購員、庫房保管員進行數(shù)量和合第一版 45 經(jīng)營管理

格證的驗證，做好物資入庫記錄，并對庫存電子數(shù)據(jù)及時更新。

8.5 物資的驗收票據(jù)、合格證、計量單、機器設備隨機檔案資料等

由采購員負責收集管理。全部技術(shù)資料由采購員負責交各分公

司技術(shù)檔案室歸檔管理。

8.6 物資到貨數(shù)量短交，采購員須要求供方及時補足，物資到貨數(shù)

量出現(xiàn)超交，采購員要及時匯報，并做好情況記錄。

8.7 物資驗收質(zhì)量不合格由采購中心負責出具不合格品處置報告，經(jīng)采購中心主管領導批準后與供方協(xié)商，按照合同規(guī)定辦理退

貨索賠事宜。

8.8 對符合要求的合格產(chǎn)品辦理驗收入庫，限額內(nèi)的數(shù)量損耗由財

務部門及時處理,無質(zhì)量檢驗合格報告及外觀檢驗不符合合同

要求的不得辦理入庫,有超限額數(shù)量損耗的也不得辦理入庫。

入庫單連續(xù)編號。發(fā)票的審批

9.1 采購組、采供科收到發(fā)票后，采購員持票到庫房和保管員核對

后在發(fā)票上經(jīng)辦人處簽字，然后將入庫單附后，交由采購組長

(采供科長)審核，采購組長(采供科長)對發(fā)票進行匯總，編制

發(fā)票匯總審批表送物資采購中心財務組審核。

9.2 物資采購中心財務組將審核后的發(fā)票匯總審批表送采購中心

主任、總會計師審核、簽字后，將發(fā)票匯總審批表及發(fā)票返回

分公司財務科入帳，發(fā)票審核匯總審批表復印件交物資采購中

心財務組登記備查賬。貨款支付、核算記賬

10.1 公司付款規(guī)定：合同約定有付款方式的按合同約定付款；大宗、常用材料，當月供貨，當月開票，隔月付款；低值易耗品按月

結(jié)算付款。10.2 每月末采購組(采供科)根據(jù)采購合同約定或公司相關(guān)的付款

第一版 46

經(jīng)營管理

規(guī)定,清理匯總供貨方提交的付款申請單,與分公司計劃財務

科核實后提出月付款計劃（明細到供貨商）報物資采購中心財

務組。

10.3 物資采購中心財務組根據(jù)月物資采購計劃、相關(guān)合同（協(xié)議）、綜合價格評審表、備查賬等相關(guān)資料對月付款計劃進行審核

后，報中心主任審核,報公司分管領導。

10.4 月付款計劃經(jīng)公司分管領導審核批準后，返采購中心財務組登

記備查帳并將付款申請返回采供科。

10.5 公司計劃財務部按批準的付款計劃下?lián)苜Y金至分公司計劃財

務科，分公司采供科將經(jīng)批準的付款申請報至分公司計劃財務

科,分公司計劃財務科按付款計劃明細表付款，并根據(jù)付款的 實際情況進行賬務處理。

10.6 分公司計劃財務科按付款計劃執(zhí)行并將執(zhí)行情況返采購中心

財組采購中心財組（每月 10日、20日、30（31）日各返一次）。

10.7 各級財務部門應嚴格執(zhí)行國家、公司內(nèi)部會計制度和規(guī)定。財

務核算人員應正確核算物資采購成本、庫存成本，經(jīng)財務部門

負責人審核簽章后記入賬簿并編制財務報表。財務人員每月末

與倉儲人員進行賬務稽核，定期進行實物盤點，做到賬、卡、物相符。

經(jīng)營活動分析

11.1 各級物資采購部門定期匯總分析采購物資的數(shù)量、價格、質(zhì)量

狀況、采購費用、供應商選擇、需求計劃的準確性、節(jié)約采購

資金和供應市場供需情況、價格走勢等，提出采購建議和下一

階段的控制目標。監(jiān)督檢查

12.1 公司應當對一般物資采購供應內(nèi)部控制定期或不定期地進行

檢查。

第一版 47

經(jīng)營管理

12.2 一般物資采購供應內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

12.2.1 采購與付款業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存

在采購與付款業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。

12.2.2 合格供方的評定、考核、控制及招標談判工作是否按規(guī)定嚴格

執(zhí)行。

12.2.3 采購與付款業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查一般物資

采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批

的行為。

12.2.4 應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支

付的正確性、時效性和合法性。

12.2.5 有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登

記、領用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度

是否存在漏洞。

12.3 審計監(jiān)察室開展物資采購專項審計。

12.4 內(nèi)控制度檢評領導小組對物資采購中心的內(nèi)部控制執(zhí)行情況

進行檢查評價和績效考核，并提出改進意見。

12.5 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的一般物資采購供應內(nèi)部控制中的薄

弱環(huán)節(jié)，公司應當采取措施，及時加以糾正和完善。

第一版 48

經(jīng)營管理

四、相關(guān)制度目錄

深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引

財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范--基本規(guī)范（試行）（財會［2001］41號）財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范─采購與付款(試行)（財辦會[2002]21號）

財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范―存貨（征求意見稿）（財辦會［2004］23號）5 四川美豐化工股份有限公司合同管理制度（管理制度匯編[一]P89-P93）四川美豐化工股份有限公司資產(chǎn)控制制度（管理制度匯編[一]P163-P163）

四川美豐化工股份有限公司物資采購合格供方的評定及控制制度（物資采購中心

管理制度匯編 P13-P14）

四川美豐化工股份有限公司物資分類及計劃報批實施細則（試行）（物資采購中心

管理制度匯編 P17-P18）

四川美豐化工股份有限公司物資采購實施細則(試行)（物資采購中心管理制度匯

編 P19-P22）

四川美豐化工股份有限公司庫房管理制度（試行）（物資采購中心管理制度匯編

P23-P26）

四川美豐化工股份有限公司物資采購中心工作人員獎懲制度（物資采購中心管理

制度匯編 P29-P30）

四川美豐化工股份有限公司物資采購中心采購員自律守則（物資采購中心管理制

度匯編 P31-P31）

四川美豐化工股份有限公司采購員回避制度（物資采購中心管理制度匯編

P32-P32）

五、主要控制點相關(guān)資料物資需求計劃物資采購計劃

合格供方目錄和試用供方目錄供方評定表

供方質(zhì)量保證能力調(diào)查表合同登記表

物資采購價格評審表

物資采購中心物資采購計劃、詢(評)價表物資采購合同標準文本發(fā)票匯總審批表

第一版 49

經(jīng)營管理

付款計劃表 12 關(guān)鍵設備、材料監(jiān)造協(xié)議

質(zhì)量檢驗報告書

貨款支付申請單

第一版 50 經(jīng)營管理六、一般物資采購供應業(yè)務流程表

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

☆ 1 明確物資采購供應職責

發(fā)揮集中采 由于一般物資采購 1.1 公司的一般物資采購管理工 檢查物資 物資采購

購優(yōu)勢,保證 業(yè)務流程設計不合 作由物資采購中心統(tǒng)一負責。采 采購計劃 與使有分

采 購 物 資 質(zhì) 理或控制不當，可 購物資包括公司生產(chǎn)所需原輔材 與物資采 離。

量，節(jié)約物資 能導致采購物資及 料、維護物資、維修物資、由公 購合同。

采購成本，提 價格偏離目標要 司批復的各分公司技改項目及其

高物資采購效 求，或上當受騙，它非生產(chǎn)所需物資。

率,為公司經(jīng) 出現(xiàn)舞弊和差錯，營、發(fā)展提供 影響物資采購質(zhì)量

有力的物資保 和成本。

障。

優(yōu)化采購方 多個采購部門分散 1.1.1 一類物資的采供主要由物 檢查物資 物資采購

案、優(yōu)選供應 對外采購，造成內(nèi) 資采購中心采購組具體實施。采 購 計 與使有分

商、優(yōu)質(zhì)保量 部競爭、難以形成 劃、物資 離。

地滿足公司生 整體和批量采購優(yōu) 采 購 合 產(chǎn)建設物資需 勢，出現(xiàn)采購控制 同、發(fā)票。

求。漏洞。

合理確定采 多個采購部門分散 1.1.2 二類物資的采供主要由物 檢查物資 物資采購

購價格，降低 對外采購，造成內(nèi) 資采購中心駐分公司采供科（或 采購計劃 與使有分

采購成本。部競爭、難以形成 辦事處）具體實施。與發(fā)票。離。

整體和批量采購優(yōu)

勢，出現(xiàn)采購控制

漏洞。

及時安排采 采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 1.2 所有物資的采購必須在公司 檢查采購 物資采購

購資金，保證 量不符合技術(shù)質(zhì)量 發(fā)布的《合格供方目錄》中選取 合同與發(fā) 與使有分

貨 款 準 確 支 標準需求，甚至采 供貨方。票。離。

付。購了偽劣產(chǎn)品以及

運輸時發(fā)生丟失和

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

5存貨、付款的 分公司層層設庫、1.3 公司物資采購中心統(tǒng)一監(jiān)督 物資采購

會 計 處 理 真 重復儲備,致使庫 管理中心設在各分公司的物資倉 與使有分

實、準確、完 存資源不能共享、庫，具體管理事務由物資采購中 離。整。儲備資金占用大、心采供科負責。

倉儲費用高。

物資采購行 分公司層層設庫、1.4 公司授權(quán)物資采購中心組織 檢查區(qū)域 物資采購

為規(guī)范、過程 重復儲備,致使庫 分公司開展區(qū)域聯(lián)合儲備，建立 聯(lián)合儲備 與使有分

公開、競爭公 存資源不能共享、分公司庫存資源共享與調(diào)劑利用 運 行 情 離。

平公正，符合 儲備資金占用大、機制。況、庫存

國 家 法 律 法 倉儲費用高。信息是否

規(guī)。有共享。

物資采購合 制度不健全或有漏 1.5 物資采購中心實行物資采購 檢查各級

同符合合同法 洞，制度執(zhí)行不到 全過程各環(huán)節(jié)相互配合、相互監(jiān) 物資采購

等國家法律、位和監(jiān)督考核不 督分段管理模式，計劃與采購、部門職責

法規(guī)和公司內(nèi) 力,導致采購管理 質(zhì)檢與采購、價格審核與采購、是 否 分

部規(guī)章制度。過程發(fā)生違規(guī)問 合同審核與采購、貨款支付與采 離。

題。購等職責分離。

需求計劃編制、審核與提報 需用申請

與審核分

離。

不能及時采購到所 2.1 生產(chǎn)維護、維修物資需求計 檢查分公 需用申請

需物資或采購物資 劃編制、審核與提報。司物資需 與審核分

不能按時到貨,影 求計劃編 離。

第一版 51

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

響正常生產(chǎn)建設進 制表是否

度，造成企業(yè)違約 有負責人

風險。審 批 簽

字。

不能及時采購到所 2.1.1 每月20日前車間材料管理 檢查物資 需用申請

需物資或采購物資 員或維修主任根據(jù)生產(chǎn)計劃、設 需求計劃 與審核分

不能按時到貨,影 備維護維修需要，編制物資需求 是否審批 離。

響正常生產(chǎn)建設進 計劃，報車間主任(或分廠廠長)及其提報

度，造成企業(yè)違約 審核。的 準 確

風險。性。

不能及時采購到所 2.1.2 分公司生產(chǎn)技術(shù)科、設備 檢查需求 需用申請

需物資或采購物資 動力科審核、匯總由車間(或分 計劃提報 與審核分

不能按時到貨,影 廠)上報的物資需求計劃，審核通 各級物資 離。

響正常生產(chǎn)建設進 過后報分公司主管領導審批，在 采購部門

度，造成企業(yè)違約 每月25日前，將材料需求計劃報 的時間。

風險。物資采購中心駐分公司采供科

（或辦事處）。

不能及時采購到所 2.2 由公司批復的各分公司技改

需物資或采購物資 項目物資需求計劃編制、審核與

不能按時到貨,影 提報。

響正常生產(chǎn)建設進

度，造成企業(yè)違約

風險。

不能及時采購到所 2.2.1 由公司批復的各分公司技 檢查物資 需用申請

需物資或采購物資 改項目物資需求計劃由分公司設 需求計劃 與審核分

不能按時到貨,影 備科編制，分公司主管領導審核，是否審批 離。

響正常生產(chǎn)建設進 公司相關(guān)技術(shù)部門核定并經(jīng)公司 及其提報

度，造成企業(yè)違約 主管領導批準后，交物資采購中 的 準 確

風險。心執(zhí)行。性。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 2.3 物資需求計劃中有專門技術(shù) 檢查物資 需求計劃

量不符合技術(shù)質(zhì)量 要求的化工及儀電設備、重要管 技協(xié)議是 編制與采

標準需求，甚至采 材管件，物資使用單位技術(shù)部門 否科學、購計劃、購了偽劣產(chǎn)品以及 應提出最終技術(shù)條件，隨需求計 合理、完 審 批 分

運輸時發(fā)生丟失和 劃一并報采購中心，在物資采購 善，、離。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問 過程中物資使用單位技術(shù)部門負

題或質(zhì)量事故影響 責協(xié)同采購中心完成物資技術(shù)談

生產(chǎn)建設使用。判，物資技術(shù)協(xié)議的簽訂和技術(shù)

評定工作。

采購計劃編制與審批 需求計劃

編制與采

購計劃、審 批 分

離。

不能及時采購到所 3.1 一類物資采購計劃編制與審 檢查物資 需求計劃

需物資或采購物資 批 采購計劃 編制與采

不能按時到貨,影 的編制、購計劃、響正常生產(chǎn)建設進 物資采購 審 批 分

度，造成企業(yè)違約 部門負責 離。

風險。人審批簽

字。

不能及時采購到所 3.1.1 物資采購中心綜合計劃價 需求計劃

需物資或采購物資 格組對審批合格的物資需求計劃 編制與采

不能按時到貨,影 進行庫房清查。購計劃、響正常生產(chǎn)建設進 審 批 分

度，造成企業(yè)違約 離。

風險。

第一版 52

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

不能及時采購到所 3.1.2 對各分公司庫房現(xiàn)存的物 需求計劃

需物資或采購物資 資，須在計劃中注明，從分公司 編制與采

不能按時到貨,影 庫房調(diào)配領用，不進入下一步采 購計劃、響正常生產(chǎn)建設進 購程序。審 批 分

度，造成企業(yè)違約 離。

風險。

不能及時采購到所 3.1.3 經(jīng)查庫確系不存在或庫存

需物資或采購物資 不足的，由中心綜合計劃價格組

不能按時到貨,影 分類編寫物資采購計劃并將物資

響正常生產(chǎn)建設進 需求計劃作為附件一并傳至物資

度，造成企業(yè)違約 采購中心財務組核實，經(jīng)中心主

風險。任審批后,交由相應的采購組執(zhí)

行。

不能及時采購到所 3.2 二類物資采購計劃編制與審 檢查物資 需求計劃

需物資或采購物資 批 采購計劃 編制與采

不能按時到貨,影 的編制、購計劃、響正常生產(chǎn)建設進 物資采購 審 批 分

度，造成企業(yè)違約 部門負責 離。

風險。人審批簽

字。

3.2.1 物資采購中心駐分公司采 需求計劃

供科（或辦事處）對審批合格的 編制與采

物資需求計劃進行庫房清查。購計劃、審 批 分

離。

3.2.2 對庫房現(xiàn)存的物資，須在 需求計劃

計劃中注明，從庫房領用，不進 編制與采

入下一步采購程序。購計劃、審 批 分

離。

3.2.3 經(jīng)查庫確系不存在或不足 需求計劃

的，由采供科編寫物資采購計劃 編制與采

并將物資需求計劃作為附件一并 購計劃、傳至采購中心主任審核后執(zhí)行下 審 批 分

一步采購程序。離。

不能及時采購到所 3.3 生產(chǎn)急需物資由分廠、設備 檢查急需 需求計劃

需物資或采購物資 科簽字、認可，采購中心相關(guān)部 物資采購 編制與采

不能按時到貨,影 門可先詢價采購，物資采購計劃 的報批手 購計劃、響正常生產(chǎn)建設進 報批相關(guān)手續(xù)必須在三個工作日 續(xù)。審 批 分

度，造成企業(yè)違約 補齊。離。

風險。

供應商選擇與考核

供應商壟斷產(chǎn)品價 4.1 合格供方的考核、評定及控 檢查合格

格、串通報價，或 制 供方的考

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 核評定程

等部門和使用單位 序是否合 指定供應商，致使 規(guī)，選擇

采購價格嚴重高于 的供應商

市場價格。是否符合

物資采購中心組織公司安全質(zhì)管 規(guī)定，是 合格供方

部、生產(chǎn)技術(shù)部、工程指揮部、否經(jīng)過相 的提出與

財務部等職能部門對供應商進行 關(guān)負責人 考 核 分

考核、評估、優(yōu)選,建立公司供應 審批。離。

商網(wǎng)絡，供應商網(wǎng)絡實行動態(tài)考

核和優(yōu)勝劣汰機制，構(gòu)成保證生

產(chǎn)建設所需物資的供應商網(wǎng)絡體

第一版 53 經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

系。

4.1.1 合格供方的考核、評定過 合格供方

程 的提出與

考 核 分

離。4.1.1.1 物資采購中心根據(jù)公司 檢查初選 合格供方

生產(chǎn)物資現(xiàn)有供方和待開發(fā)的供 供方是否 的提出與

方，在滿足合同程度、供貨能力、符合相關(guān) 考 核 分

保證質(zhì)量能力、資信能力的條件 規(guī)定。離。

下進行摸底考察，提出初選供方

單位。

4.1.1.2 物資采購中心組織公司 檢查合格 合格供方

安全質(zhì)管部、生產(chǎn)技術(shù)部、工程 供方的考 的考核、指揮部和財務部對供方的質(zhì)量管 核評定內(nèi) 與審批分

理體系認證資格、在同行業(yè)中的 容是否符 離。

業(yè)績、執(zhí)行產(chǎn)品標準、質(zhì)量等級、合規(guī)定。

法人資格、企業(yè)規(guī)模、履約能力、企業(yè)資信、企業(yè)財務狀況等相關(guān)

能力等方面做出評價。

4.1.1.3 物資采購中心組織評審 檢查合格

小組根據(jù)綜合評價資料或?qū)嵉卣{(diào) 供方的考

查結(jié)果，進行分析、評審，確定 核評定程

合格的供方，報公司價格委員會 序是否合 審定后報董事長批準。規(guī)，選擇

的供應商

是否符合 規(guī)定，是

否經(jīng)過相

關(guān)負責人

審批。

4.1.2 合格供方的控制 檢查合格 合格供方

供方的控 的控制實

制記錄。施人與物

資需求方

分離。

4.1.2.1 物資采購中心在合格供 合格供方

方目錄中選擇供貨方，并對合格 的控制實

供方的企業(yè)資金運作情況、執(zhí)行 施人與物

能力等多方面進行動態(tài)管理。資需求方

分離。

4.1.2.2 物資采購中心每年須組 合格供方

織評審小組進行一次合格供方的 的控制實

評定，對上一年質(zhì)量過硬、供貨 施人與物

及時、服務周到的供方應于肯定，資需求方

繼續(xù)進入本年的合格供方目錄。分離。

4.1.2.3 相關(guān)部門驗證采購產(chǎn)品 合格供方

首次發(fā)現(xiàn)不合格品時，通知供方 的控制實

暫停發(fā)貨，并按不合格產(chǎn)品的有 施人與物

關(guān)規(guī)定處理，合格供方一年內(nèi)兩 資需求方

次出現(xiàn)不合格產(chǎn)品時，取消其合 分離。

格供方資格。

4.1.2.4 合格供方須遵循誠信公 合格供方

平、貨真價實的原則，經(jīng)查實一 的控制實

年內(nèi)合格供方惡意虛高物資報價 施人與物

三次以上，取消其合格供方資格。資需求方

分離。

第一版 54

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

4.1.2.5 合格供方與公司合作過 合格供方

程中，違反相關(guān)技術(shù)商務合同要 的控制實

求，出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題、拖延交 施人與物

貨時間影響我公司生產(chǎn)、技改的，資需求方

應作好相應記錄，由于供方的原 分離。

因造成嚴重的質(zhì)量責任事故，取

消其合格供方資格。

4.1.2.6 每年的合格供方目錄經(jīng)

主管領導批準后于3～4月公布。

4.1.2.7 重新進入合格供方的評

定要求同新進入完全相同。

4.1.3 合格供方資料管理 檢查合格

供方資料

管理是否

完善。

4.1.3.1 物資采購中心將合格供

方名單目錄匯編成冊、歸檔統(tǒng)一

管理。

4.1.3.2 所有有關(guān)合格供方情況 供應商的 的活動必須記錄存檔并妥善保 確定人與

存。物資需求

方分離。

供應商壟斷產(chǎn)品價 4.2 一類物資采購供應商選擇 檢查供應 供應商的

格、串通報價，或 商的選定 確定人與

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 程序是否 物資需求

等部門和使用單位 符 合 規(guī) 方分離。

指定供應商，致使 定,是否

采購價格嚴重高于 為合格供

市場價格。應商。

4.2.1 采購組在接到綜合計劃價 供應商的 格組物資采購計劃后，對其中有 確定人與

專門技術(shù)要求的化工及儀電設 物資需求

備、重要管材管件，要求使用單 方分離。

位技術(shù)部門提出最終技術(shù)條件，根據(jù)技術(shù)條件在合格供應商中邀

請招標，并協(xié)同技術(shù)部門完成物

資技術(shù)協(xié)議的簽訂和評定，完成 物資商務、技術(shù)談判工作。

供應商壟斷產(chǎn)品價 4.3 二類物資采購供應商選擇 檢查供應 供應商的 格、串通報價，或 商的選定 確定人與

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 程序是否 物資需求

等部門和使用單位 符 合 規(guī) 方分離。

指定供應商，致使 定,是否

采購價格嚴重高于 為合格供

市場價格。應商。

4.3.1 采供科在收到由分公司申

報的物資采購計劃后，對于單件

價值小于 0.5 萬元和批量價值小

于 1 萬元的二類物資，采供科應

在《合格供方目錄》選取供貨商，經(jīng)比質(zhì)比價后完成物資采購工

作，并將采購執(zhí)行情況報送采購

中心綜合計劃價格組。采購中心

綜合計劃價格組如對采購執(zhí)行情

況有異議,則要求采供科采取補

救措施。

第一版 55

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

4.3.2 對于單件價值大于 0.5 萬

元和批量價值大于 1 萬元的二類

物資，采供科應在《合格供方目

錄》選取供貨商,并將選擇的合格

供應商、物資質(zhì)量、報價比價等

情況報送中心綜合計劃價格組，物資采購的最終價格須經(jīng)綜合計

劃價格組認定，并經(jīng)采購中心主

任簽字認可后執(zhí)行。

供應商壟斷產(chǎn)品價 4.3.3 二類物資中的常用成批工 檢查供應 供應商的 格、串通報價，或 礦備件、低壓閥門、普通管材板 商的選定 確定人與

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 材、標準件等的采購，物資采購 程序是否 物資需求

等部門和使用單位 中心根據(jù)實際情況，在確認的合 符 合 規(guī) 方分離。

指定供應商，致使 格供應商中比質(zhì)比價，統(tǒng)一、集 定,是否

☆ 采購價格嚴重高于 中完成采購。為合格供

市場價格。應商。

供應商壟斷產(chǎn)品價 4.4 分公司物資需用單位和工程 檢查是否 供應商的 格、串通報價，或 設計、設備動力、生產(chǎn)技術(shù)等部 有獨家、確定與審

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 門都不得指定供應商。審計監(jiān)察 指定采購 計監(jiān)察分

等部門和使用單位 部門每半年檢查一次，對因指定 以及審計 離。

指定供應商，致使 采購造成經(jīng)濟損失的，要追究責 監(jiān)察部門

采購價格嚴重高于 任人的責任。監(jiān)督檢查

市場價格。記錄。

采購價格的確定與控制 采購價格 的確定人

與物資需

求 方 分

離。

對供應市場行情缺 5.1 物資采購中心計劃綜合價格 檢查是否 采購價格

乏了解、跟蹤、分 組密切跟蹤市場行情，分析研究 建立價格 的確定人

析，導致采購價格 通用物資的成本構(gòu)成與市場價格 數(shù)據(jù)庫，與物資需

不合理。變動趨勢，建立價格數(shù)據(jù)庫，定 是否發(fā)布 求 方 分

期向采購組、采供科（辦事處）主要物資 離。

發(fā)布采購指導價格。采購組、采 采購指導

供科（辦事處）必須嚴格執(zhí)行物 價格及分

資采購中心計劃綜合價格組發(fā)布 公司執(zhí)行

的采購指導價格，作為確定采購 情況。

價格的依據(jù)。

對供應市場行情缺 5.2 一類物資采購價格的確定與 檢查價格 采購價格

乏了解、跟蹤、分 控制 與性能比 的確定人

析，導致采購價格 和總成本 與物資需

不合理。分 析 報 求 方 分

告，是否 離。

有物資部

門負責人

審核。

供應商壟斷產(chǎn)品價 5.2.1 采購計劃下達后,采購組按 檢查采購

格、串通報價，或 照公開、公平、公正和競爭的原 價格確定

設計、生產(chǎn)、技術(shù) 則,采取在《合格供應商目錄》中 的方式和

等部門和使用單位 選取供應商邀請招標的方式，通 檢驗采購

指定供應商，致使 過商務談判確定采購價格。價格獲得

采購價格嚴重高于 優(yōu) 惠 幅

市場價格。度。

對供應市場行情缺 5.3 二類物資采購價格的確定與 采購價格

乏了解、跟蹤、分 控制 的確定人

析，導致采購價格 與物資需

第一版 56

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及 業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

不合理。求 方 分

離。

對供應市場行情缺 5.3.1 對于單件價值小于 0.5 萬 檢查《物 采購價格

乏了解、跟蹤、分 元和批量價值小于 1 萬元的二類 資采購計 的確定人

析，導致采購價格 物資，在采購計劃下達后，采購 劃、詢 與物資需

不合理。員在《合格供方目錄》選取供貨(評)價 求 方 分

商進行市場詢價，并填寫《物資 表》,審查 離。

采購計劃、詢(評)價表》,采用詢 采購價格

比價采購方式，做到貨比多家，確定的方

比質(zhì)比價，努力獲得優(yōu)惠的采購 式和檢驗

價格。在采購完成后，將采購執(zhí) 采購價格

行情況報送采購中心綜合計劃價 獲得優(yōu)惠

格組。采購中心綜合計劃價格組 幅度。

如對采購執(zhí)行情況有異議,則要

求采供科采取補救措施。

對供應市場行情缺 5.3.2 對于單件價值大于 0.5 萬 檢查《物 采購價格

乏了解、跟蹤、分 元和批量價值大于 1 萬元的二類 資采購價 的確定人

析，導致采購價格 物資，在采購計劃下達后，采供 格 評 審 與物資需

不合理?？茟凇逗细窆┓侥夸洝愤x取供 表》,審查 求 方 分

貨商進行市場詢價,并填寫《物資 采購價格 離。

采購價格評審表》，上報采購中心 確定的方

綜合計劃價格、財務組審批，并 式和檢驗

經(jīng)中心主任簽字認可后執(zhí)行。采購價格

獲得優(yōu)惠

幅度。

多個采購部門分散 5.3.3 二類物資中的常用成批工 檢查《物 采購價格

對外采購，造成內(nèi) 礦備件、低壓閥門、普通管材板 資采購價 的確定人

部競爭、難以形成 材、標準件等的采購，物資采購 格 評 審 與物資需

整體和批量采購優(yōu) 中心根據(jù)實際情況，在確認的合 表》,審查 求 方 分

勢，出現(xiàn)采購控制 格供應商中比質(zhì)比價，統(tǒng)一、集 采購價格 離。

漏洞。中完成采購。確定的方

式和檢驗

采購價格

獲得優(yōu)惠

幅度。

5.4 物資采購人員對包括采購價 檢查采購 采購價格

格、運輸保險費用、物資使用壽 價格確定 的確定人

命、后續(xù)維護費用等在內(nèi)的物資 的方式和 與物資需

采購總成本進行分析比較，在滿 檢驗采購 求 方 分

足物資功能與技術(shù)質(zhì)量要求前提 價格獲得 離。

下，按性能與價格比最優(yōu)和采購 優(yōu) 惠 幅

總成本最低原則確定采購價格。度。

制度不健全或有漏 5.5 公司審計監(jiān)察、計劃財務等 檢查公司 合同的擬

洞，制度執(zhí)行不到 部門對物資供應采購價格的確定 審 計 監(jiān) 定、審批、位和監(jiān)督考核不 進行監(jiān)督。察、計劃 簽訂、執(zhí)

力,導致采購管理 財務等部 行分離。

過程發(fā)生違規(guī)問 門對物資

題。供應采購

價格的確

定是否進

行監(jiān)督。

合同對購銷雙方的 6 采購合同審批、簽訂與執(zhí)行 合同的擬

權(quán)利、義務和違約 定、審批、責任表述不清楚，簽訂、執(zhí)

導致經(jīng)濟糾紛和經(jīng) 行分離。

濟損失。

第一版 57 經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

未經(jīng)審核，擅自變 6.1 批量或比較重要的物資采購 檢查采購 合同的擬

更標準合同文本中 必須簽訂采購合同。物資采購中 合同文本 定、審批、涉及權(quán)利、義務條 心綜合計劃價格組根據(jù)確定的供 是否在權(quán) 簽訂、執(zhí)

款導致的風險。應商與價格，依照經(jīng)法律顧問室 限范圍內(nèi) 行分離。

審定的標準采購合同文本擬訂采 分 級 審

購合同，由合同管理人員審查。批。

合同管理人員對合同是否清楚描

述產(chǎn)品名稱、產(chǎn)地、規(guī)格型號、質(zhì)量技術(shù)要求、數(shù)量、單價及總

金額、驗收準則、付款方式、交

貨時間、交貨地點、運輸方式、違約及處罰、質(zhì)量異議處理、簽

約地點及質(zhì)量管理體系要求等條

款進行審查。公司對采購物資有

特殊技術(shù)要求時，由物資采購中

心協(xié)同生產(chǎn)技術(shù)部、安全質(zhì)管部

等相關(guān)技術(shù)部門對物資的特殊技

術(shù)要求所涉及的技術(shù)協(xié)議內(nèi)容進

行審查，對合同項目涉及技術(shù)的 先進性和可靠性或適應性承擔實

質(zhì)性審查職責。

未經(jīng)審核，擅自變 6.2 合同管理人員對合同審查 檢查合同 合同的擬

更標準合同文本中 后,交采購中心主任、公司分管領 的簽定人 定、審批、涉及權(quán)利、義務條 導審批，最后送董事長（或總經(jīng) 是否具備 簽訂、執(zhí)

款導致的風險。理）簽訂正式合同。合同標的金 相 應 權(quán) 行分離。

額在30萬元以內(nèi)的可由總經(jīng)理簽 限。

訂，并在事后董事長說明，其余

合同均需由董事長或董事長授權(quán)

的人員簽訂。

未經(jīng)審核，擅自變 6.3 對重大和復雜合同，需報經(jīng) 檢查重大 合同的擬

更標準合同文本中 法律顧問室審查，再送公司分管 合同是否 定、審批、涉及權(quán)利、義務條 領導審批。經(jīng)法委顧 簽訂、執(zhí)

款導致的風險。問 室 審 行分離。

查。

未經(jīng)審核，擅自變 6.4 各級物資采購人員、合同管 檢驗合同

更標準合同文本中 理人員跟蹤并監(jiān)督合同執(zhí)行情 分 析 報

涉及權(quán)利、義務條 況，合同執(zhí)行完畢及時核銷。告。

款導致的風險。

運輸及保險

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 7.1 物資采購中心與確定的供應 檢驗相關(guān)

量不符合技術(shù)質(zhì)量 商在簽訂采購合同中必須確定物 合 同 條

標準需求，甚至采 資運輸方式及運輸發(fā)生途耗、毀 款。

購了偽劣產(chǎn)品以及 損、丟失的相關(guān)責任，并根據(jù)不

運輸時發(fā)生丟失和 同的交貨方式確定保險責任。對

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問 運輸和保險中發(fā)生的異常情況，題或質(zhì)量事故影響 要分清責任，分析提出處理辦法，生產(chǎn)建設使用。并追究責任。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 7.2 物資采購中心按照采購合同 檢查合同

量不符合技術(shù)質(zhì)量 中確定的制造周期、交貨時間、是否按期

標準需求，甚至采 工程項目網(wǎng)絡進度計劃落實催交 執(zhí)行。

購了偽劣產(chǎn)品以及 催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。

運輸時發(fā)生丟失和

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

質(zhì)檢入庫 第一版 58

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.1 物資的入庫驗收須有物資采 檢查是否

量不符合技術(shù)質(zhì)量 購員、專業(yè)技術(shù)管理員、庫房保 有質(zhì)量檢

標準需求，甚至采 管員三方參加，按核準后的采購 驗 報 告

購了偽劣產(chǎn)品以及 計劃，對入庫物資的數(shù)量、質(zhì)量 書。

運輸時發(fā)生丟失和 進行嚴格檢驗，做好相關(guān)記錄。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.2 所有物資入庫前，由采供科 不合格品

量不符合技術(shù)質(zhì)量 組織相關(guān)人員按物資采購技術(shù)協(xié) 是否按程

標準需求，甚至采 議或質(zhì)量標準要求執(zhí)行驗收，發(fā) 序處理。

購了偽劣產(chǎn)品以及 現(xiàn)不合格產(chǎn)品，應隔離、標識并

運輸時發(fā)生丟失和 做好記錄，由物資采購中心按不

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問 合格品處理程序進行處理。

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.3 專業(yè)技術(shù)要求高的機器、設 檢查隨機

量不符合技術(shù)質(zhì)量 備及備件的入庫驗收由采供科組 備件及資

標準需求，甚至采 織相關(guān)采購員、技術(shù)人員對設備 料是否符

購了偽劣產(chǎn)品以及 的名稱、數(shù)量、型號規(guī)格、隨機 合合同要

運輸時發(fā)生丟失和 備品備件、隨機資料等逐項進行 求。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問 驗收，完全符合商務合同中的各

題或質(zhì)量事故影響 項要求后方能出具物資到貨驗收

生產(chǎn)建設使用。合格單。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.4 生產(chǎn)維修常用件、標準件由 檢查入庫

量不符合技術(shù)質(zhì)量 采購員、庫房保管員進行數(shù)量和 記錄是否

標準需求，甚至采 合格證的驗證，做好物資入庫記 完善。

購了偽劣產(chǎn)品以及 錄，并對庫存電子數(shù)據(jù)及時更新。

運輸時發(fā)生丟失和

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.5 物資的驗收票據(jù)、合格證、檢查物資

量不符合技術(shù)質(zhì)量 計量單、機器設備隨機檔案資料 的隨機檔

標準需求，甚至采 等由采購員負責收集管理。全部 案資料是

購了偽劣產(chǎn)品以及 技術(shù)資料由采購員負責交各分公 否按規(guī)定

運輸時發(fā)生丟失和 司技術(shù)檔案室歸檔管理。歸檔。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.6 物資到貨數(shù)量短交，采購員 檢查物資

量不符合技術(shù)質(zhì)量 須要求供方及時補足，物資到貨 短交、超

標準需求，甚至采 數(shù)量出現(xiàn)超交，采購員要及時匯 交記錄。

購了偽劣產(chǎn)品以及 報，并做好情況記錄。

運輸時發(fā)生丟失和

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.7 物資驗收質(zhì)量不合格由采購 檢查不合 量不符合技術(shù)質(zhì)量 中心負責出具不合格品處置報 格產(chǎn)品退

標準需求，甚至采 告，經(jīng)采購中心主管領導批準后 貨 索 賠

購了偽劣產(chǎn)品以及 與供方協(xié)商，按照合同規(guī)定辦理 單。

運輸時發(fā)生丟失和 退貨索賠事宜。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問

題或質(zhì)量事故影響

生產(chǎn)建設使用。

第一版 59 經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

采購的物資產(chǎn)品質(zhì) 8.8 對符合要求的合格產(chǎn)品辦理 檢查限額

量不符合技術(shù)質(zhì)量 驗收入庫，限額內(nèi)的數(shù)量損耗由 內(nèi)、限額

標準需求，甚至采 財務部門及時處理,無質(zhì)量檢驗 外物資損

購了偽劣產(chǎn)品以及 合格報告及外觀檢驗不符合合同 耗的處理

運輸時發(fā)生丟失和 要求的不得辦理入庫,有超限額 記錄。

毀損,出現(xiàn)質(zhì)量問 數(shù)量損耗的也不得辦理入庫。入

題或質(zhì)量事故影響 庫單連續(xù)編號。

生產(chǎn)建設使用。

發(fā)票的審批 物資采購

與發(fā)票審

批分離。

多記、錯記、漏記 9.1 采購組、采供科收到發(fā)票后，檢查發(fā)票 物資采購

物資入庫或應付賬 采購員持票到庫房和保管員核對 的上報程 與發(fā)票審

款，導致財務報告 后在發(fā)票上經(jīng)辦人處簽字，然后 序是否合 批分離。

失真、不準確、不 將入庫單附后，交由采購組長(采 規(guī)。

完整。供科長)審核，采購組長(采供科

長)對發(fā)票進行匯總，編制發(fā)票匯

總審批表送物資采購中心財務組

審核。

多記、錯記、漏記 9.2 物資采購中心財務組將審核 檢查發(fā)票

物資入庫或應付賬 后的發(fā)票匯總審批表送采購中心 內(nèi)容與合 款，導致財務報告 主任、總會計師審核、簽字后，同是否相

失真、不準確、不 將發(fā)票匯總審批表及發(fā)票返回分 符,審批

完整。公司財務科入帳，發(fā)票審核匯總 手續(xù)是否

審批表復印件交物資采購中心財 齊全。

務組登記備查賬。

貨款支付、核算記賬 付款申請

人與付款

審批人分

離。

資金分散使用、付 10.1 公司付款規(guī)定：合同約定有 檢查付款 付款申請

款時間、付款方式、付款方式的按合同約定付款；大 計劃是否 人與付款

付款金額不恰當造 宗、常用材料，當月供貨，當月 按規(guī)定編 審批人分

成資金效益的流 開票，隔月付款；低值易耗品按 制 離。

失。月結(jié)算付款。

資金分散使用、付 10.2 每月末采購組(采供科)根 檢查付款 付款申請

款時間、付款方式、據(jù)采購合同約定或公司相關(guān)的付 計劃的審 人與記賬

付款金額不恰當造 款規(guī)定,清理匯總供貨方提交的 批手續(xù)是 人分離。

成資金效益的流 付款申請單,與分公司計劃財務 否齊。

失。科核實后提出月付款計劃（明細

到供貨商）報物資采購中心財務

組。

資金分散使用、付 10.3 物資采購中心財務組根據(jù) 檢查財務 付款申請

款時間、付款方式、月物資采購計劃、相關(guān)合同（協(xié) 組 備 查 人與付款

付款金額不恰當造 議）、綜合價格評審表、備查賬等 賬。審批人分

成資金效益的流 相關(guān)資料對月付款計劃進行審核 離。

失。后，報中心主任審核,報公司分管

領導。

資金分散使用、付 10.4 月付款計劃經(jīng)公司分管領 檢查計劃 付款申請

款時間、付款方式、導審核批準后，返采購中心財務 財務部是 人與付款

付款金額不恰當造 組登記備查帳并將付款申請返回 否按審批 審批人分

成資金效益的流 采供科。后付款計 離。

失。劃撥款。

資金分散使用、付 10.5 公司計劃財務部按批準的 檢查分公 付款申請

款時間、付款方式、付款計劃下?lián)苜Y金至分公司計劃 司財務科 人與付款

付款金額不恰當造 財務科，分公司采供科將經(jīng)批準 是否按付 審批人分

第一版 60

經(jīng)營管理

不相容職 授權(quán)及

業(yè)務目標 業(yè)務風險 控制點 監(jiān)督檢查

務/崗位 要求

成資金效益的流 的付款申請報至分公司計劃財務 款計劃付 離。

失?？?分公司計劃財務科按付款計 款。

劃明細表付款，并根據(jù)付款的實

際情況進行賬務處理。

資金分散使用、付 10.6 分公司計劃財務科按付款 檢查物資

款時間、付款方式、計劃執(zhí)行并將執(zhí)行情況返采購中 采購的賬

付款金額不恰當造 心財組采購中心財組（每月10日、務處理是

成資金效益的流 20日、30（31）日各返一次）。否正確，失。是否賬實

相符。

多記、錯記、漏記 10.7 各級財務部門應嚴格執(zhí)行

物資入庫或應付賬 國家、公司內(nèi)部會計制度和規(guī)定。

款，導致財務報告 財務核算人員應正確核算物資采

失真、不準確、不 購成本、庫存成本，經(jīng)財務部門

完整。負責人審核簽章后記入賬簿并編

制財務報表。財務人員每月末與

倉儲人員進行賬務稽核，定期進

行實物盤點，做到賬、卡、物相

第四篇：美豐社區(qū)安全生產(chǎn)工作匯報材料

為了更加做好我轄區(qū)安全生產(chǎn)工作，為及時發(fā)現(xiàn)我轄區(qū)安全隱患，避免一般安全事故，較大安全事故和重大安全事故的發(fā)生，我社區(qū)嚴格要求各社區(qū)安全生產(chǎn)專干，定期的對轄區(qū)重點單位的安全生產(chǎn)工作進行監(jiān)督、檢查工作，社區(qū)在居民區(qū)、商業(yè)門面、施工單位進行安全生產(chǎn)宣傳活動。

根據(jù)上級部門的工作指示和要求,我社區(qū)居委會對社區(qū)單位安全生產(chǎn)工作的順利展開，美豐社區(qū)成立安全生產(chǎn)專項整治領導小組，成員如下：

我社區(qū)居委會全體干部都加強對安全生產(chǎn)檢查工作重要性的認識,除居委會安全生產(chǎn)檢查專干外,居委會的干部都也參加不同形式的安全生產(chǎn)檢查.同時我們還采取多種形式對轄區(qū)單位的領導及職工進行安全生產(chǎn)的有關(guān)教育。

在加強檢查力度的同時，我社區(qū)工作人員對我轄區(qū)各類加工廠、小作坊、集體居住群體的安全、消防等方面進行了走訪檢查，共檢查轄區(qū)商店18家、集體出租房屋6家、。其中18家加工店均有營業(yè)執(zhí)照，但都沒有相關(guān)的消防手續(xù)，切均無消防設施或消防器材陳舊，屬于不正當加工場所，我們隊這16家小加工廠下發(fā)了責令整改指令書。檢查“三合一”、“多合一”場所18處。我社區(qū)工作組要求其立即進行整改，清理堆積的易燃物品。

我社區(qū)按照喀什東路街道辦事處要求、并結(jié)合我轄區(qū)實際情況、將轄區(qū)門面、私營企業(yè)分為：（無隱患單位）（一般隱患單位）（較大隱患單位）（重大隱患單）、并實行無隱患單位一季度檢查一次、一般隱患單位一個月檢查一次、較大隱患單位一個星期檢查一次、重大隱患單每天檢查一次、特別對存在較大和重大安全隱患的單位和企業(yè)加強檢查、監(jiān)督、預防和控制各類事故的發(fā)生。

對轄區(qū)內(nèi)出租房進行檢查，要求房東加強安全意識，清理院內(nèi)、房內(nèi)的易燃物品，并對出租人宣傳教育。

檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時上報、并進行有效地整改措施、并在檢查中要求各單位做好安全防范工作，注意防火、防盜，并要求各單位制定節(jié)日值班制度，消除不安全的隱患，加強巡邏確保了我轄區(qū)安全與穩(wěn)定。

我們將經(jīng)常對以上的場所進行日常安全生產(chǎn)和消防檢查，于這些場所負責人保持聯(lián)系，維護轄區(qū)的安全生產(chǎn)，保證轄區(qū)居民的安全。

社區(qū)制定節(jié)日值班制度、并要求工作人員加強安全防范宣傳和安全生產(chǎn)檢查力度，節(jié)日期間對轄區(qū)各單位、家屬區(qū)、生產(chǎn)區(qū)的防火、防盜、防爆、不穩(wěn)定因素等安全防范措施和不穩(wěn)定因素進行全面細致的檢查，由其是重點單位進行嚴格的檢查。切實整治和消除各類事故隱患，有效防止重、特、大事故的發(fā)生.我社區(qū)為了更好的落實安全生產(chǎn)目標責任制，加強住區(qū)企事業(yè)單位的實安全生產(chǎn)管理工作。在所轄企業(yè)中貫徹落實“安全第一，預防為主”的安全方針，依法保護勞動者在生產(chǎn)中的安全和健康，不斷改善勞動條件預防和消除工傷事故，保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，保障職工生命和國家財產(chǎn)安全，根據(jù)我社區(qū)安全生產(chǎn)的實際，切實做好安全生產(chǎn)工作.1、認真貫徹落實《安全生產(chǎn)法》以及國家、自治區(qū)、市和本地區(qū)有關(guān)安全生產(chǎn)工作的方針政策和工作部署、制定具體落實辦法和措施，并按要求及時準確、無誤地報送安全生產(chǎn)報表材料。

2、建立健全各項規(guī)章制度并住區(qū)單位簽定《安全生產(chǎn)責任狀》，建立安全生產(chǎn)組織機構(gòu)，制定安全生產(chǎn)應急方案，制定社區(qū)各階段安全生產(chǎn)專項整治實施方案。

3、每季度召開一次防范安全事故工作會議，分析、布置、督促、檢查本區(qū)域及住區(qū)單位的安全生產(chǎn)事故防范工作，會議確定的各項防范措施必須嚴格實施。

4、按照辦事處安全生產(chǎn)辦公室要求，每月一次下屬企業(yè)事業(yè)單位安全生產(chǎn)檢查，做好檢查記錄，對查出的各類事故隱患要落實隱患整改責任，及時消除。

5、為認真落實安全生產(chǎn)責任制，加大安全生產(chǎn)監(jiān)督力度對本轄區(qū)的安全生產(chǎn)工作進行全面檢查和監(jiān)督。針對重點單位企業(yè)定期檢查和監(jiān)督，本轄區(qū)所有企業(yè)，住區(qū)單位的建筑施工現(xiàn)場。私人企業(yè)，沿街的經(jīng)營戶進行定期檢查和監(jiān)督。對存在的隱患要立即整治決不姑息遷就。

6、轄區(qū)內(nèi)居民院落、加工廠、小商店、飯館的消防責任，出租房屋和流動人口居住地的住房的安全條件進行檢查。

7、要認真落實安全生產(chǎn)責任制，認真落實重大節(jié)日必須 24小時值班制度，及時處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的各類問題和突發(fā)事件，出現(xiàn)問題及時報告，處理消除不穩(wěn)定因素，堅決避免發(fā)生節(jié)日 期間安全工作無人管的問題。

四、吸取的工作教訓

盡管我們?nèi)〉昧松鲜龅某煽?，但我們也從中發(fā)現(xiàn)了一些不足，并吸取了一些經(jīng)驗教訓，總結(jié)如下：

1、部分交通參與者交通安全意識淡薄，不懂交通法規(guī)，忽視安全駕駛，違法駕車、違法乘車屢禁不止，客運車輛超載、貨車、拖拉機載客時有發(fā)生；

2、摩托車違法突出，事故發(fā)生率高；

3、一些通車路段路況太差，為安監(jiān)人員的巡邏帶來一些不便。

五、工作計劃

在預期的時間里，我安監(jiān)人員將再接再厲，塌實工作，積極進取，確保為人民群眾創(chuàng)造一個安全穩(wěn)定的生活生產(chǎn)環(huán)境，向人民提交一份滿意的答案。我們的工作計劃如下：

1、加大安全教育宣傳。根據(jù)我鎮(zhèn)的實際情況，進行區(qū)分劃級，進行有針對性的宣傳、教育，對于屢教不改、情節(jié)嚴重的，在授權(quán)范圍內(nèi)，進行嚴厲處罰。

2、繼續(xù)落實安全責任制。鑒于我鎮(zhèn)實行安全責任制的良好效果，我們將繼續(xù)實行，并擴大安全責任范圍，實現(xiàn)問責有人。

3、繼續(xù)擴大與相關(guān)部門的協(xié)作。根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，我們必須在法律授權(quán)范圍內(nèi)處理相關(guān)事宜。對于一些超出授權(quán)的事宜，我們將及時上報相關(guān)授權(quán)部門，爭取安全事宜有人管、有權(quán)管。

4、積極、認真準備春運安全工作。春運將近，客流、物流量加大，我們將積極、認真研究春運的安全保障工作，制定方案，并在以后的工作中全力貫徹，確保春運期間的安全。

在1-9月中，我們在領導的指導和關(guān)懷下以及我們自身的努力下取得了優(yōu)良的成績，甚感驕傲。我們在以后的工作中將繼續(xù)發(fā)揮優(yōu)勢，吸取經(jīng)驗，力爭做到更好，承擔起國家和社會賦予安監(jiān)人員的責任和義務，為人民群眾的安全保駕護航。

第五篇：南岸怡豐實驗學校交通安全第一課開展情況[最終版]

南岸怡豐實驗學校

交通安全“開學第一課”開展情況

為進一步增強學校師生交通安全意識，預防和減少道路交通事故發(fā)生，確保學校師生的出行安全。2018年9月初，南岸怡豐實驗學校開展了一系列校園交通安全宣傳教育。

一、分年段開展生動的交通安全“開學第一課”

開學第一天起，全校各班精心組織，通過視頻、知識競答、兒歌、宣誓等方式，積極開展了交通安全教育。整個活動形式多樣，師生共同參與，效果良好。同時，學校利用晨會、開學典禮進行了交通安全知識宣傳，主題講話，力求讓交通安全意識深入人心。

二、全方位精心交通安全出行提示

開學第一周，學校陸續(xù)利用LED大屏幕、微信公眾號、校訊通、微信群等靈活多樣的方式，扎實宣傳交通安全知識，確保學生、教師、家長都能充分了解、掌握各種交通安全知識。

學校號召同學們要從我做起，積極學法守法，自覺抵制交通陋習，倡導交通文明，爭做交通文明使者。南岸怡豐實驗學校交通安全“開學第一課”準備充分，覆蓋面廣，活動形式豐富生動，引起了學生、教師、家長的強烈共鳴，取得了良好的效果。