第一篇：醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算報告

衡陽市第一精神病醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算報告

各位代表、同志們：

二0一0年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟工作緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了七屆一次職工代表大會確定的工作任務(wù)。受大會主席團委托，現(xiàn)在我就醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算安排向各位代表報告，請審議。

二0一0年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合醫(yī)院財力情況，量入為出，在“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，進行細(xì)化預(yù)算。大力挖潛、增收節(jié)支，確保人員經(jīng)費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入水平有所提高，保證基本醫(yī)療所需經(jīng)費，盡量壓縮一般性支出。為醫(yī)院各項工作提供有力財務(wù)保障。

一、本年計劃收入4300萬元

1、財政補助收入1930萬元。其中市級一般財政收入 170 萬元，專項財政收入160 萬元，較2010年實際增長了 43萬元，增幅15%。新住院大樓建設(shè)專項1300萬元、醫(yī)療設(shè)備專項300萬元。

2、業(yè)務(wù)收入2360萬元。其中門診收入 451萬元，住院收入 1909萬元，較去年實際增長215.25萬元，增幅10.04%；

3、其他收入10萬元。

二、本年支出計劃4280萬元

（一）人員經(jīng)費支出1665萬元，占業(yè)務(wù)支出的62.13 %。較去年實

際增長 314萬元，增幅23.24%；

1、工資福利支出1387萬元，其中在職職工基本工資330 萬元，在職職工津貼補貼307萬元，合同職工工資 50萬元，社會保障費220萬元，獎金及績效調(diào)整480萬元；

2、對個人和家庭補助支出278 萬元，其中離退休費212萬元，住

房公積金49 萬元，醫(yī)療費6萬元，其他11萬元

（二）公用經(jīng)費支出 2615萬元，其中，商品和服務(wù)支出占業(yè)務(wù)支出的37.87%。較去年實際減少40萬元，減幅3.98%；

1、商品和服務(wù)支出964萬元，其中辦公費9 萬元、水費11 萬元、電費23 萬元、差旅費6 萬元、郵電費3萬元、交通費14萬元、租賃費3萬元、零星修繕費35 萬元、培訓(xùn)費23 萬元、招待費43萬元、衛(wèi)生材料15萬元、其他材料 21萬元、低值易耗品17萬元、藥品費570萬元、工會經(jīng)費及福利費53 萬元、廣告費40 萬元、科研費 5萬元、醫(yī)療賠償、訴訟及責(zé)任保險費16萬元、業(yè)務(wù)用燃料費15萬元、洗滌費4萬元、其他38萬元；

2、其他資本性支出 1641萬元，其中辦公設(shè)備購置費6 萬元、房屋建筑物購建2300萬元、信息網(wǎng)絡(luò)購建35萬元、專業(yè)設(shè)備購置300萬元

3、預(yù)備費10萬元。

三、本年收支結(jié)余20萬元

從今年的預(yù)算安排來看，收支計劃安排得相當(dāng)緊張，尤其今年醫(yī)

院興建住院大樓,面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大，今天，向

各位代表報告醫(yī)院的經(jīng)費情況，目的是讓大家了解醫(yī)院當(dāng)前的困難，增強憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。

1.增強經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進一步加強醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，人才建設(shè)，增強服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。

2.加強預(yù)算管理，增強單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費從預(yù)算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細(xì)算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經(jīng)費用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增強醫(yī)院經(jīng)濟活力。

3.逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴(yán)格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則出發(fā)，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。

各位代表、同志們：我院正處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，必須完成今年的預(yù)算計劃，任務(wù)十分艱巨，做好今年的財務(wù)工作意義重大。全院干部職工要充分認(rèn)清財務(wù)工作面臨的新形勢、新任務(wù)和新挑戰(zhàn)，與時俱進、開拓創(chuàng)新，努力開創(chuàng)醫(yī)院財務(wù)工作的新局面。

謝謝大家！

第二篇：醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算報告

柳林縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算報告

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二0一一年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟工作緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院務(wù)工作任務(wù)。現(xiàn)在我就醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算安排如下;二0二年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合醫(yī)院財力情況，量入為出，在“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，進行細(xì)化預(yù)算。大力挖潛、增收節(jié)支，確保人員經(jīng)費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入水平有所提高，保證基本醫(yī)療所需經(jīng)費，盡量壓縮一般性支出。為醫(yī)院各項工作提供有力財務(wù)保障。

一、本年計劃收入7600萬元

1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業(yè)務(wù)收入5600萬元。其中門診收入 1700萬元，住院收入 3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；

3、其他收入20萬元。

二、本年支出計劃7500萬元

（一）人員經(jīng)費支出2200萬元，占業(yè)務(wù)支出的29.33%。較去年增長 215萬元，增幅10%；

1、工資福利支出2024萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650萬元，合同職工工資90萬元，社會保障費28 萬元，獎金及績效調(diào)整530萬元；

2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫(yī)療費48萬元，其他11萬元

（二）公用經(jīng)費支出 5300萬元，其中，商品和服務(wù)支出占業(yè)務(wù)支出的70.66%。較去年增長859萬元，增幅18.5%；

1、商品和服務(wù)支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電費3萬元、交通費30萬元、、零星修繕費35 萬元、培訓(xùn)費48萬元、招待費40萬元、其他材料 640萬元、低值易耗品230萬元、藥品費2100萬元、工會經(jīng)費及福利費70萬元、物業(yè)管理費70醫(yī)療賠償、、鍋爐煤氣費120萬元、洗滌費5萬元、維修費350萬元，其他60萬元；

2、其他資本性支出 1140萬元，其中辦公設(shè)備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網(wǎng)絡(luò)購建230萬元、專業(yè)設(shè)備購置300萬元

3、其他支出260萬元。

三、本年收支結(jié)余100萬元

從今年的預(yù)算安排來看，收支計劃安排得相當(dāng)緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫(yī)院的經(jīng)費情況，目的是讓大家了解醫(yī)院當(dāng)前的困難，增強憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。

1.增強經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進一步加強醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，人才建設(shè)，增強服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。

完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。

2.加強預(yù)算管理，增強單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費從預(yù)算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細(xì)算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經(jīng)費用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增強醫(yī)院經(jīng)濟活力。

3.逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴(yán)格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則出發(fā)，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。

各位代表、同志們：我院正處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，必須完成今年的預(yù)算計劃，任務(wù)十分艱巨，做好今年的財務(wù)工作意義重大。全院干部職工要充分認(rèn)清財務(wù)工作面臨的新形勢、新任務(wù)和新挑戰(zhàn)，與時俱進、開拓創(chuàng)新，努力開創(chuàng)醫(yī)院財務(wù)工作的新局面。

謝謝大家！

第三篇：醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理制度

預(yù)算管理控制制度

一、預(yù)算的編制：

1、預(yù)算編制原則

（1）政策性原則：按照國家、上級主管部門及我院的有關(guān)財經(jīng)政策、財務(wù)制度進行編制。

（2）可靠性原則：收支預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥可靠，做到“量入為出，收支平衡，”避免赤字預(yù)算。

（3）“保證重點，兼顧一般”原則：首先保證工資、離退休費等剛性支出，在此基礎(chǔ)上，多渠道籌措資金，保證重點項目資金到位。

（4）“優(yōu)化結(jié)構(gòu)，勤儉節(jié)約”原則：不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持勤儉節(jié)約，合理利用資金，提高資金的使用效率。

2、預(yù)算編制的依據(jù)

（1）國家關(guān)于醫(yī)療事業(yè)發(fā)展的方針、政策及上級主管部門批準(zhǔn)的事業(yè)發(fā)展計劃。（2）上級下達(dá)的人員編制、定額標(biāo)準(zhǔn)、收支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算計劃。

（3）我院上財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況，院內(nèi)自定的定額標(biāo)準(zhǔn)、年初基本數(shù)據(jù)和本財力可能，以及預(yù)計可能出現(xiàn)的培養(yǎng)情況和物價變動幅度。

3、預(yù)算的編制

（1）編制預(yù)算計劃，應(yīng)包括三個主要部分：一是上的決算簡況，二是本預(yù)算計劃，三是執(zhí)行預(yù)算的措施和說明。

（2）編制預(yù)算的主管部門是財務(wù)處，由財務(wù)處參考各部門在其職責(zé)范圍內(nèi)所需經(jīng)費預(yù)算以及各創(chuàng)收部門的創(chuàng)收計劃，擬定預(yù)算建議方案。各二級核算單位根據(jù)財務(wù)處核定的預(yù)算額編制本單位預(yù)算。

（3）編制預(yù)算的日期一般安排在每年的1~2月份。

4、預(yù)算審批程序

第一步：在上年決算完成后，各部門申報預(yù)算計劃。第二步：財務(wù)處討論并草擬預(yù)算建議方案

第三步：財政撥款數(shù)額下達(dá)后，修訂我院預(yù)算草擬方案。

第四步：召開院長辦公會，討論預(yù)算計劃，然后報院黨委常委會審批

5、預(yù)算的執(zhí)行

（1）要按政策規(guī)定積極組織收入，保證各項收入準(zhǔn)確、及時、中額的收取。（2）要按預(yù)算計劃，及時、合理、節(jié)約地安排和使用資金，努力提高資金使用效率。（3）要妥善調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一平衡，對于由于客觀實際變化所引起的預(yù)算變化和出現(xiàn)的新情況、新問題，應(yīng)及時妥善地調(diào)整預(yù)算。

（4）加強對預(yù)算的管理，正確地、精心地組織預(yù)算的實施工作。

（5）搞好預(yù)算執(zhí)行的分析與監(jiān)督，對不按計劃辦事和違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，應(yīng)及時糾正與處理。

二、預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督：

1、每年預(yù)算（決算）情況要向院長辦公會匯報，聽取意見。

2、每年預(yù)算執(zhí)行前報審計機構(gòu)審計；決算上報送審計機構(gòu)審計。

三、預(yù)算分析

1、分析的內(nèi)容：資金收支情況，超計劃和未達(dá)計劃的程度，存在主要問題、原因和應(yīng)該采取的措施，預(yù)算執(zhí)行措施落實情況，有何經(jīng)驗和問題。

2、分析的指標(biāo)：預(yù)算完成率，收支完成率、人員支出和公用支出占總支出比例，獎產(chǎn)負(fù)債率等。

3、分析的時間：于每年三月、六月、九月、十二月份四次進行分析。

4、分析的方法：采用比例法、對比法等。

四、預(yù)算調(diào)整

1、調(diào)整的內(nèi)容：一般情況是將執(zhí)行計劃的增減金額在本預(yù)算各科目之間調(diào)整，不得突破預(yù)算金額，財政補助收入和專項資金收入一般不得調(diào)整。如因國家有關(guān)政策、事業(yè)計劃有重大調(diào)整，公用開支部分物價調(diào)整，除申報市財政撥款外，應(yīng)由預(yù)算內(nèi)的機動費用解決。

2、調(diào)整程序和時間：每年10月初，將1—9月份預(yù)算執(zhí)行情況進行分析后，經(jīng)財務(wù)處研究并提出調(diào)整意見，由財務(wù)處長書面報主管院長審定，經(jīng)院長辦公會討論通過后執(zhí)行。

3、不論何人、何部門不經(jīng)院長辦公會討論，均無權(quán)修改預(yù)算。因特殊情況確需辦理的預(yù)算外支出項目，經(jīng)財務(wù)處嚴(yán)格審核后提出意見報主管院長審批，由預(yù)算的機動費列支。

第四篇：醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理制度

醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理制度

一、預(yù)算的編制：

1、預(yù)算編制原則

（1）政策性原則：按照國家、上級主管部門及我院的有關(guān)財經(jīng)政策、財務(wù)制度進行編制。

（2）可靠性原則：收支預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥可靠，做到“量入為出，收支平衡，”避免赤字預(yù)算。

（3）“保證重點，兼顧一般”原則：首先保證工資、離退休費等剛性支出，在此基礎(chǔ)上，多渠道籌措資金，保證重點項目資金到位。

（4）“優(yōu)化結(jié)構(gòu)，勤儉節(jié)約”原則：不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持勤儉節(jié)約，合理利用資金，提高資金的使用效率。

2、預(yù)算編制的依據(jù)

（1）國家關(guān)于醫(yī)療事業(yè)發(fā)展的方針、政策及上級主管部門批準(zhǔn)的事業(yè)發(fā)展計劃。（2）上級下達(dá)的人員編制、定額標(biāo)準(zhǔn)、收支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算計劃。

（3）我院上財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況，院內(nèi)自定的定額標(biāo)準(zhǔn)、年初基本數(shù)據(jù)和本財力可能，以及預(yù)計可能出現(xiàn)的培養(yǎng)情況和物價變動幅度。

3、預(yù)算的編制

（1）編制預(yù)算計劃，應(yīng)包括三個主要部分：一是上的決算簡況，二是本預(yù)算計劃，三是執(zhí)行預(yù)算的措施和說明。

（2）編制預(yù)算的主管部門是財務(wù)處，由財務(wù)處參考各部門在其職責(zé)范圍內(nèi)所需經(jīng)費預(yù)算以及各創(chuàng)收部門的創(chuàng)收計劃，擬定預(yù)算建議方案。各二級核算單位根據(jù)財務(wù)處核定的預(yù)算額編制本單位預(yù)算。

（3）編制預(yù)算的日期一般安排在每年的1~2月份。

4、預(yù)算審批程序

第一步：在上年決算完成后，各部門申報預(yù)算計劃。第二步：財務(wù)處討論并草擬預(yù)算建議方案

第三步：財政撥款數(shù)額下達(dá)后，修訂我院預(yù)算草擬方案。

第四步：召開院長辦公會，討論預(yù)算計劃，然后報院黨委常委會審批

5、預(yù)算的執(zhí)行

（1）要按政策規(guī)定積極組織收入，保證各項收入準(zhǔn)確、及時、中額的收取。（2）要按預(yù)算計劃，及時、合理、節(jié)約地安排和使用資金，努力提高資金使用效率。（3）要妥善調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一平衡，對于由于客觀實際變化所引起的預(yù)算變化和出現(xiàn)的新情況、新問題，應(yīng)及時妥善地調(diào)整預(yù)算。

（4）加強對預(yù)算的管理，正確地、精心地組織預(yù)算的實施工作。

（5）搞好預(yù)算執(zhí)行的分析與監(jiān)督，對不按計劃辦事和違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，應(yīng)及時糾正與處理。

二、預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督：

1、第年預(yù)算（決算）情況要向院長辦公會匯報，聽取意見。

2、每年預(yù)算執(zhí)行前報審計機構(gòu)審計；決算上報送審計機構(gòu)審計。

三、預(yù)算分析

1、分析的內(nèi)容：學(xué)院事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行進度；資金收支情況，超計劃和未達(dá)計劃的程度，存在主要問題、原因和應(yīng)該采取的措施，預(yù)算執(zhí)行措施落實情況，有何經(jīng)驗和問題。

2、分析的指標(biāo)：預(yù)算完成率，收支完成率、人員支出和公用支出占總支出比例，獎產(chǎn)負(fù)債率等。

3、分析的時間：于每年三月、六月、九月、十二月份四次進行分析。

4、分析的方法：采用比例法、對比法等。

四、預(yù)算調(diào)整

1、調(diào)整的內(nèi)容：一般情況是將執(zhí)行計劃的增減金額在本預(yù)算各科目之間調(diào)整，不得突破預(yù)算金額，財政補助收入和專項資金收入一般不得調(diào)整。如因國家有關(guān)政策、事業(yè)計劃有重大調(diào)整，公用開支部分物價調(diào)整，除申報市財政撥款外，應(yīng)由預(yù)算內(nèi)的機動費用解決。

2、調(diào)整程序和時間：每年10月初，將1—9月份預(yù)算執(zhí)行情況進行分析后，經(jīng)財務(wù)處研究并提出調(diào)整意見，由財務(wù)處長書面報主管院長審定，經(jīng)院長辦公會討論通過后執(zhí)行。

3、不論何人、何部門不經(jīng)院長辦公會討論，均無權(quán)修改預(yù)算。因特殊情況確需辦理的預(yù)算外支出項目，經(jīng)財務(wù)處嚴(yán)格審核后提出意見報主管院長審批，由預(yù)算的機動費列支。

第五篇：醫(yī)院財務(wù)預(yù)算(計劃)

2011年財務(wù)科工作計劃

新年伊始，結(jié)合當(dāng)前形勢，制訂今年工作計劃：

1、加強制度建設(shè)，規(guī)范痕跡管理

加強科室核心制度的建設(shè)，規(guī)范痕跡管理，對原有的醫(yī)院財務(wù)管理制度進行豐富和完善，進一步完善會計法、財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)紀(jì)律的內(nèi)容，并定期檢查落實，增加醫(yī)療收費公示制度、醫(yī)療收費查詢制度、醫(yī)療收費清單制度、醫(yī)療費用投訴制度。

2、加強醫(yī)院成本核算工作

積極探索醫(yī)院成本核算的路子，向兄弟單位學(xué)習(xí)，借鑒學(xué)習(xí)醫(yī)院成本核算的成功經(jīng)驗，切實做好醫(yī)院成本核算工作。以全成本核算為基礎(chǔ)，以效率指標(biāo)為前提、質(zhì)量指標(biāo)為核心、行為指標(biāo)為標(biāo)志、經(jīng)濟指標(biāo)為杠桿，對各臨床專科、醫(yī)技科室、機關(guān)職能部門和后勤組進行全面綜合考核，實施院、科二級全成本核算，增收節(jié)支、降本增效，使各臨床、醫(yī)技科室通過加強本科室成本管理和提高科室的兩個效益，從而優(yōu)質(zhì)、高效、低耗地完成醫(yī)院各項任務(wù)。

3、進一步加強收費管理工作

加強對醫(yī)院收費項目和價格的管理。收費項目和收費價格，必須按照國家物價政策執(zhí)行并派專人管理，加強物價管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行國家的物價政策，依法收費。提高對價

格收費工作的認(rèn)識，加強督促檢查，定期不定期深入科室了解醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費情況，及時解決收費中出現(xiàn)的問題。對高額醫(yī)療費用打出清單，考察其合理性，對不合理收費及時糾正，確保合理收費，降低醫(yī)療費用。

4、建立固定資產(chǎn)管理體系。

凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為醫(yī)院帶來效益。2011年，根據(jù)新會計制度要求我們應(yīng)加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，針對醫(yī)院實際,制定切實可行的固定資產(chǎn)管理制度,和資產(chǎn)報廢制度。財務(wù)部門與相關(guān)部門密切配合,協(xié)助設(shè)備科建立健全資產(chǎn)管理制度,定期清查,防止設(shè)備的閑置，加強設(shè)備驗收和后續(xù)檢查工作,確保設(shè)備出入庫的質(zhì)和數(shù)量真實,完整。建立盤點清查制度,做到賬賬相符,賬卡相符,賬實相符,保證資產(chǎn)的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫(yī)院固定資產(chǎn)的流失。

5、明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)

道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。切實抓好財務(wù)行風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使本院財務(wù)會計工作再上新臺階，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)為主要內(nèi)容，扎扎實實的把醫(yī)院的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納

相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強醫(yī)院財務(wù)隊伍的實力，為醫(yī)院的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)人員的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強醫(yī)院經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理

為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

6、做好內(nèi)部財務(wù)預(yù)算

建立資金管理體系,通過全面預(yù)算,充分考慮貨幣資金的時間價值,實現(xiàn)對資金流量的嚴(yán)格控制。實現(xiàn)審批一支筆,嚴(yán)控收支兩條線,提高醫(yī)院經(jīng)濟效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)一調(diào)配,統(tǒng)一使用,所有經(jīng)濟實體都要接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查,所有資金由財務(wù)部門集中收入,調(diào)劑使用,以確保醫(yī)療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內(nèi)部財務(wù)預(yù)算是醫(yī)院對有計劃的經(jīng)濟往來實施財務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)和依據(jù),單位內(nèi)部預(yù)算不僅僅是醫(yī)院財務(wù)管理工作的具體表現(xiàn)形式,而且在一定程度上也體現(xiàn)了單位對整體工作的安排。正確編制預(yù)算和財務(wù)預(yù)算管理是醫(yī)院進行各項財務(wù)活動的前提和依據(jù),是醫(yī)院在內(nèi)所要完成的事業(yè)計劃工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn),是醫(yī)院組織收入和控制支出的依據(jù)。

7、正確預(yù)測各項收入

及時了解醫(yī)療市場動態(tài),正確預(yù)測各項收入。收入是支出的 保證“量入為出”是預(yù)算的基本原則。要想把預(yù)算作得科學(xué)、準(zhǔn)確、切合實際,就要對醫(yī)療市場行情、動態(tài)進行充分的了解、預(yù)測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計市場形勢,除國家方針政策對醫(yī)院的影響外,市場動態(tài)、行情、過去的經(jīng)驗、醫(yī)院開展的新項目、新技術(shù)、設(shè)備增加帶來的效益等,都要記入財務(wù)預(yù)測中,進行預(yù)測、分析,盡量把各項收入算準(zhǔn)、算細(xì)。只有可靠穩(wěn)定的收入來源,才能保證支出的落實,否則,所謂的預(yù)算將成為一紙空文,毫無價值,不切實際的預(yù)算及預(yù)算的失誤會影響醫(yī)院整個經(jīng)濟計劃的落實,因此,高質(zhì)、合理的做好預(yù)算,準(zhǔn)確預(yù)測資金收入,對合理運用、安排有效資金的實施、運用,具有非常重要的意義。全面了解醫(yī)院工作,盡可能把預(yù)算做到項目上,按照醫(yī)院工作計劃對一些大項支出做精心安排,確實無法得到落實的要向領(lǐng)導(dǎo)說明資金的籌措方式或建議不安排。非安排不可的建議減少其他項目開支。預(yù)算的制定者要對醫(yī)院需辦的事情做到心中有數(shù)。編制預(yù)算的目的是控制支出,隨著預(yù)算指標(biāo)的下達(dá),各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,改變不顧資金供給情況,隨意向財務(wù)部門伸手要錢的局面。在編制預(yù)算前,各科室要根據(jù)的工作任務(wù)、人員編制的增減、開支標(biāo)準(zhǔn),以及的門診、住院部預(yù)算工作量,新開展的醫(yī)療項目,根據(jù)國家政策調(diào)整因素、醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)以及藥品價格變動的情況, 編制收入與支出的概算。最后由財務(wù)部門匯總測算,編制總的收入支出預(yù)算。并按兩個層次劃分: ①醫(yī)院正常運行費用;即人員經(jīng)費、藥品、衛(wèi)生材料及其他材料費用、水電費、電話費、辦公費、差旅費等;②專用費用:即有關(guān)的醫(yī)療器械,設(shè)備的購置及基礎(chǔ)設(shè)施等公用經(jīng)費。對不合理的支出結(jié)構(gòu)要進行調(diào)整,實現(xiàn)醫(yī)療資源的科學(xué)配置,促進醫(yī)院健康有序的發(fā)展。

8、加強和完善醫(yī)院內(nèi)控制度

建立完善的內(nèi)部會計管理體系,界定會計人員的職責(zé)、權(quán)限,確定會計部門與其他職能部門的關(guān)系,財會核算的組織形式等,建立內(nèi)部牽制制度。根據(jù)崗位分工,界定各崗位的職責(zé),利用內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互關(guān)系,相互制約,從而形成一個嚴(yán)密的內(nèi)部控制機制,內(nèi)部控制機制作為現(xiàn)代化管理的精髓,是醫(yī)院減少差錯、預(yù)防舞弊現(xiàn)象的有效手段。財務(wù)管理涉及醫(yī)院經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié),內(nèi)部控制則應(yīng)貫穿于每項經(jīng)濟活動之中。通過科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部控制制度建設(shè),可大大加強會計人員之間的相互制約和監(jiān)督。提高會計核算工作的質(zhì)量,避免和防止會計事務(wù)處理中發(fā)生差錯及舞弊行為,遏制單位內(nèi)部人員的經(jīng)濟犯罪,對促進醫(yī)院經(jīng)濟的健康發(fā)展,具有十分重要的意義。篇二：鄄城縣人民醫(yī)院2012財務(wù)預(yù)算

鄄城縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算

（草案）

2012年是醫(yī)院按照衛(wèi)生事業(yè)規(guī)劃實現(xiàn)跨越式發(fā)展的關(guān)鍵之年。最新醫(yī)院財務(wù)制度規(guī)定：醫(yī)院要實行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度。為加強我院財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，實行預(yù)算管理具有十分重要的意義。根據(jù)院委會研究，2012年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：配合我院第三個五年計劃的實施，按照醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略部署，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財政和物價政策，繼續(xù)加大調(diào)整收入結(jié)構(gòu)力度，繼續(xù)采取措施減少管理開支，勤儉節(jié)約，采取多種措施進行設(shè)備投入，培育新的業(yè)務(wù)增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區(qū)建設(shè)，為進一步提高我院綜合服務(wù)能力打下堅定基礎(chǔ)。

一、上年預(yù)算執(zhí)行情況分析 2011年全院實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入12071萬元，超預(yù)算創(chuàng)收71萬元，圓滿完成收入目標(biāo)，收入藥占比控制在46.7%，收入結(jié)構(gòu)得到明顯改善。門診接診262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，較上年同期持平，住院床日工作量幾乎沒有增加，病房創(chuàng)收能力有待提高。支出方面：全年業(yè)務(wù)支出總計11793萬元，預(yù)算安排支出11982萬元，大部分支出項目控制在預(yù)算目標(biāo)之內(nèi)，較好的實現(xiàn)了預(yù)算的計劃、監(jiān)督、控制的職能，總體目標(biāo)控制良好，各項指標(biāo)符合預(yù)期。

二、收入預(yù)算的編制

根據(jù)國家醫(yī)改政策的指導(dǎo)思想，結(jié)合我院五年規(guī)劃要求，考慮醫(yī)

療服務(wù)價格調(diào)整及其他影響因素，2012年計劃業(yè)務(wù)收入達(dá)到1.3億元，醫(yī)療收入與藥品收入比例爭取達(dá)到57：43左右；財政補助收入是由上級財政部門根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟狀況統(tǒng)籌撥付的資金，原則上參照上年水平；其他收入包括資產(chǎn)處置收入、利息收入和與臨床業(yè)務(wù)無關(guān)的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1． 預(yù)算編制依據(jù) 門診收入及工作量情況

由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結(jié)構(gòu)有明顯改善。

門診收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表(1)住院收入及工作量情況

由下表分析可見：2011年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：⑴占用床日數(shù)增加10.8%⑵每床日費用減少6.7%。藥占比同比降低4.3%，收入結(jié)構(gòu)明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫(yī)藥費負(fù)擔(dān)減輕。住院收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表（2）2．2012年門診收入的影響因素： ①

擬購置64排ct、大型c臂、四維彩超、腦電圖、血液透析機等一些先進設(shè)備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。②

醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整、檢查收費價格調(diào)整形成醫(yī)療收入增長的有利因素。

③

新農(nóng)合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產(chǎn)生一定的影響。

④

我院與上級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的技術(shù)合作、醫(yī)師異地執(zhí)業(yè)會有效增加我院的醫(yī)療資源。

⑤

控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導(dǎo)致門診藥品收入的增幅變窄。

⑥

一級醫(yī)院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就醫(yī)。

⑦

新農(nóng)合對基層醫(yī)療機構(gòu)的政策扶持及民營醫(yī)院的靈活經(jīng)營，對我院收入增長產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。

綜合以上分析，本預(yù)算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測算。3．2012年住院收入的影響因素 我院新農(nóng)合住院報銷比例由60%提高到65%，住院人數(shù)將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統(tǒng)的成立，將明顯減輕陪人負(fù)擔(dān)，提高我院的患者滿意度。在本預(yù)算中占用床日數(shù)按3%的增長率測算；床位費、護理費、醫(yī)療服務(wù)收費等價格調(diào)增，對每床日費用增加有一定的推動作用；控制收入藥占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預(yù)算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。

鑒于以上分析，住院收入的增長應(yīng)從以下幾方面考慮： ⑴有效增加床位供給，⑵臨床新技術(shù)的應(yīng)用，⑶醫(yī)護質(zhì)量的提升，⑷環(huán)境設(shè)施的改善，⑸臨床科室調(diào)整，專業(yè)細(xì)化，⑹優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)態(tài)度。另外，醫(yī)療政策的重大調(diào)整、物價因素、突發(fā)疫情、激勵方案都會對收入增長產(chǎn)生較大影響。

收入預(yù)算見下表： 2012年收入預(yù)算

三、支出預(yù)算的編制

安排資金的原則 ⑴ 堅持收支平衡的原則。根據(jù)預(yù)算收入，安排相應(yīng)支出，保證醫(yī)院2012工作計劃能夠順利完成，保重點，促穩(wěn)定。

⑵ 堅持量入為出的原則。按照上年財務(wù)決算情況，考慮預(yù)算的影響因素，安排支出預(yù)算時，分別輕重緩急，合理調(diào)度資金，大型設(shè)備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設(shè)備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉(zhuǎn)。篇三：醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算報告(2)柳林縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算報告

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二0一一年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟工作

緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院務(wù)工作任務(wù)。現(xiàn)在我就醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算安排如下;二0二年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和

事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合醫(yī)院財力情況，量入為出，在“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，進行細(xì)化預(yù)算。大力挖潛、增收節(jié)支，確保人員經(jīng)費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入水平有所提高，保證基本醫(yī)療所需經(jīng)費，盡量壓縮一般性支出。為醫(yī)院各項工作提供有力財務(wù)保障。

一、本年計劃收入7600萬元

1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業(yè)務(wù)收入5600萬元。其中門診收入 1700萬元，住院收入 3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；

3、其他收入20萬元。

二、本年支出計劃7500萬元

1、工資福利支出2024萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650萬元，合同職工工資90萬元，社會保障費28 萬元，獎金及績效調(diào)整530萬元；

2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫(yī)療費48萬元，其他11萬元

（二）公用經(jīng)費支出 5300萬元，其中，商品和服務(wù)支出占業(yè)務(wù)支出的70.66%。較去年增長859萬元，增幅18.5%；

1、商品和服務(wù)支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電費3萬元、交通費30萬元、、零星修繕費35 萬元、培訓(xùn)費48萬元、招待費40萬元、其他材料 640萬元、低值易耗品230萬元、藥品費2100萬元、工會經(jīng)費及福利費70萬元、物業(yè)管理費70醫(yī)療賠償、、鍋爐煤氣費120萬元、洗滌費5萬元、維修費350萬元，其他60萬元；

2、其他資本性支出 1140萬元，其中辦公設(shè)備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網(wǎng)絡(luò)購建230萬元、專業(yè)設(shè)備購置300萬元

3、其他支出260萬元。

三、本年收支結(jié)余100萬元

從今年的預(yù)算安排來看，收支計劃安排得相當(dāng)緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫(yī)院的經(jīng)費情況，目的是讓大家了解醫(yī)院當(dāng)前的困難，增強憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。1.增強經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進一步加強醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，人才建設(shè)，增強服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。

完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。2.加強預(yù)算管理，增強單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費從預(yù)算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細(xì)算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經(jīng)費用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增強醫(yī)院經(jīng)濟活力。3.逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴(yán)格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則出發(fā)，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。各位代表、同志們：我院正處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，必須完成今年的預(yù)算計劃，任務(wù)十分艱巨，做好今年的財務(wù)工作意義重大。全院干部職工要充分認(rèn)清財務(wù)工作面臨的新形勢、新任務(wù)和新挑戰(zhàn)，與時俱進、開拓創(chuàng)新，努力開創(chuàng)醫(yī)院財務(wù)工作的新局面。