第一篇：審計整改報告出爐397萬元冒領(lǐng)助學(xué)金收繳財政

今年7月底，省審計廳公布了“2009年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告”(詳見本報7月30日A6版)，審計整改報告出爐397萬元冒領(lǐng)助學(xué)金收繳財政。4個月過去了，報告中指出的問題處理得怎樣?被點名單位是如何整改的?25日，在省十一屆人大常委會第19次會議上，省審計廳報告了整改結(jié)果?！娟P(guān)鍵詞】民生領(lǐng)域524萬元滯留助學(xué)金已撥付到校對部分市縣滯留國家助學(xué)金524萬元的問題，岳陽市教育局已將滯留資金撥付到學(xué)校；邵陽市和湘陰縣將滯留資金收歸地方財政后，省財政在2010年春季學(xué)期撥款時已作扣除；永州市教育局已將滯留資金在2010年春季學(xué)期統(tǒng)籌安排使用。對虛報冒領(lǐng)國家助學(xué)金的問題，省教育廳在全省范圍內(nèi)進行了通報，并取消了這些學(xué)校2010年春季兩個月的整體資助資格、2010年所有評優(yōu)評先資格及重點建設(shè)項目申報資格；省審計廳下達審計決定已將虛報冒領(lǐng)款397萬元收繳財政?！娟P(guān)鍵詞】重點工程排查在建高速超預(yù)算問題常吉高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司對多計工程價款2718.19萬元的問題，已按照審計核實后的數(shù)據(jù)進行工程價款結(jié)算，整改報告《審計整改報告出爐397萬元冒領(lǐng)助學(xué)金收繳財政》。對工程管理存在漏洞導(dǎo)致工程投資增加2296.33萬元的問題，省高速公路管理局表示今后將嚴(yán)格加強管理，不再發(fā)生類似問題。省高管局還成立了不平衡報價調(diào)整小組，對于工程設(shè)計漏項較多，影響建設(shè)進度、造成工程超概算的問題，要求各項目公司對全線設(shè)計遺漏、設(shè)計不合理等問題進行了排查。針對少數(shù)路基工程承包商不規(guī)范施工、偷工減料的問題，對所有在建高速公路工程質(zhì)量和安全情況進行了排查并整改?！娟P(guān)鍵詞】部門預(yù)算多筆未交收入納入預(yù)算關(guān)于省高管局未將下屬高速實業(yè)發(fā)展有限公司和高速百通建設(shè)投資有限公司服務(wù)設(shè)施經(jīng)營收入、高廣投資有限公司廣告經(jīng)營收入6996.7萬元納入2009年部門預(yù)算的問題，省高管局表示從下年度開始，將服務(wù)設(shè)施和廣告經(jīng)營收益納入通行費收支預(yù)算管理。省司法廳、司法警官學(xué)院將國有資產(chǎn)出租及管理費收入204.16萬元向省非稅收入管理局作了申報，將納入下年度非稅收入預(yù)算。省農(nóng)業(yè)廳種子局轉(zhuǎn)讓省農(nóng)作物種子救災(zāi)備荒儲備庫款項719萬元，已按審計要求上繳省非稅收入管理局。截止今年10月25日，省交通廳已撥付長沙市交通局公路樞紐信息管理服務(wù)中心項目車購稅300萬元，另外200萬元將按照工程進度撥付；長沙撈霞客運站項目因正在辦理報建手續(xù)、項目建設(shè)未啟動，資金仍未撥付。鏈接審計結(jié)果納入干部廉政檔案報告透露，針對經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題，省紀(jì)委、省委組織部將經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告分別納入領(lǐng)導(dǎo)干部(人員)廉政檔案和干部管理檔案；針對審計揭示出的問題，省審計廳依照相關(guān)法規(guī)作出了處理，移送了相關(guān)涉案線索，并從體制、機制和制度層面提出了審計建議。

第二篇：省廳財政審計和審計整改調(diào)研匯報

省廳審計整改及財政審計情況調(diào)研匯報

尊敬的*廳長，各位領(lǐng)導(dǎo)：

熱烈歡迎省廳領(lǐng)導(dǎo)到我局調(diào)研指導(dǎo)工作?，F(xiàn)在，按照調(diào)研通知要求，我把審計整改、財政審計、績效審計及審計“十二五”規(guī)劃等四個方面的情況，向各位領(lǐng)導(dǎo)簡要匯報如下：

一、關(guān)于審計整改工作

近年來，我局把審計整改工作作為提高審計效果的著力點和落腳點，不斷建立、完善審計整改制度，注重發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。我們主要有三個方面制度。

（一）審計整改情況報告制度。一是凡作出審計決定的，都要求被審計單位在審計決定生效之日起30日內(nèi)向?qū)徲嫴块T報送整改負(fù)責(zé)人名單和整改情況。二是定期向市人大常委會報告財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。每年財政預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)束后，由市政府辦公室下發(fā)整改通知，規(guī)定整改期限和書面報告要求，明確由審計部門進行跟蹤督促。審計部門及時將各有關(guān)單位整改情況匯總報告市政府，由市政府向市人大常委會作專題匯報，并根據(jù)市人大常委會的意見，組織有關(guān)部門研究整改落實工作。三是對于其他審計項目，我局要求相關(guān)處室于審計報告送達后的兩個月內(nèi)，對被審計單位整改情況進行跟蹤檢查，由處室負(fù) 1 責(zé)人向局長辦公會報告整改情況，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到及時有效整改。

（二）經(jīng)濟責(zé)任審計整改聯(lián)動機制。我局會同市委組織部、市紀(jì)委制定了經(jīng)濟責(zé)任審計跟蹤檢查制度。每年上半年，由組織部門牽頭，紀(jì)檢、審計部門參加，對上一的經(jīng)濟責(zé)任審計查出問題整改情況進行跟蹤檢查，有效提高了審計執(zhí)行力。從近二年檢查情況看，這一制度后實施效果明顯，各被審計單位都十分重視，整改效果較好。

（三）審計整改結(jié)果公開制度。我局在做好審計結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，將審計整改情況進行公開，讓社會各界了解審計整改情況。一是向被審計單位中層以上干部通報審計查出的問題，在被審計單位公開審計查出問題整改情況；二是把審計整改情況作為審計結(jié)果公告的重要組成部分，在審計網(wǎng)站上公告審計結(jié)果的同時，公布審計整改情況，充分運用社會力量督促審計整改。

二、關(guān)于財政審計大格局情況

作為審計機關(guān)第一要務(wù)的財政審計，在審計工作中處于重中之重的地位。為此，近年來，我局著眼深化財政審計，構(gòu)建財政審計大格局的目標(biāo)，在審計項目、審計內(nèi)容和重點以及審計組織組織方式等方面，都按照全局“一盤棋”的思路，打破處室界限，整合審計資源，做到項目統(tǒng)一組織管理，重大項目調(diào)配骨干力量集中行動，積極構(gòu)建財政審計大格局。我局還將部門預(yù)算執(zhí)行審計情況、專項資金審計情況、投資審計情況作為同級財政審計報 2 告的重要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行審計情況同時向市人大常委會報告，受到市人大常委會的充分肯定。審計中，我們主要注重“四個結(jié)合”：一是預(yù)算執(zhí)行審計與財政財務(wù)收支、專項資金審計相結(jié)合。重點關(guān)注財政收入的合理性、預(yù)算的合規(guī)性、收支“兩條線”的執(zhí)行規(guī)范性和專項資金使用管理、結(jié)轉(zhuǎn)的合法性。二是預(yù)算執(zhí)行審計與經(jīng)濟責(zé)任審計相結(jié)合。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部對《預(yù)算法》的執(zhí)行力、市（區(qū)）財政決算的真實性、執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。三是財政收支審計與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合。重點關(guān)注資金撥付的流程，使用管理的規(guī)范性，工程造價的真實性、合法性，探索評價項目發(fā)揮作用的績效性。四是主管單位財政資金流向與下屬單位財政財務(wù)收支審計相結(jié)合。重點關(guān)注部門預(yù)算分配執(zhí)行的原則性，下屬單位財政決算的規(guī)范性和資金使用的合法性。

此外，我們通過審計項目、審計信息、審計人才、審計方法等方面的資源共享，業(yè)務(wù)處室之間主動溝通、積極配合的主動性增強了，增強了處室工作的合力。

三、關(guān)于開展績效審計情況

去年以來，我市審計機關(guān)以績效審計推進年活動為抓手，強力推進績效審計工作。我局成立了績效審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了貫徹落實省廳“績效審計推進年”活動的意見，對績效審計作出全面部署。2009年，全市共完成“獨立型”績效審計調(diào)查項目9個，“結(jié)合型”績效審計項目11個。一是擴大績效審計領(lǐng)域。在專項資金中審計、預(yù)算執(zhí)行審計、固定資產(chǎn)投資審計和經(jīng)濟責(zé) 3 任審計中積極探索績效審計方法。如在經(jīng)濟責(zé)任審計中，根據(jù)“三定”方案確定的職責(zé)，對領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)履行情況進行檢查，既為評價領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況提供較為全面客觀的依據(jù)，也促進了部門和單位積極全面履行各項職責(zé)。二是提高績效審計質(zhì)量。我局要求每個績效審計項目都必須撰寫審前調(diào)查報告，績效審計項目的審計方案和審計報告全部由績效審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究和審定。同時，組織業(yè)務(wù)骨干到先進地區(qū)學(xué)習(xí)。去年，我們組織法制處和有關(guān)業(yè)務(wù)處室的審計骨干專程到****市審計局調(diào)研績效審計情況，學(xué)習(xí)他們的先進做法，促進了我局績效工作取得實效。三是加強績效審計成果考核。去年起，我局開展了優(yōu)秀績效審計項目、優(yōu)秀績效分析報告和優(yōu)秀績效審計報告評選活動，并將績效審計工作列為審計機關(guān)考核內(nèi)容。2009年，我市組織評選出優(yōu)秀績效審計項目8個、優(yōu)秀績效審計報告8篇、優(yōu)秀績效分析報告6篇。通過考核評比，有力地推動了績效審計工作的開展。

今年，我局更加重視績效審計，從項目計劃、人員培訓(xùn)等方面進行傾斜，確保實現(xiàn)省廳下達的績效審計普及年目標(biāo)。在項目安排上，我們圍繞市委、市政府統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展戰(zhàn)略，立足保發(fā)展、保民生、促發(fā)展，從人民群眾普遍關(guān)注的項目和資金找準(zhǔn)切入點和突破口，突出公共財政項目開展績效審計，科學(xué)謀劃審計項目。今年，包括省以上統(tǒng)一組織項目和上年結(jié)轉(zhuǎn)項目在內(nèi)，我局共安排78個審計項目，除9個部門預(yù)算執(zhí)行審計外，將開展獨立型 4 績效審計7個、結(jié)合型績效審計14個，其余全部是涉及績效審計項目。我局在下達審計項目計劃的同時，分別明確了擬向社會公告審計結(jié)果和審計方案需要經(jīng)過集體研究的項目，提高審計人員的審計質(zhì)量意識。在人員培訓(xùn)上，春節(jié)前，我局開展了績效審計專題培訓(xùn)班，邀請省廳專家和***、**市審計局績效審計經(jīng)驗豐富的同志，通過遠(yuǎn)程視頻會議培訓(xùn)系統(tǒng)，給全市審計人員授課，拓寬了眼界，促進了我市績效審計工作水平的提高。

四、關(guān)于審計工作“十二五”規(guī)劃

“十二五”期間的審計工作，在指導(dǎo)思想上繼續(xù)始終堅持以推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展為審計工作出發(fā)點和落腳點，以預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責(zé)任、政府投資、專項資金審計為主要內(nèi)容，以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，以績效審計為目標(biāo)，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件，進一步加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，促進反腐倡廉建設(shè)。

在審計內(nèi)容上，將立足微觀審計監(jiān)督，著眼宏觀服務(wù)，適應(yīng)全市政治、經(jīng)濟、法制、社會環(huán)境的變化對審計工作提出的新任務(wù)、新要求，理清審計發(fā)展思路，圍繞推動**科學(xué)發(fā)展，抓住影響經(jīng)濟社會運行的重大問題，開展審計監(jiān)督。

在審計重點上，將堅持在真實性、合法性審計的基礎(chǔ)上，更加注重績效審計，加強審計項目立項調(diào)查研究，根據(jù)黨委、人大和政府對審計工作的需求，以及社會各界及人民群眾對審計工作的期望，抓住經(jīng)濟社會運行中的熱點、難點問題，突出審計工作 5 重點，關(guān)注政策落實、關(guān)注政府資金安全及效益、關(guān)注民生、關(guān)注資源能源環(huán)保及節(jié)能減排、關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)勤政廉政，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。

在審計方式上，更多關(guān)注專項審計調(diào)查，著重突出績效審計，加大審計成果開發(fā)、利用力度，用全局的眼光看待和分析問題，從體制、機制、制度層面提出解決問題的措施，多渠道、多形式向黨委、人大、政府和有關(guān)部門反映，督促相關(guān)部門和單位完善制度、規(guī)范管理、提高績效，為推動改革、促進發(fā)展服務(wù)。

在審計手段上，積極推進計算機審計，并針對黨委、政府決策的需要，開展專項審計和審計調(diào)查;加強審計管理系統(tǒng)的應(yīng)用，利用AO與OA交互，審計項目質(zhì)量逐步朝全程電子化控制方向邁進;積極探索開展聯(lián)網(wǎng)審計，嘗試“預(yù)算跟蹤+聯(lián)網(wǎng)核查”的審計模式;積極鼓勵審計人員總結(jié)計算機審計專家經(jīng)驗、AO應(yīng)用實例，大力推廣計算機應(yīng)用成果。

最后，建議省廳在加強審計專業(yè)人才隊伍建設(shè)方面給予大力扶持。我們在加大局內(nèi)干部交流輪崗力度同時，推進選拔優(yōu)秀審計干部上下掛職制度，努力培養(yǎng)審計人員一專多能的實戰(zhàn)能力。進一步完善干部考核評價機制，將日常目標(biāo)完成情況、廉潔自律情況、開拓創(chuàng)新情況納入公務(wù)員考核。

第三篇：審計整改情況報告

審計整改情況報告

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉茫每棄?/p>

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄魞?nèi)容管理系統(tǒng)

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計整改情況報告

（二）主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20**市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計整改落實情況

（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

（四）關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標(biāo)；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20**年部門預(yù)算時，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目；對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。

（五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

三、下一步的工作措施

（一）進一步完善預(yù)算管理機制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（二）進一步強化財政精細(xì)化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

（三）進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進行評審，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點對象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況；進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

以上報告，請予審議。

審計整改情況報告

（三）陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》悉（平審責(zé)報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、切實加強四公經(jīng)費管理

20**年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

二、切實做好往來款項清理工作

（二）當(dāng)前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下

其他應(yīng)收款

A、原會計分錄情況

水利局帳套原會計分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

縣水保所帳套原會計分錄

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）

貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄

借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元（預(yù)付審計費），其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費5000元；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。

其他應(yīng)付款

A、原會計分錄情況

水利局帳套原會計分錄

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元

借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）

貸：其他收入-其他280000元

縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）

借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）

貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄

借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局70000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局280000元

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護項目。

三、加強人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。

通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。

第四篇：財務(wù)審計整改報告

我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務(wù)所在財務(wù)審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務(wù)審計整改報告，整改報告《財務(wù)審計整改報告》。報告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔?，謝謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內(nèi)陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發(fā)絲開機時主機指示燈一閃2010kandao.com版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙ICp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。

第五篇：怎樣寫審計整改報告

我單位審計存在的問題：

1、工資123000元由我單位墊付后上級匯入我單位，我單位將該款進入往來款，沒進入損益核算.，怎樣寫審計整改報告，整改報告《怎樣寫審計整改報告》。

2、單位其他應(yīng)收款--周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對象設(shè)置明細(xì)科目。

3、帳上存貨金額28000元，但實物已經(jīng)不存在。

4、購買的烤火器直接進入營業(yè)費用，應(yīng)作為低值易耗品核算。

5、單位不是獨立法人機構(gòu)，不應(yīng)有實收資本、資本公積、盈余公積。請問