第一篇：財務(wù)內(nèi)部審計整改報告范文

篇一：內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定 集團各部室、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

杭州華東醫(yī)藥集團有限公司 內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定 第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。第二章 主要職責(zé)

第三條 集團公司監(jiān)審部負責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負責(zé)。第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。

第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關(guān)審計資料。第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起30日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。第十條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復(fù)雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負面影響；

（五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求。

第十一條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進一步整改的可能和措施。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位。

第十四條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告。第四章 相關(guān)要求 第十五條 被審計單位的主要負責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。

單位自身存在的問題，主要負責(zé)人要負責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真剖析、總結(jié)，整改提高。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監(jiān)審部應(yīng)及時進行督辦，責(zé)令其整改。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎金。第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符，應(yīng)當(dāng)重新核實，更改審計結(jié)論，按審計工作有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負責(zé)解釋。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇二：xx局2010年內(nèi)審整改情況報告 xx局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計決定的整改報告

根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟責(zé)任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經(jīng)濟責(zé)任審計決定所提出的問題進行了認真整改?，F(xiàn)就整改情況報告如下：

一、財務(wù)管理方面存在的問題

1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。2．針對大額支出無明細、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補開了明細單據(jù)；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。

3．管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴控制招待費支出額度。

4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

二、管理方面存在的問題。關(guān)于2006年度存在地問題，我們對人員進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。

在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇三：財務(wù)內(nèi)部審計報告 審 計 報 告

**審字（2005）第1號

根據(jù)審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004年度的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進行了審計。

審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：

第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標(biāo)完成情況；

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱點并提出審計建議；

第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產(chǎn)、負債及其權(quán)益的現(xiàn)狀?，F(xiàn)將審計情況報告如下。

第一部分 經(jīng)濟效益情況

一、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況

（一）銷售收入指標(biāo)

截至2004年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。按照銷售結(jié)構(gòu)分析，*** 按照銷售品種分析**** 2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****

（二）利潤指標(biāo)

2004年度****公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。**** 綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額***-8*77＝4***元。

第二部分 審計發(fā)現(xiàn)問題及建議

但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進。

一、（1）**** ***

二、資產(chǎn)管理方面 1

三、內(nèi)控制度方面

（一）貨幣資金收支控制

1、。

（二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。

（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱

（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱

四、財務(wù)核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、審計建議

（一）*

（二）資產(chǎn)管理方面（2）*

（三）內(nèi)部控制方面

1、貨幣資金的收支 **

（四）財務(wù)核算和管理方面

1、。第三部分 會計報表附注

截至2004年12月31日，****公司的資產(chǎn)、負債及權(quán)益情況如下：

一、資產(chǎn)情況

截至2004年12月31日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細如下： *

2、現(xiàn)金

截至2004年12月31日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。

3、應(yīng)收票據(jù)

截至2004年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。

4、應(yīng)收賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**

5、其他應(yīng)收款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細如下： **** 以前年度遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強催收。

6、壞賬準(zhǔn)備 /***

7、預(yù)付帳款

截至2004年12月31日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。

8、存貨

截至2004年12月31日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用

截至2004年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：

10、固定資產(chǎn)

截至2004年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

二、負債部分

至2004年12月31日，負債合計*元。明細如下：

1、應(yīng)付賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細如下： ****

2、其他應(yīng)付款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)付款余額*元，明細如下： ****

3、應(yīng)付工資

截至2004年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。

4、應(yīng)付福利費

截至2004年12月31日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。

5、應(yīng)交稅金

截至2004年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細如下： *

6、其他應(yīng)交款 截至2004年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細如下： 教育費附加 *元； 防洪費 *元。

*

三、所有者權(quán)益情況

截至2004年12月31日，所有者權(quán)益合計*元，明細見下表：

1、實收資本

***有限公司*萬元； ****有限公司 *萬元。合計 *萬元

2、資本公積

截至2004年底，余額*萬元：

3、盈余公積

截至2004年底，余額*元，為提取的03年度法定盈余公積。2004年度利潤沒有進行分配。

四、經(jīng)濟效益情況

（一）銷售收入

1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表： *

2、按照銷售品種分析：

（二）銷售毛利率

2004年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：

（三）銷售稅金及附加

2004年度共繳納附加稅*元，明細如下： 城市維護建設(shè)稅*元； 教育費附加 *元

（四）費用情況

1、營業(yè)費用

2004年度，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下：

04年營業(yè)費用絕對額比2003年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。租賃費*****。咨詢費**** 裝修費****。

2、財務(wù)費用

2004年度發(fā)生財務(wù)費用（－）*元，為利息收入。

3、管理費用

2004年度發(fā)生管理費用181229.68元，明細如下：

審計部

2005年2月5日

第二篇：財務(wù)內(nèi)部審計整改報告

集團各部室、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

杭州華東醫(yī)藥集團有限公司

內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。

第二章 主要職責(zé)

第三條 集團公司監(jiān)審部負責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負責(zé)。

第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。

第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關(guān)審計資料。

第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起30日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。

報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。

第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。

第十條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復(fù)雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負面影響；

（五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求。

第十一條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進一步整改的可能和措施。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位。

第十四條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果，向被

審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告。

第四章 相關(guān)要求

第十五條 被審計單位的主要負責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。單位自身存在的問題，主要負責(zé)人要負責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真剖析、總結(jié)，整改提高。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監(jiān)審部應(yīng)及時進行督辦，責(zé)令其整改。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎金。第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符，應(yīng)當(dāng)重新核實，更改審計結(jié)論，按審計工作有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負責(zé)解釋。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇二：企業(yè)財務(wù)內(nèi)部審計報告

審 計 報 告

**審字（2005）第1號

根據(jù)審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進行了審計。審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。

審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：

第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標(biāo)完成情況；

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱點并提出審計建議；

第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產(chǎn)、負債及其權(quán)益的現(xiàn)狀?，F(xiàn)將審計情況報告如下。

第一部分 經(jīng)濟效益情況

一、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況

（一）銷售收入指標(biāo)

截至2004年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。

按照銷售結(jié)構(gòu)分析，*** 按照銷售品種分析**** 2004平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****

（二）利潤指標(biāo)

2004****公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。**** 綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額***-8*77＝4***元。

第二部分 審計發(fā)現(xiàn)問題及建議 2003審計后，****公司在內(nèi)部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務(wù)管理上有了很大的改進，逐步將財務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內(nèi)部管理的同時為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進。

一、（1）**** ***

二、資產(chǎn)管理方面

三、內(nèi)控制度方面

（一）貨幣資金收支控制

1、。

（二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。

（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱

（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱

四、財務(wù)核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、審計建議

（一）*

（二）資產(chǎn)管理方面

（2）*

（三）內(nèi)部控制方面

1、貨幣資金的收支 **

（四）財務(wù)核算和管理方面

1、。

第三部分 會計報表附注

截至2004年12月31日，****公司的資產(chǎn)、負債及權(quán)益情況如下：

一、資產(chǎn)情況

截至2004年12月31日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細如下： *

2、現(xiàn)金

截至2004年12月31日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。

3、應(yīng)收票據(jù)

截至2004年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。

4、應(yīng)收賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**

5、其他應(yīng)收款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細如下： **** 以前遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強催收。

6、壞賬準(zhǔn)備 /***

7、預(yù)付帳款

截至2004年12月31日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。

8、存貨

截至2004年12月31日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用

截至2004年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：

10、固定資產(chǎn)

截至2004年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

二、負債部分

至2004年12月31日，負債合計*元。明細如下：

1、應(yīng)付賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細如下： ****

2、其他應(yīng)付款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)付款余額*元，明細如下： ****

3、應(yīng)付工資

截至2004年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。

4、應(yīng)付福利費

截至2004年12月31日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。

5、應(yīng)交稅金

截至2004年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細如下： *

6、其他應(yīng)交款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細如下：

教育費附加 *元；

防洪費 *元。*

三、所有者權(quán)益情況

截至2004年12月31日，所有者權(quán)益合計*元，明細見下表：

1、實收資本 ***有限公司 *萬元； ****有限公司 *萬元。

合 計 *萬元

2、資本公積

截至2004年底，余額*萬元：

3、盈余公積

截至2004年底，余額*元，為提取的03法定盈余公積。2004利潤沒有進行分配。

四、經(jīng)濟效益情況

（一）銷售收入

1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表： *

2、按照銷售品種分析：

（二）銷售毛利率 2004平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：

（三）銷售稅金及附加

2004共繳納附加稅*元，明細如下：

城市維護建設(shè)稅 *元；

教育費附加 *元

（四）費用情況

1、營業(yè)費用

2004，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下： 04年營業(yè)費用絕對額比2003年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。租賃費*****。

咨詢費**** 裝修費****。

2、財務(wù)費用

2004發(fā)生財務(wù)費用（－）*元，為利息收入。

3、管理費用 2004發(fā)生管理費用181229.68元，明細如下：篇三：xx局2010年內(nèi)審整改情況報告

xx局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計決定的整改報告

根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟責(zé)任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經(jīng)濟責(zé)任審計決定所提出的問題進行了認真整改。現(xiàn)就整改情況報告如下：

一、財務(wù)管理方面存在的問題 1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。2．針對大額支出無明細、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補開了明細單據(jù)；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。3．管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴控制招待費支

出額度。4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

二、管理方面存在的問題。關(guān)于2006存在地問題，我們對人員進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。

在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇四：財務(wù)內(nèi)部審計匯報材料

一、加強基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關(guān)于開展內(nèi)部審計工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關(guān)于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務(wù)實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監(jiān)督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負責(zé)對本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎(chǔ)工作不斷加強?；仡櫣緦徲嫻ぷ鞯陌l(fā)展，審計基礎(chǔ)工作一年一個新臺階。特別是國家電網(wǎng)公司《一流審計工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發(fā)，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規(guī)范嚴謹?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審計成果的?yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責(zé)。近年來，公司對有關(guān)的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。

（四）、加強審計工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。按照新泰市審計局《關(guān)于內(nèi)部審計管理規(guī)定》和集團公司審計工作管理規(guī)定，對現(xiàn)有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰 的審計制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計制度，使內(nèi)部審計工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續(xù)被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會授予“內(nèi)部審計工作先進單位”，一人獲得 “泰安市審計先進個人”。

二、加強審計管理工作，切實提高審計質(zhì)量

內(nèi)部審計作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項制度、計劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，促進公司各項目標(biāo)的實現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，改進工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計質(zhì)量控制體系，加強對審計工作的全過程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進審計技術(shù)方法，提高審計工作現(xiàn)代化水平。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規(guī)范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會議，及時閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術(shù)，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。

針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計相結(jié)合。為了確保委托審計質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計主體行為，嚴格進行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計項目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽高、審計業(yè)績突出、專業(yè)水平強、服務(wù)態(tài)度好、收費合 理的會計師事務(wù)所；三是嚴把委托審計的工作質(zhì)量，對指定的社會中介機構(gòu)審計的每個基建工程項目的審計質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計收費等情況進行檢查監(jiān)督，全面提高審計質(zhì)量。

三、突出重點項目審計，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證

隨著公司審計工作的發(fā)展，審計監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴大，從提高審計質(zhì)量和審計效果出發(fā)，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監(jiān)督。

1、加強離任負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計，為加強干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對公司任命的、負有經(jīng)濟責(zé)任的主要負責(zé)人進行了離任審計，實現(xiàn)審計關(guān)口前移，做到審計監(jiān)督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現(xiàn)被審計人經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運營、財務(wù)狀況、財務(wù)收支、各類工程等重點內(nèi)容的審計，改革、完善了審計工作程序，規(guī)范了各項操作，確保了審計質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟責(zé)任，也對離任干部進行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計，促進工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國家的重大建設(shè)項目，對提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負擔(dān)，促進經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實施全面的審計監(jiān)督，對工程的材料采購、開工、建設(shè)、竣工進行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計監(jiān)督貫穿到整個農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復(fù)收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀問題的發(fā)生。

3、積極開展經(jīng)濟效益審計和合同審計，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。

根據(jù)審計工作計劃和要求，定期對公司財務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟效益審計和財務(wù)收支審計，把效益的真實性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點，突出強化效益審計和管理審計，對被審計單位的經(jīng)濟效益情況和財務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評價。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規(guī)范了會計核算和財務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟合同審計辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計監(jiān)督范圍，對經(jīng)濟合問實行了必審制度，嚴把合同審簽關(guān)，嚴密了合同條款，加強了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調(diào)查，促進公司加強內(nèi)部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調(diào)查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯討B(tài)管理，嚴格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對客戶電價執(zhí)行的正確性。

四、加強后續(xù)審計和審計成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強了后續(xù)審計的落實工作，加大后續(xù)審計的工作力度，嚴格后續(xù)審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續(xù)追蹤審計，監(jiān)督落實審計報告整改執(zhí)行情況，落實遺留問題處理。對審計發(fā)現(xiàn)的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟責(zé)任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發(fā)揮審計工作接觸經(jīng)濟領(lǐng)域廣、掌握情況真實可靠的優(yōu)勢，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。許多審計情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟管理的措施。篇五：內(nèi)部審計報告范文

某公司財務(wù)審計報告 jlhk審計報告（目錄）

一、jlhk公司概況

二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報

一）、財務(wù)方面存在的問題

二）、物流程序方面存在的問題

三、對hk現(xiàn)有財務(wù)人員的評價

四、整改措施

五、整改建議

六、辦事處調(diào)查需要反映的問題

七、對hk大藥房經(jīng)營狀況的評價及建議

八、對hk公司流動資金申請報告的評價和建議

九、其他建議 jlhk審計報告

公司領(lǐng)導(dǎo)： ***集團審計部hk審計組于2003年*月*日——2003年*月*日對jlhk公司進行了全面審計，經(jīng)過審計，我們發(fā)現(xiàn)hk公司在財務(wù)工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質(zhì)量低下，財務(wù)對公司的業(yè)務(wù)失去控制，并嚴重地影響到hk公司正常業(yè)務(wù)的開展。究其原因，與物流程序錯誤、財務(wù)人員素質(zhì)不高、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當(dāng)?shù)戎苯酉嚓P(guān)?，F(xiàn)將審計的情況匯報如下：

一、jl省hk公司概況

1、hk公司于1999年*月*日登記注冊，注冊資本為人民幣×××萬元。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫(yī)療器件。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:

2、機構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、**路批發(fā)部、hk大藥房、jl辦事處、ly辦事處、hlj辦事處。

3、領(lǐng)導(dǎo)班子成員三人：總經(jīng)理***、副總經(jīng)理***、業(yè)務(wù)處長***。公司現(xiàn)有職工（包括辦事處）××人。

4、截止2003年*月*日，hk公司資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)×××萬元，庫存存貨×××萬元； 2003年1月—3月，主營業(yè)務(wù)收入××萬元，成本費用總額××萬元，虧損××萬元；發(fā)貨××萬元，回款××萬元（其中清欠××萬元）。hk大藥房資產(chǎn)總額××萬元，負債總額××萬元，凈資產(chǎn)××萬元；2003年1月—3月，銷售收入××萬元，費用總額××萬元（包括在公司發(fā)放的工資××萬元），虧損××萬元。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報

一）、財務(wù)方面存在的問題： hk公司的財務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù)，很多時候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開展。具體表現(xiàn)為：

1、財務(wù)工作方面極不規(guī)范。表現(xiàn)在：

①、部門工作混亂。物流會計***在工作上與主管會計不合作，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會計承擔(dān)的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。加上主管會計財務(wù)管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面。

②、會計崗位職責(zé)分工不合理。物流會計不記錄物流相關(guān)的往來賬，而由費用會計負責(zé)。物流會計職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成，影響工作效率和工作質(zhì)量。③、上一次審計人員對財務(wù)的規(guī)范整改意見不合理，違背《會計法》的準(zhǔn)則，要求出納整理并保管會計憑證?，F(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔(dān)著整理會計憑證的繁瑣工作。

④、出納當(dāng)日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當(dāng)日處理入賬，做不到日清月結(jié)，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。

⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面；月末沒有本月合計、累計，沒有結(jié)出月末余額，造成取數(shù)十分困難。

2、物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確。表現(xiàn)在：

①、財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳。電腦帳跟不上業(yè)務(wù)進度，物流會計自己也表示準(zhǔn)確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況（如曾向經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)提供過hk的庫存數(shù)為幾個億的事情發(fā)生）。

②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結(jié)轉(zhuǎn)成本之用。③、由于財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳，電腦進銷存帳又不準(zhǔn)確，當(dāng)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)或總公司要求提供物流相關(guān)的報表數(shù)據(jù)時，財務(wù)處不能直接提供，每次均是財務(wù)處向業(yè)務(wù)處索取，由業(yè)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)處的臺帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作。

3、電算化分工不合理。由于只對***一人進行了電算化的培訓(xùn)，未讓費用會計***參與，導(dǎo)致費用會計至今不能操作財務(wù)電算化，人為造成財務(wù)職責(zé)分工不合理。而物流會計雖經(jīng)在bh市15天的集中培訓(xùn)和**公司軟件操作員實地50多天的培訓(xùn)，但收效甚微，仍不能對財務(wù)電算化進行有效的操作。具體情況如前面所述。

4、**批發(fā)部存在賬外資金。批發(fā)部代理藥品的現(xiàn)金收支均未通過財務(wù)處出納。目前hk公司在批發(fā)部設(shè)置一名核算員，同時兼管現(xiàn)金和賬務(wù)處理。現(xiàn)金收支都在批發(fā)部直接進行，手工銷售清單用白條填制。每月月末由核算員作記賬憑證，稱匯總科目后電話報財務(wù)處費用會計合并進行賬務(wù)處理。實際審計發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入hk公司賬務(wù)，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數(shù)據(jù)，無法與其手工票據(jù)進行核查。批發(fā)部非北生產(chǎn)品的經(jīng)營屬于賬外經(jīng)營，根據(jù)目前查明的證據(jù)顯示：賬外現(xiàn)金存折從2003年*月*日開戶至今，共存入現(xiàn)金×筆共××萬元，支出×筆共××萬元，存折余額為××萬元。

5、對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失。經(jīng)了解，原安徽tr藥業(yè)公司欠上海大區(qū)bs藥品貨款，以易貨的方式將一批普藥共計人民幣××萬元發(fā)至jlhk，用以沖抵bs藥品欠款。由于hk財務(wù)人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給***集團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，***集團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接要求hk公司“款從哪兒來回哪兒去”，致使該批貨物未能及時銷售出去，批號也日漸陳舊，至今仍沒有入賬處理。（注：現(xiàn)批發(fā)部銷售的大部分代理藥品都屬該批藥品）

6、人為制造偷漏稅。原h(huán)k公司賬面有存貨××萬元，根據(jù)上一次審計人員的要求，直接從賬面轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)收款——原h(huán)k公司”掛賬，給現(xiàn)hk公司從賬面上人為造成稅務(wù)上視同銷售的事實，hk公司將可能為此承擔(dān)近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。

又，根據(jù)上一次審計的要求，將原老hk公司的應(yīng)收欠款全部調(diào)整到“其他應(yīng)收款——原h(huán)k公司”掛賬，現(xiàn)已逐步收回這些欠款，但均未入賬，而是直接通過銀行進銀行出的方式，將款項直接轉(zhuǎn)走。現(xiàn)已查明共有×筆回款共計××萬元，并已全部轉(zhuǎn)走。

7、投資資金總額不對，多出的投資額去向不明。收購原h(huán)k公司時，通過浙江dy* 建bh公司先后匯入hk公司賬戶兩筆投資共××萬元以收購hk公司，原公司所有者直接將款項提走。由于財務(wù)上沒有將該經(jīng)濟事項入賬處理，為使hk公司賬面實收資本達到××萬元，***集團又投入資金××萬元，這樣***集團前后共投入hk的投資資金實際為××萬元，而hk公司賬面僅顯示收到投資款××萬元，其中20萬元從hk公司賬面上未得到體現(xiàn)。

另：原收購hk公司的××萬元中，實際包括收購hk大藥房的××萬元，但由于財務(wù)上一直沒有作相關(guān)的賬務(wù)處理，導(dǎo)致至今hk大藥房的賬面實收資本為0，hk公司賬面的投資也為0的現(xiàn)象。hk大藥房的報表一直沒有與hk公司的報表進行合并，集團財務(wù)也未作要求。導(dǎo)致hk公司的員工至今仍認為集團對hk大藥房未作投資。

8、倉庫盤點方式不正確。在近一年的時間里，每月三次的庫存盤點，均不知道應(yīng)該在盤點前根據(jù)庫存商品賬面數(shù)預(yù)先準(zhǔn)備好盤點清冊，并與業(yè)務(wù)處內(nèi)勤、倉庫保管員對賬后再進行盤點。現(xiàn)場盤點時，僅用空白紙張記錄實物數(shù)，盤點完畢后，再回公司核對賬務(wù)，白紙上記錄的盤點數(shù)又不敢保證數(shù)字準(zhǔn)確，還要多方核對。根本無法現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符的情況。庫存盤點流于形式。

9、財務(wù)無法對業(yè)務(wù)提成及開發(fā)票申請進行有效審核。物流會計由于沒有《發(fā)貨收款臺賬》，電腦賬又跟不上業(yè)務(wù)進度且無法保證準(zhǔn)確，因而無法對《發(fā)票開票申請表》及《業(yè)務(wù)提成表》進行審核。目前實際操作方法是：由出納借用業(yè)務(wù)處保存的《發(fā)貨申請表》，經(jīng)查找核對后進行審核。不僅大大增加出納的工作量，且不能保證其準(zhǔn)確性，也造成對開票和業(yè)務(wù)提成審批的拖延，降低財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。對此經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員多有怨詞。

10、物流賬務(wù)處理缺乏基本技能。調(diào)貨、換貨沒有按規(guī)定的程序進行處理，物流會計也不明白應(yīng)該如何處理，從而導(dǎo)致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用。

11、財務(wù)對物流失控。除北生產(chǎn)品外，批發(fā)部經(jīng)營的其他代理藥品在財務(wù)處、業(yè)務(wù)處均沒有臺賬（只是在倉庫設(shè)一核算員進行核算，且登賬不及時），難以進行有效的監(jiān)督和控制。

12、財務(wù)對大藥房失控。大藥房的進、銷、存賬均由柜臺營業(yè)員自己登記，財務(wù)處只由費用會計登記金額賬，沒有登記相關(guān)的商品品種明細和數(shù)量，因而無法對該業(yè)務(wù)進行有效的監(jiān)督和控制。

二）、物流程序方面存在的問題：

1、入庫不規(guī)范。

第三篇：財務(wù)審計整改報告

我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務(wù)所在財務(wù)審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務(wù)審計整改報告，整改報告《財務(wù)審計整改報告》。報告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔?，謝謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內(nèi)陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發(fā)絲開機時主機指示燈一閃2010kandao.com版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙ICp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。

第四篇：小學(xué)財務(wù)審計整改報告

普定縣馬場鎮(zhèn)黨固小學(xué)“規(guī)范財務(wù)管理工作”

整

改

措

施

普定縣馬場鎮(zhèn)黨固小學(xué) 2013年12月15日 2013年10月30日縣教育和科技局內(nèi)部審計工作人員對我校財務(wù)管理工作進一步審查，存在較多的問題及不規(guī)范。認真閱讀了普教科字[2013]293號文件關(guān)于印發(fā)《普定縣教育系統(tǒng)賬務(wù)管理審計工作方案》的通知、普教科字[2013]356號文件關(guān)于規(guī)范普定縣教育系統(tǒng)賬務(wù)管理審計工作的通知、根據(jù)審計結(jié)果結(jié)合我校實際情況，特作以下整改：

一、進一步完善財務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財務(wù)工作的規(guī)范性。

二、統(tǒng)一思想，高度重視。對存在的問題進行認真分析，查出根源及時糾正。

三、針對問題，逐條進行整改。

四、加強領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力提高財務(wù)人員的技術(shù)水平、業(yè)務(wù)能力和領(lǐng)導(dǎo)的管理水平。

五、加強財務(wù)管理，增強財務(wù)力量，對學(xué)校財務(wù)管理人員嚴格管理。

六、學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理，建立健全學(xué)校財務(wù)收支合理使用，針對大額支出的票據(jù)、合同、驗收報告等相關(guān)的資料，今后學(xué)校必須復(fù)印一份裝檔待查。并將所有相關(guān)的資料進行公示，并將公示圖片存檔。

七、認真清理和核對了2012年以來的學(xué)校相關(guān)報賬資料，對部分科目錯誤的全部進行了清理和糾正。由于將2013年的食堂燃料款內(nèi)轉(zhuǎn)由生均公用經(jīng)費支出，當(dāng)時預(yù)算不夠合理與周全，導(dǎo)致學(xué)校負債，學(xué)校確定在2014年將所欠債務(wù)清還。并從節(jié)約、保證教學(xué)有序的開展，將作黨固小學(xué)“規(guī)范財務(wù)管理工作”整改措施

好2014年的經(jīng)費預(yù)算。

八、對會計憑證內(nèi)容不完善的進行完善，加強了檔案管理，明確了專人進行保管。

九、完善了審批手續(xù)，規(guī)范票據(jù)開具，明確和統(tǒng)一發(fā)放單據(jù)的樣式和簽字要求，嚴格按照規(guī)范程序來操作。

十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”，建立完善財務(wù)公開制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務(wù)、作用以及財務(wù)公開的內(nèi)容、程序和方法。

十一、學(xué)校決定在2014年元月底對學(xué)校已經(jīng)不能使用的財產(chǎn)進行報損報廢。

通過此次檢查整改落實，保證學(xué)校財務(wù)工作及相關(guān)制度更加健全，財務(wù)管理工作更加規(guī)范，管理人員的思想覺悟和專業(yè)水平得到了進一步的提高。在今后工作中，學(xué)校將繼續(xù)學(xué)習(xí)和踐行科學(xué)發(fā)展觀，把學(xué)校各項工作做得更實、更好、更規(guī)范。篇二：德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下

一、認真學(xué)習(xí)，提高認識

我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

副組長: 李連聲(副校長)組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

三、整改措施

依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭?。?/p>

2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)

二 0 一二年七月三日篇三：學(xué)校財務(wù)審計自查報告 審計財務(wù)自查報告

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況： xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。

二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。2010年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 0元、應(yīng)繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高

開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。

五、各各種專項資金，做到了?？顚Ｓ?、及時撥付。

六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學(xué) 2014-4-20篇四：紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告

紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告

為了全面落實《涼州區(qū)學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度，進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)《涼州區(qū)2012年教育內(nèi)部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：

問題梳理：

經(jīng)過自查，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展。

一、收入管理。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、支出管理。

學(xué)校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。學(xué)校所有支出實行校長負責(zé)制，校長統(tǒng)一審批。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

三、加強資產(chǎn)管理。

學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂?。學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。謝謝！

紅沿小學(xué)

二0一二年五月三日篇五：儀封小學(xué)財務(wù)自查整改報告 羊里鎮(zhèn)儀封小學(xué)財務(wù)自查及整改報告

根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作進行評估的通知》和區(qū)教育局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作會議的通知》精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 1，財務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。2，財會隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設(shè)立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實。3，會計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時；校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學(xué)校負責(zé)。4，學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況，報賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額

上繳財政部門。5，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！? 6，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。7，學(xué)校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

經(jīng)過對我校2013-2014年的賬目審核，發(fā)現(xiàn)學(xué)校還存在以下個別賬目不完整的情況：

1、學(xué)校的會議費（主要是參加運動會支出）沒有詳細說明參加 的具體人員及費用支出的明細。

2、學(xué)校個別教師的外出培訓(xùn)的文件存在不正規(guī)、不完善的情況。

3、學(xué)校教師參加各種會議、培訓(xùn)的差旅費存在沒有派遣（車）單，個別教師為了趕時間隨意打車等的情況。

根據(jù)上級的要求以及自身對財務(wù)制度的重新學(xué)習(xí)，決定在下一步的學(xué)校經(jīng)費管理使用過程中，做出如下整改：

1、嚴格按照要求，合理使用學(xué)校的各項經(jīng)費，完善經(jīng)費的報賬程序。

2、招待費、會議費按要求根據(jù)上級文件要求支出，支出說明要詳細，符合要求，不超標(biāo)、超支。

3、培訓(xùn)、會議等教師需乘坐車輛的，需有學(xué)校辦公室的派遣單，相關(guān)教師要詳細說明乘車的方式及緣由，不能隨意打車、更改原計劃行程，造成不必要的浪費。

第五篇：財務(wù)審計整改

岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)安樂中心幼兒園

財務(wù)審計整改報告

岐山縣教體局：

2017年4月12日，我園接到縣教體局下達的《2017年教育內(nèi)部審計工作的通知》。對我園2016年財務(wù)收支情況進行審計。經(jīng)過這次審計，我園還存在6項問題。對此，我園高度重視，全體教職員工積極配合，立即制定整改措施，按照相關(guān)建園標(biāo)準(zhǔn)和各位領(lǐng)導(dǎo)的要求進行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、召開會議、高度重視

4月13日通報后，我園立即召開園委會擴大會議，通報了本次財務(wù)審計中的6項問題，分析了問題的根源，以及后面在財務(wù)管理中建議。進一步規(guī)范財務(wù)管理。

二、加強財務(wù)管理，提高辦園效益

1、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

建立由園長、園委會、教師代表等組成的財務(wù)理事會，負責(zé)研究和審批幼兒園發(fā) 展規(guī)劃，財務(wù)預(yù)算和審核等。

2、完善財務(wù)管理制度

為規(guī)幼兒園財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，我園根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身情況，制定了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度。

3、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)

嚴格按政府審批標(biāo)準(zhǔn)收費，合理預(yù)算，加強核算，提高資金使用效率，定期進行財 務(wù)分析、公示，對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督和控制，堅決杜絕資金使用的隨意和浪費。

三、落實財務(wù)監(jiān)管、規(guī)范財務(wù)制度

1、針對財務(wù)管理中的問題，監(jiān)管制度的落實是關(guān)鍵，強化制度的透明化、制度化，使每一分錢的使用教職工心中有數(shù)。

2、資產(chǎn)的管理落實到人，從資產(chǎn)的購買、管理、使用層層落實到人，及時建卡入賬。

3、進一步規(guī)范審批制度，使財務(wù)審批制度化、規(guī)范化。杜絕差旅費中出現(xiàn)出租車費的現(xiàn)象。報賬員、園長要嚴格票據(jù)報銷的審核。落實責(zé)任追究制。

4、完善資產(chǎn)臺賬，規(guī)范資金流水賬。.四、加強財務(wù)學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平

園長、報賬員要加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。園長是本園財務(wù)負責(zé)人，責(zé)任重大，作為園長要積極學(xué)習(xí)財務(wù)知識，提高財務(wù)方面知識水平，對黨、人民、自己負責(zé)。報賬員是業(yè)務(wù)的具體操作者，更要加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)。

以上是我園針對財務(wù)審計中出現(xiàn)的問題進行的整改情況，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)再次蒞臨我園進行檢查指導(dǎo)。

岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)安樂中心幼兒園

2017年4月17日