第一篇：市政府財政預算執(zhí)行情況報告

主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告我市XX年年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、XX年年上半年預算執(zhí)行情況

今年以來，全市財稅系統(tǒng)認真貫徹落實市第四次黨代會精神, 按照市四屆人大一次會議批準的預算，狠抓增收節(jié)支，嚴格預算執(zhí)行，促進了全市經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展。

（一）區(qū)域內(nèi)財政收入完成情況。

上半年，全市區(qū)域內(nèi)財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。地方級收入中社會保險基金收入完成94244萬元，同比增長30.1%；國有土地使用權出讓金收入完成41017萬元，同比增長24.5%。

（二）全市地方一般預算收入完成情況

上半年，全市地方一般預算收入完成177871萬元，同比增長29.3%，完成預算的56.8%。其中：國稅部門完成34831萬元，完成預算的60.8%，同比增長37.2%；地稅部門完成106724萬元，完成預算的52.6%，同比增長30.2%；財政部門完成36316萬元，完成預算的68%，同比增長20.3%。

分地域看，城區(qū)完成107450萬元，同比增長32.5%，完成預算的57.7%；縣市完成70421萬元，同比增長24.9%，完成預算的55.3%。

全市稅收收入完成14XX萬元，同比增長33%，完成預算的57.3%，占一般預算收入的80%；非稅收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，占一般預算收入的20%。

（三）全市支出完成情況

上半年，全市一般預算支出完成242887萬元，同比增長12.9%，完成預算的43.3%，其中：教育支出完成64603萬元,同比增長33.8%，完成預算的50.1%；科學技術支出完成4676萬元,同比增長98.2%，完成預算的43%；農(nóng)林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。

（四）市直預算執(zhí)行情況

上半年，市直地方一般預算收入完成67280萬元，完成預算的55.6%，同比增長27%。其中：國稅部門完成13747萬元，完成預算的62.4%，同比增長46.7%；地稅部門完成41937萬元，完成預算的52.6%，同比增長19.1%；財政部門完成11596萬元，完成預算的60.3%，同比增長38.4%。

市直稅收收入完成55684萬元,完成預算的54.7%，同比增長24.9%。分稅種完成情況：增值稅完成8729萬元，完成預算的50.6%，同比增長23.9%；營業(yè)稅完成20175萬元，完成預算的51.1%，同比增長17.4%；企業(yè)所得稅完成6367萬元，完成預算的90.6%，同比增長87.3%；個人所得稅完成2141萬元，完成預算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是長江電力股份公司上年同期股票分紅,入庫市直本級利息股息紅利個人所得稅444萬元,今年本期無此項收入；城市維護建設稅完成7296萬元，完成預算的49.1%，同比增長17.3%；契稅完成3934萬元，完成預算的52.9%，同比增長59.3%；其他各項稅收收完成7042萬元,完成預算的64.2%，同比增長21.6%。

市直非稅收入完成11596萬元,完成預算的60.3%，同比增長38.3%。其中：專項收入完成3774萬元，完成預算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探礦權采礦權使用費及價款收入同比大幅度下降;行政事業(yè)性收費收入完成4094萬元,完成預算的56%,同比增長180%；罰沒收入完成2612萬元，完成預算的74.6%，同比增長75.4%。

上半年，市直政府性基金收入完成74207萬元，同比增長21.7%，增收13229萬元。其中社會保險基金收入完成40892萬元，完成預算的48.1%，同比增長13.8%，增收4963萬元；國有土地使用權出讓金收入完成31209萬元，完成預算的33.9%，同比增長28.1%，增收6837萬元。市直基金支出完成74207萬元，與收入保持平衡。

上半年,市直一般預算支出完成71540萬元,完成預算的44.1%，同比增長19.9%。其中一般公共服務支出14041萬元，完成預算的47.5%，同比增長11.7%;公共安全支出11093萬元，完成預算的49.8%，同比增長61.2%；教育支出完成14358萬元，完成預算的55.1%，同比增長57%，公共安全和教育支出增幅較大的原因，主要是今年的支出增加了中央企業(yè)分離辦社會職能移交地方的部分；科學技術支出完成1015萬元，完成預算的35.1%，同比增長22.1%；社會保障和就業(yè)支出5906萬元，完成預算的73.1%，同比增長15.3%；農(nóng)林水事務支出2832萬元，完成預算的42.5%，同比增長10.3%。

二、全市上半年預算執(zhí)行的主要特點

今年以來，全市財政收入連續(xù)保持較高的增長勢頭，財政運行情況良好，預算執(zhí)行呈現(xiàn)以下主要特點：

（一）中央、省、地方三級收入平衡增長，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市區(qū)域內(nèi)財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。中央級收入增幅相對較低，主要是由于去年同期加大了對中央企業(yè)所得稅的清查、清繳力度，基數(shù)較高，今年上半年完成中央級企業(yè)所得稅20.1億元，增長率只有3%。

（二）收入全面過半，城區(qū)略好于縣市。上半年，各地一般預算收入均超過年初預算的50%，全面實現(xiàn)了硬過半。城區(qū)完成107450萬元，完成預算的57.7%，同比增長32.5%，占全市一般預算收入的60%；縣市完成70421萬元，完成預算的55.3%，同比增長24.9%，占全市一般預算收入的40%。其中：點軍區(qū)、夷陵區(qū)、興山縣完成預算60%以上，點軍區(qū)達到70.9%，主要原因是長江鋁業(yè)補繳XX年企業(yè)所得稅欠稅4812萬元，增加市級一般預算收入722萬元、區(qū)級一般預算收入480萬元。

（三）財政收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，市直好于全市。上半年，全市完成稅收收入14XX萬元，完成預算的57.3%，同比增長33%，高于非稅收入增幅16.4個百分點，占一般預算收入的80%，高于全省平均水平。市直稅收收入完成55684萬元，完成預算的54.7%，同比增長24.9%，占一般預算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非稅收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，占一般預算收入的20%；市直非稅收入完成11596萬元，占一般預算收入的17%，完成預算的60.3%。

（四）重點行業(yè)、重點企業(yè)收入支柱地位明顯。從重點行業(yè)看：一是電力燃氣及水、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、采礦業(yè)稅收貢獻大，上半年分別入庫20.35億元、11.55億元、2.94億元、2.08億元，構成國稅收入的主要來源。二是城區(qū)金融保險業(yè)完成營業(yè)稅8924萬元，同比增長36.4%。三是房地產(chǎn)業(yè)成為收入增長的一大亮點，其稅收增量占地稅市級一般預算收入增量的五成，城區(qū)房地產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)營業(yè)稅1.03億元，同比增長51.1%；實現(xiàn)企業(yè)所得稅2519萬元，同比增長154.4%。四是磷礦企業(yè)增收顯著，全市27戶磷礦企業(yè)入庫稅收1.6億元，過千萬元的達5家，比上年同期增收8000萬元，增長100%。五是服務業(yè)呈現(xiàn)高速增長態(tài)勢，城區(qū)服務業(yè)實現(xiàn)營業(yè)稅6558萬元，同比增長35.6%。從重點企業(yè)看：上半年全市入庫稅收過千萬元的達41家，比上年同期27家新增14家，長江鋁業(yè)、新洋豐、華強科技、永鼎紅旗等企業(yè)通過技術創(chuàng)新、調(diào)整產(chǎn)品結構，稅收大幅增長。今年納入國稅部門重點稅源監(jiān)控的290家企業(yè)，累計入庫33.3億元，占全市國稅收入的85.7%。上半年全市共享企業(yè)所得稅入庫過千萬元的納稅戶7家，宜昌長江鋁業(yè)、三峽財務公司、省煙草宜昌市公司、三江航天工業(yè)公司、宜化集團、東陽光集團、華新水泥企業(yè)所得稅分別入庫4758萬元、4440萬元、3192萬元、2085萬元、1516萬元、1223萬元、1165萬元，共入庫18379萬元，同比增收9657萬元。

（五）重點支出保障有力。一是法定支出增幅大?？茖W技術支出完成4676萬元，同比增長98.2%，完成預算的43%；教育支出完成64603萬元，同比增長33.8%，完成預算的50.1%；農(nóng)林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。二是社會穩(wěn)定支出保障有力。全市一般公共服務支出完成53071萬元，同比增長14.1%，完成預算的47.1%；公共安全支出完成21800萬元，同比增長31.2%，完成預算的44.2%；社會保險基金支出完成91740萬元，同比增長24.3%。三是認真落實有關財稅政策，激勵企業(yè)發(fā)展。上半年國稅部門辦理出口退稅２億元，同比增長86.5%,增加9467萬元;落實三峽電站和葛洲壩電站增值稅即征即退12342萬元；落實資源綜合利用、民政福利、軟件業(yè)等行業(yè)減免稅34107萬元。地稅部門綜合利用下崗再就業(yè)等稅收優(yōu)惠政策支持地方經(jīng)濟發(fā)展。財政部門綜合應用激勵政策，落實資金XX多萬元支持長江鋁業(yè)等骨干企業(yè)發(fā)展。

總體上看，今年上半年預算執(zhí)行情況較好。一是得益于全市經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經(jīng)濟質(zhì)量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規(guī)范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經(jīng)營收入、行政事業(yè)性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規(guī)模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據(jù)全市財政經(jīng)濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。

三、預算執(zhí)行中存在的主要困難和問題

上半年，全市財政運行情況從總體上看雖然保持良好的態(tài)勢，但預算執(zhí)行中也還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）三峽工程建設提供的稅收大幅度下降，增加了市直收入風險。據(jù)統(tǒng)計，XX年至XX年，三峽工程建設為我市提供的區(qū)域內(nèi)總收入分別為20355萬元、22212萬元、21248萬元、20578萬元、12416萬元、9360萬元，提供我市的地方一般預算收入分別為17221萬元、11469萬元、11953萬元、12671萬元、7136萬元、4896萬元。上半年三峽工程投資106707萬元，同比下降67.1%；上半年三峽工程建安稅收完成3267萬元，同比下降13%，200８年三峽工程建設竣工后建安稅收基本沒有；另外，去年同期長江電力股份公司股息紅利個人所得稅入庫2960萬元，今年無此項收入。

（二）宜昌特殊的稅源結構制約了收入持續(xù)穩(wěn)定增長。水電是宜昌稅收收入的支柱行業(yè)。近幾年，葛洲壩電廠年入庫增值稅收約1.8億元,清江隔河巖電廠、高壩洲電廠年入庫增值稅收約1.4億元,由于水量和電價基本是衡量,這兩塊稅收基數(shù)大且沒有增量,維持增幅需其它稅收補充。上半年四大電站面臨特殊困難，收入很不理想。長江電力、三峽開發(fā)總公司上半年入庫企業(yè)所得稅16.3億元，比去年同期減少8715萬元，占全市國稅收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大電廠入庫增值稅1.79億元，比去年同期掉收1092萬元，提供市直一般預算收入3059萬元，占國稅部門提供的市直一般預算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所占比重分別低15、24、11.3個百分點。三峽電廠上半年累計發(fā)電195.7億度，比去年同期增加13.5億度，當期入庫增值稅6078萬元，比去年同期增收1188萬元，但葛洲壩電廠受三峽電廠調(diào)控影響，發(fā)電量比去年同期減少3.3億度，上半年僅入庫增值稅6420萬元，比去年同期減少1339萬元。清江隔河巖、高壩洲兩個電廠受上游水布埡工程蓄水及水量不足影響，增值稅收入同比掉收1027萬元。類似問題今后可能經(jīng)常出現(xiàn)，影響市直收入的穩(wěn)定性和增長速度。

（三）國家政策調(diào)整影響財政收入。一是今年以來央行五次調(diào)高銀行存款準備金率和三次上調(diào)存貸款利率，全市資金緊張的局面再次抬頭。從上半年投資資金到位情況看，國內(nèi)貸款比重已有所下降，加之銀行儲蓄存款加速向股市分流，企業(yè)融資將更加困難，企業(yè)后期投資和發(fā)展必受影響。二是出口退稅政策調(diào)整影響我市財政收入。國家為了進一步緩解我國外貿(mào)順差過大帶來的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、資源性”產(chǎn)品出口，促進外貿(mào)增長方式轉變和進出口貿(mào)易平衡，決定自XX年年7月1日起，調(diào)整部分商品的出口退稅政策，我市部分出口行業(yè)將受到影響。三是部分縣市比照實施西部大開發(fā)有關政策將帶來企業(yè)所得稅減收。按照《國務院辦公廳關于中部六省比照實施振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地和西部大開發(fā)有關政策范圍的通知》精神，當陽、遠安、興山、秭歸、長陽、五峰等六個縣市將比照實施西部大開發(fā)有關政策，凡符合《產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄》鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目的企業(yè)，經(jīng)稅務機關審核確認后，可減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。四是國家開發(fā)銀行征收方式的改變影響市直收入。XX年年5月8日，國家稅務總局下發(fā)了《關于國家開發(fā)銀行城市維護建設稅和教育費附加繳納辦法的通知》，將國家開發(fā)銀行城市維護建設稅和教育費附加由XX年的“集中劃轉、返還各地、各地入庫”的方式改為各分行直接向各地地稅局申報繳納。XX年以來，我市從國家開發(fā)銀行劃回收入2675萬元。今后此類稅收將按屬地納稅原則交到武漢市，劃轉十分困難。五是工業(yè)原、燃材料價格持續(xù)上漲，近年來石油、煤炭、礦石等生產(chǎn)資料出現(xiàn)了全球性暴漲，國家也多次調(diào)高基礎電價，加之國內(nèi)投資需求拉動，基礎性原材料價格繼續(xù)高位運行，高于工業(yè)品價格增幅，企業(yè)面臨較大的成本壓力。六是國家土地、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整等政策日益規(guī)范嚴格，我市招商引資的成本將更高、難度將更大。

（四）規(guī)范公務員津貼補貼加重了財政支出壓力。為了規(guī)范公務員收入分配秩序，理順分配關系，按照全省統(tǒng)一要求，我市對公務員津貼補貼進行了規(guī)范。實施這一政策加重了財政支出壓力。過去由單位多渠道籌資解決津貼補貼，現(xiàn)在成為預算內(nèi)剛性支出；津貼補貼標準我市與省直機關和武漢市之間存在較大差距，縣市區(qū)之間也存在差距，平衡十分困難；事業(yè)單位績效工資改革滯后，需要進一步做好方方面面的工作，確保社會穩(wěn)定。

四、下半年主要工作措施

今年是全面貫徹落實市第四次黨代會精神的第一年，是我市發(fā)展和改革十分關鍵的一年。下半年我們將嚴格按照市人大常委會本次會議審議的意見，在統(tǒng)籌兼顧的基礎上，重點抓好以下工作。

（一）做大“財政蛋糕”，大力支持全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展。充分有效地發(fā)揮公共財政發(fā)展經(jīng)濟的職能作用，牢固樹立抓經(jīng)濟發(fā)展首先要抓項目的思想，突出項目建設重點，堅持做大做強現(xiàn)有骨干企業(yè)，支持多晶硅、三新磷化、長江鋁業(yè)、宜化、興發(fā)、東陽光等企業(yè)發(fā)展壯大。支持宜昌開發(fā)區(qū)發(fā)展，加快推進猇亭工業(yè)園區(qū)建設，加快調(diào)研白洋化工園財政管理體制，支持有關部門解決項目建設中拆遷難、用地難、融資難等問題。支持有關部門加快落實招商引資項目，鼓勵企業(yè)走出去對外投資，擴大經(jīng)營規(guī)模。認真貫徹《中小企業(yè)促進法》，與金融部門協(xié)作配合，有效運用信用擔保體系，幫助中小企業(yè)解決融資難。完善財政政策，用好中央、省及本級外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金，支持三峽機場航空口岸、宜昌水運口岸建設。支持發(fā)展新型流通業(yè)，加快內(nèi)外貿(mào)和城鄉(xiāng)經(jīng)濟一體化發(fā)展。支持企業(yè)不斷優(yōu)化出口結構，放大地方精品名牌效應，著力培育龍頭市場。創(chuàng)新財政投入方式,加大城市基礎設施建設財政投入力度，完善城市功能，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。繼續(xù)加大財政支農(nóng)力度，支持“板塊基地”、農(nóng)民專業(yè)合作組織建設和龍頭企業(yè)發(fā)展，支持品牌強農(nóng)，提高“適宜區(qū)”農(nóng)業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化水平和產(chǎn)品質(zhì)量。全力支持抗洪救災工作，確保救災扶貧資金及時足額到位。深入研究國家宏觀經(jīng)濟政策，認真分析三峽工程對我市經(jīng)濟的影響，多請示、多匯報，積極爭取上級部門支持，努力尋求應對措施，拓寬財源建設領域，確保全市經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。

（二）優(yōu)化支出結構，全力支持社會事業(yè)發(fā)展和解決民生問題。集中財力重點支持社會事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和解決民生問題。一是大力支持社會主義新農(nóng)村建設。加快農(nóng)村能源建設，加快實施農(nóng)村飲水安全工程，切實改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件。認真落實糧食直補、良種補貼、農(nóng)機購置補貼、退耕還林補助、國家生態(tài)效益補償?shù)雀黜椈蒉r(nóng)政策，切實維護農(nóng)民利益。二是大力支持教育事業(yè)發(fā)展。增加教育投入，建立健全農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制，促進教育公平。大力發(fā)展職業(yè)教育，繼續(xù)支持湖北三峽職業(yè)技術學院的建設和發(fā)展。三是大力支持衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。調(diào)整政府衛(wèi)生投入的方向和結構，建立城市社區(qū)基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費保障機制。認真落實投入政策，繼續(xù)支持突發(fā)公共衛(wèi)生事件醫(yī)療救助、重大疾病預防控制等公共衛(wèi)生體系建設。四是切實加強社會保障工作。繼續(xù)支持“五險統(tǒng)一、一票征繳”征收模式，擴大社會保險費征收面。完善社會救助制度，努力解決困難群眾的基本生活問題。加強就業(yè)再就業(yè)資金的使用管理，認真落實促進就業(yè)再就業(yè)各項財稅政策。五是大力支持文化、體育、廣播等社會事業(yè)發(fā)展。加大對公益性文化事業(yè)的支持力度，逐步形成覆蓋范圍廣、功能完備的公共文化服務體系。重點支持市圖書館、廣電中心等公益性文化設施建設，繼續(xù)支持辦好八藝節(jié)。落實我市民族民間文化保護工程等重大項目經(jīng)費。加大對體育基礎設施建設的投入，打造宜昌特色體育賽事品牌。加快支持實施廣播電視“村村通”等工程。

第二篇：財政預算執(zhí)行審計工作

開展財政預算執(zhí)行審計：

維護財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預算執(zhí)行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權威性大大增強。要通過開展預算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預算管理、維護財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調(diào)：各與會人員一定要充分認識財政預算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第三篇：市政府財政預算(草案)工作匯報

尊敬的***領導：

我就全市2008年財政預算執(zhí)行情況和2009年財政預算(草案)進行報告，請予審議。

一、2008年財政預算執(zhí)行情況

2008年，全市財政工作以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹落實市委十屆五次、六次、七次全會精神，緊緊圍繞建設幸福美好新通州發(fā)展主題和全面小康的奮

斗目標，自覺順應國家宏觀調(diào)控政策，堅持以深化財政改革、推進工作創(chuàng)新為動力，不斷提高財政綜合管理水平，全市收支規(guī)模持續(xù)擴大，公共財政保障職能不斷增強，服務發(fā)展水平逐步提升，財政管理機制繼續(xù)優(yōu)化，有力促進了全市經(jīng)濟社會全面健康和可持續(xù)發(fā)展。

(一)收入情況

市十四屆人大第一次會議批準2008年財政收入預算為414000萬元。根據(jù)1-10月財政收入預算執(zhí)行情況及部分收入政策變化因素，經(jīng)市十四屆人大常委會第六次會議批準，收入預算調(diào)整為431000萬元。其中，“兩稅”收入與年初預算持平，調(diào)減企業(yè)所得稅和個人所得稅收入預算3500萬元，調(diào)增地方固定工商稅和其他財政收入預算6800萬元，調(diào)增基金收入預算13700萬元。2008年末，由于電力增值稅和免抵調(diào)庫指標未能到位、土地出讓地塊退回等因素，預計完成財政總收入405800萬元，占預算94.2%，比上年（下同）增收66410萬元，增長19.6%。其中，消費稅和增值稅160200萬元，增長18.1%；企業(yè)所得稅和個人所得稅59551萬元，增長24.4%；地方固定工商稅和其他財政收入102349萬元，增長16.4%；基金預算收入83700萬元，增長23.1%。

預計完成地方一般預算收入165385萬元，占預算96.9%，增長18%。具體完成情況如下：

1、增值稅（25%部分）39216萬元，增長18.6%。

2、企業(yè)所得稅和個人所得稅（40%部分）23820萬元，增長24.4%。

3、地方固定工商稅74249萬元，增長34.7%。

4、耕地占用稅和契稅9199萬元，下降29.1%。其中，耕地占用稅586萬元，下降56.8%；契稅8613萬元，下降25.9%。

5、專項收入6230萬元，增長24%。其中，排污費、水資源費收入1862萬元，下降5.5%；教育費附加收入4368萬元，增長43.1%。

6、國有資本經(jīng)營收入、國有資本有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入和罰沒收入12671萬元，下降14.3%。

(二)支出情況

市十四屆人大第一次會議批準2008年財政支出預算為251480萬元。預算執(zhí)行過程中，根據(jù)上級有關規(guī)定和新增支出因素，經(jīng)市十四屆人大常委會第六次會議批準，支出預算調(diào)整為276960萬元，列收列支項目超短收相應減少支出9401萬元，省和南通市追加支出指標30204萬元，上年項目結轉11480萬元，合計支出預算為309243萬元。2008年，預計財政支出299827萬元，占預算97%，比上年(下同)增加60572萬元，增長25.3%。其中，一般預算支出214440萬元，占預算96.2%，增支42212萬元，增長24.5%；基金預算支出85387萬元，占預算98.8%，增支18360萬元，增長27.4%。結轉下年支出9416萬元。具體支出情況如下：

1、一般公共服務支出（含綜合治理和平安創(chuàng)建專項經(jīng)費）42004萬元，占預算99.3%，增長11.8%。

2、國防支出954萬元，占預算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出18807萬元，占預算96.5%，增長39.7%。

4、教育支出60981萬元，占預算96.3%，增長19.9%。

5、科學技術支出5382萬元，占預算95.8%，增長34.6%。

6、文化體育與傳媒支出2758萬元，占預算95.8%，增長71.7%。

7、社會保障和就業(yè)支出23051萬元，占預算99.1%，增長19.8%。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出12436萬元，占預算91.4%，增長77.2%。

9、環(huán)境保護支出3715萬元，占預算95.8%，增長71.7%。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出8320萬元，占預算94.5%，增長40.2%。

11、農(nóng)林水事務支出25401萬元，占預算97.2%，增長37.7%。

12、交通運輸支出1041萬元，占預算100%，下降9%，主要是上級追加指標減少所致。

13、工業(yè)商業(yè)金融等事務支出6465萬元，占預算77.8%,增

長28.2%。

14、其他支出3125萬元，占預算99%，增長31%。

15、基金預算支出85387萬元。其中，社會保險基金支出46264萬元，教育附加基金支出1737萬元，文化事業(yè)建設費支出86萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出460萬元，國有土地使用權出讓金支出32764萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)支出985萬元，城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加支出1241萬元，農(nóng)業(yè)發(fā)展和育林基金支出466萬元，公路客貨運附加費支出245萬元，散裝水泥專項資金支出233萬元，墻體材料專項基金支出710萬元，其他政府性基金支出196萬元。

各位代表，2008年預算內(nèi)財力272696萬元(含上級追加補助指標和結轉項目)，支出299827萬元，籌集調(diào)入預算外財力27131萬元，實現(xiàn)當年財政收支平衡。

2008年，面對各種嚴峻挑戰(zhàn)和復雜局面，我市財政工作高點定位、難中求進，改革創(chuàng)新、強化管理，堅持好字優(yōu)先、又好又快的鮮明發(fā)展導向，在支持經(jīng)濟發(fā)展和推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉變上，在做大經(jīng)濟財政和提高財政保障能力方面，充分發(fā)揮公共財政職能作用，促進了全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，較好地完成了全年工作任務。

(一)發(fā)揮政策激勵作用，服務發(fā)展能力不斷增強。

圍繞支持經(jīng)濟又好又快發(fā)展，突出解放和發(fā)展生產(chǎn)力，突出提高科學發(fā)展能力，綜合運用預算、稅收、貼息、轉移支付等財稅政策工具，積極引導經(jīng)濟發(fā)展方式轉變。按照扶優(yōu)扶強的指導思想，集中有限的土地、政策、資金等資源，重點用于支持五大支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)優(yōu)先發(fā)展和現(xiàn)代服務業(yè)集聚區(qū)建設，促進我市加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級。圍繞全市產(chǎn)業(yè)集聚、全民創(chuàng)業(yè)和大企業(yè)、大集團、大品牌創(chuàng)建等戰(zhàn)略舉措，突出科學發(fā)展導向，安排專項資金加速推進民營經(jīng)濟和外向型經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，不斷提升新興稅源、骨干稅源、主體財源對地方財政的貢獻率。突出支持科技成果轉化和“產(chǎn)學研”平臺建設，實施高層次創(chuàng)業(yè)人才引進獎勵政策，為高層次人才引進和完善科技成果創(chuàng)新體系創(chuàng)造條件。健全重大項目跟蹤推進制度和綠色服務通道，全力構筑財政服務項目建設、招商選資的成本洼地；建立健全動態(tài)管理的財政支持企業(yè)發(fā)展項目庫，積極為全市69家科技型、創(chuàng)新型企業(yè)申報省財政扶持項目26個；出臺支持中小企業(yè)信用擔保體系建設相關政策，為42家創(chuàng)新能力強、科技含量高、經(jīng)濟效益好的中小企業(yè)提供擔保責任余額7800萬元，加快推進我市新型工業(yè)化進程。

（二）創(chuàng)新財稅征管機制，財政收入繼續(xù)穩(wěn)定增長。

圍繞構建科學的收入征管機制，積極探索生財之道，謀劃聚財之方，嚴格執(zhí)法，應收盡收，不斷提升財政收入征管質(zhì)量。按照“三個提高”的要求，強化收入目標責任分解，層層落實征收任務，督促各鎮(zhèn)和各征收部門收入序時入庫；強化收入目標責任管理，健全科學的目標分解考核體系；完善稅收增收激勵措施，充分調(diào)動各方面組織收入的積極性和主動性。組織對全市重點產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)運行情況調(diào)研，完善稅源監(jiān)控和納稅評估措施，加強收支預算執(zhí)行分析和預測，不斷增強收入預算管理的前瞻性和預見性。充分挖掘契稅、耕地占用稅存量稅源，注重抓好新開工項目和重點區(qū)域的契稅征收；建立非稅收入項目庫管理制度，全面推行“單位開票、銀行代收、實時入戶、財政管理”的收繳新模式，在南通市率先實現(xiàn)市鎮(zhèn)非稅收繳制度改革全覆蓋。規(guī)范土地出讓金收支管理，嚴格實行“土地出讓收入足額繳入財政專戶，實行收支兩條線管理”的規(guī)定。

（三）保證公共服務需求，改善民生保障更加有力。

圍繞社會主義新農(nóng)村建設和改善民生，進一步擴大公共財政覆蓋農(nóng)村的范圍和領域，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結構，壓縮一般性支出，重點保障民生和社會事業(yè)的投入。2008年，市財政用于農(nóng)業(yè)基礎設施投入8100萬元，同比增長77.7%，切實提高群眾對全面小康建設的滿意度。大幅度增加涉農(nóng)補貼，涉農(nóng)補貼項目由原來糧食直補、農(nóng)機具補貼等13個項目擴大到衛(wèi)生補助、社會保障等28個項目。2008年，發(fā)放涉農(nóng)補貼資金1.35億元，同比增長42%，全市38萬農(nóng)戶受益；投入1200萬元，完成40.2萬畝小麥、46.4萬畝油菜、45.2萬畝水稻、0.8萬畝玉米、2.5萬頭能繁母豬和193頭奶牛的保險任務，完善農(nóng)業(yè)保險風險防范機制。進一步加大就業(yè)再就業(yè)資金投入，安排再就業(yè)資金900萬元，實現(xiàn)勞動力轉移4.6萬人；安排1000萬元配套資金，在全省率先啟動村級“一事一議”財政以獎代補試點，加快村級公益事業(yè)建設；加大村級經(jīng)費保障力度，財政安排4000萬元用于村級轉移支付，進一步增強村級經(jīng)濟的“造血”功能和自我發(fā)展能力。積極推進覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系建設，安排2.5億元，初步建立了農(nóng)村社會基本養(yǎng)老、失地農(nóng)民基本生活保障、市破產(chǎn)關閉企業(yè)退休人員醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療、農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療等保險制度，著力提高城鄉(xiāng)居民社會保障水平。完善義務教育經(jīng)費保障機制，撥付資金4100萬元，用于免收學雜費和公用經(jīng)費提標政策的落實；安排1620萬元，用于完善家庭困難學生資助政策和普通高中和中等職業(yè)學校學生的助學金補助；投入8000萬元用于義務教育債務化解，截止年底我市農(nóng)村義務教育債務化解任務全面完成；安排1200萬元支持農(nóng)村基本公共衛(wèi)生服務體系建設，農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生服務網(wǎng)絡覆蓋率達100%；新增4000萬元，用于提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療補償標準和大病救助，不斷提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療人口參合率和實際補償率。建立多元化的文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)投入機制，重點加大公共文化體育設施建設投入，促進全市文體事業(yè)繁榮發(fā)展。安排環(huán)境保護支出1.2億元，專項用于支持區(qū)域供水、污水處理、城市保潔、景觀綠地、農(nóng)村垃圾中轉站等項目建設，重點支持三清工程、污染治理和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。拆借融通資金12.6億元，重點用于市政干線公路路燈、金通公路功能提升、204國道改造、城區(qū)拆遷和沿海灘涂圍墾、橫港沙開發(fā)等重大項目，保證了城市建設、交通建設、載體建設等重點工程的順利實施，城市形象明顯提升。

（四）推進績效財政建設，科學理財水平顯著提高。

圍繞創(chuàng)新財政管理長效機制，積極探索財政工作的新思路、新舉措。按照“突出科學發(fā)展導向、集中財力辦大事、兼顧公平與效率”的原則，建立了有利于公共財政支持主體功能區(qū)建設和推動經(jīng)濟又好又快發(fā)展的新型市鎮(zhèn)財政管理體制，加快了基本公共服務均等化進程。深化部門預算管理改革，推行市直行政單位收支脫鉤管理模式，規(guī)范單位定額分類和支出定額體系，強化單位收入目標責任考核力度，合理調(diào)整支出結構，促進財政資金供給水平均等化；規(guī)范部門預算、專項資金預算和政府重大投資項目資金預算審批行為，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。進一步擴大國庫集中支付范圍，市級國庫集中支付17.6億元，占比達86.4%。全面開展政府采購專項檢查，完善電子化政府采購平臺，強化對交通建設、城建拆遷等政府投資項目預算審核，加強采購預算編制和執(zhí)行控制。強化工程投資源頭控制，通過調(diào)查詢價、分析比較確定合理的計價依據(jù)和嚴格審核制度，確保財政資金投放的經(jīng)濟效益和社會效益。2008年，完成政府投資項目評審98個，涉及報審金額15.4億元，核減金額1.4億元，核減率9.1％。積極開展綜合和專項檢查，組織對重點企業(yè)開展會計信息質(zhì)量檢查，進一步增強企業(yè)依法經(jīng)營、誠信納稅意識。健全公有資產(chǎn)使用、評估、處置等管理制度，實現(xiàn)了公有資產(chǎn)高效配置和保值增值。

二、2009年財政預算(草案)

按照中央經(jīng)濟工作會議提出的“保增長、擴內(nèi)需、促調(diào)整”的要求，2009年，我們將全面貫徹落實積極的財政政策，繼續(xù)加大居民收入、社會保障、基礎設施、節(jié)能減排、民生建設等公共財政投入，完善農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制，推進區(qū)域教育現(xiàn)代化建設，落實各項強農(nóng)惠農(nóng)政策措施，支持農(nóng)村新七件實事和保障性安居工程建設，財政支出預算的安排和適度負債需統(tǒng)籌兼顧。綜合分析明年經(jīng)濟形勢和政策走向，影響財政收支變化的不確定因素較多，2009年財政收支矛盾將更為突出。

建議2009年財政收支預算安排如下：

(一)收入計劃

2009年財政總收入預算建議為467000萬元，比上年增加61200萬元，增長15.1%。其中，消費稅和增值稅193500萬元，增加33300萬元，增長20.8%；企業(yè)所得稅和個人所得稅72500萬元，增加12949萬元，增長21.7％；地方固定工商稅和其他財政收入113700萬元，增加11351萬元，增長11.1%；基金預算收入87300萬元，增加3600萬元，增長4.3%。

2009年地方一般預算收入預算建議為190200萬元，比上年增加24815萬元，增長15%。其中稅收收入171400萬元，增長17%；非稅收入18800萬元，下降0.5%。按種類劃分：

1、增值稅(25%部分)47500萬元，增加8284萬元，增長21.1%。

2、企業(yè)所得稅和個人所得稅(40%部分)29000萬元，增加5180萬元，增長21.7%。

3、地方固定工商稅89000萬元，增加14751萬元，增長19.9%。

4、耕地占用稅、契稅5900萬元，減少3299萬元，下降35.9%，其中耕地占用稅900萬元，契稅5000萬元。

5、專項收入6880萬元，增加650萬元，增長10.4%。

6、國有資本經(jīng)營收入、國有資本有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入和罰沒收入11920萬元，減少751萬元，下降5.9%。

(二)支出安排

根據(jù)財政收入預算測算，2009年預算內(nèi)可用財力為265781萬元（不包括上級追加補助指標和結轉項目），擬籌集預算外財力27795萬元，合計財力293576萬元。建議安排支出預算293576萬元，比上年預算（下同）增加26017萬元，增長9.7%。其中，一般預算支出206600萬元，增加22418萬元，增長12.2%；基金預算安排86976萬元，增加3599萬元，增長4.3%。具體安排如下：

1、一般公共服務支出44290萬元，增加4151萬元，增長10.3%。

2、國防支出1020萬元，增加37萬元，增長3.8％。

3、公共安全支出20400萬元，增加1941萬元，增長10.5%。

4、教育支出64770萬元，增加7912萬元，增長13.9%。

5、科技支出5360萬元，增加617萬元，增長13.0%。

6、文化體育與傳媒支出1970萬元，減少751萬元，下降27.6%，剔除上年廣電雙入戶工程一次性支出931萬元，實際增長10.1%。

7、社會保障和就業(yè)支出16370萬元，增加1658萬元，增長11.3%。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出11300萬元，增加1194萬元，增長11.8%。

9、環(huán)境保護支出3070萬元，增加361萬元，增長13.3%。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出8100萬元，增加68萬元，增長0.8%。

11、農(nóng)林水事務支出20750萬元，增加4100萬元，增長24.6%。

12、交通運輸支出210萬元，增加21萬元，增長11.1%。

13、工業(yè)商業(yè)金融等事務支出5425萬元，增加573萬元，增長11.8%。

14、其他支出3565萬元，增加536萬元，增長17.7%。其中總預備費500萬元。

15、基金預算支出86976萬元，其中，社會保險基金支出50000萬元，教育附加及基金支出2094萬元，文化事業(yè)建設費支出72萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出500萬元，國有土地使用權出讓金支出30878萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出800萬元，城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加支出1400萬元，農(nóng)業(yè)發(fā)展和育林基金支出502萬元，公路客貨運附加費支出250萬元，散裝水泥專項資金支出80萬元，墻體材料專項基金支出400萬元。

各位代表，2009年，財政工作面臨著較大的減收增支壓力，實現(xiàn)全年財政預算目標責任重大、意義深遠。我們將在市委的正確領導和市人大及其常委會的監(jiān)督支持下，以科學發(fā)展觀指導財政工作，化危機為機遇，變壓力為動力，開拓創(chuàng)新，攻堅克難，真抓實干，奮勇爭先，為圓滿完成2009年各項財政預算任務、建設幸福美好新通州而努力奮斗！

第四篇：關于財政預算執(zhí)行審計工作的報告

關于財政預算執(zhí)行工作的報告

實施預算執(zhí)行和其他財政收支審計是憲法和審計法賦予審計機關的神圣職責，是國家審計的永恒主題。對財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，是審計機關一年一度的首要工作任務。通過審計，全面監(jiān)督財政資金收支的真實性、合法性和效益性，促進國家財政政策制度的落實和完善，不斷規(guī)范財政管理、預算分配和稅收征管行為，促進有關部門和單位依法行政、依法理財，努力提高財政資金的使用效益，為人大審查、監(jiān)督預算執(zhí)行和政府加強預算管理提供參考依據(jù)，充分發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

一、基本情況和經(jīng)驗做法

財政預算執(zhí)行審計思路是圍繞一條主線，明確一個目標。一條主線即“預算執(zhí)行”，抓住財政重要預算資金的分配和使用，沿著資金運動軌跡，一查到底，查明資金最終去向。一個目標即促進財政政策制度的貫徹落實，規(guī)范預算管理秩序和提高財政資金使用效益，為人大審查、監(jiān)督預算執(zhí)行和政府加強預算管理提供參考依據(jù)。

在審計過程中，按照財政審計大格局的審計理念，實行“統(tǒng)一工作方案、統(tǒng)一安排項目、統(tǒng)一集中培訓、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一運用成果”的“五統(tǒng)一”原則進行項目審計。全面整合了審計力量，發(fā)揮了整體戰(zhàn)斗力，審計人員各司其職，各負其責，保證有條不紊地開展預算執(zhí)行審計工作，預算執(zhí)行審計工作方案出臺后，審計組按照要求細化審計工作方案，制定獨立的審計實施方案，對項目重要性水平和審計風險進行評估，再次細化審計內(nèi)容和重點，明確審計的具體要求、步驟以及采用的方法，明確審計人員職責分工，使審計實施方案成為簡單易懂、操作性強的審計工作指南，為提高審計效率打下了良好基礎。

預算執(zhí)行審計點多面廣，涉及上百個單位財政財務收支數(shù)據(jù)。為保證審計任務按時按質(zhì)完成，審計人員除了被審計單位的手工記賬無法使用計算機審計外，對其余的都采用計算機審計。一方面充分使用AO系統(tǒng)、Excle等計算機軟件輔助審計，運用AO查詢分析功能及SQL查詢語句，將其與審計人員的專業(yè)經(jīng)驗相結合，得出查證結果；另一方面進入被審計單位內(nèi)部業(yè)務管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡，如在財政的“國庫支付系統(tǒng)”中查詢部門預算指標下達及撥付情況，檢查被審計單位在業(yè)務工作中存在的問題，大幅度縮短了現(xiàn)場審計工作時間，促進了審計工作效率和成果質(zhì)量的提升。

二、存在問題和不足

（一）審計監(jiān)督內(nèi)容仍不全面。一是目前財政預算執(zhí)行審計，基本上還是對預算執(zhí)行結果的事后監(jiān)督，致使預算編制、調(diào)整不規(guī)范、不細化、違規(guī)預算等問題沒有在事前被糾正。不利于及時糾正問題和防范財政資金損失浪費，不符合財政管理的根本要求。二是由于管理體制原因，國稅部門稅收征管情況一直未能納入財政預算執(zhí)行審計。預算執(zhí)行審計不能全面反映國稅部門負責征收稅收留成地方部分。由于國、地兩家稅務機關條塊管理使工作協(xié)調(diào)、信息溝通存在不足，造成稅收征管方面諸多的漏洞，也使審計監(jiān)督內(nèi)容不完整。

（二）審計覆蓋面有待進一步擴大，審計深度需進一步深化。財政預算執(zhí)行審計缺乏整體性、宏觀性和前瞻性。揭露微觀問題較多，提出宏觀建議較少；側重于就事論事較多，促進整改落實較少；側重財政收支較多，關注經(jīng)濟效益較少。

（三）審計整改力度仍需進一步加強。從近年來審計的情況看，審計機關執(zhí)法力度沒有完全到位，對一些問題很難做到依法審計和處理，審計整改落實情況并不理想。

（四）審計環(huán)境不斷變化要求審計人員必須主動適應。隨著財政“金財工程”、地稅“金稅工程”的實施，實現(xiàn)財會和業(yè)務信息化。這些都對財政審計提出了新的要求，也給審計部門提出了挑戰(zhàn)，迫切要求更新審計手段，特別是計算機輔助審計的應用。一是信息化要求必須改變傳統(tǒng)審計方式。經(jīng)濟業(yè)務軌跡全部由電子數(shù)據(jù)來反映，數(shù)據(jù)采集是擺在審計人員面前的難題；二是信息化要求為審計人員必須利用計算機實施審計，要求審計人員能熟練操作計算機特別是相關的審計軟件，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力；三是信息化建設使得所有會計數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)不再是紙質(zhì)的憑證、賬簿及報表，而是保存在磁性介質(zhì)上，數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式虛擬化，而會計電算化軟件版本各異，使得審計環(huán)境比傳統(tǒng)手工模式下顯得更為復雜；四是信息化使審計線索更復雜。傳統(tǒng)審計的追蹤審查已不適用，審計入手點更多的是靠判斷和經(jīng)驗。

三、對策和建議

一是更新審計理念，將審計促發(fā)展作為審計目標，跳出就問題查問題的模式，從體制和管理層面分析問題，發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能的建設性作用。

二是預算執(zhí)行審計融合財政、地稅部門預算執(zhí)行審計、部門預算審計、重點國有企業(yè)審計、政府投資審計、專項資金審計、經(jīng)濟責任審計等各專業(yè)審計，擴大預算執(zhí)行審計覆蓋面，拓寬預算執(zhí)行審計的領域和范圍，深化預算執(zhí)行審計，最大限度地發(fā)揮預算執(zhí)行審計的整體效應，豐富和深化預算執(zhí)行審計報告的內(nèi)容。

三是靈活運用審計方式，特別是財政專項資金審計，應充分利用各種審計調(diào)查方式，口頭交換反饋意見，節(jié)約審計報告征求意見時間，提高審計效率。

第五篇：2016年自治州財政預算執(zhí)行

2016年自治州財政預算執(zhí)行 情況與2017年財政預算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預算收支預計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預算收支預計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預算支出經(jīng)濟分類明細表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預算收支預計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉移支付情況…………………（18）