第一篇：縣域農村信用社改革情況的調查與思考

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——___縣農村信用社改革的實踐經驗

___縣農村信用社改革是山西省農村信

用社改革的試點，自去年11月底正式鋪開以來，由于改革工作組織到位、工作到位、宣傳到位，在全縣營造了良好的改革氛圍，得到了社會各界的認可和支持，保證了各項工作的順利開展，目前已取得了階段性進展。

一、農村信用社基本情況

___縣農村信用社創(chuàng)建于1954年，是___縣成立最早的金融機構之一，截止目前，全縣有15個農村信用社、6個信用分社、6個儲蓄所、140個信用代辦站，共有在冊員工180人，到2005年8月末，各項存、貸款余額為78005萬元和57781萬元，分別占全縣金融機構相同指標的46和80。近年來，___農村信用社新增貸款占轄內全部新增貸款的95以上，為支持和促進全縣經濟發(fā)展做出了積極的貢獻。

二、農村信用社改革的進展情況

（一）深入進行宣傳發(fā)動

首先，縣委、縣政府、各級人民銀行和銀監(jiān)局都高度重視農村信用社的改革和發(fā)展，積極領導聯社開展了

改革的組織、設計和具體實施工作，縣委書記、縣長還親自組織召開全體聯社員工和相關人員宣傳發(fā)動會。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農村信用社地位和作用，深化改革的目的、意義及相關政策、規(guī)定等，爭取社會各界的理解和支持，讓更多的自然人和法人主動參與農村信用社的投資擴股工作，在全縣營造了良好的改革氛圍。

（二）全面完成清產核資

___農村信用聯社對本社的2004年底的資產、負債和所有者權益狀況，進行了全面、細致、徹底的清產核資。截至2004年底，各項存款余額6.2億元；各項貸款余額為3.8億元；股本金余額7015萬元；資本充足率為1.44％；歷年虧損7915萬元；不良貸款占比29.54％；所有者權益1481萬元。按照人民銀行和銀監(jiān)會申請專項票據扶持的相關要求上報了有關材料并已得到批復。

（三）有序組織增資擴股，建立了新型的股本金結構

在增資擴股工作中，信用社就增資擴股工作進行了廣泛發(fā)動和宣傳，向社會各界公開了募股說明書。將入股面擴大到能獨立承擔責任的所有自然人資格股和企業(yè)法人投資股，建立了新型的股本結構，有效地促進了增資擴股工作的順利進行。到今年8月底，股本金已達到了7015萬元，其中：資格股5688萬元，（農民股3216萬元、職工股1030萬元，自然人股1442萬元）占到股本金總額8l，投資股1327萬元，占到股本總額的19，為明晰產權關系、打下了堅實的基礎。

（四）努力處置不良貸款

一是本著債務不懸空的原則，敲定責任人抓清收，特別是對1997年以來的貸款清收責任全部落實到責任人頭上；二是借助社會力量抓清收，督促黨政部門干部和內部職工償還貸款；三是統籌采取經濟、行政、法律等多種手段，多管齊下抓清收，取得了較好效果。截止2005年8月底，不良貸款余額為7135萬元，不良貸款比例為13.16，絕對額比年初減少4120萬元，（其中：專項票據置換不良貸款3565萬元，實際減少555萬元下降），較年初29.5下降了16.46個百分點．

（五）率先推開職工身份置換

為緊密配合我縣農信社改革，規(guī)范勞動合同管理，維護職工的合法權利，建立與改革相適應的新型勞動關系，經我縣農信社改革領導組研究，在完成規(guī)范股權結構的同時，制定了《___縣農村信用合作社聯合社關于置換職工身份、理順勞動合同管理等問題的具體操作辦法》，進行職工身份置換。目前，已有160名職工填報了置換身份審批表，5名職工填報了內退申請表。

（六）加強法人治理結構建設步伐

目前已逐步完成了章程草案及理事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等初稿，以及信貸、財務、勞動人事、安全保衛(wèi)等制度，完善了機構控制、崗位控制、程序控制的內部控制制度，合理進行機構網點布局，撤并了業(yè)務規(guī)模小、安全系數差的3個分社，逐步建立了科學的授權、授信、內審、信貸、財務、人事勞資管理等配套制度，切實轉換經營機制，為進一步完善法人治理結構奠定基礎。

（七）票據置換工作已經得到落實

在縣人民銀行和銀監(jiān)局___辦事處的嚴格審核、把關、監(jiān)督、認證和指導下，今年3月份___農村信用社被獲準第一批使用中央銀行專項票據5485萬元，現已將中央銀行專項票據置換不良貸款3565萬元，彌補歷史虧損1920萬元。

三、農村信用社改革的主要特點

及效果

（一）毫不含糊貫徹中央精神的堅定性

第一：堅持正確的指導思想。即始終堅持合法性、服務“三農”、市場經濟三項原則。第二：明確具體的改革目標。即明晰產權關系、完善法人治理結構，創(chuàng)新經營機制、完善相關服務功能，強化內部管理、穩(wěn)步提高員工素質，增強發(fā)展后勁、提升支農服務水平，實現經營效益的最大化。第三：把握豐富的改革內容。一是改革現有的管理體制。二是改革現有產權制度。三是改革現有勞動用工制度，也就是要通過全面置換職工身份，建立起與市場經濟相吻合的勞動關系。四是改革法人治理結構。五是改革經營管理機制。第四：以原則為前提，嚴格執(zhí)行規(guī)定動作，進行了清產核資、增資擴股、處置不良資產及整體改革框架的制定。

（二）自加壓力追求高起點的創(chuàng)造性

___信用聯社本著高起點改革的思路，按照有關法律法規(guī)和市場經濟規(guī)律，明晰產權關系，置換職工身份，完善法人治理結構，轉換經營機制，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自求發(fā)展、自擔風險的市場主體：不斷改善服務方式，增強服務功能，提高服務水平，更好地支持農業(yè)結構調整，幫助農民增收，促進城鄉(xiāng)協調發(fā)展：建立與我縣經濟發(fā)展、管理水平和經營現狀相適應的產權組織形式和經營運行機制，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務的地方金融組織，爭取達到統一法人申請資格，努力建立以縣聯社為法人的一級法人管理體制。

（三）敢于觸動根本的徹底性

___信用聯社改革從長遠發(fā)展著眼，大膽地推進員工身份置換。這在當時無明確規(guī)定，其他省市也無先例可循，為理順員工勞動合同關系，完善法人治理結構，解決信用社過去固有“所有者缺位”的癥即和從根本上克除內部控制的問題。___農村信用社改革率先推開了職工身份置換，建立了與改革想配合的新型勞動關系，實行全員勞動合同制，真正實現優(yōu)勝劣汰，競爭上崗的用人機制。

通過一系列改革，___農村信用社資產質量和經營狀況開始改善，干部職工工作的主動性和責任感大大增強，業(yè)務發(fā)展勢頭良好，支農服務力度進一步加大，綜合實力明顯提高。截止2005年8月底，全縣各項存款較年初凈增15137萬元，增長率24.1，占全縣各金融機構存款增量的47.5。各項貸款較年初凈增19683萬元，增長51.66，占全縣金融機構貸款增量的103.9，其中：農業(yè)貸款凈增16364萬元，個體、私營企業(yè)貸款凈增3755萬元，不良貸款得到有效控制，不良貸款率降為13.16，收回利息2618萬元，實現盈利1179萬元，資本充足率提高為8.7。

四、對策建議

___農村信用改革雖取得了階段性成果，但仍面臨著諸多問題亟待解決。為更好的做好當前農信社改革試點工作，應理順“六大”關系，營造良好內外環(huán)境，實現業(yè)務跨越式發(fā)展。

（一）處理好支持地方經濟發(fā)展與自身效益的關系

農村信用社要牢固樹立“經濟發(fā)展我發(fā)展”、“金融支持經濟”的發(fā)展觀，努力提高金融服務水平和質量，著重解決銀行信用社“貸款難”和中小企業(yè)及居民個人“難貸款”問題，加大支持地方經濟發(fā)展的力度，在經濟發(fā)展中實現自身的快速發(fā)展。

處理好擴大規(guī)模與提高效益的關系

農村信用社的發(fā)展離不開規(guī)模效應，但規(guī)模不是越大越好，更不是亂鋪攤子，亂放貸款，不能背離農村信用社支持“三農”的初衷，因此農村信用社在擴大經營規(guī)模時要慎之又慎，以免增加不良資產。

（三）處理好業(yè)務發(fā)展與降低不良貸款的關系

農村信用社在發(fā)展業(yè)務時，要充分做好貸前調查和市場預測，搞好風險評估和貸中的審查，加大貸后檢查力度，將貸款風險降到最低。同時努力開拓新的業(yè)務種類，搞好系統內信息聯網共享工作，防范貸款風險，通過分散、轉移貸款風險，實現業(yè)務發(fā)展與風險防范的有機結合。

處理好改革與穩(wěn)定的關系

目前，農村信用社管理體制改革試點工作正穩(wěn)步推進，內部用人機制也在發(fā)生重大變革，干部人事制度改革力度不斷加強，對此，干部職工對個人利益和前途產生憂慮，產生了一些不穩(wěn)定因素。面對新的形勢，農村信用社要有新思路、新舉措，努力開創(chuàng)新局面，要站在新的起點，分析新的問題，通過以人為本，抓班子帶隊伍，用團隊精神、企業(yè)文化建設凝聚職工共創(chuàng)偉業(yè)，妥善處理好改革與穩(wěn)定的關系。

處理好業(yè)務發(fā)展與提高職工素質的關系

農村信用社在與四大國有商業(yè)銀行的競爭中一直處于劣勢，很大程度上與信用社職工素質不高有關，因此，提高干部職工素質是農村信用社發(fā)展的當務之急，不能只顧發(fā)展業(yè)務，而忽視了職工素質的提高，只有職工素質提高了，信用社的發(fā)展才能是長久的。

處理好創(chuàng)新業(yè)務與傳統業(yè)務的關系

目前，農村信用社的業(yè)務種類還比較單一，業(yè)務品種主要還是傳統的存貸款，這不利于站在同一起跑線上與其他銀行展開競爭，不能滿足企業(yè)和個人日益增長的對金融產品多樣化的需求。因此農村信用社在鞏固傳統業(yè)務的同時，要大力開拓新的業(yè)務品種，實現傳統業(yè)務與新興業(yè)務并舉，“兩條腿”走路的目標，改變業(yè)務品種單一的的不利局面，更好地服務社會，支持經濟發(fā)展。

第二篇：農村信用社小企業(yè)貸款的調查與思考（范文）

農村信用社小企業(yè)貸款的調查與思考

一、農村信用社小企業(yè)貸款的基本情況

(一)全市小企業(yè)概況。我市現有小企業(yè)__戶，從業(yè)人數約為__萬人。規(guī)模在__萬元以下的企業(yè)有__戶，占小企業(yè)總數的__％；非公有制占主體，股份合作企業(yè)__戶，私營企業(yè)__戶；集中于第三產業(yè)，有300xxxx，占小企業(yè)總戶數的62.6。小企業(yè)已成為支撐我市經濟發(fā)展的重要力量和最具活力的經濟增長點，無論是對稅收、地方經濟發(fā)展還是勞動就業(yè)都產生了積極重要作用。然而，小企業(yè)在發(fā)展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調查發(fā)現，無論是成長期還是成熟期企業(yè)，參與其運營周轉的外來資金約占資產總額的三分之一以上。目前全市小企業(yè)主要融資渠道有兩條：一是包括企業(yè)內部集資在內的社會民間融資；二是向銀行業(yè)金融機構借款，其中貸款約占融資成份8xxxx以上。

(二)農村信用社積極開展小企業(yè)貸款工作。中國銀監(jiān)會《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》和安徽銀監(jiān)局《×××開展小企業(yè)貸款業(yè)務實施辦法》(以下簡稱《意見》、《辦法》)下發(fā)后，全市各農村信用聯社貫徹文件精神，采取切實措施，積極開展小企業(yè)貸款工作。截至2006年9月，全市農村信用社發(fā)放小企業(yè)貸款106xxxx、9887xxxx元，比去年同期增長了14xxxx、1616xxxx元。貸款既促進了小企業(yè)的發(fā)展，同時也提高了各信用社的效益。

(三)小企業(yè)貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據調查，至少有3xxxx的企業(yè)因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業(yè)并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—7xxxx。二是品種單一。《意見》明確了貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業(yè)務，而我轄農村信用社對小企業(yè)的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業(yè)務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業(yè)務則從未涉及。而目前所發(fā)放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區(qū)信用聯社小企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展不均衡，個別聯社小企業(yè)貸款工作重在面上，開展的深度不夠。

二、制約小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的成因分析

(一)客觀因素。小企業(yè)管理粗放，財務不規(guī)范，經營規(guī)模小，競爭力弱，難以達到銀行規(guī)定的準入門檻。我市小企業(yè)多在鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠農村地區(qū)，資產評估值低，有些企業(yè)土地、房產證照不全，因受區(qū)位劣勢和資產質量、資產交易等條件的制約，不僅不能及時變現，也無法按照

有關金融規(guī)章的要求實行抵押登記，難以滿足信用社擔保條件。農村信用社服務方式和服務手段比較落后，金融服務功能與服務品種不盡完備，制約了信貸業(yè)務擴張能力。

(二)主觀因素。農村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認為小企業(yè)貸款風險大，收益小，金額低，筆數多，管理難度大，投放大中型企業(yè)易管理、收效明顯，有追捧大企業(yè)思想情結，對開展小企業(yè)貸款積極性不高。另外，在信貸新產品開發(fā)上缺乏應有的積極性，認為新產品開發(fā)耗時費力，不出風險便罷，一旦形成風險，責任難免。

(三)歷史因素。我市的數千戶小企業(yè)(其中不少已關停倒閉)原有貸款合計金額大、質量低。統計數字表明，現有的農村信用社小企業(yè)存量貸款中不良率高達42.3。曾經有過發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的沉痛教訓，且沉淀的貸款至今仍是農村信用社經營的沉重負擔，制約了農村信用社小企業(yè)信貸投放業(yè)務的開展。農村信用社信貸人員素質與開展小企業(yè)貸款的要求不相匹配。

(四)社會因素。一是無論工商、稅務、統計部門還是金融部門，都不能掌握某個企業(yè)資信及經營等全面情況，難以對其作出綜合性的信用評價。二是擔保機構數量少，資金規(guī)模較小，擔保能力有限，擔保業(yè)務期限短(一般在1年以內)，風險防范方式比較落后，在提供擔保的同時，又要求企業(yè)提供相應的反擔保。全市僅有五家政府出資的擔保中介，市以及四縣各有一家，且×××擔保公司運營出現問題，業(yè)務停滯已近兩年。三是小企業(yè)在辦理抵押貸款的規(guī)費繳納方面負擔重，企業(yè)要獲得10xxxx元信貸支持，抵押物的評估和登記費用約在xxxx元左右，且登記期限一般也是一年，對于長期周轉使用信貸資金的企業(yè)來說，財務負擔較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對農村信用社的支持不夠，在業(yè)已沉淀的不良貸款中，有相當大的一部分為90年代前后期基層政府干預形成，直至如今，協助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業(yè)借改制之機惡意逃廢債務，農信社勝訴案件執(zhí)行難，社會信用環(huán)境有待進一步改善。

第三篇：發(fā)展鎮(zhèn)域經濟的調查與思考

關于“十二五”期間加快鎮(zhèn)域經濟發(fā)展建議

李培育

鎮(zhèn)域經濟，是最基層的綜合性經濟，是國民經濟的基本組成部分，是區(qū)域經濟重要基礎和主要支撐。為進一步研究鎮(zhèn)域經濟的發(fā)展前景，在對前甸鎮(zhèn)域經濟進行調查后，總結了前甸鎮(zhèn)發(fā)展鎮(zhèn)域經濟的基本經驗，對發(fā)展中存在的問題及原因進行了分析，并提出加快鎮(zhèn)域經濟發(fā)展的建議。

一、前甸鎮(zhèn)域經濟發(fā)展現狀

近年來，前甸鎮(zhèn)堅持以科學發(fā)展觀為指導，堅持以加快發(fā)展為第一

要務，通過調整鎮(zhèn)域經濟結構，優(yōu)化鎮(zhèn)域經濟布局，有力地促進了鎮(zhèn)域經濟的發(fā)展。以2009年為例，全鎮(zhèn)地區(qū)生產總值實現103，900萬元，比上年增長49%，完成固定資產投資76，800萬元，招商引資66，053萬元，實際利用外資1030萬美元，出口創(chuàng)匯2210萬美元，全口徑財政收實現14，171萬元，鎮(zhèn)財政收入實現3437萬元，農民人均純收入達到8558元。在全市47個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合實力排名中，連續(xù)四年排名第一位。

1、經濟結構趨向優(yōu)化。堅持以市場為導向，圍繞加快一產業(yè)，做強二產業(yè)，發(fā)展三產業(yè)，積極調整經濟結構，鎮(zhèn)域經濟結構不斷趨向優(yōu)化。目前，一產、二產、三產業(yè)結構比例為1：7：2。

2、特色農業(yè)初步形成，農業(yè)產業(yè)化水平明顯提高。堅持走一村一業(yè)、一村一品、多元化發(fā)展的農村發(fā)展新路子。目前，已形成了臺山村無害化種植生態(tài)旅游村，大道村的無公害蔬菜生產基地、前甸村經濟苗木及大米生產基地。另外，狐、貉等特種養(yǎng)殖，山野菜、食用菌深加工也初具規(guī)模。

3、民營經濟快速發(fā)展，聚集效應凸顯。通過培植規(guī)模企業(yè)和支柱產業(yè)，民營企業(yè)不斷壯大。確定了以鐵林集團為代表的礦產資源加工，以

永茂建機為代表的機械裝備制造，以順前造漆為代表的精細化工，以東進實業(yè)為代表的房地產開發(fā)等四大支柱產業(yè)。目前，全鎮(zhèn)規(guī)模以上企業(yè)28家、私營企業(yè)150家。

4、加大基礎設施投入，發(fā)展環(huán)境得到改善。把營造最佳發(fā)展環(huán)境作為發(fā)展鎮(zhèn)域經濟的頭等大事來抓，不斷加大基礎設施投入。近幾年來，詹家地區(qū)的居民享受到了同城市居民一樣的供水、供熱；在202線前甸段安裝路燈2300米，修建村路長25公里，新建橋梁2座等等。

5、區(qū)劃調整后，為前甸鎮(zhèn)經濟發(fā)展提供了空間。區(qū)劃調整后，前甸鎮(zhèn)土地面積增加到150平方里，是原來的近4倍，人口增加近1萬人，這為發(fā)展經濟提供了新的空間和機遇。

二、經濟發(fā)展中存在的主要問題

前甸鎮(zhèn)經濟得到快速發(fā)展，但仍然存在一些不容忽視的問題和不足，主要表現在：農業(yè)產業(yè)化程度仍然較低，專業(yè)化程度不高，產業(yè)經濟效益不明顯；大中型工業(yè)企業(yè)少、科學化程度不高，產業(yè)和產品科技含量較低；國有土地儲備少等等。

三、加快鎮(zhèn)域經濟發(fā)展的幾點建議

鎮(zhèn)域經濟發(fā)展的動力在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，潛力在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，后勁也在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。因此，提出如下建議：

1、整篇布局，高起點、高標準做好規(guī)劃。做好規(guī)劃是經濟發(fā)展的重要基礎。要按照規(guī)劃去安排前甸經濟發(fā)展布局。一是把前甸鎮(zhèn)西部作為商住區(qū)，大力發(fā)展以房地產業(yè)為代表的三產業(yè)。二是以前嶺工業(yè)團地和大柳工業(yè)團地為中心，做大做強二產業(yè)。三是把前甸東部地區(qū)作一產業(yè)發(fā)展區(qū)，發(fā)展特色農業(yè)。

2、增加國有土地儲備，為經濟快速發(fā)展打下堅實基礎。一是將木材市場和大東溝作為發(fā)展房地產業(yè)的土地儲備；二是擴大前嶺工業(yè)團地土地500畝，達到1137畝、作為發(fā)展裝備制造業(yè)土地，擴大大柳工業(yè)團地

500畝，達到910畝，作為發(fā)展機械加工業(yè)土地；三是完成前甸村土地征用，作為以市中心糧庫為中心的糧食物流產業(yè)發(fā)展土地。

3、加強與金融部門合作，為中小企業(yè)解決融資難題。政府要充分發(fā)揮好橋梁和紐帶作用，積極聯系、協調金融部門加強與中小企業(yè)合作，為中小企業(yè)發(fā)展解決資金瓶頸問題。

4、產業(yè)化經營為手段，全面提升農業(yè)的綜合效益。一是大力發(fā)展水稻、玉米和果蔬產業(yè)，形成規(guī)模經營優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，使之成為推動農業(yè)和農村經濟持續(xù)發(fā)展的支柱產業(yè)，帶動農民實現增收。二是利用臺山、大道等村的城郊優(yōu)勢，整合耕地資源，采取有效措施致力發(fā)展無公害蔬菜、觀光農業(yè)、水稻養(yǎng)鴨等產業(yè)。三是繼續(xù)采取優(yōu)惠扶持政策措施，大力扶持撫順金泰糧油科技開發(fā)有限公司、撫順金宇食品有限公司等企業(yè)，采取“公司+農戶+基地”的生產模式，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)對農戶的輻射帶動作用，形成產供銷一體化和利益共享的經營機制，全面提升農業(yè)產業(yè)化經營水平。

5、以產業(yè)化為核心、迅速發(fā)展壯大鎮(zhèn)域經濟。一是全力壯大以前嶺工業(yè)團地為中心的、以永茂建機為代表的機械裝備制造業(yè)，使之成為全國基地；二是大力扶持以大柳工業(yè)團地為中心的機械加工業(yè)，使之成為全市基地。三是培育以市中心糧庫為中心的農產品深加區(qū)和糧食物流業(yè)的發(fā)展。另外，鼓勵和支持企業(yè)創(chuàng)新為切入點，加快產品結構調整優(yōu)化，切實提高自身的競爭力，增強發(fā)展動力和發(fā)展后勁，逐步走上規(guī)模擴大、產業(yè)升級和品牌帶動的新型工業(yè)化道路。

第四篇：農村信用社改革

農村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）
來源：233網校 2012年12月12日 【233網校：教育考試門戶網站】

農村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）1951年，中共中央批轉《全國信用合作會議的報告》，明確指出單獨組織農村信用社，統一由銀行領導，5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農村金融工作會議，決定在全國 范圍內普遍試辦各種信用合作組織。1958年 中共中央、國務院發(fā)布《關于適應人民公社化形式改進農村財政貿易管理體制 的決定》，國務院發(fā)布《關于公社信用部工作中幾個問題和國營企業(yè)流通資金問題的規(guī)定》，決定將設立在人民公社的銀行營業(yè)所和農村信用合作社合并，組成公社信用部。1959年 中共中央發(fā)布 《關于加強人民公社信貸管理工作的決定》。決定把原來的信用社 從公社信用社分出，下放給行產大隊，成為信用分部，由行產大隊和公社信用部雙重領導。1962 年中共中央、國務院批轉中國人民銀行《關于農村信用合作社若干問題的規(guī)定》，明確提出信用社是農村人民的互助組織，是國家銀行的助手，是我國社會主義金融體系的重 要組成部分。1977年國務院發(fā)布《關于整頓和加強銀行工作的幾項規(guī)定》，提出信用社既是集體金融 組織，又是國家銀行在農村的基層機構。1979年 中共中央辦公廳轉發(fā)中國人民銀行黨組 《關于建議修改<農村人民公社工作條例（試行）>中有關信用社問題的報告》，同意將農村信用社更改為“是集體金融組織，又是農 業(yè)銀行的基層機構。辦理農村各項金融業(yè)務，執(zhí)行國家金融部門的職能任務”。1980年8月，中央財經領導小組討論銀行工作時指出：“把信用社下放給公社辦不好，搞 成'官辦'的也不對，這都不是把信用社辦成真正集體的金融組織。信用社應該在銀行的領導 下，實行獨立核算，自負盈虧。它要辦的靈活一些，不應受銀行一套規(guī)定約束，要起民間借 貸的作用。如果把農村信用社搞活了，供銷社搞活了，農業(yè)責任制搞活了，三者一配套，社 員的家庭副業(yè)也就搞活了，這將大大有利于農村經濟的發(fā)展”。1984年 國務院批轉中國農業(yè)銀行關于改革信用合作社管理體制的報告（國發(fā)〔1984〕 105號）文件指出： “要通過改革，恢復和加強信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性，在國家方針、政策指導下，實行獨立經營、獨立核算、自負盈虧，充分發(fā) 揮民間借貸作用。各級人民政府要加強對這項改革的領導，注意研究解決改革中出現的問題，把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織?！薄稗r業(yè)銀行要加強對信用社的領導，不宜改變信 用

貸?？梢钥绲貐^(qū)開展存貸業(yè)務。信用社之間、信用社與各專業(yè)銀行之間可以發(fā)生橫向業(yè)務聯系。存放利率允許參照銀行所定基準利率上下浮動，有的可以接近市場利率。信用社必須遵守國家金融政策并接受農業(yè)銀行領導?！?/p>

1986年 中共中央、國務院《關于一九八六年農村工作的部署》（中發(fā)〔1986〕1號）文件指出：“農村建設資金，除國家增加農業(yè)投資外，主要靠農村自身的積累。提倡各地合作經濟組織從當年收入中適當提取公共積累，建立固定資產折舊制度。鼓勵群眾投資興建各種生產設施。人民銀行、農業(yè)銀行要制定不同區(qū)域和產業(yè)的信貸政策。支持產業(yè)結構調整和農業(yè)技術改造。中央去年一號文件對信用社規(guī)定的各項政策和國務院有關信用社體制改革的各項規(guī)定，應逐項落實。不得向信用社下達指令性轉存款指標，保證信用社多存多貸。積極發(fā)展農村各項保險事業(yè)?！?/p>

1987年 中共中央《把農村改革引向深入》（中發(fā)〔1987〕5號）文件指出：“信用合作社必須改革官辦的積弊。信用社在遵守國家金融法規(guī)的前提下，民主管理、獨立經營、自負盈虧，國家銀行及各級政府均不得干預其資金營運的自主權。信用社交納準備金比例降到與專業(yè)銀行一致；存貸款利率可以比照國家的基準利率，按市場資金供求狀況適當浮動；業(yè)務范圍可以與其他基層金融組織適當交叉。縣聯社的體制改革，應在保證基層信用社合作性質的前提下，進行多樣試點。農業(yè)銀行和其他專業(yè)銀行在互等互利基礎上，為信用社提供服務和相互代辦委托業(yè)務?！?/p>

1993年 《國務院關于金融體制改革的決定》（國發(fā)〔1993〕91號）文件指出：“有步驟地組建農村合作銀行。根據農村商品經濟發(fā)展的需要，在農村信用合作社聯社的基礎上，有步驟地組建農村合作銀行。要制定《農村合作銀行條例》，并先將農村信用社聯社從中國農業(yè)銀行中獨立出來，辦成基層信用社的聯合組織。農村合作銀行目前只在縣（含縣）一下地區(qū)組建。國有商業(yè)銀行可以按《農村合作銀行條例》向農村合作銀行參股，但不能改變農村合作銀行的集體合作金融性質?！?/p>

1996年8月 國務院發(fā)布《關于農村金融體制改革的決定》（國發(fā)〔1996〕33號），成立國務院農村金融體制改革部際協調小組。確定改革的核心是把農村信用社逐步改為由“農民自愿入股、社員民主管理、主要為入股社員服務”的合作金融組織。改革的步驟是：農村信用社與中國農業(yè)銀行脫離行政隸屬關系，對其業(yè)務管理和金融監(jiān)管分別由農村信用社縣聯社和中國人民銀行承擔，然后按合作制原則加以規(guī)范。

1997年2月 經國務院同意，國務院農村金融體制改革部際協調小組和中國人民銀行在北京召開農村信用社管理體制改革工作會議，姜春云同志作了重要講話。會議就農村信用社按合作制改革、人民銀行加強監(jiān)管、組建行業(yè)自律組織等工作進行了部署。

1997年6月 國務院辦公廳轉發(fā)《中國人民銀行關于進一步做好農村信用社管理體制改革工作意見》（國辦發(fā)〔1997〕20號），要求堅定不移地把農村信用社辦成合作金融組織，按合作制原則改革農村信用社管理體制，完善和加強縣聯社建設，進一步加強中國人民銀行對農村信用社的監(jiān)督管理，在中國人民銀行內部增設農村合作金融機構監(jiān)管部門，專門承擔對農村信用社的監(jiān)管工作。

1998年11月 國務院辦公廳轉發(fā)《中國人民銀行關于進一步做好農村信用社改革整頓規(guī)

范管理工作意見》（國辦發(fā)〔1998〕145號），要求對農村信用社進行清產核資，按合作制進行規(guī)范改造，中國人民銀行加強監(jiān)管，防范化解風險，組建農村信用社縣以上行業(yè)自律組織，行使對農村信用社管理、指導、協調、服務的功能。

1999年4月 經國務院同意，中國人民銀行召開全國農村信用社工作會議。會議提出，根據需要，逐步組建地（市）聯社，承擔行業(yè)管理和服務職能；在全國各省建立信用合作協會，主要職能是對信用社提供聯絡、指導、協調、咨詢、培訓等方面的服務。

2000年7月 經國務院領導批準同意，人民銀行和江蘇省政府在江蘇全省進行了信用社改革試點。在明晰產權、完善經營機制的基礎上，全省信用社實行以縣為單位統一法人；在常熟、江陰、張家港三個縣級市組建了農村商業(yè)銀行；在縣（市）聯社入股基礎上，組建了江蘇省聯社。

第五篇：農村信用社改革

概述

農村信用社改革主要是兩方面：一是改革農信社管理體制，將農信社的管理交由地方省級政府負責；二是以法人為單位改革農信社產權制度，明晰產權關系，擴大入股范圍，提高入股額度，產權形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農村股份制商業(yè)銀行、農村合作銀行、以縣（市、區(qū)）為單位統一法人和兩級法人等模式。改革實踐

1.2003年以前我國農村信用社改革

建國以來,我國農村信用社經歷了從人民公社、生產大隊管理,到中下貧農管理,又到農業(yè)銀行管理的多次改革。中國農業(yè)銀行在1979年恢復后,農村信用社成為其下設機構。1984年,國務院審批了中國農業(yè)銀行《關于改革信用社合作社管理體制的報告》,這次改革強調農村信用社的“三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經營上的靈活性。但恢復“三性”改革并沒有取得顯著效果,農村信用社的經營還是按照自上而下的指令式計劃進行。90年代后,國務院要求農村信用社要逐漸從農業(yè)銀行分離出來。1993年國務院下發(fā)了《國務院關于金融體制改革的決定》;1994年農業(yè)銀行、農村信用社開始各自獨立辦公;1996年國務院出臺的《關于農村金融體制改革的決定》(國發(fā)[1996]33號),標志著農村信用社完成了與中國農業(yè)銀行的正式脫鉤,并開始由中國人民銀行托管。

2.自2003年起的農村信用社改革及評價

2003年6月27日,國務院下發(fā)了《深化農村信用社改革試點方案》,這個方案再次啟動了農村信用改革的新一輪創(chuàng)新,試點工作在浙江等8個省進行,該方案主要有三方面內容,即改革農村信用社產權制度,改革農村信用社管理體制以及國家?guī)头鲂庞蒙纭?004年8月底,將試點地區(qū)進一步擴大到了21個省市自治區(qū)。2007年8月,隨著最后一家省級合作社的正式掛牌,我國新的農村信用社經營管理體制框架已經在全國范圍內建立起來。

這次改革在產權和管理權方面有很大的突破。首先是強調信用社的商業(yè)化、市場化,其次是將信用社的管理權下放給了省級政府,權力的下放有利于因地制宜,但也增加了政府對信用社的行政性控制,同時容易引發(fā)信用社的道德風險。2現狀分析

產權制度

目前我國農村信用社在產權制度方面采取多樣化方針,各地區(qū)根據自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產權模式:經濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產規(guī)模較大且已商業(yè)化經營的少數地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密

或糧棉商品基地縣(市),可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人。對其他還達不到條件的地區(qū),可繼續(xù)實行原先的體制,同時通過降格、合并等手段,對高風險信用社進行兼并和重組,并對嚴重資不抵債、機構設置在城區(qū)或城郊、支農服務較少的信用社,可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。這樣,我國農村信用社出現了三種新型的基本發(fā)展模式:農村信用社制度框架內重組模式、股份制農村商業(yè)銀行模式和農村合作銀行模式,各地都有不同選擇。但在管理模式上,除北京、天津、上海外,各地基本上都選擇組建了省級聯社。當前問題:首先,當前的農村信用社在產權制度方面是一種混合產權模式,出資方主要是各級政府,監(jiān)管方面還是以政府指導為主,產權沒有明確的界定,信用社的性質還存有“官辦”金融機構的跡象。

其次,在管理模式上,各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯社模式,這造成了信用社不是對股東和社員負責,而是對上一級的聯社負責,同時也傷害了農民參股入社的積極性。

最后,在股權設置方面,農村信用社的“非農”問題日益突出,出現了排擠小股民和農民股民的現象,改變了信用社“支農惠農”的核心目標。

資金運營

(1)資產情況。2000年以后,農村信用社增資擴股規(guī)模開始迅速加大,但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家8%的標準要求。從2004年以來,農村信用社再次出現增資擴股高峰,資本充足率有明顯提高趨勢,可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉,但由于大多數是屬于歷史積累,在短期內很難收回,這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下,甚至有的地方超過了50%,成為信用社經營困難的主要原因。

(2)負債情況。從信用社的負債總體來看,農民仍然是最主要的儲蓄者,其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結構來看,信用社保持較高的流動性水平,但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力,尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。

(3)盈利情況。農村信用社從農業(yè)銀行脫離出來后,一方面被轉嫁了許多沉重歷史包袱,制約了其進一步發(fā)展;另一方面行業(yè)競爭加大,擠壓了信用社的盈利空間,而其服務“三農”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。

內部治理

(1)1996年中國農村信用社從中國農業(yè)銀行脫鉤后,農村信用社按照《國務院關于農村金融體系改革的決定》要求,建立了農村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權分立的核心治理制度。理事會負責日常事務的決策并向信用社經營層提出經營目標和戰(zhàn)略方針;監(jiān)事會負責對經營層的監(jiān)督管理。代表大會負責理事

會和監(jiān)事會的選舉,理事會和監(jiān)事會對代表大會負責。三會之間權責分明、各司其職、相互制約。

農村信用社體系上自上而下分為四個層級,分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級,該體系的采用自下而上的所有權控股方式。

(2)當前問題。首先,農村信用社“三會”制度形同虛設。社員代表大會沒有成為真正的最高權力機構,自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立,理事會受到上級的控制,監(jiān)事會流于形式,無法發(fā)揮有效的內部監(jiān)管,信用社的經營活動更多依靠行政命令的方式開展。

其次,省級聯社控制制度與法人產權治理機制相互矛盾。農村信用合作社的三權分立模式,解決了農村信用社、信用社股東和政府之間的所有權和經營權的分配問題。但改革中將信用社的管理權下放給省級政府,造成了各省都毫無例外的建立了農村信用社省級聯社,這為地方政府控制農村信用合作社和地方金融提供了機遇,制約了不同產權主體共同參與決策的權力。

最后,管理水平有限,管理效率不高。農村信用社職工的文化水平不高,在放貸時不能準確有效的向農戶傳達信貸信息,同時存在機構冗余、人員龐雜的現象,行政成本高而經營效率低下。

監(jiān)管狀況

(1)建國之初,農村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管,監(jiān)管的內容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后,農村信用社成為農業(yè)銀行的基層機構,由中國農業(yè)銀行負責監(jiān)管,監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。1996年,國務院出臺了《關于農村金融體制改革的決定》,農村信用社開始逐步脫離農業(yè)銀行的附屬地位。

(2)2003年6月,國務院出臺《深化農村信用社改革試點方案》,確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會經國務院審批下發(fā)的《關于明確農村信用社監(jiān)督管理權責分工的通知》經一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權責明確。

(3)當前問題。首先,沒有有效的執(zhí)行對省級聯社的監(jiān)管工作。隨著國家將農村信用社的權力逐步下放給省級政府,省級聯社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構嚴格管理,這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善,管理基本還是流于形式。而是否應當建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構還需討論。

其次,信用社與監(jiān)管部門關系不暢,沒有建立適當的溝通機制。當前信用社還處于改革發(fā)展初期,很多業(yè)務還不規(guī)范,因此對監(jiān)管機構存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。

最后,監(jiān)管體系中忽略“三會”制度。“三會”中的內部監(jiān)事會形同虛設,沒有與外部的監(jiān)管部門內外呼應,而是在很大程度上成為信用社管理層的附屬機構。3改革對策

1.明晰信用社產權關系,推進多元化產權模式。當前農村信用社的產權問題主要是法人產權的概念迷糊不清,入股農民社員享受不到自身應有的權力,甚至連基本的監(jiān)督知情權都得不到滿足。要從根本上解決這一問題,筆者認為必須推進多元化產權改革,分散股權,民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人說了算”的內部控制機制。具體來說,要求信用社在原有社員的基礎上,更廣泛的吸收當地的農民農戶、個體工商業(yè)者、農村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金,實現投資主體多元化。

2.增加大額貸款數量,建立區(qū)域資金流通機制,提高信用社盈利能力。解決信用社的可持續(xù)發(fā)展問題,關鍵是提高信用社自身的盈利能力。歷史債務包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認為首先應當適當提高利差相對較高的大額信貸的數量,優(yōu)化信用社的負債結構,降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機制,適當放寬信用社之間的頭寸交易,進而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資金缺乏的信用社。

3.確立“三會”在內部治理的核心地位,減少政府部門對信用社的干預,加大人才引進和培養(yǎng)力度。一方面必須確立社員大會的最高權力機構的地位,同時增強農戶和企業(yè)股東的參與意識,保證信用社真正反映大多數社員的利益;另一方面建立名副其實的監(jiān)事會制度,保證其對理事會的監(jiān)管權力。同時,政府部門要逐漸弱化自身的經營決策者地位,改變農村信用社的一元決策體制,推進多元產權模式。在人才培養(yǎng)方面,在吸納高素質專業(yè)金融人才的同時,更要加大在職員工的培訓力度,從根本上提高金融服務質量。

4.建立健全信用社監(jiān)管體制,逐漸形成一個有效的監(jiān)管體系。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內容:首先,明確外部監(jiān)管機構的主體地位和各自職責,包括各級政府、省級管理機構、銀監(jiān)會、中央銀行。這其中必須強調銀監(jiān)會監(jiān)管的核心地位,在協調好與各級政府之間關系的同時,更要監(jiān)督約束政府部門對信用社經營的干預。其次,加強內部監(jiān)事會的作用。完善的監(jiān)事會制度一方面可以幫助社員代表大會監(jiān)管信用社的經營狀況,另一方面也可以更好的與外部監(jiān)管機構進行有效溝通,建立內外結合的監(jiān)管體系。最后,建立信用社行業(yè)的行業(yè)自律機構,這便于各個信用社之間的信息溝通,自律自治。

5.國家配套優(yōu)惠扶持政策,信用社自身建立風險控制機制,進一步提高農村信用社在農村信貸領域的競爭力。當前的農村信用社歷史債務還未解決,信貸資金不足、盈利水平低下、管理體制不健全,因此國家的惠農政策中應當考慮對農村信用社政策上的偏向,比如適當的扶持償還歷史債務,減免稅金,制定三農信貸的專項優(yōu)惠利率。同時,信用社自身也應當進一步加強風險的評估和控制意識,減少壞帳和不良貸款,這樣,依靠國家政策和自身管理的提高,農村信用社在農村信貸領域就能建立自身的核心競爭力,從而提高整個農村金融系統的績效。

6.完善農村信用社法律法規(guī)體系,保證信用社進一步改革的有法可依。對于農村信用社的法律體系,首先要明確多元產權的法律地位,這是下一步改革的方向性

問題,是改革從根本上得以推進的關鍵;其次,在具體業(yè)務方面制定嚴格的操作辦法和處罰措施,并由銀監(jiān)會統一監(jiān)管;最后,信用社、各級政府、銀監(jiān)會等不同部門的權責范圍要在法律上得到明確表述,使得在實際工作中各部門權責分明、各司其職,防止越權管理和推卸責任的現象出現,最終保證以農村信用社為核心的農村金融系統改革擁有堅實的法律基礎。

4改革概況

改革并不等于說我國不需要合作制農村信用社，或國際規(guī)范的農村信用社在我國無法生存。國際經驗表明，許多發(fā)達國家，合作金融仍然是各國金融業(yè)中不可或缺的生氣勃勃的重要組成部分。合作金融的必要性和存在生存、發(fā)展的空間就在于弱勢群體可以通過團體合作、資金聯合的方式，實現互助，解決單個社員不易解決的經濟問題。現在，在我國廣大農村地區(qū)，金融服務業(yè)面臨的現實是：商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉向、機構網點收縮；政策性銀行無力直接伸到最基層去顧及農戶的金融需要；農村信用社也面臨重組、改造，甚至撤并；民間借貸、地下錢莊日漸活躍。因此，完全有必要發(fā)育一大批農民自己的真正意義上的農村信用合作組織。對現有農村信用社也應區(qū)別情況進行可行的合理的改造。為此，國家決心將農村信用社按照合作制進行規(guī)范，并明確提出我國農村信用社的改造應當是一個在國家適度推動下的自然過程。