第一篇：財政學(xué)實習(xí)報告

財政學(xué)學(xué)習(xí)心得

社會保障問題的調(diào)查研究

社會保險——醫(yī)療保險

社會保障（social security），是指國家和社會在通過立法對國民收入進行分配和再分配，對社會成員特別是生活有特殊困難的人們的基本生活權(quán)利給予保障的社會安全制度。社會保障的本質(zhì)是維護社會公平進而促進社會穩(wěn)定發(fā)展。社會保險是社會保障的核心內(nèi)容。

社會保險(Social Insurance)是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度。社會保險計劃由政府舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為社會保險稅形成社會保險基金，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從基金獲得固定的收入或損失的補償，它是一種再分配制度，它的目標(biāo)是保證物質(zhì)及勞動力的再生產(chǎn)和社會的穩(wěn)定。

2010年7月6日，我在北京市延慶縣北京市延慶縣社會保險基金管理中心進行財政實習(xí)實際調(diào)研。社會保險基金管理中心的工作內(nèi)容非常多樣，在短短的時間里，不可能對每一項業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容都進行了解。所以，我選擇了社會保險中的醫(yī)療保險作為我本次實習(xí)的實際調(diào)研課題。在與工作人員的接觸中，我了解到很多相關(guān)現(xiàn)狀與政策。

一、醫(yī)療保險的現(xiàn)狀與作用

醫(yī)療保險是為補償疾病所帶來的醫(yī)療費用的一種保險。職工因疾病、負(fù)傷、生育時，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會保險。如中國的公費醫(yī)療、勞保醫(yī)療。中國職工的醫(yī)療費用由國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，避免浪費。

我國的基本醫(yī)療保險制度的建立和實施，不僅為社會主義市場經(jīng)濟體制下的廣大企事業(yè)單位擺脫了沉重的醫(yī)療費開支的負(fù)擔(dān)，輕裝上陣，一心抓生產(chǎn)的機遇，而且給因資金困難長期無法報銷醫(yī)療費的企事業(yè)單位的廣大城鎮(zhèn)職工帶來了切身利益。所以說，我國現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險制度對于保障職工身體健康，促進經(jīng)濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

新的醫(yī)療保險制度已經(jīng)推進到全國絕大多數(shù)城市，截至今年3月，參保人員已達(dá)到1.12億人，其中在職職工占73%，退休人員占27%，80%以上的原國有企業(yè)職工，特別是50%的國有困難企業(yè)職工參加了醫(yī)療保險。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，醫(yī)療保險的政策也根據(jù)人們生活的具體需要進行改革。

就北京為例：

①參加職工基本醫(yī)療保險人員的住院醫(yī)療費用，一個年度醫(yī)療保險最高支付限額由17萬元調(diào)整為30萬元，其中基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額調(diào)整為10萬；大額醫(yī)療互助資金最高支付限額調(diào)整為20萬；

②職工住院大額醫(yī)療費用報銷由目前的70%調(diào)整提高至85%，退休人員報銷比例由目前的85%調(diào)整為90%；

③在職職工和退休人員的社區(qū)門診醫(yī)療費用報銷比例統(tǒng)一提高到90%；

④在本市社區(qū)衛(wèi)生機構(gòu)以外的其他定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)的門診醫(yī)療費用，在職職工報銷比例由目前的50%調(diào)整為70%，該項政策是一個普惠制的政策調(diào)整，醫(yī)保待遇提高40%左右，將涉及參保在職職工560萬人左右。；

⑤參加城鎮(zhèn)居民大病醫(yī)療保險的“一老”和無業(yè)居民，住院發(fā)生的醫(yī)療費用，一個年度內(nèi)大病醫(yī)療保險基金最高支付限額由目前的7萬元調(diào)整為15萬元。

除此之外，今年北京市也將調(diào)整藥品報銷目錄、診療項目目錄、提高人工器官報銷比例，增加門診特殊病的范圍，還要建立“一小”和無業(yè)居民門診報銷制度，提高“一老”的報銷比例，出臺完善職工醫(yī)療保險、醫(yī)療救助的具體辦法。這一系列的政策將大幅提高參保人員在社區(qū)門診就醫(yī)的醫(yī)療待遇水平，可有效引導(dǎo)參保人員到社區(qū)就醫(yī)，緩解大醫(yī)院看病難的矛盾。

在大方面了解醫(yī)療保險政策的前提下，我也具體的個人的醫(yī)療保險制度。

1.個人帳戶的構(gòu)成有兩部分，一部分是個人扣繳的，比例為月工資基數(shù)的2%，全部進入個人帳戶，2.另外一部分是企業(yè)繳納的，年齡不同進入個人帳戶的比例也不太一樣。用人單位繳納基本醫(yī)療保險費的一部分劃入個人帳戶的具體比例為：不滿35周歲的職工按本人月繳費工資基數(shù)的 0．8％劃入個人帳戶；35周歲以上不滿45周歲的職工按本人月繳費工資基數(shù)的 1％劃入個人帳戶；45周歲以上的職工按本人月繳費工資基數(shù)的2％劃入個人帳戶；不滿70周歲的退休人員按上一年本市職工月平均工資的4．3％劃入個人帳戶，70周歲以上的退休人員，按上一年本市職工月平均工資的4．8％劃入個人帳戶。

中國是一個農(nóng)業(yè)大國，醫(yī)療保險的覆蓋范圍不僅僅是城鎮(zhèn)居民，及在崗職工，更應(yīng)該包括廣大的農(nóng)民群眾。能否解決好廣大農(nóng)村人口的醫(yī)療保障問題，將直接影響到我國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。

北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度自2004年全面開展。（1）在資金籌集方面，北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金分為農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌資金和其它形式的合作醫(yī)療資金。農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌資金由各區(qū)縣政府按照當(dāng)?shù)剞r(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌實施方案確定的辦法組織籌集。農(nóng)民個人參加大病醫(yī)療統(tǒng)籌，可按照上年人均可支配收入的l%左右的標(biāo)準(zhǔn)出資。農(nóng)民個人可依照當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一的農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)出資，也可按照兩個或三個不同的檔次出資，不同檔次出資者可以享受相應(yīng)水平的保障。農(nóng)村貧困戶和農(nóng)村五保戶參加農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌出資有困難的，按照醫(yī)療救助的辦法解決。市、區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照實施農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌地區(qū)的農(nóng)業(yè)人口數(shù)，給予新型農(nóng)村合作醫(yī)療定額補助。市、區(qū)縣財政對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的補助全部用于農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌。隨著經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入水平的提高，各方出資額度應(yīng)逐步增加，并村集體經(jīng)濟和農(nóng)民個人出資的比例也應(yīng)適當(dāng)提高。（2）在費用報銷方面，首先扣除自費部分，發(fā)生費用在5000－30000元（含30000元），報銷比例50％；30000－50000元（含50000元），報銷比例60％；50000元以上部分，報銷比例70％。非定點醫(yī)院住院報銷標(biāo)準(zhǔn)在以上分段報銷標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上降低10％。個人年累計最高支付額5萬元。學(xué)生年累計最高支付額6萬元。

北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的執(zhí)行是北京市 “三農(nóng)”問題之一。作為緩解京郊農(nóng)民“看病難，看病貴”的重點工程，北京市的新農(nóng)合制度已經(jīng)步入健康發(fā)展的軌道并取得了令人矚目的成績。參合農(nóng)民受益面不斷擴大，2006年，享受新型農(nóng)村合作醫(yī)療補償?shù)娜舜蝺H為19.8萬，到2008年，增加到27.4萬人次，截至2009年第三季度，補償人次突破30.6萬人次。住院補償受益面由2004年的2.9%擴大到2008年的6.1%，2009年預(yù)計為8%以上。參合農(nóng)民醫(yī)療負(fù)擔(dān)有所減輕，2004年住院補償率僅為29%，到2008年提高到48.4%，2009年將達(dá)到50%以上，這就意味著農(nóng)民每花100元的住院費能拿回50元補償，門診補償也由2004年的6%增加到2009年前三季度的32%。新農(nóng)合保障水平的提高，極大地減輕了農(nóng)民醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)。

二、存在的問題及改進的方法

關(guān)于社會保險中的醫(yī)療保險，我從實際調(diào)研中學(xué)到了許多的知識在課本上學(xué)不到的知識，它讓我更加明白財政中的社會保障對我們的生活起著多么大的作用，在深刻了解的同時我也發(fā)現(xiàn)了發(fā)現(xiàn)了一些問題。

在現(xiàn)行的醫(yī)療保險下，我們尋求使群眾生命生活水平有更高的保障的方法，得到更好的福利。

①醫(yī)療保險的全稱叫城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險。朱镕基總理曾經(jīng)講過：基本醫(yī)療保障只能是低水平的，“?！倍皇恰鞍?。

當(dāng)前，為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，我國的社會醫(yī)療保險改革已在大部分城市啟動，盡管醫(yī)療保險制度給廣大城鎮(zhèn)職工的基本醫(yī)療提供了重要保障，但由于我國尚屬社會主義初級階段，生產(chǎn)力發(fā)展水平有限，還不能象發(fā)達(dá)的福利國家一樣，實行全面的醫(yī)療保障，對于一些多發(fā)病、常見病提供的保障是很有效的；但對于慢性病及重大疾病，個人負(fù)擔(dān)仍相當(dāng)重。許多“救命”的新藥進口藥被排除在醫(yī)保的大門之外：以癌癥為例，很多化療藥物都排除在醫(yī)保目錄之外，一些必要藥物、先進療法，不在社會醫(yī)療保險之內(nèi)；中老年人易患的心血管疾病，常需要放支架，材料是進口，動輒幾萬元，可是進口材料往往也在醫(yī)療保險之外。因這許多原因?qū)е碌尼t(yī)療費用剛性增長，使個人醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)不斷加重成為目前較突出的問題。

以財政學(xué)的角度解釋這個問題，即醫(yī)療服務(wù)和保險是一種商品，具有一般商品的共同特點，有其供給和需求。維持生命和健康是人們的基本需求，提供有關(guān)的服務(wù)必定能得到相應(yīng)的回報，醫(yī)療服務(wù)和保險可

以視為私有產(chǎn)品市場；與此同時，醫(yī)療服務(wù)提供和醫(yī)療保險計劃成為政府關(guān)注的問題，醫(yī)療服務(wù)和保險又有可能成為一種公共商品，或部分公共品性質(zhì)的商品；加上健康商品需求不同于純粹疾病治療服務(wù)需求，健康往往與人們的年齡、收入、教育程度和地位密切相關(guān)，醫(yī)療服務(wù)又是對健康需求的衍生。對健康和醫(yī)療服務(wù)需求是涉及全部人群、所有年齡、所有階層的涵蓋一切人的需求，其市場容量極大。所以，醫(yī)療和健康領(lǐng)域的科技發(fā)展受需求（個人和公共）的刺激突飛猛進，在不同程度上引發(fā)醫(yī)療費用的上漲。

除了醫(yī)藥費無法完全解決之外，得了病住了院，休的是病假，休病假期間自然要扣除獎金和各種補貼，只能拿基本工資，到手的薪金還不夠買營養(yǎng)品，這對于病人的生活無異于雪上加霜。

②我們在使用醫(yī)療資源的同時出現(xiàn)了許多問題。比如，很多病人反映掛專家號難，這就需要建立一個公益性的專家預(yù)約平臺，既減少排長隊，又不加重患者負(fù)擔(dān)。又比如，看病貴的一個表現(xiàn)，是少數(shù)醫(yī)療機構(gòu)巧立名目亂收費，特別是過度檢查和過度治療，加重了病人的負(fù)擔(dān)。

用財政學(xué)角度看待這些問題，究其原因是政府在公共事業(yè)發(fā)展和監(jiān)管方面的主導(dǎo)作用嚴(yán)重缺位、錯位、越位，中央和地方政府在發(fā)展公共事業(yè)方面的事權(quán)、財權(quán)劃分嚴(yán)重不清。

具體的原因表現(xiàn)為：一醫(yī)療機構(gòu)總量相對較少，但主要是布局不合理；醫(yī)療機構(gòu)以公立為主，競爭格局尚未形成；適應(yīng)市場經(jīng)濟體制要求的投資機制尚未建立。二在分配政策和醫(yī)院內(nèi)部管理機制上，各科室獨立核算、承包，醫(yī)療收入與醫(yī)務(wù)人員收入掛鉤等。

要減少患者不必要的費用支出和負(fù)擔(dān)，杜絕看病難看病貴問題。要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)成果，大力推進醫(yī)療保險化進程。具體措施可以是加強有效的監(jiān)督管理，尊重患者對檢查、治療、用藥和價格的知情權(quán)；規(guī)范診療流程，提高診療水平，規(guī)范醫(yī)療行為、監(jiān)督醫(yī)生不要濫用藥的重任；，建立醫(yī)藥價格數(shù)據(jù)庫，瞬時向所有計算機聯(lián)網(wǎng)的醫(yī)療單位發(fā)送價格信息，并公布國家收費標(biāo)準(zhǔn)，方便查詢，放心看病。這些對于降低醫(yī)療費用無疑是大有好處的!最重要的一點，要實現(xiàn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)真正的良性發(fā)展，需要政府財政部門加大對衛(wèi)生事業(yè)的投入。

③資源配置不合理。北京在資源配置方面注重城鎮(zhèn)與農(nóng)村的協(xié)調(diào)。但就全國而言，資源配置不合理是普遍存在的。從參加醫(yī)保的個人承擔(dān)的醫(yī)療費用來看，農(nóng)村現(xiàn)在的醫(yī)療保險制度只能解決醫(yī)療費用的20%-30%。而城鎮(zhèn)已達(dá)到了50%-60%。而從醫(yī)療水平、享受服務(wù)和保障的水平來看，農(nóng)村更不能與城鎮(zhèn)相提并論了

就社會醫(yī)療保險覆蓋面來看，農(nóng)村居民仍然是問題最嚴(yán)重的群體，任何一種單一類別的保險在農(nóng)村的覆蓋率都低于8％，有高達(dá)73％的農(nóng)村居民都表示沒有享受過任何種類的保險，而這一比例在小城鎮(zhèn)為44％，在大中城市僅為27％。

多年來，我們在經(jīng)濟、社會發(fā)展中沿襲的是向城市傾斜的思路。我國城鄉(xiāng)衛(wèi)生資源配置失衡，占全國人口70％的農(nóng)村人口卻只占有不足30％的衛(wèi)生資源。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村人口居前三位的疾病分別是呼吸系統(tǒng)疾病、惡性腫瘤和腦血管疾病。患此類病多數(shù)會導(dǎo)致家庭收入下降，甚至陷入貧困，而這些疾病的發(fā)生原本可以通過保健知識的傳播和普及而降低，但由于政府在農(nóng)村的設(shè)施和預(yù)防工作投資不足，難以開展有效的宣傳活動。

由于受經(jīng)濟條件的制約，在農(nóng)村，“小病挨、大病拖、重病才往醫(yī)院抬”的情況司空見慣，目前因病致困返貧現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村需住院而未住者達(dá)到41％；西部因病致貧者達(dá)300—500萬。農(nóng)村的貧困戶中70％是因病導(dǎo)致的。

在此種情況下，我們可以作大膽的創(chuàng)新，根據(jù)我們目前各地方發(fā)展?fàn)顩r的不同，我們可以在較落后的地區(qū)實行政府主導(dǎo)型的醫(yī)保政策，以便將更多的公共資源投放到更需要的地方。

實習(xí)感想

這次簡單的調(diào)研實習(xí)給我留下的印象和深刻，在課程學(xué)習(xí)方面，得到了一個檢驗自我的機會，我把腦中枯燥的理論知識與實際的財政情況聯(lián)系在了一起，對財政學(xué)知識的理解不再僅限于書本，用財政學(xué)的理論分析我所看到的實際情況，使學(xué)習(xí)深度有了質(zhì)的飛躍。

總之，在這次實習(xí)中，我吸取到很多經(jīng)驗和教訓(xùn)，也為我的以后的求知生涯打下了良好的基礎(chǔ)，讓我更懂得了只有把理論和實踐結(jié)合在一起才是學(xué)習(xí)的真理，在以后的專業(yè)課學(xué)習(xí)中，我會更加關(guān)注實事。

第二篇：財政學(xué)調(diào)研報告

財政調(diào)查報告

定州市“十一五”時期財政分析

班級：國貿(mào)093班 學(xué)號：0911110330 姓名：張玉欣

定州市“十一五”時期財政分析

本學(xué)期學(xué)習(xí)了《財政學(xué)》，對國家財政有了初步的了解。財政作為一個經(jīng)濟范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。楊老師讓我們做一份家鄉(xiāng)財政分析報告，第一次真正關(guān)心家鄉(xiāng)變化，當(dāng)親自登上定州財政局網(wǎng)站之時，發(fā)現(xiàn)原來家鄉(xiāng)并沒有我想象中那么差勁，尤其是近些年來定州市的發(fā)展還是相當(dāng)樂觀的。剛剛步入“十二五”，在憧憬美好未來的同時，我們再來回顧一下定州市“十一五”時期的財政狀況。

在“十一五”之初，定州市就清醒得意識到了這五年自身所面臨的形勢—— 機遇和挑戰(zhàn)并存。一是經(jīng)濟發(fā)展勢頭良好、前景廣闊。定洲電廠二期、長安汽車工業(yè)園、旭陽焦化工業(yè)園區(qū)、伊利液態(tài)奶等一批大項目的啟動，“京津冀都市圈”、“一線兩廂”、“南資北移”、“南企北擴”、“擴權(quán)強縣”和我市中等城市戰(zhàn)略的實施，必將拉動我市經(jīng)濟進入新一輪高速發(fā)展期，為財政發(fā)展奠定堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。二是財政發(fā)展環(huán)境日益優(yōu)化。各級黨委、政府對財稅工作日益重視;“十六大”精神、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀及公共財政理念，為財政發(fā)展提供了理論指南；財稅法律法規(guī)體系進一步完善，為財政工作實現(xiàn)規(guī)范化、制度化提供了強力支持；一支作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高的財稅隊伍日益走向成熟，為財政改革與發(fā)展提供了人才保障。三是財政管理經(jīng)驗不斷豐富。改革開放以來，理財思路不斷創(chuàng)新，財政管理經(jīng)驗日益豐富，為進一步提高財政管理水平打下了良好的基礎(chǔ)。在看到有利因素的同時，更應(yīng)清醒地正視面臨的挑戰(zhàn)：市屬企業(yè)發(fā)展活力不強，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，破產(chǎn)企業(yè)職工安置和就業(yè)壓力較大，社會保障水平低，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施欠賬多，生態(tài)建設(shè)與環(huán)境保護任務(wù)艱巨。這些都需要財政給予強有力的資金支持，財政收支矛盾尖銳問題將繼續(xù)存在。

面對機遇和挑戰(zhàn)，我市一方面振奮精神，搶抓機遇，乘勢而上，推動財政改革與發(fā)展向更深、更高層次邁進；另一方面，迎難而上，保持清醒頭腦，強化公共財政職能，勇于解決新矛盾、新問題，在促進和諧定州建設(shè)偉大工程中，創(chuàng)造新業(yè)績，做出新貢獻。

一、“十一五”財政改革與發(fā)展總體思路

（一）指導(dǎo)思想 以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作，大力弘揚“樹正氣、講團結(jié)、求發(fā)展”主旋律，堅持科學(xué)理財、民主理財、依法理財，做大財政收入“蛋糕”，優(yōu)化財政資源配置，提高財政保障能力，逐步建立較規(guī)范的公共財政聚財、理財、監(jiān)督新體系，努力實現(xiàn)財政管理規(guī)范化、制度化，建設(shè)穩(wěn)固、平衡、強大的財政，全面提高服務(wù)和諧定州、建設(shè)中等城市大局的能力，為促進全市經(jīng)濟社會快速協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展提供強大的財力支持。

（二）總體思路

堅持“講科學(xué)、求規(guī)范、重創(chuàng)新、興財政、促發(fā)展、為人民”的基本理財思路，強化發(fā)展第一要務(wù)，提高支持經(jīng)濟發(fā)展、收支管理、服務(wù)全市大局、保障公共支出、依法行政和依法理財、開拓創(chuàng)新等六種能力，抓好財源建設(shè)、稅費征管、支出管理、機制創(chuàng)新、國資管理、財政監(jiān)督、隊伍建設(shè)等七項重點工作，在推進和諧定州建設(shè)過程中充分發(fā)揮保障、支撐和調(diào)控作用。

二、重點工作和措施

（一）堅持發(fā)展第一要務(wù)，促進全市經(jīng)濟更快更好發(fā)展，增強財政發(fā)展后勁。一是強力支持農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，穩(wěn)固壯大基礎(chǔ)財源。重點支持優(yōu)質(zhì)糧食和經(jīng)濟作物、林果、畜牧三大特色產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，特別是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地、龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)協(xié)會加大扶持力度，提高農(nóng)業(yè)組織化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、品牌化發(fā)展水平，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，促進農(nóng)民增收，拉動鄉(xiāng)村消費，提高一產(chǎn)對財政的貢獻率。二是強力支持工業(yè)項目建設(shè)，鞏固提高支柱財源。突出加大對汽車及零部件加工業(yè)、煤化工產(chǎn)業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、成長型民營工業(yè)企業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等重點項目的支持力度，延展產(chǎn)業(yè)鏈條，做強產(chǎn)業(yè)規(guī)模，調(diào)優(yōu)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)業(yè)水平和競爭力，推進工業(yè)經(jīng)濟上擋升級，增強工業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展能力，進一步鞏固二產(chǎn)對財政的主導(dǎo)貢獻地位。三是強力扶持服務(wù)業(yè)，涵養(yǎng)新興財源。加大財政對文物旅游項目開發(fā)的投入力度，切實保護、利用和挖掘好我市獨特的歷史景觀和文物資源，逐步把定州旅游產(chǎn)業(yè)做大做強，打造定州經(jīng)濟發(fā)展的“新亮點”；充分發(fā)揮我市區(qū)位和人力資源優(yōu)勢，重點培植現(xiàn)代物流業(yè)、生產(chǎn)和生活性服務(wù)業(yè)，全面提升服務(wù)業(yè)整體發(fā)展水平，提高三產(chǎn)占財政經(jīng)濟的比重。

(二)堅持依法治稅管費，促進應(yīng)收盡收，實現(xiàn)財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。一要 搞好稅收宣傳，建立稅法公示制度和稅收宣傳經(jīng)?；⒅贫然瘷C制，使依法納稅意識深入人心，優(yōu)化稅收征管環(huán)境。二要健全稅收征管體系，財稅、工商、金融、建設(shè)、國土等部門之間建立協(xié)調(diào)聯(lián)動、信息共享機制，完善“金稅工程”稅源監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，規(guī)范工商業(yè)戶登記、辦證管理程序，健全稅收有獎舉報和偷稅懲誡曝光機制，有效遏止人情稅、關(guān)系稅和偷逃稅現(xiàn)象。三要加大依法治稅力度，堅持“偷稅重罰”原則，對偷逃抗稅行為不僅要經(jīng)濟上重罰，還要視情節(jié)依法給予責(zé)任人必要的行政處罰和刑事制裁，增強稅法震攝力。四要規(guī)范政府非稅財政收入征管。清理取消不合理收費罰沒項目，杜絕亂收費、亂攤派、亂罰款；對不體現(xiàn)政府職能、屬于市場經(jīng)營行為的收費，要轉(zhuǎn)為經(jīng)營性收費，并依法納稅；對合理的非稅財政性收入，嚴(yán)格落實“收支兩條線”、“票款分離”制度，杜絕體外循環(huán)，把全部政府收入納入財政統(tǒng)一管理。

(三)堅持科學(xué)規(guī)范理財，不斷深化財政改革，創(chuàng)新公共財政管理體制?！笆晃濉逼陂g，重點深化七個方面的改革：一是深化預(yù)算改革。建立規(guī)范的預(yù)算編制運行程序和辦法，逐步落實部門預(yù)算、綜合預(yù)算、零基預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)定額預(yù)算編制要求，探索編制項目預(yù)算、績效預(yù)算和滾動預(yù)算，提高預(yù)算的前瞻性、連續(xù)性、準(zhǔn)確性和可控性；預(yù)算一經(jīng)人代會審議批準(zhǔn)，除突發(fā)性事件必需開支按規(guī)定程序報批外，原則上當(dāng)年其他支出不予追加，維護預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。二是深化國庫集中支付制度改革。逐步完善財政集中支付制度，并在時機成熟時，實施規(guī)范的國庫集中支付制度，強化財政監(jiān)管，有效堵塞支出管理上的漏洞。三是深化政府采購改革。深入貫徹落實《政府采購法》，建立政府采購預(yù)算，完善政府采購運行機制，擴大政府采購范圍，提高政府采購績效，從制度上堵塞分散采購的漏洞。四是深化事業(yè)單位財政供給機制改革。認(rèn)真分析事業(yè)單位的公共性、公益性程度，按照不同事業(yè)單位的實際情況，科學(xué)、理性地設(shè)置財政供給機制，實現(xiàn)正確的導(dǎo)向，促進公共事業(yè)發(fā)展。五是深化市鄉(xiāng)財政體制改革，實行規(guī)范的“統(tǒng)收統(tǒng)支加激勵”的市鄉(xiāng)財政體制，既要保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)必保支出，調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展積極性，又要促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)、人員精簡和工作效率的提高。六是深化農(nóng)村綜合改革，全面取消農(nóng)業(yè)稅，并按照上級統(tǒng)一部署，穩(wěn)妥推進農(nóng)村綜合改革，鞏固農(nóng)民減負(fù)成果，確保鄉(xiāng)村組織和農(nóng)村義務(wù)教育正常運轉(zhuǎn)。七是深化“收支兩條線”改革，逐步改變收支掛鉤的管理辦法，在條件成熟時，實行收支徹底脫鉤，從源頭上控制亂收 4 費，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（四）堅持公共財政理念，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進和諧定州建設(shè)。按照科學(xué)發(fā)展觀“五個統(tǒng)籌”的要求，堅持以人為本，高效合理配置財政資源，集中財力辦大事，保重點，提高財政資金使用效益。一要確保公教人員工資正常發(fā)放，并根據(jù)財力情況，不斷提高公教人員收入水平。二要確保黨政機關(guān)、司法機關(guān)及有一定行政職能的黨派團體、社會公益事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)，維護社會穩(wěn)定，支持“平安定州”建設(shè)。三要支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，財政資金重點向農(nóng)村生產(chǎn)生活基礎(chǔ)設(shè)施、社會保障體系、義務(wù)教育、衛(wèi)生、計劃生育、文明生態(tài)村等領(lǐng)域傾斜，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。四要大力支持就業(yè)再就業(yè)、困難群眾社會保障工作，增加弱勢群體收入水平，促進不同社會群體和諧相處。五要加大對城鄉(xiāng)公共基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護等民心工程的支持力度，統(tǒng)籌人與自然的和諧發(fā)展，積極建設(shè)環(huán)境友好型社會。六要大力支持社會公共事業(yè)發(fā)展，努力增加對教育、公共衛(wèi)生、文化、科技、計劃生育等事業(yè)的投入，促進經(jīng)濟與社會的和諧發(fā)展，全面提高人民生活質(zhì)量。

（五）堅持規(guī)范管理國有資產(chǎn)，建立新型的國有資產(chǎn)管理體系，促進國有資產(chǎn)保值增值。一是規(guī)范國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作。盤清國有資產(chǎn)存量，明晰資產(chǎn)所有權(quán)歸屬，建立完善的產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)庫和日?；芾頇C制，做好國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)、備案和核查工作，建立適合市場經(jīng)濟要求的統(tǒng)計年報和季報制度，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，防止國有資產(chǎn)流失。二是堅持依法治產(chǎn)。嚴(yán)格落實上級國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)，建立健全我市國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，依法加大國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和國有資產(chǎn)流失案件查處力度。三是推進國有資產(chǎn)合理配置。遵循效益最大化原則，建立國有資產(chǎn)從一般競爭領(lǐng)域退出機制，促進國有資產(chǎn)向優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和企業(yè)流動，提高國有資產(chǎn)運營效益。四是完善國有資產(chǎn)考核體系。建立科學(xué)合理、易于操作的國有資產(chǎn)經(jīng)營考核指標(biāo)體系、績效評價體系和激勵約束機制，促進國有資產(chǎn)保值增值。五是強化國有資產(chǎn)收益管理，做到應(yīng)收盡收；探索國有資本金預(yù)算制度，合理規(guī)范運作使用國有資本金，強化投資效果，降低支出風(fēng)險。

（六）堅持依法監(jiān)督，完善財政監(jiān)督體系，規(guī)范財務(wù)財經(jīng)秩序。一是健全六項監(jiān)督機制，即健全財政收入監(jiān)督機制、財政支出監(jiān)督機制、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行和村級財務(wù)監(jiān)督機制、財政內(nèi)部運行監(jiān)督機制、《會計法》執(zhí)行情況監(jiān)督機制、會 5 計信息質(zhì)量監(jiān)督機制，進一步完善財政監(jiān)督體系。二是轉(zhuǎn)變監(jiān)督思路，監(jiān)督內(nèi)容由重“支出型”向“收支結(jié)合型”轉(zhuǎn)變，監(jiān)督程序由事后監(jiān)督向全程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，監(jiān)督模式由突擊性檢查向經(jīng)常性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，監(jiān)督手段向“六個結(jié)合”（重點監(jiān)督和日常監(jiān)督相結(jié)合、對外監(jiān)督與對內(nèi)監(jiān)督相結(jié)合、自我監(jiān)督和社會監(jiān)督相結(jié)合、監(jiān)督與服務(wù)相結(jié)合、處理違規(guī)違紀(jì)事件與處理責(zé)任人相結(jié)合、經(jīng)濟處罰與行政、法律處分相結(jié)合）轉(zhuǎn)變，提高財政監(jiān)督的實效性。三是嚴(yán)格落實《財政違法行為處罰處分條例》等財政法規(guī)，依法監(jiān)督，依法理財，維護財政監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（七）堅持以才興財，加強隊伍建設(shè)，提高財稅干部謀事創(chuàng)新能力。一是狠抓政治業(yè)務(wù)理論教育。建立經(jīng)?；⒅贫然?、系統(tǒng)化的干部職工政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)機制，提高財政干部政治素質(zhì)、理論思維和業(yè)務(wù)能力，樹立愛崗敬業(yè)、勤政高效、求真務(wù)實的工作作風(fēng)。二是加強文明服務(wù)教育。樹立服務(wù)大局觀念，為領(lǐng)導(dǎo)出大主意、提大建議、當(dāng)大參謀，為部門和基層群眾熱情服務(wù)，做到語言文明，作風(fēng)樸實，行為規(guī)范，執(zhí)法公正，樹立良好的財政干部形象。三是不斷優(yōu)化隊伍人才結(jié)構(gòu)。創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)，加強干部職工學(xué)歷教育，不斷提升干部職工知識層次，引進高學(xué)歷適用人才，完善人才培養(yǎng)、選拔、激勵機制，培養(yǎng)造就一批高素質(zhì)復(fù)合型人才，為實現(xiàn)財政發(fā)展目標(biāo)提供智力支持。四是狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)。完善政務(wù)公開制度，落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制，打造廉潔型財稅隊伍。

三、取得的成就

經(jīng)過定州市市政府及全市人民的共同努力，“十一五”期間我市財政取得了重大成績。

1、財政實力實現(xiàn)新跨越。2005－2010年，財政總收入取得歷史好成績，例如：2009年，定州市全部財政收入完成13.11億元，占預(yù)算任務(wù)的103.8%，同比增長14.2%，財政收入首次突破13億元大關(guān)，實現(xiàn)了在困境中的平穩(wěn)較快發(fā)展。

2、財源建設(shè)取得新成績。五年來，財政支持經(jīng)濟建設(shè)的資金由2005年的268萬元增長到2010年的9000多萬元，有效支持了立市重大項目建設(shè)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、文物旅游、城市綜合整治、城鄉(xiāng)道路建設(shè)和招商引資工作，解決了部分 企業(yè)職工安置問題，減輕了企業(yè)辦社會職能包袱，推動了企業(yè)改制改革工作順利進行。同時，充分發(fā)揮財政職能作用，下大力優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，促進了全市經(jīng)濟發(fā)展，初步構(gòu)建了能源、汽車、煤化工、農(nóng)產(chǎn)品加工“四梁八柱”梯次財源結(jié)構(gòu)，進一步夯實了財源基礎(chǔ)，為“十二五”財政快速健康發(fā)展奠定了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。

3、財政管理再上新水平。建立了適應(yīng)上級財稅體制的收入目標(biāo)管理機制，財政收入征管水平顯著提高；國有資產(chǎn)管理逐步走上規(guī)范化、法制化軌道；財政改革不斷深化，五年來，推行了會計委派、政府采購、“收支兩條線”、財政綜合預(yù)算、財政集中支付、工資發(fā)放銀行化、市鄉(xiāng)財政管理體制、農(nóng)村稅費改革等一系列改革措施，公共財政管理體系初步建立。

4、財稅隊伍建設(shè)得到新加強。五年來，財稅系統(tǒng)以行風(fēng)建設(shè)和“三個文明”建設(shè)為主線，狠抓政治理論、財稅業(yè)務(wù)、政治思想、廉潔勤政、依法行政、文明服務(wù)教育，財稅干部職工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高，依法行政、文明服務(wù)意識明顯增強，真抓實干、服務(wù)大局工作作風(fēng)明顯加強，為“十一五”財政工作取得顯著成績提供了人才保證。

科學(xué)合理安排財政支出，整合財政資金，集中財力辦大事，提高財政資金使用績效。確保民生性、發(fā)展性支出保障到位，確保市委、市政府的決策部署落實到位，將有限的財政資金用在保發(fā)展、促和諧的大事實事上，為推進定州經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展、提速發(fā)展、和諧發(fā)展提供財力支撐！

相信定州的“十二五”一定會更加輝煌，希望等到2013年自己畢業(yè)的時候，能為家鄉(xiāng)的騰飛貢獻自己的力量！

參考文獻：

[1]《定州市“十一五”時期財政報告》 [2] 定州市財政局網(wǎng) [3] 中國統(tǒng)計信息網(wǎng)

第三篇：2013財政學(xué)實習(xí)周記

時間：xx年年6月6日~6月7日聽講座

xx年年6月9日~7月1日實習(xí)

地點：哈爾濱市南崗區(qū)財政局

南崗區(qū)財政局掛南崗區(qū)固有資產(chǎn)管理委員會辦公室的牌子。南崗區(qū)財政局是南崗區(qū)政府主管財政收支、財稅政策、固有資本金等基礎(chǔ)工作的區(qū)域經(jīng)濟調(diào)節(jié)部門。

一、要求：

1.在教師指導(dǎo)下由學(xué)生獨立完成畢業(yè)實習(xí)全過程。

2.嚴(yán)格遵守學(xué)校及實習(xí)單位的各項規(guī)章制度。

3.在畢業(yè)實習(xí)中，要注重實際能力的培養(yǎng)。

4.準(zhǔn)確、真實地填寫實習(xí)日記，認(rèn)真撰寫實習(xí)報告。

二、實習(xí)內(nèi)容及收獲

(一)講座內(nèi)容：

王利群 《企業(yè)成長機制及管理現(xiàn)代化》

秦鳳翔 《我國財政政策的發(fā)展趨勢》

路平《我國地方稅收征管與國稅稽杳問題研究》

王曙光 《我國稅制改革的政策取向》

(二)收獲

在南崗區(qū)財政局實習(xí)期間認(rèn)識到財政職能的轉(zhuǎn)變也是適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的客觀要求 ,在推進財政體制改革的過程中 ,需要對財政職能進行正確的定位 ,也就是財政過去的一些職能應(yīng)改變 ,一些職能需進一步加強 ,即初步建立公共財政的框架。

1、轉(zhuǎn)變財政職能是適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的客觀要求

面對2 1世紀(jì)新的挑戰(zhàn)和經(jīng)濟全球化發(fā)展的大趨勢 ,我國的財政職能還明顯存在著一些不相適應(yīng)的地方 :財政職能的界定還不夠明確和規(guī)范 ,財政支出的結(jié)構(gòu)和順序還應(yīng)進一步調(diào)整 ,有些重點方面還要突出和加強。一些應(yīng)由企業(yè)、個人或社會其他方面承擔(dān)的職責(zé) ,財政還未完全放開 ,還在過多過細(xì)參與微觀經(jīng)濟活動和某些事務(wù)性管理。

而本應(yīng)由財政代表國家、政府參與分配、管理的領(lǐng)域卻又未能有效地負(fù)起責(zé)任。各地和某些行業(yè)不同程度的“亂收費”,不僅造成財力分散 ,而且還是貪污浪費、導(dǎo)致腐敗的一個重要原因。這些矛盾集中起來 ,突出表現(xiàn)為國家財政集中的財力 ,特別是中央財政集中的財力與國家賦予的職責(zé)不相適應(yīng) :與世界其他國家相比 ,財政收入占

dp的比重和中央財政占全國財政收入的比重都低得多。這種財力狀況 ,不適應(yīng)宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級的要求 ,與一個幅員遼闊、經(jīng)濟發(fā)展不平衡的發(fā)展中大國的客觀需要有著明顯的差距。加之 ,財政支出結(jié)構(gòu)不盡合理 ,有些該辦的事沒錢辦 ,不該管的事管多了 ,致使久已存在的矛盾更加難以解決。

國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)實習(xí)周記

一、實習(xí)公司簡介：

(一)亞洲光學(xué)集團公司簡介及愿景：

亞洲光學(xué)集團創(chuàng)辦于1988年，由信泰光學(xué)、泰聯(lián)光學(xué)、賓得信泰、廣東尼康照相機有限公司、亞泰影像器材有限公司等多家公司組成，是一家以光電產(chǎn)品、信息通訊、影像設(shè)備產(chǎn)品為主，集技、工、研為

一體的人才眾多，管理一流的大型高科技光電企業(yè)。目前主要產(chǎn)品包括光學(xué)組件(鏡片、透鏡、棱鏡、面鏡、鏡頭---)及組裝ricoh、hp、kodak、nikon、canon、olympus相機、復(fù)印機、激光測距儀、dvd等。

第四篇：財政學(xué)實習(xí)報告 社會保障問題的調(diào)查研究

《財政學(xué)》實習(xí)報告

社會保障問題的調(diào)查研究

社會保險——醫(yī)療保險

社會保障（social security），是指國家和社會在通過立法對國民收入進行分配和再分配，對社會成員特別是生活有特殊困難的人們的基本生活權(quán)利給予保障的社會安全制度。社會保障的本質(zhì)是維護社會公平進而促進社會穩(wěn)定發(fā)展。社會保險是社會保障的核心內(nèi)容。

社會保險(Social Insurance)是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度。社會保險計劃由政府舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為社會保險稅形成社會保險基金，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從基金獲得固定的收入或損失的補償，它是一種再分配制度，它的目標(biāo)是保證物質(zhì)及勞動力的再生產(chǎn)和社會的穩(wěn)定。

2010年7月6日，我在北京市延慶縣北京市延慶縣社會保險基金管理中心進行財政實習(xí)實際調(diào)研。

北京市延慶縣社會保險基金管理中心是延慶縣人力資源與社會保障局下屬的一家事業(yè)單位。在社會保險基金管理中心實際調(diào)研的時間里，我學(xué)了好多以前在學(xué)校里面學(xué)不到的東西。社會保險基金管理中心根據(jù)國家及本市社會保險的有關(guān)法律、法規(guī)，負(fù)責(zé)本縣轄區(qū)內(nèi)養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、基本醫(yī)療保險（包括大額醫(yī)療互助）、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、學(xué)生兒童醫(yī)療保險、老年養(yǎng)老金等各項社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的開展。負(fù)責(zé)管理本縣參保單位的社會保險登記、變更、注銷手續(xù)及相關(guān)經(jīng)辦業(yè)務(wù)；依法核定、收繳各項社會保險費；負(fù)責(zé)建立、使用、維護被保險人養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育四險數(shù)據(jù)庫和醫(yī)療保險數(shù)據(jù)庫；負(fù)責(zé)依法審核和支付被保險人的各項社會保險待遇；按時編制各項社會保險基金的決算，編制會計、統(tǒng)計報表；負(fù)責(zé)本縣社會保險基金的收繳、支付管理；負(fù)責(zé)本縣社會保險稽核，依照國家政策規(guī)定對參保單位和個人的收繳、享受待遇情況進行監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)本縣社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的內(nèi)控監(jiān)督；負(fù)責(zé)本縣開展對外埠退休人員的生存認(rèn)證工作；承擔(dān)上級交辦的其它工作。

社會保險基金管理中心的工作內(nèi)容非常多樣，在短短的時間里，不可能對每一項業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容都進行了解。所以，我選擇了社會保險中的醫(yī)療保險作為我本次實習(xí)的實際調(diào)研課題。在與工作人員的接觸中，我了解到很多相關(guān)現(xiàn)狀與政策。

一、醫(yī)療保險的現(xiàn)狀與作用

醫(yī)療保險是為補償疾病所帶來的醫(yī)療費用的一種保險。職工因疾病、負(fù)傷、生育時，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會保險。如中國的公費醫(yī)療、勞保醫(yī)療。中國職工的醫(yī)療費用由國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，避免浪費。

我國的基本醫(yī)療保險制度的建立和實施，不僅為社會主義市場經(jīng)濟體制下的廣大企事業(yè)單位擺脫了沉重的醫(yī)療費開支的負(fù)擔(dān)，輕裝上陣，一心抓生產(chǎn)的機遇，而且給因資金困難長期無法報銷醫(yī)療費的企事業(yè)單位的廣大城鎮(zhèn)職工帶來了切身利益。所以說，我國現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險制度對于保障職工身體健康，促進經(jīng)

濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

新的醫(yī)療保險制度已經(jīng)推進到全國絕大多數(shù)城市，截至今年3月，參保人員已達(dá)到1.12億人，其中在職職工占73%，退休人員占27%，80%以上的原國有企業(yè)職工，特別是50%的國有困難企業(yè)職工參加了醫(yī)療保險。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，醫(yī)療保險的政策也根據(jù)人們生活的具體需要進行改革。就北京為例：

①參加職工基本醫(yī)療保險人員的住院醫(yī)療費用，一個醫(yī)療保險最高支付限額由17萬元調(diào)整為30萬元，其中基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額調(diào)整為10萬；大額醫(yī)療互助資金最高支付限額調(diào)整為20萬；

②職工住院大額醫(yī)療費用報銷由目前的70%調(diào)整提高至85%，退休人員報銷比例由目前的85%調(diào)整為90%；

③在職職工和退休人員的社區(qū)門診醫(yī)療費用報銷比例統(tǒng)一提高到90%； ④在本市社區(qū)衛(wèi)生機構(gòu)以外的其他定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)的門診醫(yī)療費用，在職職工報銷比例由目前的50%調(diào)整為70%，該項政策是一個普惠制的政策調(diào)整，醫(yī)保待遇提高40%左右，將涉及參保在職職工560萬人左右。；

⑤參加城鎮(zhèn)居民大病醫(yī)療保險的“一老”和無業(yè)居民，住院發(fā)生的醫(yī)療費用，一個內(nèi)大病醫(yī)療保險基金最高支付限額由目前的7萬元調(diào)整為15萬元。除此之外，今年北京市也將調(diào)整藥品報銷目錄、診療項目目錄、提高人工器官報銷比例，增加門診特殊病的范圍，還要建立“一小”和無業(yè)居民門診報銷制度，提高“一老”的報銷比例，出臺完善職工醫(yī)療保險、醫(yī)療救助的具體辦法。這一系列的政策將大幅提高參保人員在社區(qū)門診就醫(yī)的醫(yī)療待遇水平，可有效引導(dǎo)參保人員到社區(qū)就醫(yī)，緩解大醫(yī)院看病難的矛盾。

在大方面了解醫(yī)療保險政策的前提下，我也具體的個人的醫(yī)療保險制度。舉例說明：作為某個公司的職員，每個月交一定錢數(shù)的醫(yī)保費用，會擁有個北京銀行的醫(yī)保存折。存折里的錢是基本醫(yī)療保險個人帳戶里的錢，基本醫(yī)療保險主要有兩個部分構(gòu)成，一個部分是個人帳戶，用于日常小病買藥、門診等支出，這些錢您是可以自由支配的。另外一部分是統(tǒng)籌基金，用于大病住院類的報銷支出。這部分由社會保障資金管理部門來統(tǒng)籌運作。只要您每月交扣繳醫(yī)療保險，每月都會按照一定比例拿到這部分個人帳戶的錢的。

1.個人帳戶的構(gòu)成有兩部分，一部分是個人扣繳的，比例為月工資基數(shù)的2%，全部進入個人帳戶，2.另外一部分是企業(yè)繳納的，年齡不同進入個人帳戶的比例也不太一樣。用人單位繳納基本醫(yī)療保險費的一部分劃入個人帳戶的具體比例為：不滿35周歲的職工按本人月繳費工資基數(shù)的 0．8％劃入個人帳戶；35周歲以上不滿45周歲的職工按本人月繳費工資基數(shù)的 1％劃入個人帳戶；45周歲以上的職工按本人月繳費工資基數(shù)的2％劃入個人帳戶；不滿70周歲的退休人員按上一年本市職工月平均工資的4．3％劃入個人帳戶，70周歲以上的退休人員，按上一年本市職工月平均工資的4．8％劃入個人帳戶。

中國是一個農(nóng)業(yè)大國，醫(yī)療保險的覆蓋范圍不僅僅是城鎮(zhèn)居民，及在崗職工，更應(yīng)該包括廣大的農(nóng)民群眾。能否解決好廣大農(nóng)村人口的醫(yī)療保障問題，將直接影響到我國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。

北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度自2004年全面開展。（1）在資金籌集方面，北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金分為農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌資金和其它形式的合作醫(yī)療資金。農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌資金由各區(qū)縣政府按照當(dāng)?shù)剞r(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌實施方案確定的辦法組織籌集。農(nóng)民個人參加大病醫(yī)療統(tǒng)籌，可按照上年人均可支配

收入的l%左右的標(biāo)準(zhǔn)出資。農(nóng)民個人可依照當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一的農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)出資，也可按照兩個或三個不同的檔次出資，不同檔次出資者可以享受相應(yīng)水平的保障。農(nóng)村貧困戶和農(nóng)村五保戶參加農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌出資有困難的，按照醫(yī)療救助的辦法解決。市、區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照實施農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌地區(qū)的農(nóng)業(yè)人口數(shù)，給予新型農(nóng)村合作醫(yī)療定額補助。市、區(qū)縣財政對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的補助全部用于農(nóng)民大病醫(yī)療統(tǒng)籌。隨著經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入水平的提高，各方出資額度應(yīng)逐步增加，并村集體經(jīng)濟和農(nóng)民個人出資的比例也應(yīng)適當(dāng)提高。（2）在費用報銷方面，首先扣除自費部分，發(fā)生費用在5000－30000元（含30000元），報銷比例50％；30000－50000元（含50000元），報銷比例60％；50000元以上部分，報銷比例70％。非定點醫(yī)院住院報銷標(biāo)準(zhǔn)在以上分段報銷標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上降低10％。個人年累計最高支付額5萬元。學(xué)生年累計最高支付額6萬元。

北京市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的執(zhí)行是北京市 “三農(nóng)”問題之一。作為緩解京郊農(nóng)民“看病難，看病貴”的重點工程，北京市的新農(nóng)合制度已經(jīng)步入健康發(fā)展的軌道并取得了令人矚目的成績。參合農(nóng)民受益面不斷擴大，2006年，享受新型農(nóng)村合作醫(yī)療補償?shù)娜舜蝺H為19.8萬，到2008年，增加到27.4萬人次，截至2009年第三季度，補償人次突破30.6萬人次。住院補償受益面由2004年的2.9%擴大到2008年的6.1%，2009年預(yù)計為8%以上。參合農(nóng)民醫(yī)療負(fù)擔(dān)有所減輕，2004年住院補償率僅為29%，到2008年提高到48.4%，2009年將達(dá)到50%以上，這就意味著農(nóng)民每花100元的住院費能拿回50元補償，門診補償也由2004年的6%增加到2009年前三季度的32%。新農(nóng)合保障水平的提高，極大地減輕了農(nóng)民醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)。

二、存在的問題及改進的方法

關(guān)于社會保險中的醫(yī)療保險，我從實際調(diào)研中學(xué)到了許多的知識在課本上學(xué)不到的知識，它讓我更加明白財政中的社會保障對我們的生活起著多么大的作用，在深刻了解的同時我也發(fā)現(xiàn)了發(fā)現(xiàn)了一些問題。

在現(xiàn)行的醫(yī)療保險下，我們尋求使群眾生命生活水平有更高的保障的方法，得到更好的福利。

①醫(yī)療保險的全稱叫城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險。朱镕基總理曾經(jīng)講過：基本醫(yī)療保障只能是低水平的，“?！倍皇恰鞍?。

當(dāng)前，為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，我國的社會醫(yī)療保險改革已在大部分城市啟動，盡管醫(yī)療保險制度給廣大城鎮(zhèn)職工的基本醫(yī)療提供了重要保障，但由于我國尚屬社會主義初級階段，生產(chǎn)力發(fā)展水平有限，還不能象發(fā)達(dá)的福利國家一樣，實行全面的醫(yī)療保障，對于一些多發(fā)病、常見病提供的保障是很有效的；但對于慢性病及重大疾病，個人負(fù)擔(dān)仍相當(dāng)重。許多“救命”的新藥進口藥被排除在醫(yī)保的大門之外：以癌癥為例，很多化療藥物都排除在醫(yī)保目錄之外，一些必要藥物、先進療法，不在社會醫(yī)療保險之內(nèi)；中老年人易患的心血管疾病，常需要放支架，材料是進口，動輒幾萬元，可是進口材料往往也在醫(yī)療保險之外。因這許多原因?qū)е碌尼t(yī)療費用剛性增長，使個人醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)不斷加重成為目前較突出的問題。

以財政學(xué)的角度解釋這個問題，即醫(yī)療服務(wù)和保險是一種商品，具有一般商品的共同特點，有其供給和需求。維持生命和健康是人們的基本需求，提供有關(guān)的服務(wù)必定能得到相應(yīng)的回報，醫(yī)療服務(wù)和保險可以視為私有產(chǎn)品市場；與此同時，醫(yī)療服務(wù)提供和醫(yī)療保險計劃成為政府關(guān)注的問題，醫(yī)療服務(wù)和保險又有可

能成為一種公共商品，或部分公共品性質(zhì)的商品；加上健康商品需求不同于純粹疾病治療服務(wù)需求，健康往往與人們的年齡、收入、教育程度和地位密切相關(guān)，醫(yī)療服務(wù)又是對健康需求的衍生。對健康和醫(yī)療服務(wù)需求是涉及全部人群、所有年齡、所有階層的涵蓋一切人的需求，其市場容量極大。所以，醫(yī)療和健康領(lǐng)域的科技發(fā)展受需求（個人和公共）的刺激突飛猛進，在不同程度上引發(fā)醫(yī)療費用的上漲。

除了醫(yī)藥費無法完全解決之外，得了病住了院，休的是病假，休病假期間自然要扣除獎金和各種補貼，只能拿基本工資，到手的薪金還不夠買營養(yǎng)品，這對于病人的生活無異于雪上加霜。

所以基于以上情況，在“保”這個基本的保障前提下，超出部分我們就可以通過商業(yè)保險解決。商業(yè)保險體現(xiàn)低保費、高保障的原則，保障范圍廣、形式多樣的特點。一方面，商業(yè)醫(yī)療保險對基本醫(yī)療保險制度中的個人自費部分和超過封頂線以上的部分醫(yī)療費用給予補充；對非基本醫(yī)療項目的檢查、治療、用藥都有限制，如某些先進的治療技術(shù)和藥品、某些特需治療的疾病則需職工自付費用。商業(yè)醫(yī)療保險也可以滿足城鎮(zhèn)職工高層次、特殊的醫(yī)療保障的需要。另一方面，由于當(dāng)前的社會醫(yī)療保險覆蓋范圍有限，而社保未能保障的學(xué)生、農(nóng)民和城鎮(zhèn)流動人員的醫(yī)療保險需要通過商業(yè)保險來解決。我國城鎮(zhèn)職工新的社會醫(yī)療保險制度的實行，同樣需要商業(yè)醫(yī)療保險來補充。在這種情況下，我們就應(yīng)該考慮社會醫(yī)療保險與商業(yè)醫(yī)療保險結(jié)合的可行性。這將對推動我國醫(yī)療保險業(yè)的發(fā)展與完善起到積極的作用。在實施階段，強調(diào)政府主導(dǎo)和市場引導(dǎo)并重，采取分級、分段的管理模式努力構(gòu)建商業(yè)健康保險與社會醫(yī)療保險相互補充、相互配合、共同發(fā)展的醫(yī)保模式。

②我們在使用醫(yī)療資源的同時出現(xiàn)了許多問題。比如，很多病人反映掛專家號難，這就需要建立一個公益性的專家預(yù)約平臺，既減少排長隊，又不加重患者負(fù)擔(dān)。又比如，看病貴的一個表現(xiàn)，是少數(shù)醫(yī)療機構(gòu)巧立名目亂收費，特別是過度檢查和過度治療，加重了病人的負(fù)擔(dān)。

用財政學(xué)角度看待這些問題，究其原因是政府在公共事業(yè)發(fā)展和監(jiān)管方面的主導(dǎo)作用嚴(yán)重缺位、錯位、越位，中央和地方政府在發(fā)展公共事業(yè)方面的事權(quán)、財權(quán)劃分嚴(yán)重不清。

具體的原因表現(xiàn)為：一醫(yī)療機構(gòu)總量相對較少，但主要是布局不合理；醫(yī)療機構(gòu)以公立為主，競爭格局尚未形成；適應(yīng)市場經(jīng)濟體制要求的投資機制尚未建立。二在分配政策和醫(yī)院內(nèi)部管理機制上，各科室獨立核算、承包，醫(yī)療收入與醫(yī)務(wù)人員收入掛鉤等。

要減少患者不必要的費用支出和負(fù)擔(dān)，杜絕看病難看病貴問題。要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)成果，大力推進醫(yī)療保險化進程。具體措施可以是加強有效的監(jiān)督管理，尊重患者對檢查、治療、用藥和價格的知情權(quán)；規(guī)范診療流程，提高診療水平，規(guī)范醫(yī)療行為、監(jiān)督醫(yī)生不要濫用藥的重任；，建立醫(yī)藥價格數(shù)據(jù)庫，瞬時向所有計算機聯(lián)網(wǎng)的醫(yī)療單位發(fā)送價格信息，并公布國家收費標(biāo)準(zhǔn)，方便查詢，放心看病。這些對于降低醫(yī)療費用無疑是大有好處的!最重要的一點，要實現(xiàn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)真正的良性發(fā)展，需要政府財政部門加大對衛(wèi)生事業(yè)的投入。

③資源配置不合理。北京在資源配置方面注重城鎮(zhèn)與農(nóng)村的協(xié)調(diào)。但就全國而言，資源配置不合理是普遍存在的。從參加醫(yī)保的個人承擔(dān)的醫(yī)療費用來看，農(nóng)村現(xiàn)在的醫(yī)療保險制度只能解決醫(yī)療費用的20%-30%。而城鎮(zhèn)已達(dá)到了50%-60%。而從醫(yī)療水平、享受服務(wù)和保障的水平來看，農(nóng)村更不能與城鎮(zhèn)相提

并論了

就社會醫(yī)療保險覆蓋面來看，農(nóng)村居民仍然是問題最嚴(yán)重的群體，任何一種單一類別的保險在農(nóng)村的覆蓋率都低于8％，有高達(dá)73％的農(nóng)村居民都表示沒有享受過任何種類的保險，而這一比例在小城鎮(zhèn)為44％，在大中城市僅為27％。

多年來，我們在經(jīng)濟、社會發(fā)展中沿襲的是向城市傾斜的思路。我國城鄉(xiāng)衛(wèi)生資源配置失衡，占全國人口70％的農(nóng)村人口卻只占有不足30％的衛(wèi)生資源。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村人口居前三位的疾病分別是呼吸系統(tǒng)疾病、惡性腫瘤和腦血管疾病。患此類病多數(shù)會導(dǎo)致家庭收入下降，甚至陷入貧困，而這些疾病的發(fā)生原本可以通過保健知識的傳播和普及而降低，但由于政府在農(nóng)村的設(shè)施和預(yù)防工作投資不足，難以開展有效的宣傳活動?？h級的衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)，除縣級醫(yī)院外，還有中醫(yī)院、衛(wèi)生防疫站、婦幼保健站、計劃生育指導(dǎo)站，以及地方病和傳染病防治機構(gòu)等，這些機構(gòu)大多都自成體系，自己進行小而全的建設(shè)，不僅造成醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施的低水平重復(fù)建設(shè)和衛(wèi)生技術(shù)人員的浪費，而且增加了大量的非專業(yè)人員，提高了機構(gòu)的運行成本。

由于受經(jīng)濟條件的制約，在農(nóng)村，“小病挨、大病拖、重病才往醫(yī)院抬”的情況司空見慣，目前因病致困返貧現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村需住院而未住者達(dá)到41％；西部因病致貧者達(dá)300—500萬。農(nóng)村的貧困戶中70％是因病導(dǎo)致的。

在此種情況下，我們可以作大膽的創(chuàng)新，根據(jù)我們目前各地方發(fā)展?fàn)顩r的不同，我們可以在較落后的地區(qū)實行政府主導(dǎo)型的醫(yī)保政策，以便將更多的公共資源投放到更需要的地方。實習(xí)感想

這次簡單的調(diào)研實習(xí)給我留下的印象和深刻，在課程學(xué)習(xí)方面，得到了一個檢驗自我的機會，我把腦中枯燥的理論知識與實際的財政情況聯(lián)系在了一起，對財政學(xué)知識的理解不再僅限于書本，用財政學(xué)的理論分析我所看到的實際情況，使學(xué)習(xí)深度有了質(zhì)的飛躍。

總之，在這次實習(xí)中，我吸取到很多經(jīng)驗和教訓(xùn)，也為我的以后的求知生涯打下了良好的基礎(chǔ)，讓我更懂得了只有把理論和實踐結(jié)合在一起才是學(xué)習(xí)的真理，在以后的專業(yè)課學(xué)習(xí)中，我會更加關(guān)注實事。

第五篇：財政學(xué)

淺談民間融資

2011年4月初溫州龍灣區(qū)江南皮革有限公司董事長黃鶴失蹤，拉開了溫州老板跑路事件的序幕。從此之后溫州民企老板跑路事件愈演愈烈，僅在11年9月一個月，就有接近20起，甚至在中秋之夜出現(xiàn)多個老板集體出逃。如今“跑路”成為圍繞在溫州企業(yè)身邊的新名詞。溫州的民間放貸全國有名，如今，正是這些民間資本，使溫州老板們“背井離鄉(xiāng)”。

此時，鄂爾多斯熱火朝天的民間借貸也引發(fā)不少嚴(yán)重的社會問題。據(jù)悉，鄂爾多斯開發(fā)房地產(chǎn)80%的資金來源于當(dāng)?shù)貥O其活躍的民間借貸市場。而今，房價停漲，樓盤滯銷，房地產(chǎn)老板無法按時支付下線利息，下線無法支付給三線，大量民間資本被套牢，諸多債權(quán)人甚至血本無歸。鄂爾多斯民間借貸危機爆發(fā)。

一方面是中小企業(yè)融資無門，生意難做，一方面是大量的民間資本沒有地方投資，急于尋找出路。如何解決中小企業(yè)融資難問題和如何給民間資本一個出路，穩(wěn)定當(dāng)前的金融形勢，化解民間資本借貸危機，是一個十分重要的問題。金融改革迫在眉睫。

專家們一致認(rèn)為，當(dāng)前的辦法最好的辦法就是使民間借貸合法化，陽光化，規(guī)范化，給民間資本一個進入金融領(lǐng)域的機會，引入市場機制，打破金融壟斷。

所謂的民間融資，是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金所有權(quán)的金融行為。

民間融資活躍的原因

一、銀行融資準(zhǔn)入的門檻較高。中小企業(yè)融資有兩種途徑，即直接融資和間接融資。在直接融資中，最好的選擇是上市，發(fā)行股票籌集資金。但是中小企業(yè)大多很難達(dá)到在中小企業(yè)板塊和創(chuàng)業(yè)板塊上市的標(biāo)準(zhǔn)，而且IPO審核費用也高，大多中小企業(yè)都對此種選擇棄之不用。但在間接融資中，因為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大，出現(xiàn)壞賬的可能性也比較大，所以銀行貸款條件基本要求高，而且銀行貸款手續(xù)復(fù)雜、資金到位時間也長,這在很大程度上限制了中小企業(yè)對銀行貸款的需求。這就造成了中小企業(yè)轉(zhuǎn)而向民間借貸求助，而且愈演愈烈。

二、銀行存款利率長期過低，民間資本急需其他的投資途徑。在我國，適合廣大民眾投資的途徑十分少，除了儲蓄之外，只有股市、債券、基金等途徑。金融產(chǎn)品的匱乏，再加上資本市場的不景氣，廣大民眾便紛紛轉(zhuǎn)向民間資本借貸市場，從而獲取高利。在民間資本借貸市場上，民間借貸月利率大約為10-15‰，最高可達(dá)到30‰，萬元年收益高達(dá)1000元甚至3000元，比儲蓄股票債券之類的金融產(chǎn)品對居民更具有強烈的吸引力。

三、實體經(jīng)濟遭到?jīng)_擊。溫州的企業(yè)多是勞動密集型、出口導(dǎo)向型，主要出口歐美國家。據(jù)測算，美國經(jīng)濟增長率每降1%，中國對美出口就會降低5%～6%。受08年金融危機的影響，我國的出口大幅度降低，這些中小企業(yè)生存更加艱難。為了繼續(xù)生存，出口企業(yè)需要融進資金，同樣也刺激了民間借貸的發(fā)展。

四、中小企業(yè)及“三農(nóng)”的資金需求具有“急、少、快”等特點，民間借貸恰好適應(yīng)了這個需求。我國中小企業(yè)眾多，需要的資金額度比之大企業(yè)要少很多，銀行貸款的手續(xù)復(fù)雜，資金到位時間長，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有民間借貸來的靈活方便。民間資本以其靈活便利的特點適應(yīng)了中小企業(yè)的需要。

五、宏觀調(diào)控進一步壓縮了正規(guī)金融供給，促進了民間融資的活躍。存款準(zhǔn)備金率的上調(diào)，信用貸款規(guī)模的萎縮，而我國中小企業(yè)數(shù)量多，資金需求量大，這兩方面的原因直接進一步刺激了民間融資的活躍發(fā)展。

民間融資的現(xiàn)狀

在我國，民間融資已具有相當(dāng)大規(guī)模，此前據(jù)媒體報道央行溫州中心支行2011年上半年進行的一次調(diào)查顯示，溫州民間借貸市場規(guī)模達(dá)到1100億元，有89%的家庭或個人、59.67%的企業(yè)參與。而來自溫州官方的文件也首次證實，當(dāng)?shù)孛耖g借貸規(guī)模占民間資本總量1/6左右，且相當(dāng)于溫州全市銀行貸款的1/5。其資金來源主要是民營企業(yè)和普通家庭的閑置資金。這些錢當(dāng)中，用于一般生產(chǎn)經(jīng)營的僅占35%，用于房地產(chǎn)的占20%，停留在民間借貸市場上的資金規(guī)模高達(dá)40%(440億元)。同時還有機構(gòu)估計,溫州民間借貸總額實際已達(dá)5000億元左右,可能與正規(guī)銀行信貸規(guī)模不相上下。此外,據(jù)里昂證券的民間借貸調(diào)研報告,溫州民間未償貸款總量可能高達(dá)8000億元到10000億元。

這么多規(guī)模巨大的資金停留在民間資本借貸市場上，用于投向房地產(chǎn)等高利行業(yè)，而一旦房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)問題，就會如多米諾骨牌效應(yīng)一般產(chǎn)生一連串的不良的反應(yīng)，一旦處理不當(dāng)，就會對社會經(jīng)濟生活，金融秩序穩(wěn)定產(chǎn)生極大的不良影響。鄂爾多斯等地區(qū)的事故就是一個警鐘，要求我們要重視民間融資問題，妥善處理。

關(guān)于民間融資的不利影響：

1.對國家宏觀調(diào)控的影響。1）民間融資投向不易控制，弱化了國家宏觀調(diào)控的效果。根據(jù)測算，僅東明、海陽兩縣(市)民間融資額度中，投入到電力、化工、水泥、造紙等高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)資金占比在38%以上。2)民間融資分流了大量資金，給國家主體金融機構(gòu)造成壓力。民間借貸規(guī)模巨大，在有些地方甚至于正規(guī)的金融機構(gòu)信貸規(guī)模不相上下。3）還貸先“民間”后“國家”，甚至只還“民間”不還“國家”，加大了國家主體金融機構(gòu)的運營風(fēng)險。民間融資資金收回剛性較強；而且部分借款人存在借民間機構(gòu)或個人的錢必須還，而銀行是“公家”的錢能賴就賴的思想。

2.容易產(chǎn)生經(jīng)濟詐騙行為。近來在媒體上鬧得沸沸揚揚的吳英案就是一例。吳英在早期高息集資已形成巨額外債的情況下，明知必然無法歸還，卻使用欺騙手段繼續(xù)以高息(多為每萬元每天40~50元，最高年利率超過180%)不斷地從林衛(wèi)平等人處非法集資。最高法院判定吳英集資詐騙犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，一審判決、二審裁定定性準(zhǔn)確，審判程序合法。雖然最高法院沒有核準(zhǔn)吳英的死刑，但是吳英的經(jīng)濟詐騙行為得到了確定。民間借貸的利息通常都非常高，以高利息來吸引普通民眾，但是這就可能會讓某些不法分子以高息騙取貸款，進行詐騙。

在批判民間融資的不利影響的時候，我們也應(yīng)看到，民間融資其實是一把雙刃劍。民間融資的存在，有它合理性的一面。，比如，民間借貸作為正規(guī)金融的一種補充，它與正規(guī)金融機構(gòu)間的此消彼漲關(guān)系和替代效應(yīng)，決定了它對經(jīng)濟金融健康發(fā)展及社會主義新農(nóng)村建設(shè)有著積極作用的方面。一是民間借貸促進了縣域經(jīng)濟的發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)。二是彌補了銀行信貸的不足。三是民間借貸對農(nóng)村金融機構(gòu)市場化起到一定的促進作用。

民間融資的特點

1.民間借貸手續(xù)靈活、簡便，備受急需資金者青睞。因為融資者大多是向親戚、朋友、家人融資或者通過中介人以口頭或協(xié)議的方式取得資金，手續(xù)簡便，資金到位快。有調(diào)查顯示，融資者們也表示，利用民間融資，及時、方便，只是擔(dān)心民間借貸融資沒有金融法律法規(guī)保護，存在多種風(fēng)險。

2.民間借貸的利率價格整體水平高。民間借貸市場的年利率一般處在7.2%~15%，又由于銀行貸款利率上浮和信貸規(guī)模的萎縮，根據(jù)貸款期限和風(fēng)險的不同，有的利率在15%到30%不等。

3.民間融資由“地下”“浮出水面”，逐步呈現(xiàn)出專業(yè)化趨勢。

4.借貸種類和用途呈多樣性。民間借貸主體的多樣化，其借貸種類也呈多樣性，有信用放款、保證放款和質(zhì)押放款等；借款用途有用于生產(chǎn)經(jīng)營、臨時資金周轉(zhuǎn)、歸還銀行貸款（目的是還舊借新）、個人消費和急需等，幾乎與銀行貸款模式相一致。

對民間融資的建議

溫州老板跑路事件，鄂爾多斯的民間借貸危機都是矛盾的集中爆發(fā)，只是全國的一個縮影。為解決民間融資問題，積極穩(wěn)定金融市場，促進金融市場的良好發(fā)展，政府要積極采取措施。對于民間借貸，專家們給出的建議和解決的方法是疏通，不能堵，要給民間資本和中小企業(yè)一個良好的溝通通道，引導(dǎo)民間借貸陽光化，合法化。為了合理解決民間融資問題，提出以下幾點建議。

一、加強立法工作，給民間資本一個合法的出路，認(rèn)可民間借貸的合法社會地位。我國的民間融資在法律上是存在障礙的，目前我國的融資活動基本上是由政府控制或管制的，民間融資得不到法律保護，甚至一些中小企業(yè)正常的民間融資行為也被貼上非法的標(biāo)簽。針對民間金融的特點，通過制定一系列的法律法規(guī)以及調(diào)整相關(guān)政策賦予民間融資行為主體及其行為以應(yīng)有的法律地位，明確其應(yīng)該承擔(dān)的權(quán)利與義務(wù)，使民間金融機構(gòu)公開化和合法化。同時在我國存在多種類型的民間融資,對于民間融資的合法界限,法律也應(yīng)該出明確限制,哪些學(xué)要禁止,哪些需要保護,應(yīng)該有明確的判斷.二、打破金融壟斷，疏通民間資本進入金融領(lǐng)域的渠道，實現(xiàn)資本要素的自由配置。金融改革應(yīng)該引進市場機制，打破金融壟斷，給予民間資本在金融市場上更大更多的自由空間，引導(dǎo)民間資金的良好發(fā)展。

三、設(shè)立專門監(jiān)管民間融資的部門和民間借貸和民間融資的交易平臺，類似溫州民間借貸登記服務(wù)中心這樣的試點可以增加。

四、政府要改善投資環(huán)境，引導(dǎo)民間資本直接投資。居民將資金轉(zhuǎn)投高利貸，民間借貸盛行的一部分原因就是因為居民個人投資渠道不夠暢通，投資環(huán)境不良。政府應(yīng)加大力度整頓投資環(huán)境，引導(dǎo)民間資本健康投資。

五、強化利率管理。高利貸身形，層層加息，引來嚴(yán)重的后果，政府應(yīng)參考銀行利率，給民間借貸設(shè)定一個合理的范圍，達(dá)到進一步規(guī)范民間借貸的目的，維護金融穩(wěn)定。

2012年4月5號，美國總統(tǒng)奧巴馬簽署了全名為Jumpstart Our Business Startups Act的創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資法案(簡稱“JOBS法案”)。該法案拓寬了中小企業(yè)和民間資本的渠道，放寬了金融管制，為美國中小企業(yè)的的集資提供了便利，有利于美國中小企業(yè)的成長。我認(rèn)為美國這份法案可以給中國極大的借鑒。在中國這個民間融資問題巨大的時代，我們也可以向美國學(xué)習(xí)它的先進經(jīng)驗，同時結(jié)合我國民間融資問題的實際，做出一些更加合理的規(guī)定。

例如，允許企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)平臺募資，打通民間資本與中小企業(yè)間的融資渠道。也可以如同美國一樣放寬了上市企業(yè)和擬上市企業(yè)的信息披露義務(wù)，同時給予中小企業(yè)一定的信息披露豁免權(quán)。但是在這一點上，由于我國的中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險比較大，誠信比較低，在實施這一點上要慎重?！癑OBS法案”中允許銀行引入更多的投資人，這一點已經(jīng)在中國國務(wù)院2012年3月底批準(zhǔn)實施《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》中得到體現(xiàn)，在方案中我國鼓勵和支持民間資金參與地方金融機構(gòu)改革，依法發(fā)起設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織。這些舉措有利于民間資本進入金融領(lǐng)域，可以為我國的地方金融機構(gòu)提供更多資金支持，同時也有利于促進民間資本投資的規(guī)范化。

民間融資彌補了我國正規(guī)金融機構(gòu)的不足，為中小企業(yè)提供了資金支持，是中小企業(yè)長期重要的融資渠道。但是近年來，民間借貸不健康發(fā)展，高利貸盛行，層層加息，最后因貸款人無力償還而引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟和社會問題。對于民間融資，要采取正確的措施，引導(dǎo)其健康發(fā)展，為經(jīng)濟金融的穩(wěn)定發(fā)展提供資金支持。