第一篇：二00五年財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)劃

二00五年財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)劃

為了更好的完成本職工作，為我市教育事業(yè)再上新臺(tái)階服好務(wù)，特制定2005年工作計(jì)劃如下：

一、積極參加共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)

在教育局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，組織全科同志積極參加共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展先進(jìn)性教育的重要性和艱巨性，我們一定要以高度的政治責(zé)任感、足夠的工作精力、良好的精神狀態(tài)投入到先進(jìn)性教育活動(dòng)中，切實(shí)把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到中央精神上來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的堅(jiān)定性和自覺(jué)性，使自己真正成為一名合格的共產(chǎn)黨員。

二、認(rèn)真搞好2004年財(cái)務(wù)決算和2005年財(cái)務(wù)預(yù)算工作

在財(cái)政局的指導(dǎo)下，認(rèn)真搞好2004年全市教育經(jīng)費(fèi)決算工作，并按財(cái)政決算數(shù)據(jù)編制好教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，計(jì)劃在1月前結(jié)束；按財(cái)政要求搞好2005年人員經(jīng)費(fèi)的預(yù)算工作，計(jì)劃在2月底前結(jié)束。

三、辦好兩個(gè)培訓(xùn)班

1、舉辦教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)微機(jī)化管理培訓(xùn)班

為了盡快實(shí)現(xiàn)我市教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)微機(jī)化管理進(jìn)程，我們計(jì)劃市直單位在年底前有80%以上的單位實(shí)現(xiàn)微機(jī)記帳，農(nóng)村中小學(xué)要有50%以上的單位實(shí)現(xiàn)微機(jī)記帳，為了達(dá)到這一目標(biāo)，我們計(jì)劃在6月初舉辦一次教育財(cái)務(wù)軟件使用培訓(xùn)班，培訓(xùn)時(shí)間3—4天。

2、舉辦教育系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員培訓(xùn)班

為逐步實(shí)現(xiàn)教育系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理的現(xiàn)代化，我們決定在6月中旬舉辦統(tǒng)計(jì)人員軟件培訓(xùn)班，計(jì)劃年底前城區(qū)學(xué)校要全部實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理微機(jī)化，農(nóng)村中小學(xué)在2006年底前也要求全部實(shí)現(xiàn)。而且要求從業(yè)人員達(dá)到熟練操作程度。今后各單位再聘用財(cái)務(wù)或統(tǒng)計(jì)人員必須選擇那些會(huì)微機(jī)、懂財(cái)務(wù)的德才兼?zhèn)涞娜藫?dān)任。

四、完善財(cái)務(wù)統(tǒng)管制度，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化

1、市直單位財(cái)務(wù)統(tǒng)管要制度化

修改和完善市直單位財(cái)務(wù)統(tǒng)管制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)統(tǒng)管的監(jiān)督作用。認(rèn)真規(guī)范繳撥款行為，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的政策，繼續(xù)進(jìn)行支出票據(jù)審核工作。

2、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村中小學(xué)辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理

農(nóng)村稅費(fèi)改革后，中小學(xué)辦學(xué)經(jīng)費(fèi)由國(guó)家利用轉(zhuǎn)移支付資金來(lái)解決，根據(jù)吉政發(fā)

[2004]9號(hào)文件規(guī)定，我市決定從2005年起農(nóng)村中小學(xué)辦學(xué)經(jīng)費(fèi)由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)街）政府和教育局共同管理，并按各占二分之一的比例將指標(biāo)落實(shí)到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)街）政府和教育局。這兩部分都必須用于教育，并按市政府下達(dá)的管理辦法實(shí)施。

五、管好、用好專(zhuān)項(xiàng)資金

1、對(duì)中央和省下達(dá)的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金要分類(lèi)統(tǒng)計(jì)歸檔成冊(cè)，特別是對(duì)危改資金要建立圖片檔案，并按要求上報(bào)。

2、對(duì)扶困助學(xué)資金要求各單位要單獨(dú)設(shè)立明細(xì)帳，而且明細(xì)帳一定要做到明細(xì)化，記到班、記到人。

3、配合財(cái)政進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)資金檢查，發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象要嚴(yán)肅處理。

六、加強(qiáng)教育內(nèi)審工作

2005年我們要在堅(jiān)持常規(guī)審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，采取拓寬審計(jì)范圍，向帳外延伸等途徑搜索教育財(cái)務(wù)方面潛在的違法違紀(jì)問(wèn)題。另外，我們要與審計(jì)協(xié)商加大對(duì)違紀(jì)單位的處罰力度。2005年我們的內(nèi)審任務(wù)擬定30個(gè)

單位，力爭(zhēng)超額完成任務(wù)。

七、認(rèn)真抓好教育計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作

教育統(tǒng)計(jì)工作是發(fā)展教育事業(yè)不可少的一項(xiàng)重要工作，教育統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是給各級(jí)政府制定政策、編制計(jì)劃的可靠依據(jù)，特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，抓好教育計(jì)劃系統(tǒng)工作尤為重要，我市教育統(tǒng)計(jì)工作多年來(lái)一直受到上級(jí)教育行政部門(mén)的好評(píng)，我們今年計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作力爭(zhēng)再上一個(gè)臺(tái)階，2006年底基本實(shí)現(xiàn)教育統(tǒng)計(jì)微機(jī)化。

八、開(kāi)展招商引資和增收節(jié)支活動(dòng)

1、廣泛爭(zhēng)取資金，開(kāi)展招商引資活動(dòng)，努力爭(zhēng)取完成政府下達(dá)的招商引資任務(wù)。

2、抓好創(chuàng)收，強(qiáng)化自身造血功能，發(fā)展校辦工業(yè)、商業(yè)等可利用條件抓好收入，管好用好學(xué)農(nóng)基地。

3、壓縮支出項(xiàng)目，節(jié)約辦事業(yè)，嚴(yán)禁吃喝請(qǐng)送，減少招待費(fèi)金額。

4、樹(shù)立勤儉節(jié)約校、勤儉節(jié)約校長(zhǎng)、勤儉節(jié)約校會(huì)計(jì)的典型。

九、加強(qiáng)教育局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度，做好增收節(jié)支工作。

2、壓縮公用經(jīng)費(fèi)支出，特別是招待費(fèi)和租車(chē)費(fèi)用支出。

3、及時(shí)公布帳目，增加財(cái)務(wù)管理的透明透。

二00五年一月十六日

第二篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對(duì)國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有控股企業(yè))資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見(jiàn)和決定。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)國(guó)家所有者權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過(guò)程審計(jì)”，把審計(jì)監(jiān)督由過(guò)去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過(guò)程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過(guò)程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變。

一是關(guān)口前移，提前介入，增強(qiáng)審計(jì)的時(shí)效性，突出一個(gè)“早”字。加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，注重從管理、使用的過(guò)程發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金面廣、量大、時(shí)間長(zhǎng)的現(xiàn)狀，提前介入進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，采取抓兩頭、盯中間的辦法，緊扣兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)工程款撥付、使用、經(jīng)濟(jì)洽商進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)指導(dǎo)與監(jiān)督；

二是注重過(guò)程，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性，突出一個(gè)“實(shí)”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對(duì)一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督，著力查處基建工程中高估冒算等問(wèn)題，為國(guó)家節(jié)約每一分建設(shè)資金。

1、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見(jiàn)，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù)，誠(chéng)然會(huì)使工程更安全，功能更完善，但也必然造成較大的損失浪費(fèi)。對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì)，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行，重點(diǎn)審查：（3）是否對(duì)各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求，有無(wú)擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí)、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi)；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、定額等編制投資概預(yù)算，有無(wú)高估冒算，漏項(xiàng)低算等。

2、第三，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問(wèn)題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無(wú)簽證手續(xù)、無(wú)圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來(lái)很大困難等問(wèn)題，因此必須對(duì)施工過(guò)程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整，保存齊全；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書(shū)，屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計(jì)變更、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量，對(duì)隱蔽工程各道工序的過(guò)程、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄；（5）有選擇、有重點(diǎn)地對(duì)施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量與核實(shí)，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí)，有無(wú)必要，有無(wú)多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問(wèn)題；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全，有無(wú)虛假簽證問(wèn)題等。

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

財(cái)務(wù)清理審計(jì)之策一：工作要求

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對(duì)廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開(kāi)展，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來(lái)，通過(guò)工作接觸了很多涉及村級(jí)財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng)，在處理過(guò)程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果。

1、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，做到合理合法合情，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡。

2、心平氣和：要求村干部在面對(duì)審計(jì)時(shí)擺正心態(tài)。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求，審計(jì)工作對(duì)事不對(duì)人。要理性對(duì)待對(duì)方提出的意見(jiàn)和問(wèn)題，認(rèn)真做出解釋?zhuān)袆t改之，無(wú)則加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關(guān)心的主要問(wèn)題，沒(méi)必要在小問(wèn)題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放，特別事項(xiàng)可另案處理。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)，類(lèi)似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問(wèn)題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組。

4、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議，不得無(wú)幫缺席，或者中途退場(chǎng)。要尊重對(duì)方，不要打斷別人的發(fā)言。不允許吵鬧不休，耽誤時(shí)間。不允許在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)蠻不講理，故意擾亂秩序。不準(zhǔn)搞語(yǔ)言威脅和人身攻擊。在問(wèn)題沒(méi)有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當(dāng)言論。

5、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級(jí)組織搞好調(diào)查審計(jì)，提供有關(guān)資料和必要的工作條件，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定。村民主理財(cái)小組要抱著對(duì)集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對(duì)全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任。

第四篇：十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

一、關(guān)于做好明年預(yù)算的問(wèn)題

談明年預(yù)算，首先要認(rèn)真分析形勢(shì)，十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃。明年世界主要經(jīng)濟(jì)體將呈現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)，“二次探底”的可能性不大，但長(zhǎng)期低迷的可能性依然存在;國(guó)內(nèi)仍是以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為總體要求，繼續(xù)實(shí)施“促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、防通脹”的政策組合，其中，防通脹對(duì)我們將會(huì)產(chǎn)生更加直接的影響，需要特別注意應(yīng)對(duì)。過(guò)多的流動(dòng)性引發(fā)通脹壓力已是一個(gè)基本共識(shí)。目前大量的流動(dòng)性主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面：一是外貿(mào)順差導(dǎo)致被動(dòng)超發(fā)投放人民幣，這種狀況隨著擴(kuò)大內(nèi)需和外貿(mào)形勢(shì)的變化，增速會(huì)有所回落，但絕對(duì)量依然在增加;二是在4萬(wàn)億投資拉動(dòng)及相應(yīng)的銀行貸款投放背景下，減少流動(dòng)性避免惡性通脹就成為貨幣政策的主要取向，其方式有兩種，1.大量回收流動(dòng)性，實(shí)施“硬著陸”。這種方法代價(jià)過(guò)大，甚至可能引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩，不可取;2.適度控制貨幣投放，一方面避免過(guò)量的新增貨幣投放帶來(lái)新的通脹壓力，同時(shí)支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造新增內(nèi)需，逐步吸收流動(dòng)性，把流動(dòng)性轉(zhuǎn)化為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展和擴(kuò)大內(nèi)需的積極資源。這種方式的可能性更大。因此，明年貨幣政策的松緊程度，要在培育新興產(chǎn)業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需和貨幣發(fā)行量之間尋求平衡。由于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大內(nèi)需是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，因此，這種貨幣政策將在一段時(shí)期內(nèi)成為常態(tài)。由此，有幾個(gè)基本判斷需要注意：一是信貸適度從緊，二是加息，三是人民幣升值。與此直接相關(guān)的還有原材料價(jià)格上漲，人工成本上升，節(jié)能環(huán)保成本上升也是必然趨勢(shì)。總之，宏觀形勢(shì)比較復(fù)雜，不容樂(lè)觀，我們一定要認(rèn)真分析研究，特別是要關(guān)注本單位所處行業(yè)的狀況和自身具體情況，早做準(zhǔn)備、把握機(jī)遇，積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

就集團(tuán)公司總體情況而言，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念的清晰明確、管控機(jī)制的改善以及持續(xù)發(fā)展的實(shí)力積累為我們做好明年的工作提供了重要的物質(zhì)基礎(chǔ)和制度條件。我們的任務(wù)就是扎實(shí)工作，認(rèn)真抓好各項(xiàng)工作的深入落實(shí)，把正確的理念和制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的發(fā)展成果。

明年是“十二五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，我們剛剛完成了“十二五”規(guī)劃的編制工作，為此，明年的預(yù)算工作首先是要充分遵循“十二五”規(guī)劃，把預(yù)算編制作為系統(tǒng)落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃的具體行動(dòng)。在預(yù)算編制過(guò)程中，要特別注意以下四點(diǎn)：

第一，穩(wěn)中求進(jìn)。要堅(jiān)持規(guī)模、質(zhì)量、效益、風(fēng)險(xiǎn)平衡的原則，既要保證適度增長(zhǎng)，更要注重提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，注重提高運(yùn)行質(zhì)量，注重增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要突出穩(wěn)、實(shí)，要穩(wěn)中求進(jìn)，要按企業(yè)的發(fā)展規(guī)律辦事，增強(qiáng)發(fā)展的理性，不要盲目求快。提升結(jié)構(gòu)是宏觀經(jīng)濟(jì)突圍的基本路徑，也是集團(tuán)公司可持續(xù)發(fā)展的根本要求和既定戰(zhàn)略，在當(dāng)前環(huán)境下，提升結(jié)構(gòu)就是順應(yīng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的正確選擇，以此可降低發(fā)展成本，更多地享受宏觀政策“結(jié)構(gòu)性取向”的好處。一位領(lǐng)導(dǎo)同志最近在談?wù)误w制改革時(shí)，談到“穩(wěn)步前進(jìn)是最快的前進(jìn)，關(guān)鍵是要弄清方向，不要折騰”。這種理念對(duì)于我們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展同樣具有指導(dǎo)意義。

第二，細(xì)化邊界管控。落實(shí)財(cái)務(wù)管理思路，立足EVA和保軍品核心能力這一基本價(jià)值目標(biāo)導(dǎo)向，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)指標(biāo)細(xì)化結(jié)構(gòu)邊界控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)損益類(lèi)指標(biāo)以財(cái)務(wù)增加值為基礎(chǔ)，細(xì)化比例標(biāo)準(zhǔn)。以此，把財(cái)務(wù)工作的總體思路具體落實(shí)到預(yù)算指標(biāo)之中，并通過(guò)全面預(yù)算管理工作的實(shí)施，為應(yīng)對(duì)復(fù)雜環(huán)境下的各種問(wèn)題，確保持續(xù)發(fā)展提供系統(tǒng)性的保障。這是復(fù)雜環(huán)境下的應(yīng)對(duì)策略，也是對(duì)我們系統(tǒng)謀劃和綜合駕馭能力的考驗(yàn)。具體包括三個(gè)方面：一是對(duì)主要資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)指標(biāo)制定控制邊界，防范系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)損益類(lèi)指標(biāo)按占財(cái)務(wù)增加值的比例確定標(biāo)準(zhǔn)，提高資源使用效率，體現(xiàn)精細(xì)化管理的要求，挖掘內(nèi)部潛力，把通過(guò)結(jié)構(gòu)調(diào)整形成的制度優(yōu)勢(shì)和基礎(chǔ)管理改進(jìn)的成果充分挖掘出來(lái);三是要把EVA改進(jìn)的具體安排落實(shí)到預(yù)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立EVA的支撐體系，規(guī)劃方案《十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃》。

第三，注重科技創(chuàng)新。繼續(xù)加大科技創(chuàng)新的投入力度，這是帶有根本性、戰(zhàn)略性的理財(cái)導(dǎo)向，不能含糊。同時(shí)，對(duì)科技創(chuàng)新投入過(guò)程中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，要積極研究。既要積極投入、寬容失敗，又要注重機(jī)制探索，提高投入效率。這兩方面的要求都是由其戰(zhàn)略性、長(zhǎng)期性和經(jīng)常性特征決定的。

第四，注重精細(xì)化管理。經(jīng)濟(jì)總量迅速增長(zhǎng)，要素成本明顯呈波動(dòng)狀態(tài)，在這種情況下，更加凸顯了精細(xì)化管理的必要性，從而也使這項(xiàng)工作更容易統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。當(dāng)前是進(jìn)一步推行精細(xì)化管理的良好契機(jī)，要堅(jiān)決推動(dòng)。一是要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保財(cái)務(wù)安全。體制上，要進(jìn)一步強(qiáng)化資金集中管理，放大資金集中管理體制形成的內(nèi)源融資和外源融資的功能。資金使用上，要嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，加強(qiáng)應(yīng)收款和存貨管理。二是要加強(qiáng)物流管理，確保經(jīng)營(yíng)效益，要密切關(guān)注原材料和商品市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，加強(qiáng)原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售管理。三是要安排好職工薪酬，確保職工收入隨著企業(yè)發(fā)展持續(xù)得到改善。既要按財(cái)務(wù)增加值的比例合理確定職工收入水平，又要建立以豐補(bǔ)歉的機(jī)制?？偟囊笫恰氨？偭?、調(diào)結(jié)構(gòu)、可持續(xù)”。四是抓好成本費(fèi)用的精細(xì)化管理，控制成本費(fèi)用。

關(guān)于預(yù)算工作作以上幾點(diǎn)提示，總的要求是在認(rèn)真分析形勢(shì)的前提下，形成比較客觀的先進(jìn)目標(biāo)，包括提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資源保障方案，在此基礎(chǔ)上再形成集團(tuán)公司總的預(yù)算目標(biāo)，并在集團(tuán)層面對(duì)資源的組織與配置形成方案，進(jìn)行準(zhǔn)備。

二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)管理的問(wèn)題

在此主要是想強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，提升精細(xì)化水平。具體有以下幾點(diǎn)：

一是決算要扎實(shí)做好存貨盤(pán)點(diǎn)、往來(lái)清對(duì)和子公司清理工作。

二是鞏固“小金庫(kù)”治理的成果。要按專(zhuān)項(xiàng)治理要求在決算中規(guī)范反映，同時(shí)要對(duì)清理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地制定專(zhuān)項(xiàng)辦法，固化流程，形成機(jī)制，以從根本上鏟除“小金庫(kù)”滋生的土壤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是新組建的子集團(tuán)要按照集團(tuán)公司的總體要求，細(xì)致梳理、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。要保障包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利運(yùn)行，并探索子集團(tuán)內(nèi)部的“財(cái)務(wù)共享”模式，積極應(yīng)對(duì)集團(tuán)化運(yùn)作與市場(chǎng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的新情況。在此動(dòng)員大家，要利用年末不多的時(shí)間，認(rèn)真抓好應(yīng)收款的清理工作。隨著金融環(huán)境的趨緊，應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大，其清理工作更應(yīng)加大力度。希望通過(guò)我們的扎實(shí)努力，全面高水平地完成好今年的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)。

我們現(xiàn)在已經(jīng)站在了“十一五”的最末端。五年來(lái)，隨著集團(tuán)公司各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)工作也取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。“四大工程”作為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理文化，已深深植根于我們的管理思維。在此基礎(chǔ)上，我們進(jìn)一步確立了以“平衡效率風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展”為基本追求的財(cái)務(wù)工作理念，從而使財(cái)務(wù)工作從本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)建設(shè)進(jìn)一步延伸拓展到直接服務(wù)系統(tǒng)價(jià)值創(chuàng)造的新階段，這是財(cái)務(wù)工作理念的重大進(jìn)步。在這一思想指導(dǎo)下，全面預(yù)算管理工作更加系統(tǒng)、深入、扎實(shí);資金的組織與配置能力大大提升，方式更加有效，有力推進(jìn)了集團(tuán)總體的改革發(fā)展;管理的信息化水平穩(wěn)步提升，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量水平明顯提高，去年的會(huì)計(jì)信息工作分別獲得國(guó)資委、財(cái)政部和科工局的通報(bào)嘉獎(jiǎng)，可以說(shuō)是全面豐收;服務(wù)于資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)管控的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)步實(shí)施，各單位也結(jié)合具體情況進(jìn)行了富有價(jià)值的創(chuàng)新實(shí)踐。與此同時(shí)，財(cái)會(huì)隊(duì)伍的總體結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)也得到積極改善，從而為集團(tuán)公司總體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、質(zhì)量的改善和結(jié)構(gòu)的提升做出了積極貢獻(xiàn)，在座各位總會(huì)計(jì)師功不可沒(méi)，沒(méi)有辜負(fù)黨組的期望。衷心期望大家以更加堅(jiān)定的職業(yè)信念、更加執(zhí)著的進(jìn)取精神、更為高尚的職業(yè)操守，為集團(tuán)公司在“十二五”的發(fā)展中做出新的貢獻(xiàn)。

第五篇：“十二五”審計(jì)工作規(guī)劃(匯報(bào))

鹽湖區(qū)審計(jì)局“十一五”規(guī)劃完成情況 和“十二五”審計(jì)工作設(shè)想規(guī)劃簡(jiǎn)要匯報(bào)

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位專(zhuān)家：大家好！

今年是“十一五”工作規(guī)劃的收官之年，也是應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策和適度寬松貨幣政策，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展的關(guān)鍵之年，同時(shí)又是謀劃“十二五”工作規(guī)劃的重要之年。這個(gè)新規(guī)劃將是今后五年審計(jì)工作發(fā)展和前進(jìn)的方向，是構(gòu)建審計(jì)工作可持續(xù)發(fā)展的重要框架。下面，我將我們鹽湖區(qū)審計(jì)局的情況做一簡(jiǎn)要匯報(bào)，不妥之處，敬請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)家批評(píng)指正。

一、“十一五”審計(jì)規(guī)劃完成情況即2005—2010年工作總結(jié) “十一五”期間，我們鹽湖區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的有效監(jiān)督下，在上級(jí)機(jī)關(guān)的幫助指導(dǎo)下，經(jīng)過(guò)全局上下一致的共同努力，順利完成了發(fā)展規(guī)劃和上級(jí)各級(jí)及法定職責(zé)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)。五年來(lái)，共完成審計(jì)項(xiàng)目164個(gè)，審計(jì)單位364個(gè)（次），查處違規(guī)違紀(jì)金額19837萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額39153萬(wàn)元，歸還原渠道資金374萬(wàn)元，調(diào)賬處理1219萬(wàn)元，應(yīng)上繳財(cái)政14006萬(wàn)元，已上繳財(cái)政13847萬(wàn)元，其中罰沒(méi)款應(yīng)繳已繳29.5萬(wàn)元，向紀(jì)檢和檢察機(jī)關(guān)移送案件5起，涉案人員8人，追回社?；鹄?3萬(wàn)元，提交各種審計(jì)報(bào)告和信息456篇，其中被市級(jí)以上刊物采用28篇。

習(xí)緊密結(jié)合，堅(jiān)持每次審計(jì)前學(xué)習(xí)和強(qiáng)調(diào)廉政紀(jì)律，審計(jì)中嚴(yán)格按法規(guī)廉潔辦事，審計(jì)后向被審單位印發(fā)《審計(jì)組人員遵守紀(jì)律征求意見(jiàn)卡》。同時(shí)通過(guò)組織參觀廉政警示教育基地，重溫入黨誓詞，召開(kāi)民主生活會(huì)，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，倡導(dǎo)文明等形式，時(shí)刻繃緊廉政弦，積極營(yíng)造和諧氛圍，使全局自本屆班子上任以來(lái)，沒(méi)有發(fā)生一起違法違規(guī)違紀(jì)案件，沒(méi)有發(fā)生一起行政復(fù)議和行政訴訟案件。班子團(tuán)結(jié)，上下齊心，內(nèi)部關(guān)系和諧融洽，風(fēng)氣正，作風(fēng)硬，干勁足，進(jìn)取心強(qiáng)，各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)完成出色。

我局連續(xù)7年被區(qū)委、區(qū)政府授予黨風(fēng)廉政建設(shè)先進(jìn)集體、干部教育工作先進(jìn)單位，先后被區(qū)委授予紅旗黨支部、人才管理服務(wù)先進(jìn)集體，被依法治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)組授予依法治理先進(jìn)單位，被區(qū)婦聯(lián)評(píng)為婦女工作先進(jìn)集體，被市政府辦公廳評(píng)為審計(jì)工作先進(jìn)集體和目標(biāo)考核先進(jìn)單位，被市文明委授予市級(jí)文明和諧單位。

（二）存在問(wèn)題

1、審計(jì)力量薄弱，審計(jì)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高；

2、審計(jì)人員素質(zhì)和需具備的審計(jì)知識(shí)需要進(jìn)一步加強(qiáng)；

3、審計(jì)建議層面需要進(jìn)一步提升；

4、涉及體制機(jī)制層面的建議難以落實(shí)；

5、審計(jì)建議整改措施落實(shí)不夠到位；

6、審計(jì)成果利用還不盡如人意。

（三）工作建議

1、人才結(jié)構(gòu)、人員調(diào)整；

2、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

3、規(guī)范整

審計(jì)模式。

五是構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局。以全部政府性資金為依托，“橫審到邊，縱深到底”，促進(jìn)財(cái)政體制改革。

六是探索環(huán)境資源審計(jì)。利用外聘專(zhuān)家、內(nèi)審、社會(huì)審計(jì)資源，積極探索區(qū)域環(huán)境資源審計(jì)模式。

（二）推進(jìn)審計(jì)法制化建設(shè)

一是加大審計(jì)法制宣傳，增強(qiáng)依法審計(jì)意識(shí)和審計(jì)監(jiān)督力度。努力把《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《山西省預(yù)防職務(wù)犯罪工作條例》等法律法規(guī)的宣傳教育滲透到審計(jì)工作和審計(jì)建議當(dāng)中去，全面增強(qiáng)廣大黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和遠(yuǎn)離職務(wù)犯罪的思想意識(shí)。

二是提高審計(jì)成效。努力把審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)公告、審計(jì)整改擺上重要位置。

三是圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心，突出重點(diǎn)，服務(wù)發(fā)展，自覺(jué)把全局工作融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)大局。

四是積極推動(dòng)人大、政府制定和完善政府投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、環(huán)境資源審計(jì)以及審計(jì)整改的規(guī)章制度和機(jī)制體制，促進(jìn)我區(qū)地方性審計(jì)規(guī)章建設(shè)。

（三）加大審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)宣傳力度

一是推進(jìn)完善審計(jì)結(jié)果公告制度。逐步規(guī)范公告的形式、內(nèi)容和程序，重視把對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為審計(jì)結(jié)果公告的重要內(nèi)容。

等相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的比例。

四是強(qiáng)化職業(yè)道德教育和依法廉潔從審教育，弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)格、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神，提高審計(jì)干部隊(duì)伍的思想道德素質(zhì)。

五是加強(qiáng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)權(quán)利行使全過(guò)程的監(jiān)督和對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督，繼續(xù)實(shí)行“廉政跟著項(xiàng)目走，審計(jì)跟著資金走”的審計(jì)方針。

六是努力完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，以解決組織結(jié)構(gòu)不盡合理問(wèn)題和適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

七是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)，依法保障審計(jì)事業(yè)穩(wěn)固發(fā)展。以上規(guī)劃只是我們的初步設(shè)想，其中多有不妥，敬請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)家多多給予指點(diǎn)和矯正。

二〇一〇年十月三十日

計(jì)執(zhí)法行為，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，嚴(yán)格審計(jì)程序，著力推進(jìn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化進(jìn)程。三是加快審計(jì)法制化建設(shè)。四是加快推進(jìn)先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)。五年內(nèi)將全局一半以上的審計(jì)人員培養(yǎng)成既懂審計(jì)業(yè)務(wù)又懂計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)的專(zhuān)家型人才。五是構(gòu)建科學(xué)管理系統(tǒng)。六是加大審計(jì)結(jié)果公告力度?！胺e極、穩(wěn)妥、謹(jǐn)慎、細(xì)致”地推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告制度，除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密及其他不宜對(duì)外披露的內(nèi)容外，所有納入審計(jì)結(jié)果公開(kāi)的審計(jì)項(xiàng)目都應(yīng)向社會(huì)公告，接收社會(huì)監(jiān)督。